銀行貸款調(diào)查報告精選(九篇)

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第1篇：銀行貸款調(diào)查報告范文

關(guān)鍵詞:準政策性;貸款;調(diào)研報告

中圖分類號:F832.43 文獻標志碼:A 文章編號:1673-291X(2010)20-0115-05

準政策性貸款業(yè)務(wù)是由農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行(簡稱農(nóng)發(fā)行)自行承擔貸款風(fēng)險的糧棉油收購貸款,是現(xiàn)有信貸產(chǎn)品中一類特殊信貸業(yè)務(wù),介于政策性貸款業(yè)務(wù)和商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)之間,既具有政策性貸款剛性需求特征,又具有商業(yè)性貸款自擔風(fēng)險特征。在現(xiàn)階段,開展準政策性貸款業(yè)務(wù)主要是為防止出現(xiàn)區(qū)域性農(nóng)民賣糧難的問題。多年的實踐表明,準政策性貸款業(yè)務(wù)以其特有的職能和優(yōu)勢,在履行支農(nóng)職能、實現(xiàn)有效發(fā)展方面,發(fā)揮著重要而特殊的作用。在當前糧棉油市場形勢不斷變化、信貸環(huán)境日趨復(fù)雜的背景下,重視和研究準政策性貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展問題,對于做好農(nóng)發(fā)行信貸支農(nóng)工作,推動全行業(yè)務(wù)健康較快發(fā)展,具有重要的現(xiàn)實意義。

一、準政策性貸款的基本特點

由于兼具政策性和商業(yè)性貸款的特征,準政策性貸款具有自身的一些特點:

1.信貸計劃優(yōu)先安排,信貸資金足額供應(yīng),實行基準利率。

2.承貸主體多元化,包括購銷企業(yè)、產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、加工企業(yè)和集團客戶等。

3.對借款人要求具備相應(yīng)的風(fēng)險承受能力和貸款償還能力。

4.實行封閉管理和風(fēng)險管理的統(tǒng)一,把風(fēng)險控制放在突出位置。

5.財政不兜底,自負盈虧。

二、準政策性貸款的作用與成效

(一)雞西市2006―2008糧食年度糧食生產(chǎn)情況與總體趨勢

由表1數(shù)據(jù)可以看出,雞西市糧食種植面積、總產(chǎn)和商品量呈逐年增加趨勢,詳見圖1。

(二)近幾年準政策性糧食收購情況

2006糧食年度收購準政策性糧食72萬噸,占商品量的28.57%;2007糧食年度收購44萬噸,占14.33%;2008糧食年度收購16萬噸,占5%;雖然受2007糧食年度國家啟動最低收購價敞開收購,2008糧食年度國家全面啟動托市收購等因素的影響,準政策性貸款發(fā)放逐年減少,但其產(chǎn)生的作用不可小視。

1.政治作用巨大

前幾年糧食豐收,物價連續(xù)上漲,糧食銷售市場價格低迷,受產(chǎn)業(yè)政策、出口退稅等因素影響,外地糧商少,市場銷售不暢,企業(yè)利潤空間狹窄,局部地區(qū)出現(xiàn)賣糧難的現(xiàn)象。針對這一情況,雞西市分行迅速確認轄區(qū)內(nèi)收儲企業(yè)的貸款資格,核定最高額度,及時發(fā)放準政策性貸款,解決了農(nóng)民賣糧難的問題,保證了農(nóng)民利益,保持了社會穩(wěn)定。正如虎林市市長所說:“農(nóng)發(fā)行的信貸支持使廣大農(nóng)民可以坐在家中甚至田間地頭有選擇性地售糧,并能賣上好價錢,從中獲得了實惠,嘗到了甜頭,為農(nóng)村穩(wěn)定做出了巨大貢獻,也帶動了整個社會的穩(wěn)定,使政府可以騰出更多的精力抓好地方經(jīng)濟建設(shè)工作”。

2.社會作用突出

糧食企業(yè)季節(jié)性收購明顯,融資量大,有效資產(chǎn)少,融資困難,不采用全額抵押擔保的方式,很難在商業(yè)銀行獲得貸款。農(nóng)發(fā)行順應(yīng)糧改的需要,在推動收購資金封閉運行管理的基礎(chǔ)上,適時啟動了準政策性這一貸款品種,填補了“政府想辦的、農(nóng)民所需的、商業(yè)銀行不想涉足的”特殊領(lǐng)域的需求。僅雞西地區(qū)2004―2006糧食年度在國家沒有啟動政策性收購的情況下,累計發(fā)放準政策性貸款22.31億元,共支持43戶國有糧食購銷企業(yè)、產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和加工企業(yè)收購糧食145.77萬噸,收購輻射46個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、459個村屯和11個國營農(nóng)場,受益農(nóng)戶19.3萬戶。2006 年以來累計為地方增加稅收達1.2億元,提供就業(yè)崗位5 000余個。農(nóng)發(fā)行也是當?shù)馗鹘鹑跈C構(gòu)貸款增幅最高的銀行,充分發(fā)揮了支農(nóng)領(lǐng)域的骨干作用和不可替代的作用。

3.經(jīng)濟效益顯著

2006―2008年雞西市發(fā)放準政策性貸款20.23億元,支持收購糧食131.62萬噸,幫助企業(yè)實現(xiàn)收入22.28億元,獲利1.05億元,達到企業(yè)增效、農(nóng)民增收的目的。同時,農(nóng)發(fā)行也實現(xiàn)收息7 459萬元,間接帶動了存款、中間業(yè)務(wù)等全面發(fā)展,為完成全行利潤計劃等各項經(jīng)營指標奠定了基礎(chǔ),實現(xiàn)了三贏。

(三)準政策性貸款對象呈現(xiàn)多元化趨勢,非傳統(tǒng)購銷企業(yè)所占的比重穩(wěn)步提升

2006年,將收購貸款的對象明確界定為在農(nóng)發(fā)行開戶并具備糧食收購資格的企業(yè),首次打破了所有制的界限,將農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、加工和轉(zhuǎn)化企業(yè)以及其他具有相應(yīng)資格的企業(yè)納入了準政策性貸款支持范圍,實現(xiàn)了不同所有制企業(yè)公平享受準政策性貸款政策的多元化局面。

從以上數(shù)據(jù)看,隨著糧改的進一步深入,準政策性貸款支持的行業(yè)覆蓋面有較大的拓展。

(四)準政策性貸款效率較高,杠桿作用明顯

從雞西市情況看,準政策性貸款占全口徑貸款比的7.27%,雖然占比不高,但是其作用是高效的,特別是對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭、加工企業(yè)的作用尤為突出。加工企業(yè)經(jīng)營嚴格遵循市場規(guī)律,以質(zhì)論價。有的還采用訂單方式收購,如雞西市興達、海泰及農(nóng)墾愛邦等公司均與農(nóng)民簽訂種植協(xié)議,從選種、播種、田間管理直至收購糧食全程參與,這樣就保證了糧食的產(chǎn)量和質(zhì)量,直接增加了農(nóng)民收入,企業(yè)也獲得更高收益。企業(yè)效益提高,帶動了地方稅收的增長,企業(yè)規(guī)模擴大,創(chuàng)造了更多的就業(yè)機會。僅雞西興達制米有限公司一家,在2004年接收雞西市第一糧庫下崗工人就達110余人,同時,對農(nóng)發(fā)行經(jīng)營也起到了促進作用。三年來,雞西市分行此項貸款累計獲得利息收入4 000多萬元,中間業(yè)務(wù)收入50余萬元。

本次調(diào)研重點針對連續(xù)三年得到雞西分行信貸支持的5戶企業(yè)進行對比分析:資產(chǎn)總額保持增長的有4戶企業(yè),占比80%;所有者權(quán)益保持增長的有5戶,占比100%;實收資本增長的有1戶,占比20%;主營業(yè)務(wù)收入增長的有4戶,占比80%;利潤總額增長的有3戶,占比60%?？梢钥闯?通過對加工企業(yè)給予信貸支持,有效地促進了企業(yè)的持續(xù)發(fā)展,企業(yè)的經(jīng)營能力和獲利空間得到穩(wěn)步提升。如雞西市興達制米有限公司,在農(nóng)發(fā)行信貸支持初期,是單一的糧食加工產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè),幾年來,通過農(nóng)發(fā)行信貸支持,成為了以種植、加工、銷售、倉儲為一體的中型糧食加工企業(yè),是省產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和省重點出口企業(yè),企業(yè)經(jīng)營和抗風(fēng)險能力顯著增強;再如,黑龍江農(nóng)墾愛邦實業(yè)有限公司,省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè),農(nóng)發(fā)行支持初期是年加工原糧3萬～5萬噸的小型加工企業(yè),通過幾年投放準政策性貸款的支持,現(xiàn)已成為年加工原糧近15萬噸,集糧食加工、麥芽發(fā)酵、稻殼發(fā)電、城鎮(zhèn)供熱于一體的綜合性企業(yè),資產(chǎn)也由原來不足5 000萬元增加到現(xiàn)在的億元以上,由過去抗風(fēng)險能力較低轉(zhuǎn)化成現(xiàn)在的經(jīng)濟實力雄厚、物資保證充足的優(yōu)質(zhì)企業(yè)。

三、準政策性貸款是政策性貸款的有益補充和必要延續(xù)

政策性糧食收購貸款主要特點體現(xiàn)為:政策性強、制度規(guī)范、管理成本低、貸款份額高。

(一)目前政策性收購存在局限性

1.保底收購只能在特定條件下使用

政策性收購是為了維護國家糧食安全、調(diào)控市場等需要,而實行的國家及地方各項儲備的糧食收購,也是為了保護農(nóng)民利益,具有保底收購屬性的最低價收購、托市收購和國家臨時儲備糧食收購,是政府在特定時期所采取的必要手段。2006至2008糧食年度,為加強國家宏觀調(diào)控,雞西市收購中央儲備糧共46.36萬噸。2007糧食年度,雞西市啟動了水稻最低收購價政策,收購水稻42萬噸,啟動的主要原因是當年市場價格比國家制定價格(0.82元/斤,國標三等)低,而玉米未啟動最低價預(yù)案,原因是當年玉米市場購銷活躍,市場價格高。2008糧食年度,雞西市啟動國家糧食調(diào)控政策,指標218.4萬噸(含佳木斯樺南縣、七臺河市),在雞西地區(qū)實際收購160.8萬噸。2008年全球金融危機引起了經(jīng)濟動蕩,糧食市場價格起伏較大,國家推出臨儲糧收購政策,有效緩解了農(nóng)民賣糧難問題,確保了農(nóng)民利益。從幾年來的糧食購銷實際情況看,政策性貸款應(yīng)對糧食市場特殊情況具有明顯優(yōu)勢,而在市場的常態(tài)下,發(fā)揮的作用受自身先天特性的制約,滿足市場需求的能力有限。

2.嚴格的質(zhì)價政策性有其局限性

一是質(zhì)價政策性強。2008年度糧食質(zhì)量較好,2009年度糧食質(zhì)量較差,等外糧多,農(nóng)民如何銷售手中的等外糧將是農(nóng)民增收的一大障礙。二是國家臨時儲備收購定價限量存在片面性。2008年末,在水稻市場形成稻強米弱的格局,加工企業(yè)不敢輕易入市收購,國家及時出臺了臨時儲備收購政策。但計劃指標分批下達和政策宣傳不到位,既給相關(guān)部門協(xié)調(diào)運作增加了難度,又引起了大量農(nóng)民恐慌性賣糧,使本來能保護農(nóng)民利益的、較為合理的定價,卻沒有讓農(nóng)民得到實惠,大部分利潤被糧食經(jīng)紀人等中間環(huán)節(jié)侵占了,國家的好政策沒有真正起到作用。三是扭曲市場價格。當政策性糧食收購價高于市場價格較多時,指導(dǎo)價格占據(jù)了主導(dǎo)地位,價格信號不能真實地反映市場供求關(guān)系,市場喪失調(diào)節(jié)和引導(dǎo)種植結(jié)構(gòu)的能力,會使某一品種產(chǎn)量居高不下,收儲壓力增大。政府和相關(guān)部門應(yīng)加大力度,對各糧食品種價格定位的合理性進行調(diào)研,以達到通過利益驅(qū)動來引導(dǎo)農(nóng)民調(diào)整種植結(jié)構(gòu)的目的。

3.代儲企業(yè)的被動投入容易轉(zhuǎn)化成農(nóng)發(fā)行貸款的隱性風(fēng)險

有些企業(yè)原有條件差,為了達到臨儲庫點的標準,前期投入大量資金,但臨時儲存時間的不確定性,極易造成入不敷出的現(xiàn)象,最后形成新的虧損或外欠債務(wù)的增加,直接給農(nóng)發(fā)行貸款造成隱性風(fēng)險。

4.實行政策性收購對加工企業(yè)乃至下游產(chǎn)品的沖擊

一是政策性糧食大量收購后,對加工企業(yè)和相關(guān)的農(nóng)副產(chǎn)品沖擊加大。政策性收購啟動后,市場糧食價格會被硬性提高,增加了加工企業(yè)的收購成本。同時,由于市場競爭激烈,成品價格無法相應(yīng)提高,形成了不收購、不生產(chǎn)、不虧損,收購越多、生產(chǎn)量越大、虧損越嚴重的怪圈。以2008糧食年度大豆收購為例,國家收購臨儲大豆的價格為3 700元/噸(三等),而進口大豆到港價格為3 300元/噸左右,差價400元。為了減少虧損,有的油脂加工企業(yè)被迫采購進口大豆進行加工,這對我國的大豆產(chǎn)業(yè)造成了嚴重的沖擊。二是“國進民退”的情況更加嚴重,不利于企業(yè)間的競爭和糧食市場經(jīng)濟的長遠發(fā)展。由于政策性收購價高于市場價格,而指定的收購企業(yè)基本上都是國有糧食企業(yè)。因此,其他企業(yè)低于政策價格入市收購,根本收不到,高價收購又要虧損,由此,導(dǎo)致糧食大部分都流向了國有糧食收儲企業(yè),這也是造成2008糧食年度準政策性貸款投放減少的主要原因。

(二)發(fā)放準政策性貸款是完善政策性收購的必要手段

1.農(nóng)發(fā)行投放準政策性貸款是履行自身社會職責(zé)的需要

一是受政府財力的限制,以增加政策性儲備規(guī)模來保障收購的可能性不大;二是國際國內(nèi)糧食起價較高,糧食最低收購價預(yù)案啟動的可能性較小,即便能夠啟動,客觀上存在著時間、地域和品種的限制;三是糧食產(chǎn)業(yè)屬弱勢產(chǎn)業(yè),利潤率低,季節(jié)性收購明顯,資金需求量大,商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)受到資金和計劃的雙重約束,難以對糧食收購提供有效的支持。總之,在政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)都難以有效解決收購問題的現(xiàn)實情況下,準政策性貸款是農(nóng)發(fā)行承擔社會責(zé)任的主要手段。

2.發(fā)放準政策性貸款是支持民族糧食加工業(yè)發(fā)展的需要

隨著我國糧食市場與國際市場對接,糧食價格也形成對接機制,國際糧商和跨國公司正陸續(xù)進入中國糧食市場,對我國民營糧食加工企業(yè)造成極大沖擊。如在“2004年大豆危機”之后,國內(nèi)近70%的大豆壓榨企業(yè)停產(chǎn),大量企業(yè)倒閉,國際糧商趁機低價收購和參股。目前,我國80%左右的小包裝食用油控制在國際大糧商手中,而且還有繼續(xù)向其他品種擴張的趨勢?？鐕髽I(yè)已掌控我國植物油定價權(quán),如果進一步取得糧食流通的控制權(quán),將會造成我國糧食定價權(quán)旁落,給我國糧食宏觀調(diào)控和糧食安全造成極大影響。隸屬世界四大糧商之一ADM公司的益海嘉里集團,已經(jīng)在山東、河南、河北、黑龍江、湖南等糧食主產(chǎn)區(qū)建立或并購多家糧食加工企業(yè),2009年在雞西市也進行了相關(guān)布局的調(diào)研和運作。在這種形勢下,我們必須加大對國有或民營糧食加工企業(yè)準政策性貸款支持,使其迅速發(fā)展壯大,對保證國家糧食安全,增強我國糧食產(chǎn)業(yè)在國際市場上的話語權(quán),具有十分重要的現(xiàn)實意義。

3.投放準政策性貸款是農(nóng)發(fā)行自身發(fā)展的需要

一是多年來農(nóng)發(fā)行對準政策性貸款的投放和管理已經(jīng)形成了貸款投向的清晰化、業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化和風(fēng)險控制的程序化。我們認為,這項業(yè)務(wù)已進入良性發(fā)展階段。二是隨著糧改深入,糧食市場流通體系將逐步健全,糧食物流將會逐步順暢,國家除掌握必要的儲備外,市場流通將成為主導(dǎo),這是準政策性貸款快速發(fā)展的有利契機。三是通過多年來的信貸支持,已發(fā)展了一批有實力、有規(guī)模和抗風(fēng)險能力強的客戶群體,繼續(xù)支持,可把他們打造成大型的糧食骨干和支柱企業(yè),實現(xiàn)農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)持續(xù)有效的發(fā)展。四是通過準政策性貸款的投放,對農(nóng)發(fā)行產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟效益和社會效應(yīng)。

4.投放準政策性貸款是促進加工企業(yè)發(fā)展的需要

對糧食加工企業(yè)投放準政策性糧食收購貸款,是農(nóng)發(fā)行拓寬糧食收購渠道,積極支持多種形式收購的重要手段。雞西市分行2006―2008三個糧食年度累計對16戶加工企業(yè)投放準政策性糧食收購貸款7.72億元,收購糧食46萬噸。

在實際操作中,加工企業(yè)真正能夠提供優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)進行抵押的并不多,為方便糧食收購,企業(yè)多建于縣(市)郊區(qū),部分經(jīng)營用地的取得方式為租賃或占用農(nóng)村集體土地。按農(nóng)發(fā)行現(xiàn)行規(guī)定,設(shè)定不了抵押價值或抵押價值較低,直接影響到地上建筑物的價值。受此限制,農(nóng)發(fā)行投放抵押貸款的額度也較低,職能占到企業(yè)貸款總需求的10%～30%,個別甚至連10%都達不到。同時,加工企業(yè)自身流動資金不足,原因為:一是大部分自有資金投入到固定資產(chǎn);二是糧食原料收購季節(jié)性強,短期內(nèi)需要大量資金;三是糧食產(chǎn)業(yè)利潤率較低,完全是靠量的積累才能實現(xiàn)企業(yè)的盈利;四是企業(yè)多采取先貨后款的經(jīng)營方式,這樣就形成一部分結(jié)算資金占用,影響了資金的周轉(zhuǎn)。通過分析,可以看出,商業(yè)性貸款無法從根本上解決加工企業(yè)流動資金不足的問題,這是因為:①商業(yè)性短期流動資金貸款準入門檻較高,信用等級需達到A-級以上,一般要采取擔保的貸款方式;②加工企業(yè)可辦理有效抵押的資產(chǎn)較少,以全額抵押方式投放商業(yè)性短期流動資金貸款,無法滿足企業(yè)收購資金在量上的需求;③找專業(yè)擔保機構(gòu)擔保,增加了企業(yè)的成本,原本利潤率就較低的加工企業(yè)獲利能力將更加有限;④商業(yè)性短期流動資金貸款用于收購糧食的,農(nóng)發(fā)行仍采取封閉運行的管理方式,必須做到購貸銷還,不能周轉(zhuǎn)使用,這與加工企業(yè)的經(jīng)營方式存在著明顯矛盾。所以說,加工企業(yè)迫切需要準政策性貸款支持。

四、當前準政策性貸款業(yè)務(wù)面臨的形勢和問題

(一)準政策性貸款的社會敏感度提高,政策剛性增強

2010年以來,受物價上漲過快、自然災(zāi)害頻發(fā)、國際糧食供求緊張等因素的影響,農(nóng)業(yè)和糧食生產(chǎn)面臨著比較嚴峻的形勢。在這種背景下,支持糧食收購已不僅僅是個簡單的經(jīng)濟問題,更是一個高度敏感的政治問題,關(guān)系到糧食安全、社會穩(wěn)定和經(jīng)濟全局,關(guān)系到保證農(nóng)民利益、促進農(nóng)民增收,是國家宏觀調(diào)控、長遠規(guī)劃的重要一環(huán),政策性十分突出。

(二)準政策性貸款的市場環(huán)境復(fù)雜,風(fēng)險防控難度加大

一是糧食市場化程度提高。市場化程度的提高也意味著競爭的加劇和風(fēng)險的加大。從近年來的情況看,市場放開后,各類市場主體為爭奪糧食資源而展開的“收購大戰(zhàn)”頻頻發(fā)生,導(dǎo)致市場供求扭曲、價格波動頻繁。二是部分農(nóng)產(chǎn)品的國際化程度提高,突出表現(xiàn)在大豆市場受國際市場的影響較大。三是企業(yè)經(jīng)營的一體化程度提高。目前,大部分市場主體實行“購加銷”一體化經(jīng)營。生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)增多,市場風(fēng)險點也在增加,只要其中一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就有可能影響到整個企業(yè)的經(jīng)營。四是市場經(jīng)營方式的多元化程度提高。從市場交易的方式看,目前,除了現(xiàn)貨交易之外,還出現(xiàn)了期貨交易、電子撮合交易等新型的交易方式和手段。這在規(guī)避傳統(tǒng)風(fēng)險的同時,也容易產(chǎn)生新的風(fēng)險。

(三)準政策性貸款的對象基礎(chǔ)薄弱,倒逼貸款現(xiàn)象使農(nóng)發(fā)行監(jiān)管責(zé)任加重

目前,一方面,由于市場主體發(fā)育緩慢,導(dǎo)致準政策性貸款投放缺乏足夠的市場載體。幾年來,受應(yīng)急、應(yīng)季緩解局部性農(nóng)民賣糧難問題的制約,擇優(yōu)投放貸款的空間非常有限。截至2009年末,雞西地區(qū)全轄42戶國有糧食購銷企業(yè)、產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和加工企業(yè)中,A級以上客戶13戶,只占31%。全市16%的國有糧食企業(yè)的貸款資格是由地方政府推薦取得的,實際達不到農(nóng)發(fā)行的認定條件,因而貸款的發(fā)放存在著風(fēng)險隱患。另一方面,國有糧食企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革還不徹底、不到位,企業(yè)風(fēng)險承受能力較弱,其貸款主要用于委托糧食收購,導(dǎo)致貸款的使用權(quán)發(fā)生了分離。如果市場價差超出風(fēng)險保證金,委托客戶續(xù)存難度大,就會將風(fēng)險直接轉(zhuǎn)嫁給企業(yè)和農(nóng)發(fā)行。糧食企業(yè)與其他行業(yè)相比有很大的區(qū)別,一年一度集中收購,分期銷售,光靠對報表、現(xiàn)金流、產(chǎn)成品的監(jiān)督遠遠不夠,第二還款來源較弱,因此,只能靠加強糧食庫存監(jiān)管來保證貸款安全,農(nóng)發(fā)行監(jiān)管責(zé)任日益加重。

(四)準政策性貸款的第二還款來源較弱,安全措施無法覆蓋風(fēng)險全部

糧食購銷類企業(yè)一般以貿(mào)易為主,流動資金多,固定資產(chǎn)較少,因此,企業(yè)第二還款來源較弱。截至目前,占用農(nóng)發(fā)行貸款的糧食企業(yè)有效資產(chǎn)值僅為3.7億元,其中,糧食購銷企業(yè)2.82億元,產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和加工企業(yè)0.88億元,有效資產(chǎn)抵押值為1.85億元。而雞西地區(qū)年均糧食收購貸款需求量為30億元左右,有效資產(chǎn)抵押值僅占貸款需求的6%,而且變現(xiàn)難度較大。大量的信用放款僅靠10%～20%的風(fēng)險保證金來覆蓋,貸款風(fēng)險難以防控,一旦發(fā)生風(fēng)險,安全措施無法到位。如果要求企業(yè)實行抵押擔保的方式,一是抵押率不足,難以滿足貸款需求;二是貸款費用支出較大,企業(yè)難以承擔,并且個別企業(yè)也難以落實擔保公司的條件。

(五)準政策性貸款的發(fā)展定位尚不夠清晰,在操作中存在兩難選擇

隨著糧食市場的逐步放開以及國家宏觀調(diào)控的加強,作為農(nóng)發(fā)行收購信貸的兩個重要組成部分,準政策性貸款與政策性貸款之間,客觀上存在著既相互補充,又相互排斥的關(guān)系。對準政策性貸款業(yè)務(wù)來講,如果采取積極的信貸政策,增加準政策性貸款的投放量,就會使企業(yè)自主收購能力增強,市場價格上揚,導(dǎo)致國家啟動最低收購價預(yù)案的可能性下降,政策性貸款的需求減少,市場風(fēng)險增加,并通過準政策性貸款向農(nóng)發(fā)行集中。相反,如果采取從緊的信貸政策,壓縮準政策性貸款的投放量,則可能會導(dǎo)致企業(yè)自主收購能力削弱,市場價格下降,國家最低收購價預(yù)案啟動的可能性上升,政策性貸款的需求增加,但同時政策風(fēng)險增加。

(六)準政策性貸款承貸主體的多元化,使信貸服務(wù)與管理的難度加大

一是客戶結(jié)構(gòu)復(fù)雜。目前的貸款客戶,既有購銷流通企業(yè),也有產(chǎn)業(yè)化加工企業(yè);既有國有企業(yè),也有民營企業(yè);既有股份企業(yè),也有上市企業(yè)。不同類型的企業(yè)有不同的組織形式和經(jīng)營方式,需要農(nóng)發(fā)行提供更加個性化的金融服務(wù),實行更加具有針對性的信貸管理。二是客戶貸款種類復(fù)雜。有的企業(yè)在農(nóng)發(fā)行既有準政策性貸款,又有政策性貸款,有的還有商業(yè)性貸款,各種信貸資金相互交織,分類監(jiān)管難度較大。三是客戶市場復(fù)雜。目前,不少商業(yè)銀行也在逐步向涉農(nóng)優(yōu)質(zhì)客戶滲透,客戶競爭日趨激烈。同時,新型市場主體增多,但發(fā)育不完善。不少中小型糧食加工企業(yè)、糧食經(jīng)紀人或合作組織通過自身積累、民間借貸等方式逐步成長為不可忽視的市場力量,但普遍存在內(nèi)部管理體制不健全、財務(wù)信息不透明、經(jīng)營不規(guī)范等問題,需要在客戶營銷與培育方面有所突破。

(七)準政策性貸款性質(zhì)界定的不足,限制其發(fā)揮更大作用

一是現(xiàn)行準政策性貸款的范圍界定偏窄,與農(nóng)村社會經(jīng)濟發(fā)展的需求不相適應(yīng)。目前,農(nóng)發(fā)行把準政策性貸款僅僅局限于糧棉油收購貸款領(lǐng)域。隨著農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展以及人民群眾生活水平的提高,同樣關(guān)系到國計民生的農(nóng)副產(chǎn)品收購也需要準政策性貸款支持。二是現(xiàn)行準政策性貸款的業(yè)務(wù)范圍與個別商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)存在交叉。對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)直接收購糧食所需的資金,目前,既可使用準政策性貸款,即收購貸款,也可使用商業(yè)性貸款,即農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款。三是準政策性貸款業(yè)務(wù)缺乏合理的補償機制。由于對準政策性貸款允許存在一定的風(fēng)險敞口,使得準政策性貸款所承擔的風(fēng)險要高于政策性貸款和商業(yè)性貸款。綜上所述,準政策性貸款在制度設(shè)計上需更加完善。

五、結(jié)合雞西地區(qū)實際,提出推動準政策性貸款業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的幾點建議

(一)從全局的高度,明晰準政策性貸款業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位

一是準政策性貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當服從和服務(wù)于整個收購信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略,應(yīng)該圍繞“因地制宜、防控風(fēng)險、力爭多投”的指導(dǎo)思想,來確定可持續(xù)發(fā)展的路徑。二是準政策性貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展應(yīng)有助于政策性貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。從綜合效益來講,政策性貸款要優(yōu)于準政策性貸款。對于糧食收購應(yīng)盡可能地促成國家啟動最低收購價預(yù)案,以提高調(diào)控貸款在支持收購中的比重。三是準政策性貸款業(yè)務(wù)應(yīng)為商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展提供支持。對既符合準政策性貸款條件,又符合商業(yè)性貸款條件的,應(yīng)盡可能地選擇使用準政策性貸款,如加工企業(yè)就更適合使用準政策性貸款。

(二)強化管理,準確把握準政策性貸款業(yè)務(wù)的中心環(huán)節(jié)

在經(jīng)營管理中,雞西市分行始終嚴格執(zhí)行“錢隨糧走、購貸銷還、?？顚Ｓ?、庫貸掛鉤、封閉運行”的要求,抓好貸款發(fā)放、貸款使用和收貸收息三個重點環(huán)節(jié),明確工作職責(zé):客戶經(jīng)理負責(zé)貸后管理,行長、主管副行長承擔相應(yīng)管理和監(jiān)督責(zé)任,層層簽訂庫存監(jiān)管責(zé)任狀。按程序操作,依制度管理,規(guī)定動作不得簡化或省略,關(guān)鍵環(huán)節(jié)的制度執(zhí)行必須有據(jù)可查,杜絕在堅持基本制度上走過場。支行承擔貸款發(fā)放并按進度供應(yīng)資金,監(jiān)督收購,市行抽調(diào)力量監(jiān)督庫存和法人代表,并嚴格執(zhí)行庫存動態(tài)監(jiān)管、企業(yè)法人離城報告制度。

2008糧食年度,為加強對糧食庫存的監(jiān)管力度,雞西市分行創(chuàng)新了檢查方式,成立了貸后督查大隊,重點履行糧食庫存督查職能。2009年1至8月份,督查大隊對全轄13個新糧庫點進行每月兩次巡回檢查,采取倒查法,直接深入到企業(yè)專職檢查庫存,如發(fā)現(xiàn)問題一查到底,直接追責(zé)到基層行行長、主管副行長、駐庫信貸員,有力地保證了收購資金封閉運行,為全市糧食貸款筑起了一道堅固的安全防線。如虎林市農(nóng)墾慶豐糧油加工廠異地儲糧,督查大隊發(fā)現(xiàn)后,及時采取措施,追回了1 000多萬元糧款,避免了貸款風(fēng)險的升級。截至2009年10月末,雞西市2008糧食年度準政策性貸款實現(xiàn)本息“雙結(jié)清”。2010年,為加強對2009年度收購的新糧管理,在各基層營業(yè)機構(gòu)正常監(jiān)管庫存的前提下,市分行組建了三個庫存監(jiān)管小組,配備專車,堅持每月50%的時間深入到基層檢查庫存。糧食庫存是企業(yè)的第一還款來源,庫存有保證,準政策性貸款的風(fēng)險就可規(guī)避。

(三)通過信貸手段創(chuàng)新,破解準政策性貸款業(yè)務(wù)“兩難”的問題

1.監(jiān)管手段的創(chuàng)新

在加大庫存監(jiān)管的同時,雞西市分行還加強對企業(yè)法人進行全方位的道德風(fēng)險監(jiān)管。一是在資格認定時,對企業(yè)法人代表進行全面的調(diào)查了解,通過查看法人代表出差票據(jù),根據(jù)出差日期看前后有無可疑資金流出或流入,通過企業(yè)納稅情況來判斷企業(yè)法人代表是否真正遵章守紀。如法人代表道德不過關(guān),實行一票否決。二是在日常庫存監(jiān)管時,定期對企業(yè)法人代表的道德行為進行跟蹤監(jiān)管,并由支行行長最后做出判斷,出現(xiàn)問題及時向上級行報告。如2009年,在對某企業(yè)監(jiān)管時,發(fā)現(xiàn)一戶重點貸款企業(yè)法人有做期貨交易的傳聞,市行立即組織人員進行全面調(diào)查,最后發(fā)現(xiàn)是競爭對手制造的傳聞。三是在貸款全過程中,重視并建立與“法人代表面談”制度。四是在貸后期間,通過在糧食企業(yè)中開展“信用企業(yè)”和“信用法人代表”活動,形成講究誠信經(jīng)營、防范法人道德風(fēng)險的良好氛圍。

2.貸款方式的創(chuàng)新

發(fā)放準政策性貸款時,雞西市分行在實行有效資產(chǎn)抵押和風(fēng)險準備金制度的基礎(chǔ)上,還采取了浮動資產(chǎn)抵押、保險和與法人代表簽訂無限連帶責(zé)任保證合同等方式,盡可能地降低風(fēng)險敞口。目前,雞西市分行正在探索加工企業(yè)聯(lián)保制,這是一種區(qū)域內(nèi)加工企業(yè)聯(lián)合會的形式,是在企業(yè)內(nèi)部規(guī)范行為,形成互為制約的一種模式。

(四)引入準入與退出機制,凈化信貸整體環(huán)境和提升客戶競爭力

雞西市分行采取“有保有壓、有進有退”的營銷原則,根據(jù)客戶的資信狀況、發(fā)展?jié)摿σ约皩r(nóng)發(fā)行經(jīng)營發(fā)展的影響程度,進行分類排隊。在逐步收回存量貸款的前提下,穩(wěn)步實施客戶退出機制,對市場競爭力差、經(jīng)營效益較低、風(fēng)險承受能力弱、資信不好的企業(yè)逐步使其退出雞西市分行的支持范圍。2009年1至8月份,累計強行退出7戶規(guī)模較小、經(jīng)營管理差、抗風(fēng)險能較弱的糧食加工企業(yè);逐步退出6戶基礎(chǔ)條件差、交通不便、歷史包袱重、內(nèi)部管理混亂、不配合信貸監(jiān)管的國有糧食購銷企業(yè)。在確定準政策性貸款支持對象時,始終堅持區(qū)別對待,不搞一刀切或遍地開花。特別是經(jīng)過2008、2009兩個糧食年度的審慎經(jīng)營,明確重點支持:一是大中型加工企業(yè)、產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)收購原料;二是有常年固定合同的軍供糧加工、外省地儲糧收購等糧食企業(yè);三是大型集團客戶進行委托收購。禁止:一是對純貿(mào)易類企業(yè)收購貿(mào)易糧賭后市的企業(yè)發(fā)放貸款;二是對國有購銷企業(yè)自營收購發(fā)放貸款;三是對政策性與準政策性混收的企業(yè)發(fā)放貸款。通過實施分類排隊和客戶退出機制引入,進一步優(yōu)化了客戶和貸款結(jié)構(gòu),使雞西市分行掌握了客戶結(jié)構(gòu)和信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的主動權(quán),有效的預(yù)防和化解了信貸風(fēng)險。

(五)立足可持續(xù)發(fā)展,著力構(gòu)建更加有效的準政策性貸款業(yè)務(wù),發(fā)展保障機制

一是繼續(xù)拓寬準政策性貸款的支持范圍。準政策性貸款具有一定程度的社會公共產(chǎn)品特性,體現(xiàn)的是國家政策和公共利益,受惠的應(yīng)當是整個農(nóng)村社會經(jīng)濟,因而不能把準政策性貸款簡單等同于糧食收購貸款。建議根據(jù)農(nóng)發(fā)行支農(nóng)職能的調(diào)整,以及農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要,不斷拓寬準政策性貸款的內(nèi)涵和外延。二是爭取政策支持,加快健全自我補償機制。鑒于準政策性貸款的特殊性,應(yīng)該建立比其他貸款業(yè)務(wù)更有效的風(fēng)險補償機制。建議積極爭取國家有關(guān)部門對農(nóng)發(fā)行準政策性貸款業(yè)務(wù)的認同和認可,在財政不承擔補貼責(zé)任的情況下,允許農(nóng)發(fā)行提高對準政策性貸款呆賬準備金的比例,以區(qū)別其他商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)。三是建立有效的考核評價機制。重點從執(zhí)行政策和防范風(fēng)險兩個方面來綜合衡量準政策性貸款業(yè)務(wù)的運作成效,要將考核結(jié)果納入到經(jīng)營績效考核體系中,與工資、費用以及其他資源分配掛鉤。

參考文獻:

[1] 董小君.金融風(fēng)險預(yù)警機制研究[M].北京:經(jīng)濟管理出版社,2004.

第2篇：銀行貸款調(diào)查報告范文

第一條為切實防范風(fēng)險，促進商業(yè)銀行加強對集團客戶授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，制定本指引。

第二條本指引所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資、中外合資、外商獨資商業(yè)銀行和外國商業(yè)銀行分行等。

第三條本指引所稱集團客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象：

（一）在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；

（二）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；

（三）主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；

（四）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應(yīng)視同集團客戶進行授信管理的。

前款所指企事業(yè)法人包括除商業(yè)銀行外的其他金融機構(gòu)。

商業(yè)銀行可根據(jù)上述四個特征結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。

第四條本指引所稱授信業(yè)務(wù)包括：貸款、拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等。

第五條本指引所稱集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經(jīng)營不善以及集團客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性。

第六條商業(yè)銀行對集團客戶授信應(yīng)遵循以下原則：

（一）統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行對集團客戶授信實行統(tǒng)一管理，集中對集團客戶授信進行風(fēng)險控制。

（二）適度原則。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信客體風(fēng)險大小和自身風(fēng)險承擔能力，合理確定對集團客戶的總體授信額度，防止過度集中風(fēng)險。

（三）預(yù)警原則。商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險預(yù)警機制，及時防范和化解集團客戶授信風(fēng)險。

第二章授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

第七條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引的規(guī)定，結(jié)合自身的經(jīng)營管理水平和信貸管理信息系統(tǒng)的狀況，制定集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度，其內(nèi)容應(yīng)包括集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的組織建設(shè)、風(fēng)險管理與防范的具體措施、確定單一集團客戶的范圍所依據(jù)的準則、對單一集團客戶的授信限額標準、內(nèi)部報告程序以及內(nèi)部責(zé)任分配等。

商業(yè)銀行制定的集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度應(yīng)報銀監(jiān)會備案。

第八條商業(yè)銀行應(yīng)建立與集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理特點相適應(yīng)的管理機制，各級行應(yīng)指定部門負責(zé)全行集團客戶授信活動的組織管理，負責(zé)組織對集團客戶授信的信息收集、信息服務(wù)和信息管理。

第九條商業(yè)銀行對集團客戶授信，應(yīng)由集團客戶總部（或核心企業(yè)）所在地的分支機構(gòu)或總行指定機構(gòu)為主管機構(gòu)。主管機構(gòu)應(yīng)負責(zé)集團客戶統(tǒng)一授信的限額設(shè)定和調(diào)整或提出相應(yīng)方案，按規(guī)定程序批準后執(zhí)行，同時應(yīng)負責(zé)集團客戶經(jīng)營管理信息的跟蹤收集和風(fēng)險預(yù)警通報等工作。

第十條商業(yè)銀行對集團客戶授信應(yīng)實行客戶經(jīng)理制。商業(yè)銀行對集團客戶授信的主管機構(gòu)，要指定專人負責(zé)集團客戶授信的日常管理工作。

第十一條商業(yè)銀行對集團客戶內(nèi)各個授信對象核定最高授信額度時，在充分考慮各個授信對象自身的信用狀況、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況的同時，還應(yīng)充分考慮集團客戶的整體信用狀況、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。最高授信額度應(yīng)根據(jù)集團客戶的經(jīng)營和財務(wù)狀況變化及時做出調(diào)整。

第十二條當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險的承受能力時，商業(yè)銀行應(yīng)采取組織銀團貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險。

本指引所指的超過風(fēng)險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額15%以上或商業(yè)銀行視為超過其風(fēng)險承受能力的其他情況。

根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，銀監(jiān)會可以調(diào)低單個商業(yè)銀行單一集團客戶授信與資本余額的比例。

第十三條商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應(yīng)當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，包括集團客戶各成員的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員情況、財務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項目、擔保情況和重要訴訟情況等。

必要時，商業(yè)銀行可要求集團客戶聘請獨立的具有公證效應(yīng)的第三方出具資料真實性證明。

第十四條商業(yè)銀行在給集團客戶授信時，應(yīng)進行充分的資信盡職調(diào)查，要對照授信對象提供的資料，對重點內(nèi)容或存在疑問的內(nèi)容進行實地核查，并在授信調(diào)查報告中反映出來。調(diào)查人員應(yīng)對調(diào)查報告的真實性負責(zé)。

第十五條商業(yè)銀行對跨國集團客戶在境內(nèi)機構(gòu)授信時，除了要對其境內(nèi)機構(gòu)進行調(diào)查外，還要關(guān)注其境外公司的背景、信用評級、經(jīng)營和財務(wù)、擔保和重大訴訟等情況，并在調(diào)查報告中記錄相關(guān)情況。

第十六條商業(yè)銀行在給集團客戶授信時，應(yīng)當注意防范集團客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間互相擔保的風(fēng)險。對于集團客戶內(nèi)部直接控股或間接控股關(guān)聯(lián)方之間互相擔保，商業(yè)銀行應(yīng)嚴格審核其資信情況，并嚴格控制。

第十七條商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團客戶及時報告授信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括：

（一）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（二）交易項目和交易性質(zhì)；

（三）交易的金額或相應(yīng)的比例；

（四）定價政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。

第十八條商業(yè)銀行給集團客戶貸款時，應(yīng)在貸款合同中約定，貸款對象有下列情形之一，貸款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息：

（一）提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營財務(wù)事實的；

（二）未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的；

（三）利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同，以無實際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金或授信的；

（四）拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營財務(wù)活動監(jiān)督和檢查的；

（五）出現(xiàn)重大兼并、收購重組等情況，貸款人認為可能影響到貸款安全的；

（六）通過關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權(quán)的。

第十九條商業(yè)銀行應(yīng)加強對集團客戶授信后的風(fēng)險管理，定期或不定期開展針對整個集團客戶的聯(lián)合調(diào)查，掌握其整體經(jīng)營和財務(wù)變化情況，并把重大變化的情況登錄到全行的信貸管理信息系統(tǒng)中。

第二十條集團客戶授信風(fēng)險暴露后，商業(yè)銀行在對授信對象采取清收措施的同時，應(yīng)特別關(guān)注集團客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易。有多家商業(yè)銀行貸款的，商業(yè)銀行之間可采取行動聯(lián)合清收，必要時可組織聯(lián)合清收小組，統(tǒng)一清收貸款。

第二十一條商業(yè)銀行總行每年應(yīng)對全行集團客戶授信風(fēng)險作一次綜合評估，同時應(yīng)檢查分支機構(gòu)對相關(guān)制度的執(zhí)行情況，對違反規(guī)定的行為應(yīng)嚴肅查處。商業(yè)銀行每年應(yīng)至少向銀行業(yè)監(jiān)管部門提交一次相關(guān)風(fēng)險評估報告。

第二十二條銀監(jiān)會按本指引的要求加強對商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)的監(jiān)管，定期或不定期進行檢查，重點檢查商業(yè)銀行對集團客戶授信管理制度的建設(shè)、執(zhí)行情況和信貸信息系統(tǒng)的建設(shè)。

第三章信息管理和風(fēng)險預(yù)警

第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)建立健全信貸管理信息系統(tǒng)，為對集團客戶授信業(yè)務(wù)的管理提供有效的信息支持。商業(yè)銀行通過信貸管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠有效識別集團客戶的各關(guān)聯(lián)方，能夠使商業(yè)銀行各個機構(gòu)共享集團客戶的信息，能夠支持商業(yè)銀行全系統(tǒng)的集團客戶貸款風(fēng)險預(yù)警。

第二十四條商業(yè)銀行在給集團客戶授信前，應(yīng)通過查詢貸款卡信息及其他合法途徑，充分掌握集團客戶的負債信息、關(guān)聯(lián)方信息、對外對內(nèi)擔保信息和訴訟情況等重大事項，防止對集團客戶過度授信。

第二十五條商業(yè)銀行給集團客戶授信后，應(yīng)及時把授信總額、期限和受信人的法定代表人、關(guān)聯(lián)方等信息登錄到銀行業(yè)監(jiān)管部門或其他相關(guān)部門的信貸登記系統(tǒng)，同時應(yīng)作好集團客戶授信后信息收集與整理工作，集團客戶貸款的變化、經(jīng)營財務(wù)狀況的異常變化、關(guān)鍵管理人員的變動以及集團客戶的違規(guī)經(jīng)營、被、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項必須及時登錄到本行信貸信息管理系統(tǒng)。

第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)集團客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團客戶的授信總額、資產(chǎn)負債指標、盈利指標、流動性指標、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等，設(shè)置授信風(fēng)險預(yù)警線。

第二十七條銀監(jiān)會建立大額集團客戶授信業(yè)務(wù)統(tǒng)計和風(fēng)險分析制度，并視個別集團客戶風(fēng)險狀況進行通報。

第二十八條商業(yè)銀行之間應(yīng)加強合作，相互征詢集團客戶的資信時，應(yīng)按商業(yè)原則依法提供必要的信息和查詢協(xié)助。

第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)與信譽好的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，必要時應(yīng)要求授信對象出具經(jīng)商業(yè)銀行認可的中介機構(gòu)的相關(guān)意見。

第四章附則

第3篇：銀行貸款調(diào)查報告范文

關(guān)鍵詞：貸后管理 內(nèi)部控制 專職貸后客戶經(jīng)理崗位

一、企業(yè)內(nèi)部控制制度

內(nèi)部控制是指一個單位的各級管理層，為了保護其經(jīng)濟資源的安全、完整，確保經(jīng)濟會計信息的正確可靠，協(xié)調(diào)經(jīng)濟行為，控制經(jīng)濟活動，利用單位內(nèi)部分工而產(chǎn)生的相互制約、相互聯(lián)系的關(guān)系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范化，系統(tǒng)化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系。

根據(jù)內(nèi)部控制的要求，單位在確定和完善組織結(jié)構(gòu)的過程中，應(yīng)當遵循不相容職務(wù)相分離的原則。所謂不相容職務(wù)，是指那些如果由一個人或一個部門擔任，既可能弄虛作假，又能夠自己掩蓋其舞弊行為的職務(wù)。單位的經(jīng)濟活動通?？梢詣澐治鍌€步驟，即：授權(quán)、簽發(fā)、核準、執(zhí)行和記錄。一般情況下，如果上述每一步驟均由相對獨立的人員或部門實施操作，就能夠保證不相容職務(wù)的分離，便于內(nèi)部控制作用的發(fā)揮。

企業(yè)內(nèi)部控制制度可分為內(nèi)部管理控制制度與內(nèi)部會計控制制度兩大類。內(nèi)部管理控制制度是指那些對會計業(yè)務(wù)、會計記錄和會計報表的可靠性沒有直接影響的內(nèi)部控制。例如，單位的內(nèi)部人事管理。內(nèi)部會計控制制度是指那些對會計業(yè)務(wù)、會計記錄和會計報表的可靠性有直接影響的內(nèi)部控制。例如，現(xiàn)金收付的復(fù)核制，物資收發(fā)的復(fù)秤制、復(fù)點制等，一個崗位人員完成清點工作，必須由另一個崗位人員進行復(fù)核后，才作出收付的動作，兩個以上獨立的崗位合作參與才能完成，就是一種內(nèi)部控制，通過這種控制，可提高貨物、現(xiàn)金交易的會計業(yè)務(wù)、會計記錄和會計報表的可靠性，維護企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。內(nèi)部控制要貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理活動的各個方面，只要企業(yè)存在經(jīng)濟活動和經(jīng)營管理，就需要建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部控制。

二、商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)狀及原因

1.定義：商業(yè)銀行貸后管理，是指從客戶實際使用商業(yè)銀行貸款到該信貸業(yè)務(wù)完全終止前，信貸人員對客戶及項目可能影響信貸資產(chǎn)安全的有關(guān)因素進行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號，并采取相應(yīng)措施的信貸管理過程，包括貸后檢查、風(fēng)險監(jiān)管與預(yù)警、貸款本息收回、貸款展期、借新還舊、不良貸款管理、信貸業(yè)務(wù)檔案管理等內(nèi)容，是信貸管理的一項基礎(chǔ)性工作和重要的一環(huán)。

2.貸后管理的現(xiàn)狀及成因：

目前，貸后管理工作從上到下的不重視，非常薄弱，薄弱到似有若無的程度，好像是有，但是具體管理了什么，管理的成效在哪里，顯現(xiàn)不出來。因此每一次摸底檢查，都會突然冒出來一大塊的不良資產(chǎn)，潛在威脅銀行生存，可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險或最終導(dǎo)致跨掉。

（1）從做貸后管理工作的人員客戶經(jīng)理的心態(tài)、工作過程，能夠剖析出貸后工作的薄弱的原因?？蛻艚?jīng)理既要做貸前、貸中工作，又要做貸后工作，任務(wù)繁多，對于他來說，工作是要分清主次，掂量輕重的。對貸前、貸中工作竭盡全力，不惜一切甚至制造虛假，幫助客戶成功做成貸款業(yè)務(wù)，因為成功完成一筆貸款業(yè)務(wù)能夠帶來相當大的業(yè)績和經(jīng)濟利益。對貸前的調(diào)查包括對客戶的企業(yè)的組織機構(gòu)、財務(wù)分析、經(jīng)營情況、高管的情況、行業(yè)分析等的調(diào)查到最后形成貸款調(diào)查報告的過程中，客戶經(jīng)理發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在一些問題時，受到業(yè)績甚至升遷的利益驅(qū)動，一般情況下會和企業(yè)一起想方設(shè)法掩蓋瑕疵，弄虛作假，做出所謂的調(diào)整，進行粉飾，把企業(yè)做秀成一朵花，達到風(fēng)險部的合規(guī)控制要求，最終能夠放款。只要款放出去了，業(yè)績經(jīng)濟利益全有了。

貸款發(fā)放過程中，就單看銀監(jiān)會2010年出臺的《三法一指引》文件指示，要求貸款必須發(fā)放到企業(yè)的交易對手帳戶上，力求達到監(jiān)管貸款的用途目的，執(zhí)行過程中，對監(jiān)管是上有政策下有對策，里面不乏客戶經(jīng)理對企業(yè)的幫助，在制作貸款的《調(diào)查報告》前期就已經(jīng)安排好款項出來打到哪些帳戶上， 在與該企業(yè)相關(guān)聯(lián)的企業(yè)轉(zhuǎn)一圈，然后再回到該企業(yè)的帳戶上，這些違規(guī)行為都是在客戶經(jīng)理的手筆下運做完成的?？蛻艚?jīng)理是這樣對待貸前、貸中工作。

客戶經(jīng)理在時間、精力分配上是不可能對貸后工作給予重視的，因為業(yè)績經(jīng)濟利益的驅(qū)動下，貸前貸中的工作比做貸后檢查管理要實惠得多，再者認為貸前進行過深入細致的調(diào)查、分析、論證，切實落實了第二還款來源，萬無一失，無形之中產(chǎn)生不重視貸后管理工作，對貸后管理工作敷衍了事，認為只要平時按時交付利息，貸款到期時，一般從小額貸款企業(yè)借高利貸把貸款回收，就完成貸后的實質(zhì)性的工作。一年最多去企業(yè)兩三次，按照企業(yè)送來報表，在貸前《調(diào)查報告》基礎(chǔ)上進行復(fù)制、粘貼，改動報表的數(shù)字，對自己貸前、貸中的種種弄虛作假，守口如瓶，不可能泄露給行里一點風(fēng)聲的，必須努力維護好自己，繼續(xù)涂脂抹粉，好上加好，報喜不報憂，完成《貸后報告》上交風(fēng)險部。至于上級風(fēng)險管理部門要求的貸款真正做什么用途，貸款的效果如何，貸款的風(fēng)險、貸款客戶資產(chǎn)負債、現(xiàn)金流量等重要財務(wù)指標的異常變動，工商、稅務(wù)、公安法院對貸款客戶的動態(tài)信息，只要不是駭人聽聞的大案要案，根本不會占用時間和精力去關(guān)注跟蹤，更談不上采取監(jiān)管措施，進行風(fēng)險揭示、預(yù)警控制，客戶經(jīng)理就是這樣對待貸后管理工作的，造成對貸款風(fēng)險監(jiān)管不力。

（2）銀行雖然重視建立前、中、后臺垂直的三道防線的風(fēng)險防范控制機制建設(shè)，但是不重視平行崗位的內(nèi)部風(fēng)險防范控制機制建設(shè)，從崗位分工制度設(shè)計來看，表現(xiàn)出對貸后管理工作的不重視，把貸后工作的和貸前、貸中工作放在一起，由同一個前臺客戶經(jīng)理崗位獨自承擔，粗放式的管理方式，對銀行百害而無一利，造成客戶經(jīng)理思想上不重視貸后管理工作 ，行動上不能認真履行貸后檢查職責(zé)、操作上不全面監(jiān)管貸后與不能做出預(yù)警提示，能力上不匹配貸后管理工作。

貸前、貸中和貸后一體化的管理，不僅帶來很多弊病，更為嚴重的后果是貸后工作本來是對貸前、貸中業(yè)務(wù)進行有效的審核、制約，必須與貸前、貸中相分離的前臺崗位的工作，但是，實踐中，仍由他自己承擔，恰恰給了他一個對貸前貸中制造虛假、貸后進行掩蓋的大好機會，在業(yè)務(wù)上客戶經(jīng)理，實際上失去了監(jiān)控，為其制造虛假、掩蓋虛假提供出足夠大的自由偏離空間；自己給自己做貸后工作不但沒有對其貸前、貸中的工作實施有效的復(fù)核，反而助長了做下一筆業(yè)務(wù)弄虛作假的膽量，更加肆無忌憚，造成惡性循環(huán)，膽子越來越大，給銀行提供企業(yè)虛假的經(jīng)營信息和財務(wù)報告，大開方便之門；貸前、貸中和貸后一體化的管理，客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)操作流程線過于狹長，在行內(nèi)，上通行長，下達客戶，瞞天過海，雖然是提高了工作效率，但是權(quán)利高度集中到客戶經(jīng)理手中；在行外，尤其是小企業(yè)幾乎能夠決定企業(yè)的生死存亡的命運。自己給自己做貸后工作造成偏離空間很大，造假膽子很大，業(yè)務(wù)權(quán)利很大，操作過程中的垂直的監(jiān)管容易蒙混過關(guān)，最有力的崗位平行的不相容職務(wù)分工的內(nèi)部制約、監(jiān)管缺失，內(nèi)部控制作用沒有發(fā)揮，給信貸資產(chǎn)的安全造成極大威脅，不難理解，這就是為什么每一次摸底檢查都會突然冒出來一大塊的不良資產(chǎn)和客戶經(jīng)理隊伍為什么經(jīng)常會有人出問題的重要原因之一。

總之，我們進行崗位設(shè)計時，違背不相容職務(wù)相分離的原則，忽視內(nèi)部控制管理制度，崗位設(shè)置的弊病造成的對貸后管理工作的薄弱的現(xiàn)狀。因此，我們一定要糾偏，遵循不相容職務(wù)相分離的原則， 進行科學(xué)合理的崗位分工設(shè)計，切實落實內(nèi)部控制制度。

三、設(shè)立獨立的專職貸后客戶經(jīng)理

現(xiàn)階段真正威脅銀行的生存甚至是跨掉的，一定是信貸的質(zhì)量的問題。我們應(yīng)該充分認識貸后管理工作的重要性，絕不能坐等不良資產(chǎn)暴露甚至成為損失，一定要做到先下手為強，為確保銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，提高貸后檢查工作的質(zhì)量，積極推進內(nèi)部控制制度的建設(shè)，風(fēng)險關(guān)口前移，加強前臺第一道防線的內(nèi)部控制建設(shè)，按照不相容職務(wù)相分離的原則，在前臺客戶經(jīng)理崗位內(nèi)部工作內(nèi)容之間進行科學(xué)細化分工，貸后管理工作從客戶經(jīng)理崗位獨立分化出來，設(shè)立獨立的專職貸后客戶經(jīng)理崗位，進行合理的職責(zé)分工，實施精細化管理，組建貸后風(fēng)險管理部門，進一步發(fā)揮內(nèi)部控制制度對銀行的信貸資產(chǎn)的管理作用，編織平行的內(nèi)控機制與垂直的控制機制相結(jié)合的風(fēng)險防范網(wǎng)，確保信貸資產(chǎn)的安全。

1.必須建立相對獨立于貸款審批風(fēng)險部門的貸后風(fēng)險管理部門

健全和強化內(nèi)部組織機構(gòu)，是銀行經(jīng)濟活動進行計劃、指揮和控制的組織基礎(chǔ)，其核心問題是合理的職責(zé)分工。在一般情況下，處理每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的全過程，或者在全過程的某幾個重要環(huán)節(jié)都規(guī)定要由兩個部門或兩個以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負責(zé)，起到相互控制的作用，在經(jīng)濟領(lǐng)域我們必須遵循客觀規(guī)律辦事情，遵照內(nèi)部牽制制度，組建專門的貸后風(fēng)險管理部門，相對獨立于貸款審批風(fēng)險管理最高管理層的，作為全行執(zhí)行層的風(fēng)險管理最高管理層，形成貸前、貸中、貸后各層級獨立向風(fēng)險管理委員會報告的工作制度，改變目前一筆業(yè)務(wù)的貸前、貸中、貸后一體化管理的現(xiàn)狀，設(shè)立專職的貸后經(jīng)理崗位，按照不相容職務(wù)相分離的原則，將貸后管理職能從客戶經(jīng)理處剝離出來，把放貸款的崗位和檢查放貸的貸后崗位分割開來，把放貸款的客戶經(jīng)理和檢查貸后的客戶經(jīng)理分別設(shè)置成為兩個相對獨立的崗位，形成內(nèi)部相互合作、相互制約、相互牽制、相互監(jiān)督機制的內(nèi)部控制管理制度。

2. 明確規(guī)定貸后經(jīng)理的職責(zé)分工

貸后經(jīng)理對貸款發(fā)放后進行全過程管理。貸后管理部門負責(zé)貸后檢查、抵押管理，授信檔案和客戶的工商、稅務(wù)、法院等相關(guān)信息的及時收集維護、貸款回收等貸后管理職責(zé)。

明確貸后管理考核目標。把貸款從發(fā)放到回收前的每一個工作環(huán)節(jié)標定出來，并把客戶檢查、賬戶監(jiān)管、風(fēng)險預(yù)警、貸款檔案管理、資產(chǎn)保全、貸款清理回收等大項進行細化，建立明確的管理標準，形成全程管理路標，并依標施管。

3. 建立橫向約束機制。

切實實行“雙人經(jīng)辦”的貸后現(xiàn)場檢查制度，實行以專職貸后經(jīng)理為主、前端客戶經(jīng)理為輔的雙人貸后檢查制，對所有的貸款都進行實地檢查，確保貸后檢查的真實性。貸后管理部門負責(zé)人審核檢查小組提交的調(diào)查報告，并有權(quán)決定對相關(guān)貸款的處置。

第4篇：銀行貸款調(diào)查報告范文

其次，員工的觀念在轉(zhuǎn)變，他們已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的中堅力量。改制前的國營企業(yè)是職工的鐵飯碗，職工工作的積極性不高因而極大地影響了企業(yè)的效率和效益;改制后，員工是以打工者的身份與企業(yè)建立合同關(guān)系，企業(yè)的績效與員工的工作掛鉤，并且對技術(shù)骨干和優(yōu)秀管理人員進行各種方式的獎勵，極大地調(diào)動了員工的創(chuàng)造性和積極性。人是企業(yè)中最重要的資源，在新的體制和優(yōu)秀的企業(yè)家的帶領(lǐng)下，企業(yè)的員工正在以積極的心態(tài)為企業(yè)創(chuàng)造越來越多的效益。

在對企業(yè)的發(fā)展狀況進行了解的同時，我們還以調(diào)查報告以及座談會的方式與企業(yè)直接接觸，對企業(yè)的中小企業(yè)融資狀況進行了深入的調(diào)查。

(一)中小企業(yè)融資貸款現(xiàn)狀

贛州市雖然是全國第二大設(shè)區(qū)市，但城市規(guī)模比較小，招商銀行、光大銀行、上海浦東發(fā)展銀行等股份制商業(yè)銀行在贛州市沒有設(shè)立辦事機構(gòu)，主要的金融機構(gòu)有工農(nóng)中建四大銀行、地方商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)。從訪談中，我們對中小企業(yè)在中小企業(yè)融資過程中對這些金融機構(gòu)的選擇情況做了了解。

一般情況下，工農(nóng)中建四大銀行仍然是民營企業(yè)貸款的主要來源之一。然而， 雖然大多數(shù)民營企業(yè)仍然將四大國有銀行做為貸款的選擇之一，但是被調(diào)查的民營企業(yè)對從四大銀行進行貸款的前景仍然不太樂觀。此次調(diào)研的民營企業(yè)普遍認為，就四大國有銀行而言，隨著銀行的改制和銀行業(yè)風(fēng)險的加大， 四大銀行受地方政府的行政影響將會越來越少， 雖然國家積極提倡和鼓勵銀行加大對中小企業(yè)的貸款，然而，從一系列的財務(wù)指標要求到抵押品等等嚴格的條件，民營企業(yè)仍然感到從四大國有銀行貸款的門檻過高。

從調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行在中小企業(yè)貸款中同樣占很大的比重，這說明商業(yè)銀行在扶持中小企業(yè)尤其是民營企業(yè)發(fā)展中將起著越來越重要的作用。與四大國有銀行相比，雖然其貸款利率較高，但被調(diào)查的企業(yè)普遍認為商業(yè)銀行貸款方式更加靈活、貸款手續(xù)更加簡便，對于中小企業(yè)貸款的門檻較低;此外，地方政府對于地方商業(yè)銀行仍然有較大的影響，如果企業(yè)貸不到款，由政府出面，還是能起到一定的作用。然而，一個不容忽視的問題是 商業(yè)銀行是以盈利為目的的 ，對于機械加工等微利經(jīng)營的傳統(tǒng)制造業(yè)而言，從商業(yè)銀行獲得貸款仍然存在一定的困難。

農(nóng)村信用社是最容易獲得貸款的機構(gòu)，由于信貸員扎根于民間，對貸款者比較了解，所以一般的小額貸款比如 5 - 10 萬元，只要貸款者出示身份證就能獲得信用貸款。由于從農(nóng)村信用社獲得的貸款一般都為短期貸款，貸款期限不超過一年，因此稀土的采礦主(多為個體經(jīng)營者)常常用此方式獲得貸款。雖然其貸款年利率高達 10 %左右，但是其簡便、快捷，在贛州網(wǎng)點相對也較多，仍為多數(shù)中小企業(yè)主所青睞。

由于贛州市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)建立的時間還不長，我們所調(diào)查的企業(yè)大部分對信用擔保機構(gòu)的作用持保留態(tài)度，認為它的建立不能很好地緩解企業(yè)貸款難的問題。首先，通過信用擔保機構(gòu)需要付出一定的成本，比如提供反擔保等，其費用不會比向銀行提供抵押品獲得抵押貸款低;其次，企業(yè)還存在著要貸款就要提供超額的抵押品的意識，認為只有通過手續(xù)齊全、超額的抵押品才能獲得貸款，沒有想到利用資產(chǎn)的杠桿作用——通過信用擔保機構(gòu)提供的擔保，放大抵押品，獲得比抵押品價值大得多的貸款。由于以上原因加上信用擔保機構(gòu)運行時間較短，在被調(diào)查的企業(yè)中只有一家通過信用擔保機構(gòu)獲得了貸款， 其他 均通過其他方式獲得貸款，并且對于以后是否通過信用擔保機構(gòu)進行貸款持保留態(tài) 度。 但信用擔保機構(gòu)對處于擴張期的企業(yè)的中小企業(yè)融資卻有著很大的作用，處于此階段的企業(yè)，其資金需求量大，但能提供的抵押品有限，通過其提供的擔保，對抵押品有放大作用，一般為 1 ： 5 ——即 100 萬的抵押品能獲得 500 萬的貸款，而據(jù)調(diào)查，信用擔保機構(gòu)僅收取 5 %左右的擔保費，這與企業(yè)抵押品的評估、抵押登記手續(xù)等的費用差不多。由于中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的宣傳力度不夠以及企業(yè)對其認識存在的誤區(qū)，在一定程度上限制了其作用的發(fā)揮。

關(guān)于對企業(yè)發(fā)展情況的實踐調(diào)研報告

私營企業(yè)發(fā)展情況調(diào)研報告

稅務(wù)系統(tǒng)調(diào)研報告：發(fā)揮稅收職能扶持企業(yè)發(fā)展調(diào)研報告

對縣民營企業(yè)發(fā)展狀況的調(diào)查與思考

高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展情況調(diào)查研究

第5篇：銀行貸款調(diào)查報告范文

第一條為進一步發(fā)揮中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行(簡稱農(nóng)發(fā)行，下同)在實施糧食宏觀調(diào)控，保護農(nóng)民利益，促進糧食產(chǎn)業(yè)化發(fā)展中的作用，規(guī)范和加強農(nóng)發(fā)行對糧食加工企業(yè)的收購資金貸款管理，維護借貸雙方合法權(quán)益，保證信貸資金安全，根據(jù)國務(wù)院關(guān)于進一步深化糧食流通體制改革的意見有關(guān)精神和《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款管理制度》，制定本辦法。

第二條本辦法所稱糧食加工企業(yè)收購資金貸款，是指農(nóng)發(fā)行依據(jù)國家政策規(guī)定，提供給糧食加工企業(yè)(簡稱借款人，下同)自主購進(含收購和調(diào)入)糧食，因其自有資金不足所需要的收購資金貸款。

第三條糧食加工企業(yè)收購資金貸款的發(fā)放和管理應(yīng)堅持“政策導(dǎo)向，嚴格準人；控制風(fēng)險，擇優(yōu)扶持；全面監(jiān)控，按期收回”的原則。

第二章貸款對象、用途和條件

第四條貸款對象。糧食加工企業(yè)收購資金貸款的對象包括：經(jīng)省級及省級以上政府確認的以糧食為主要加工原料的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和地市級政府確認的地方糧食加工骨干企業(yè)。

第五條貸款用途和種類。糧食加工企業(yè)收購資金貸款專門用于借款人依據(jù)市場狀況自主購進糧食原料的資金需要。貸款種類分為以下幾種：

(一)為解決借款人直接從糧食收購市場收購糧食而發(fā)放的糧食收購貸款；

(二)為解決借款人從異地購人或國外進口糧食而發(fā)放的糧食調(diào)銷貸款；

(三)為解決借款人與糧食生產(chǎn)者簽訂糧食收購合同(或定單)需要預(yù)付定金而發(fā)放的糧食合同收購貸款。

第六條貸款條件。借款人申請糧食加工企業(yè)收購資金貸款，除具備中國人民銀行《貸款通則》所規(guī)定的基本條件外，還要具備以下條件：

(一)具備糧食收購、加工和經(jīng)營資格；

(二)在農(nóng)發(fā)行開立基本存款賬戶或糧食收購資金存款專戶，并接受農(nóng)發(fā)行的信貸監(jiān)督；

(三)按農(nóng)發(fā)行關(guān)于企業(yè)信用等級評定標準，其信用等級達到A級(含A級)以上；

(四)資產(chǎn)負債率在80％以下，具有規(guī)定比例的自有資金參與糧食購銷經(jīng)營，具體標準由省級分行確定；

(五)近兩年經(jīng)營及財務(wù)狀況良好，無經(jīng)營虧損。

第三章貸款期限、利率及方式

第七條貸款期限。根據(jù)借款人糧食加工經(jīng)營周期、還款能力和農(nóng)發(fā)行的資金供應(yīng)能力由借貸雙方協(xié)商確定，最長不超過1年。

第八條貸款展期。借款人不能按期歸還貸款的，應(yīng)在貸款到期10個工作日前向開戶行書面申請貸款展期，并提出展期理由、期限和還款計劃。貸款展期期限累計不得超過原借款合同確定的貸款期限。擔保貸款申請展期的，應(yīng)由保證人、抵押人、或出質(zhì)人出具同意擔保展期的書面證明。已有約定的，從其約定。由上級行審批的貸款，開戶行辦理貸款展期后，應(yīng)報貸款審批行備案，備案要說明展期理由、展期期限、展期人及展期貸款的風(fēng)險情況等。對借款人未申請展期或展期理由不充分的貸款，開戶行不得辦理貸款展期，貸款從到期次日起，按照合同約定加收逾期貸款利息。

第九條貸款利率。糧食加工企業(yè)收購資金貸款執(zhí)行中國人民銀行規(guī)定的金融機構(gòu)同期、同檔次貸款利率或經(jīng)中國人民銀行批準的相關(guān)利率。已辦理展期的貸款，展期期限加上原期限達到新的貸款利率期限檔次時，從展期之日起，執(zhí)行新的期限檔次利率。

第十條貸款方式。糧食加工企業(yè)收購資金貸款一般采用擔保貸款方式。對信用狀況良好、貸款風(fēng)險較低，或者落實了相應(yīng)的貸款風(fēng)險防范措施的借款人，可以采取信用貸款方式。

第四章貸款程序

第十一條建立信貸關(guān)系。農(nóng)發(fā)行和糧食加工企業(yè)應(yīng)本著雙方自愿的原則建立信貸關(guān)系。糧食加工企業(yè)初次向農(nóng)發(fā)行相關(guān)營業(yè)機構(gòu)提出借款意向后，農(nóng)發(fā)行相關(guān)營業(yè)機構(gòu)應(yīng)按照《貸款通則》有關(guān)規(guī)定，對借款人的貸款資格進行初步認定，對其是否具有農(nóng)發(fā)行貸款資格提出意見和建議，經(jīng)二級分行審查后，報省級分行進行確認。省級分行要及時將確認結(jié)果通知呈報行。對經(jīng)確認具備農(nóng)發(fā)行收購資金貸款資格的糧食加工企業(yè)，由所在地農(nóng)發(fā)行營業(yè)機構(gòu)(簡稱開戶行，下同)對其辦理基本存款賬戶或收購資金存款專戶開戶手續(xù)，并按照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款企業(yè)信用等級評定暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，對其進行信用等級評定。

對已經(jīng)與農(nóng)發(fā)行建立了信貸關(guān)系的糧食加工企業(yè)，省級分行應(yīng)掌握其必要的基礎(chǔ)資料，并每半年一次報總行備案。備案內(nèi)容包括企業(yè)的倉儲能力、加工能力、基本存款賬戶、開戶行、信用等級、財務(wù)狀況，以及經(jīng)營管理等情況。

第十二條對與農(nóng)發(fā)行建立了信貸關(guān)系的糧食加工企業(yè)，辦理糧食加工企業(yè)收購資金貸款應(yīng)依次經(jīng)過貸款申請、貸款受理及調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款使用和收回等程序。

第十三條貸款申請。借款人申請糧食加工企業(yè)收購資金貸款時，應(yīng)按規(guī)定填寫農(nóng)發(fā)行統(tǒng)一制定的《借款申請書》，開戶行應(yīng)對借款申請人填寫《借款申請書》給予必要的指導(dǎo)。借款申請書要重點寫明借款的用途、擬借金額、期限、還款方式及來源等。借款人要向開戶行提供其已經(jīng)在其他金融機構(gòu)借款的使用和償還情況、近期財務(wù)統(tǒng)計相關(guān)報表以及與表明借款申請人風(fēng)險承受能力方面的情況和資料。開戶行需要借款申請人提供上述詳細內(nèi)容并作必要的證明和解釋的，應(yīng)要求借款申請人另附借款申請報告。

第十四條貸款受理與調(diào)查。開戶行收到借款申請人的《借款申請書》及相關(guān)資料后，應(yīng)審查借款申請人是否符合糧食加工企業(yè)收購資金貸款對象范圍，以及所申請貸款使用意向是否符合糧食加工企業(yè)收購資金貸款的用途規(guī)定，并根據(jù)審查情況及時提出是否受理的意見。對同意受理的借款申請，應(yīng)及時確定貸款調(diào)查人。貸款調(diào)查人應(yīng)首先審核借款申請人所提供的證明其具備貸款條件的各項資料是否真實、完整。對資料不完整或存在疑義的，應(yīng)要求借款申請人補充或說明。并對以下內(nèi)容進行重點調(diào)查：

(一)借款申請人法人代表及主要管理人員的素質(zhì)和誠信情況、主要投資者的資信情況、關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營情況；

(二)借款申請人在其他金融機構(gòu)的借款情況以及其他金融機構(gòu)對其確定的信用等級和授信額度及其變化情況；

(三)借款申請人的償債能力、獲利能力和經(jīng)營管理能力；

(四)借款申請人所有參與糧食原材料收購的資金總量和來源；

(五)借款申請人主要產(chǎn)品的市場競爭力和未來發(fā)展前景；

(六)借款申請人本筆借款計劃購進糧食的貨源、價格、質(zhì)量、結(jié)算方式等情況，有無糧食采購合同，本筆借款所帶來的預(yù)期經(jīng)濟效益，以及借款人對糧食價格變化的風(fēng)險承受能力；

(七)借款申請人的糧食收購和經(jīng)營對解決當?shù)剞r(nóng)民“賣糧難”問題和增加農(nóng)民收入的影響，以及對政府調(diào)控當?shù)丶Z食市場所發(fā)揮的作用如何；

(八)申請保證擔保貸款的，調(diào)查保證人是否具備法律規(guī)定的擔保資格，是否具備相應(yīng)的擔保能力；申請抵(質(zhì))押擔保貸款的，調(diào)查抵(質(zhì))押物的權(quán)屬、變現(xiàn)價值及實現(xiàn)抵(質(zhì))押權(quán)的可行性。調(diào)查人員要寫出貸款調(diào)查報告，對上述重點調(diào)查內(nèi)容作出具體說明和客觀分析判斷，并對是否貸款、貸款金額、期限、用途、利率、貸款方式、還款來源與方式等提出明確意見，指出借款人存在的影響貸款風(fēng)險的現(xiàn)實及潛在因素，提出相關(guān)避險措施。貸款調(diào)查報告連同調(diào)查資料一并遞交貸款審查人進行審查。貸款調(diào)查人員應(yīng)對貸款資料和有關(guān)情況的真實性負責(zé)。

第十五條貸款審查。貸款審查一般由開戶行信貸部負責(zé)人負責(zé)。對按規(guī)定由上級行審批的貸款，審批行以下分支行要履行貸款審查職責(zé)。貸款審查人應(yīng)對借款申請人的借款申請和貸款調(diào)查人的調(diào)查意見進行審查，并對調(diào)查人所提供資料的準確性和完整性負責(zé)。審查的主要內(nèi)容包括：

(一)借款申請人與貸款調(diào)查人提交的有關(guān)原始資料和調(diào)查材料是否真實、完整；

(二)調(diào)查報告對貸款的合規(guī)性、安全性、流動性、效益性的認定意見是否準確；

(三)調(diào)查報告提出的貸款額度、期限、利率和貸款方式等意見是否符合有關(guān)貸款管理規(guī)定；

(四)調(diào)查報告的取值和測算參數(shù)是否符合有關(guān)標準；

(五)貸款的風(fēng)險認定是否準確、避險措施是否切實可行。

貸款審查應(yīng)提出明確的審查結(jié)論，包括貸與不貸，貸款金額、期限、用途、利率等，并及時提交貸款審批人。

第十六條貸款審批。糧食加工企業(yè)收購資金貸款審批權(quán)限由省級分行確定，省級分行可對所轄分支機構(gòu)授予一定的審批權(quán)限。貸款審批人由行長(或經(jīng)授權(quán)的副行長)擔任，承擔貸款審批決策的責(zé)任。各分支行成立貸款評審委員會(小組)，負責(zé)對貸款合規(guī)性、安全性、流動性和效益性的審核。貸款審批人收到貸款審批委員會(小組)的審查資料及意見后，應(yīng)在授權(quán)的范圍內(nèi)決定是否貸款、貸款額度、貸款期限、利率、方式及批次等。

第十七條貸款發(fā)放和使用。

(一)簽訂《借款合同》。對批準發(fā)放的貸款，開戶行要與借款人簽訂《借款合同》?！督杩詈贤窇?yīng)當使用總行統(tǒng)一制定的文本。提供擔保的，還應(yīng)同時簽訂擔保合同。其中，需要登記的，應(yīng)依法辦理有關(guān)登記手續(xù)；用于質(zhì)押的動產(chǎn)和權(quán)利憑證還應(yīng)及時交付開戶行保管。凡本辦法有關(guān)規(guī)定在《借款合同》文本有關(guān)條款未提及或不一致的，簽訂《借款合同》時，借貸雙方應(yīng)按照本辦法規(guī)定予以補充約定或變更有關(guān)條款。

(二)填寫《借款借據(jù)》。開戶行要根據(jù)《借款合同》填寫《借款借據(jù)》。對同一借款人一次性審批、分批次發(fā)放的貸款，應(yīng)分批次簽訂《借款合同》，填寫《借款借據(jù)》。

(三)貸款使用。借款人要按照本辦法規(guī)定和借款合同約定使用貸款，不得挪作他用。

第十八條貸款的收回。開戶行應(yīng)按合同約定的還款計劃督促借款人歸還貸款。貸款到期10個工作日之前，開戶行應(yīng)通知借款人籌措資金，按期歸還貸款。貸款到期或雖未到期，但借款人自愿提前歸還貸款或按中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會貸款管理有關(guān)規(guī)定可以提前收回的，開戶行應(yīng)及時從回籠貨款或其它資金中收回。

第五章貸款使用監(jiān)督

第十九條貸款發(fā)放后，開戶行應(yīng)加強貸款使用的監(jiān)督，確保貸款符合規(guī)定用途并按期收回。

第二十條貸款發(fā)放環(huán)節(jié)的監(jiān)督。農(nóng)發(fā)行對糧食加工企業(yè)收購資金貸款使用實行報賬制。

(一)借款人應(yīng)根據(jù)擬購進的糧食數(shù)量和價格，結(jié)合自有資金和其他借款額度，向開戶行提出用款計劃。

(二)借款人參與糧食收購、調(diào)入的資金使用順序應(yīng)按照“先自有資金和其他借款，后農(nóng)發(fā)行貸款”的原則。

(三)借款人在糧食收購初期，開戶行首先要核查借款人糧食購進和資金支出憑證，并與借款人參與糧食收購的自有資金和其他借款核對，經(jīng)核對與購進糧食價值相符后，再按收購進度向借款人支取后續(xù)收購資金貸款。對借款人的自有資金全部用于農(nóng)發(fā)行貸款風(fēng)險保證金，風(fēng)險保證金已按規(guī)定存人農(nóng)發(fā)行有關(guān)賬戶，并且沒有其他借款參與糧食收購的，開戶行可根據(jù)借款人的用款計劃，按糧食購進進度，向借款人支付收購資金。開戶行發(fā)放的貸款必須與借款人實際購入糧食的價值保持一致。

(四)借款人將借款用于調(diào)入糧食，并且調(diào)出方是在農(nóng)發(fā)行開戶的企業(yè)，借款人的結(jié)算貨款原則上實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第二十一條貸款占用環(huán)節(jié)的監(jiān)督。借款人用于購買糧食原材料的貨幣資金、預(yù)付賬款、合理結(jié)算期的應(yīng)收賬款、糧食原材料和庫存的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、各類副產(chǎn)品所消耗的糧食原材料價值，在剔除用于購買糧食原材料的自有資金和其他借款后，應(yīng)與農(nóng)發(fā)行貸款相匹配。

(一)糧食原材料庫存的監(jiān)督。開戶行要將借款人所有資金形成的糧食庫存全部納入農(nóng)發(fā)行信貸監(jiān)管范圍，并掌握借款人糧食加工進度和原材料的加工轉(zhuǎn)化率，監(jiān)督借款人所消耗的糧食原材料與產(chǎn)出的產(chǎn)成品保持對應(yīng)。

(二)產(chǎn)成品及副產(chǎn)品銷售的監(jiān)督。開戶行應(yīng)定期掌握借款人產(chǎn)成品及副產(chǎn)品的庫存、銷售變化情況；借款人應(yīng)定期向開戶行通報產(chǎn)成品及副產(chǎn)品的出庫銷售情況，對大宗產(chǎn)品銷售應(yīng)接受開戶行的跟蹤監(jiān)督。

(三)貨幣資金和應(yīng)收賬款的監(jiān)督。開戶行應(yīng)定期檢查借款人的貨幣資金、預(yù)付賬款和應(yīng)收賬款等變化情況，對影響收購資金安全的各種異常變化，及時采取相應(yīng)的措施。

第二十二條貨款回籠環(huán)節(jié)的監(jiān)督。

(一)對借款人在農(nóng)發(fā)行開立基本存款賬戶，或主要使用農(nóng)發(fā)行借款從事糧食原材料收購的，開戶行應(yīng)要求借款人的銷售貨款全部回籠到農(nóng)發(fā)行賬戶。對未能全部回籠到農(nóng)發(fā)行賬戶的銷售貨款，借款人要定期向開戶行報告回籠到其他金融機構(gòu)銷售貨款的情況。

(二)對借款人在其他金融機構(gòu)開立基本存款賬戶，使用農(nóng)發(fā)行借款占其全部用于糧食原材料收購流動資金比例較小的，開戶行應(yīng)要求借款人定期內(nèi)有一定量的銷售貨款回籠到農(nóng)發(fā)行賬戶，回籠到農(nóng)發(fā)行賬戶的銷售貨款與借款人定期內(nèi)全部回籠貨款的比例，應(yīng)不低于農(nóng)發(fā)行貸款占其他所有金融機構(gòu)用于糧食原材料收購流動資金貸款的比例。

(三)在農(nóng)發(fā)行貸款到期前30天內(nèi)，借款人回籠到農(nóng)發(fā)行賬戶的銷售貨款，應(yīng)不低于到期應(yīng)收貸款。當月銷售貨款較少的，借款人應(yīng)及時追加存款，保證到期貸款按期收回。

在距貸款到期日30天前，回籠貨款除按規(guī)定收取利息外，按照合同約定，可由借款人周轉(zhuǎn)使用或經(jīng)借款人同意由開戶行收回貸款。

第二十三條實行臺賬管理制度。開戶行要將糧食收購資金貸款從貸款的發(fā)放環(huán)節(jié)開始，經(jīng)過糧食收購、儲存、產(chǎn)成品的銷售，直至銷售貨款的回籠，全部納入信貸管理臺賬進行監(jiān)測和反映。

(一)定期登記信貸管理臺賬。除對借款人發(fā)放貸款和收回貸款及時登記臺賬外，開戶行還要結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營實際，定期對企業(yè)的庫存和資金情況進行核查，核查結(jié)果及時登記臺賬。定期核查周期由省級分行自行確定，每月至少一次。

(二)開戶行要按借款人實際收購糧食原材料的數(shù)量、價值登記臺賬；對以糧食初級產(chǎn)品(含面粉、大米等)為主要原材料的，應(yīng)按照有關(guān)標準(出粉率、出米率等)，將糧食初級產(chǎn)品折算成原糧登記數(shù)量，按借款人的原材料采購價登記價值；庫存產(chǎn)成品及各類副產(chǎn)品折算成實際消耗的糧食原材料的數(shù)量和價值登記。

(三)開戶行應(yīng)根據(jù)信貸管理實際需要建立必要的輔助臺賬，定期登記原材料、產(chǎn)成品及各類副產(chǎn)品的名稱、數(shù)量、價值、庫存地點等的變化情況。

第二十四條借款人經(jīng)營情況的監(jiān)督。開戶行應(yīng)定期對借款人的經(jīng)營情況進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括：

(一)借款人的主要財務(wù)指標：包括資產(chǎn)負債率、流動比率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率和現(xiàn)金流量等的變化情況；

(二)借款入主要產(chǎn)品的市場競爭力：包括價格、市場占有率、有效需求、競爭對手，以及近期銷售合同的簽訂和履約情況等；

(三)是否出現(xiàn)貸款抵押品價值下降、農(nóng)發(fā)行對抵押是否出現(xiàn)失去控制或抵押無效的情況；

(四)關(guān)聯(lián)企業(yè)的財務(wù)狀況以及對借款人的影響；

(五)能夠影響借款人經(jīng)營狀況發(fā)生重大改變的其他情況。開戶行要針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析和及時反映，并采取相應(yīng)的措施規(guī)避貸款風(fēng)險。檢查報告及相關(guān)資料要存人貸款檔案。檢查人對檢查情況的真實性負責(zé)。

第二十五條對借款人實行派駐信貸員制度。開戶行要對大型糧食加工企業(yè)派駐信貸員(組)，實行專人監(jiān)管。派駐信貸人員要對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行必要的金融服務(wù)和全面監(jiān)督，參與企業(yè)有關(guān)糧食收購資金運用的重大決策，對糧食原材料和產(chǎn)成品購銷活動進行適時監(jiān)控和監(jiān)督借款人與貸款相關(guān)的有效資產(chǎn)的處置行為。

第二十六條對借款人違反本辦法和借款合同約定的，開戶行應(yīng)當按規(guī)定給予相應(yīng)的信貸制裁。

第二十七條農(nóng)發(fā)行及有關(guān)責(zé)任人違反本辦法，視情節(jié)輕重及對貸款質(zhì)量的影響大小給予批評、經(jīng)濟處罰或行政處分。涉嫌犯罪的，移交司法部門處理。

第六章附則

第二十八條本辦法由中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行制定和解釋。

第二十九條油脂加工企業(yè)申請貸款用于自主購進油脂原料的，比照此辦法進行。

第6篇：銀行貸款調(diào)查報告范文

關(guān)鍵詞：貸款風(fēng)險五級分類信貸風(fēng)險客戶評級

一、貸款風(fēng)險分類的目標

1.Zeta分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理,而貸款風(fēng)險分類是則是貸后管理的有機組成部分,其目的在于揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度,掌握資產(chǎn)質(zhì)量狀況,對不同類型的資產(chǎn)分門別類的采取相應(yīng)的處置手段,提高信貸風(fēng)險的管理與控制水平,為信貸風(fēng)險的量化打下基礎(chǔ)。

2.發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題,加強貸款管理。

3.判斷貸款損失準備金是否充足,從而判斷資本是否充足,為監(jiān)管部門提供最低資本要求監(jiān)管依據(jù)。

二、貸款分類的標準

五級分類是國際金融業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認的標準,這種方法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上,通過對借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析,判斷貸款的實際損失程度。也就是說,五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質(zhì)量,能更準確地反映不良貸款的真實情況,從而提高銀行抵御風(fēng)險的能力。

評估銀行貸款質(zhì)量,采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法,從還款的可能性出發(fā)。我國《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》第三條規(guī)定:“評估銀行貸款質(zhì)量,采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法(簡稱貸款風(fēng)險分類法),即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類;后三類合稱為不良貸款”。

使用貸款風(fēng)險分類法對貸款質(zhì)量進行分類,實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性,考慮的主要因素包括:借款人的還款能力;借款人的還款紀錄;借款人的還款意愿;貸款的擔保;貸款償還的法律責(zé)任;銀行的信貸管理。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、影響還款能力的非財務(wù)因素等。

貸款風(fēng)險程度與企業(yè)信用等級有較強的內(nèi)在聯(lián)系,即信用等級越高,貸款風(fēng)險越小,分類等級越高。

客戶評級雖然在很多情況下與還款能力有正相關(guān)關(guān)系,但就一筆貸款而言,影響本息歸還的因素往往超過借款人信用評級所包含的內(nèi)容。從實際情況來看,目前AAA、AA級企業(yè)中仍然存在大量不良貸款。究其原因主要有兩點,一是借款企業(yè)提供虛擬的報表和資料,使信用評級失準。二是一些評估機構(gòu)對國有、股份制大中企業(yè)評級偏高、偏松。所以,有的時候會出現(xiàn)這樣的情況,借款人的信用等級雖好,但還款能力不一定很強,因此,不能用客戶的信用等級代替對貸款的分類,否則就會掩蓋影響貸款歸還的本質(zhì)因素,最終影響貸款分類結(jié)果的客觀性和準確性。

三、貸款五級分類在信貸風(fēng)險中的作用

1.促使商業(yè)銀行加強對信貸資產(chǎn)的關(guān)注

由于五級分類較為準確地反映了各類貸款的風(fēng)險真實狀況,為各行采取針對性的、切實可行的風(fēng)險化解措施提供了依據(jù),一是通過五級分類揭示出貸款的風(fēng)險程度,對尚未到期但風(fēng)險度較高的貸款予以關(guān)注,發(fā)揮了風(fēng)險預(yù)警作用;二是在加強對不良貸款管理的同時,還加強了正常貸款的管理,特別是對關(guān)注貸款加強了信貸監(jiān)督。銀行對關(guān)注以下貸款形態(tài)的客戶必須制定風(fēng)險處置預(yù)案,對于在期限內(nèi)不能解除風(fēng)險預(yù)警信號的,要根據(jù)預(yù)案實施貸款的主動性和預(yù)見性退出,切實掌握風(fēng)險客戶有效退出的主動權(quán)。

2.促使商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制和稽核機制

一是對貸款的發(fā)放、管理和信貸資產(chǎn)的保全等分別設(shè)置不同的職能部門,對信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展以及風(fēng)險的控制與化解起到了良好作用。二是完善了貸款審批、發(fā)放與管理的授權(quán)授信等方面的內(nèi)部控制制度。三是建立、健全了貸款臺賬管理系統(tǒng)。四是制定了不良貸款責(zé)任認定和追究的相關(guān)制度;五是根據(jù)五級分類結(jié)果,改進授信工作,對于次級以上貸款客戶進行重新評級、授信,并且把授信作為強化內(nèi)部控制風(fēng)險的手段,而不是給予企業(yè)的優(yōu)惠措施。

3.為不良貸款的管理提供了依據(jù)

貸款質(zhì)量五級分類在一定程度上真實的界定了資產(chǎn)質(zhì)量,有利于銀行根據(jù)不同風(fēng)險類別的貸款進行有針對性的風(fēng)險控制,為銀行及時發(fā)現(xiàn)不良貸款,采取有力措施收回資本以盡量減少損失提供了可靠的依據(jù)。同時貸款五級分類還可以通過對行業(yè)和地區(qū)的不良貸款的考查,修訂評級指標體系,為銀行的風(fēng)險控制和合理分配資源提供了依據(jù)。

四、對于貸款五級分類的幾點建議

1.對貸款分類層次更進一步細化

完善的貸款分類體系應(yīng)該對五級分類進一步細化,并從風(fēng)險管理的角度采取不同的管理方法。商業(yè)銀行應(yīng)認真研究與分析發(fā)達國家現(xiàn)有較成熟的貸款細分標準和原則,并結(jié)合我國銀行業(yè)的具體情況,研制出更加合理與更具可操作性的貸款細分標準,以進一步完善現(xiàn)有的較為粗放的分類體系。同時,各行還應(yīng)在人民銀行規(guī)定的貸款損失計提比例的上下浮動幅度內(nèi)合理確定細分后應(yīng)提取的損失準備金,以便更加科學(xué)地測算貸款風(fēng)險度,計算貸款的合理價格,進而判定本行的市場定位。新晨

2.加強培訓(xùn),提高分類者的綜合素質(zhì),讓分類者成為“專業(yè)的把關(guān)人和獨立的判斷者”。

五級分類制度是由專業(yè)人員在收集和分析借款人的經(jīng)營、財務(wù)等多方面信息的基礎(chǔ)上,對風(fēng)險影響貸款償還的程度做出估計,判定貸款的分類級別。要勝任這種重要而復(fù)雜的判斷,需要具備豐富的經(jīng)濟、金融知識,需要了解借款人所屬行業(yè)的專業(yè)運作規(guī)律及其動態(tài)行情,還需要積累風(fēng)險管理實踐經(jīng)驗。因此,當務(wù)之急是要加強對實務(wù)操作人員分類技能和方法的培訓(xùn)力度,通過專業(yè)化促進分類工作質(zhì)量的提高。

3.強化貸后管理工作

各行要根據(jù)現(xiàn)有的客戶情況,合理配置客戶經(jīng)理,并實行科學(xué)的量化考核,使客戶經(jīng)理在必要的壓力下有較充足的時間對所分管的客戶及其擔保單位進行日常的、定期的走訪與檢查,及時地了解相關(guān)客戶的經(jīng)營狀況及其它非財務(wù)因素的變化情況,并根據(jù)該變化實時地調(diào)整貸款形態(tài),將分類結(jié)果的監(jiān)測、調(diào)整與運用工作日?；?以避免季末短時間內(nèi)集中分類所造成的形式化。

參考文獻:

[1]潘文波.商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類實證研究報告.投資研究,2001,(1):22-26.

第7篇：銀行貸款調(diào)查報告范文

根據(jù)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的因素是來自于銀行內(nèi)部還是銀行外部劃分為內(nèi)源性風(fēng)險和外源性風(fēng)險。

（一）內(nèi)源性信貸風(fēng)險成因

對銀行來說，內(nèi)源性信貸風(fēng)險產(chǎn)生的直接原因來自于銀行信貸管理體制不健全，內(nèi)部控制存在較多漏洞等方面，這對銀行來說是可以通過制度的完善，管理水平的提高得到改進的，具有一定的可控性的，因此從銀行內(nèi)部分析信貸風(fēng)險的成因非常必要。一是存在商業(yè)銀行的信貸管理的相關(guān)規(guī)章制度不夠完善；在同一個銀行中，各個部門還沒有有機地融合在一起；在銀行之間存在拉客戶拉貸款等不當競爭的現(xiàn)象。二是銀行員工在貸款管理工作中沒有把相關(guān)文件吃透；沒有很好的按照規(guī)章制度執(zhí)行；在發(fā)放貸款時重貸款數(shù)量輕貸款管理、貸款審查制度流于形式。貸前調(diào)查不細，貸時審查不嚴，貸后檢查不力，以致難以控制貸款的全過程，使他們難以控制的貸款，不能及時發(fā)現(xiàn)和解決貸款問題。三是從貸款的結(jié)構(gòu)上看，中長期貸款占比太高，容易引發(fā)流動性危機；從貸款的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)看，過分地集中于少數(shù)幾個產(chǎn)業(yè)，造成銀行信貸風(fēng)險過于集中，當相關(guān)行業(yè)出現(xiàn)問題時，銀行的貸款資金將遭受大額損失。

（二）外源性信貸風(fēng)險成因

一是宏觀經(jīng)濟環(huán)境和政策原因。宏觀經(jīng)濟的發(fā)展受到多方面因素的影響，很難對未來的走勢做出準確的判斷，而政府又會根據(jù)經(jīng)濟的發(fā)展變化做出相應(yīng)的經(jīng)濟政策，但市場反應(yīng)又往往變幻莫測。所以正常情況下，銀行很難對經(jīng)濟政策做出全面的研究和分析，預(yù)測市場的能力不強，因此不能及時、準確地把握市場動態(tài)和經(jīng)濟政策趨勢，因此，銀行貸款出現(xiàn)風(fēng)險的可能性就加大了。二是由于政府干預(yù)產(chǎn)生的信貸風(fēng)險。按照經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律，商業(yè)銀行應(yīng)該是市場參與的主體，是資金配置的主體，政府的職能應(yīng)局限于宏觀調(diào)控，但實際的情況是政府特別是地方政府并沒有完全退出的行政干預(yù)，往往會對一些特定項目做出指定投資要求，出現(xiàn)特定項目效益不高，甚至虧損，給銀行造成了不良貸款。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管控的對策建議

（一）加強貸款的內(nèi)部控制，健全銀行內(nèi)部貸款管理制度

通過設(shè)立貸款調(diào)查崗位，負責(zé)對貸款項目進行信用分析，調(diào)查貸款申請人情況是否真實，借款人的合法性，預(yù)測貸款還款的可能性，對貸款申請的貸與不貸、貸多貸少等提出初步審查意見；設(shè)立貸款審查崗位，對貸款調(diào)查報告進一步審核，看是否符合本行的貸款政策，審查本行的資金頭寸是否充足，能否滿足貸款需求；設(shè)立貸款決策崗位，成立貸款審批委員會，按照分級負責(zé)、集體審定、一人審批的原則對貸款申請作出決策；設(shè)立貸款檢查崗位，在貸款發(fā)放后，負責(zé)對貸款進行跟蹤檢查，監(jiān)督貸款人按合同規(guī)定使用貸款，并及時發(fā)現(xiàn)貸款的風(fēng)險信號，做出相應(yīng)措施防范風(fēng)險擴大和進行補救；設(shè)立貸款稽核崗位，負責(zé)檢查貸款是否符合有關(guān)法規(guī)法律，檢查信貸人員有無遵循貸款制度，有無“”等現(xiàn)象。

（二）建立信貸風(fēng)險責(zé)任考核機制

就目前來看，我國商業(yè)銀行的業(yè)績考核體系主要以員工完成的業(yè)務(wù)量為考核指標，但對發(fā)放信貸的相關(guān)風(fēng)險考核指標并不充分，應(yīng)該加大對信貸風(fēng)險因素的考核指標建設(shè)。首先，建立以行長負責(zé)制為中心內(nèi)容的貸款管理責(zé)任制度；其次，將貸款管理的權(quán)限與相應(yīng)的責(zé)任分級落實到部門、崗位和個人，嚴格劃定各個部門和工作人員的管理權(quán)限和責(zé)任；第三，明確獎懲條件和標準，并規(guī)定未履行相應(yīng)職責(zé)應(yīng)該承受的經(jīng)濟和行政處罰，確定合理的業(yè)績考核指標，將貸款管理工作人員的業(yè)績與利益掛鉤；最后，建立信貸人員離職審計制度。

（三）培養(yǎng)濃厚的信貸風(fēng)險文化

第8篇：銀行貸款調(diào)查報告范文

【關(guān)鍵詞】溫州 高利貸崩盤 民間借貸

從今年3月份到現(xiàn)在，一直被冠以民間資本“晴雨表”的溫州，正經(jīng)歷著一場罕見的民間金融風(fēng)暴?！兜谝回斀?jīng)日報》從溫州市金融辦獲悉，截至27日，已經(jīng)有26家企業(yè)的企業(yè)主“跑路”，涉及金額正在調(diào)查之中。僅9月22日一天就有9家企業(yè)主“跑路”，加劇趨勢明顯，“中小企業(yè)倒閉企業(yè)主“跑路”出現(xiàn)較為集中現(xiàn)象?！碑?shù)卣囊环莨ぷ魑募⒁獾?，“企業(yè)關(guān)停倒閉由規(guī)模較小企業(yè)向大企業(yè)蔓延，眼鏡行業(yè)龍頭企業(yè)浙江信泰集團有限公司法定代表人胡福林跑路，影響巨大并帶來了連鎖反應(yīng)?！薄皽刂莠F(xiàn)在碰到的困難甚于2008年金融危機?！睖刂菔兄行∑髽I(yè)發(fā)展促進會會長周德文直言。然而，溫州小企業(yè)高利貸崩盤只是全國民間借貸市場這一金融灰色地帶危機的一個縮影，就目前了解的情況看，借貸風(fēng)險高危區(qū)除了浙江省之外，還有江蘇、河南以及內(nèi)蒙古等省區(qū)。有專家認為，若無嚴格監(jiān)管，恐釀成中國式信貸危機。

所謂民間借貸，簡單來說，是指公民之間、公民與法人之間、公民與其它組織之間借貸。民間借貸作為正規(guī)金融的有益補充，當前已成為中小企業(yè)及“三農(nóng)”經(jīng)濟獲得資金支持的重要渠道，成為我國經(jīng)濟發(fā)展中不可或缺的因素。此外，民間借貸同時也扮演著當前民間資本進入金融領(lǐng)域的一條重要通道。銀監(jiān)會主席劉明康近日指出,有3萬億信貸資金流入民間借貸市場。

當前我國民間借貸市場現(xiàn)狀：

一、我國民間借貸發(fā)展迅猛，民間借貸瘋狂擴張，市場初具規(guī)模

據(jù)調(diào)查，今年全國的中小企業(yè)都面臨著勞動力價格上漲、原材料價格上漲、人民幣升值、稅負過重等不利因素的沖擊，一些小企業(yè)由于自身經(jīng)營不佳導(dǎo)致資金鏈出現(xiàn)問題，另外大多數(shù)小企業(yè)還正處于萌芽期和成長期，資金周轉(zhuǎn)問題迫切待解?！耙郧埃∑髽I(yè)向銀行貸款就非常難了，今年銀根緊縮，銀行額度受限，小企業(yè)涌向民間借貸勢頭爆發(fā)。民間借貸市場早已是溫州眾多小企業(yè)最主要的資金來源?！睖刂葜行∑髽I(yè)發(fā)展促進會會長周德文如是分析道。盡管此前監(jiān)管部門早已出臺了《關(guān)于支持商業(yè)銀行進一步改進小企業(yè)金融服務(wù)的通知》等一系列支持辦法，并且放寬對小企業(yè)不良貸款的容忍度，但目前，銀行依然對小企業(yè)貸款熱情不高。據(jù)了解，大部分商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款利率是在基準利率基礎(chǔ)上上浮30%至40%，年化利率在8.13%至9.18%之間，不少商業(yè)銀行對缺乏房產(chǎn)等抵押物的中小企業(yè)貸款依然避之不及。①日前，央行研究局的一份調(diào)查報告指出，在去年我國民間借貸市場開始抬頭之時，這一市場的資金存量就已超過2.4萬億元，占當時借貸市場比重已達到5%以上。而近兩年來，我國民間借貸資金量逐年增長，存量資金增長超過28%。

二、民間借貸利率飆升

隨著企業(yè)的需求旺盛，今年以來民間借貸利率飆升，有的甚至為5分至1毛，利率誘惑又反過來促使民間高利貸市場瘋狂擴張。據(jù)前不久央行溫州市中心支行《溫州民間借貸市場報告》顯示，溫州民間資本超過6000億元，每年以14%的速度增長，溫州民間借貸市場規(guī)模約1100億元，占全市銀行貸款的20%左右。借貸利率也處于階段性高位，年綜合利率水平為24.4%，9月，這一數(shù)據(jù)已升至25.44%，并且，溫州市大約有89%的家庭個人和59%的企業(yè)都參與了民間借貸活動。目前,銀行貸款利率跟民間借貸利率的差距太大,民間借貸(利率)最高可能達到100%以上,普通的年利率在60%左右。與銀行利率相比,民間貸款利率有巨大的套利空間。②

三、對民間借貸中介機構(gòu)外部監(jiān)管的缺位

借貸資金用途違規(guī)，出現(xiàn)一些資金由銀行流向民間借貸市場的現(xiàn)象。多數(shù)小企業(yè)都將資金用于補充短期用于生產(chǎn)的流動資金缺口。但央行研究局也在報告中指出，在民間借貸市場的資金流向方面，不能排除一部分民間借貸資金用于炒股、炒房。而據(jù)觀察，目前，高利貸用于炒房的危機已經(jīng)開始顯現(xiàn)。內(nèi)蒙古鄂爾多斯民間借貸的規(guī)模在2000億元以上，且最高年利率普遍在60%以上，這筆資金流入房地產(chǎn)市場的額度相當可觀，分析人士表示，由于今年房企資金鏈斷裂，導(dǎo)致鄂爾多斯的爛尾樓已呈現(xiàn)遍地開花之勢。同樣，被外界戲稱為“寶馬鄉(xiāng)”的江蘇省泗洪縣中小企業(yè)眾多，特別是地產(chǎn)企業(yè)，據(jù)當?shù)夭煌耆y(tǒng)計，該地資金需求量的激增導(dǎo)致高利貸民間融資占全縣民間融資規(guī)模的85%以上，約20億元，而其中也有相當一部分流入了樓市。還有部分借貸資金在最終用途上并未完全流入生產(chǎn)領(lǐng)域，有一些地下錢莊或?qū)I(yè)從事民間借貸的個人，將資金拆借到賭博等非法活動中，從中收取高額利息。

四、民間借貸資金來源以個人為主

融資渠道及形式多元化。除個人和企業(yè)間直接借貸、企業(yè)集資（集股）、私募基金、合會或抬會、資金中介以及地下錢莊外，小額貸款公司、典當行、擔保公司、自發(fā)性金融與產(chǎn)業(yè)協(xié)作組織等機構(gòu)大量參與民間借貸，組織化程度有所提高。但借貸行為缺少正規(guī)合同，往往以借條協(xié)議、口頭協(xié)議為主。民間借貸活動不規(guī)范，帶來經(jīng)濟社會的不穩(wěn)定風(fēng)險導(dǎo)致糾紛時有發(fā)生。

五、民間借貸區(qū)域發(fā)展不平衡

民間借貸的活躍程度與各地經(jīng)濟總量、民營經(jīng)濟發(fā)達程度以及區(qū)域金融生態(tài)發(fā)展水平相關(guān)。北京、上海、天津等正規(guī)金融機構(gòu)多、金融生態(tài)環(huán)境好的大城市，中小企業(yè)民間借貸相對不活躍；西部欠發(fā)達地區(qū)的民間借貸規(guī)模相對較小，利率低于全國平均水平；一些民營經(jīng)濟較為發(fā)達地區(qū)，民間借貸規(guī)模居全國前列，利率水平大多數(shù)超過全國平均水平。目前我國民間借貸多集中在江浙地區(qū)以及內(nèi)蒙古、山西等省份。

根據(jù)我國金融法規(guī)的規(guī)定,企業(yè)之間禁止私相借貸,公民參與的借款最高利率不超過銀行同類貸款利率的4倍,超過者不予保護。但是,對高利貸的認定標準,我國法律卻無規(guī)定。在其他國家法律中,至今也難找到一個明確的法定標準。長期游走于法律邊緣的民間借貸進入了一個危機集中爆發(fā)期。而連日來,各大網(wǎng)站相繼爆出民間借貸崩盤的消息――作為經(jīng)濟發(fā)展中一種必然產(chǎn)生的現(xiàn)象,缺少明確的法律規(guī)范,是民間借貸危機產(chǎn)生的根源。對于當前民間借貸危機的集中爆發(fā),經(jīng)濟學(xué)家馬光遠分析說,民間借貸的風(fēng)險最終是否爆發(fā),要看是否有產(chǎn)業(yè)支撐。比如,很多民間借貸將資金貸向中小企業(yè)、房地產(chǎn)、礦產(chǎn)等,這些產(chǎn)業(yè)如果沒有正常的現(xiàn)金流,投資回報比較低,那么最終有一天可能還不上錢。一旦民間借貸的錢無法償還,肯定會引發(fā)嚴重的金融風(fēng)險。而且民間借貸這種游離于銀行監(jiān)管體系以外的融資方式,一旦出現(xiàn)市場風(fēng)險,肯定會傳導(dǎo)到銀行體系。

注釋

①讓民間借貸監(jiān)管處于陽光下東南早報(泉州)2011-09

②溫州高利貸屢現(xiàn)崩盤灰色金融醞釀中國式危機地產(chǎn)中國網(wǎng).2011-9-30

參考文獻

[1]讓民間借貸監(jiān)管處于陽光下[N]東南早報(泉州)2011-09

第9篇：銀行貸款調(diào)查報告范文

（河北銀行天津分行風(fēng)險管理部，中國 天津 300000）

在我國，中小微企業(yè)占全國企業(yè)總數(shù)的99.7%，其中小微企業(yè)占97.3%，提供城鎮(zhèn)就業(yè)崗位超過80%,創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)相當于國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%，上繳利稅占50%。由此看來小微企業(yè)不僅是市場經(jīng)濟主題中最具活力的參與主體，也是提供就業(yè)崗位的生力軍。但是我國目前傳統(tǒng)的融資模式，尤其是商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系和風(fēng)險容忍度，很多發(fā)展勢頭良好的小微企業(yè)往往受困于融資渠道問題而裹足不前。

1我國小微企業(yè)融資的現(xiàn)狀

1.1我國中小企業(yè)目前的融資來源

當前我國資本市場發(fā)達程度欠佳，上市融資門檻很高，而小額貸款公司、社區(qū)銀行等新興的金融企業(yè)剛剛起步，因此商業(yè)銀行仍處于金融市場的壟斷地位。在這種市場格局下，小微企業(yè)缺乏直接融資渠道、間接融資又只能依賴商業(yè)銀行，這就形成了資金借貸市場的賣方市場，我們都知道賣方市場中需求方是缺乏話語權(quán)的。就當前商業(yè)銀行的成本目標、風(fēng)控目標，小微企業(yè)獲批銀行貸款的概率比較低，大量有真正資金需求的小微企業(yè)只能依靠自有資本的投入謀求發(fā)展，部分企業(yè)主還在在資金需求“旺季”拆入民間借貸資金應(yīng)急。

1.2中小企業(yè)融資需求狀況

根據(jù)2014年3季度中國人民銀行的銀行家問卷調(diào)查結(jié)果，近三年小微企業(yè)的貸款需求指數(shù)平均為75.37，大型企業(yè)、中型企業(yè)貸款需求指數(shù)平均值分別為57.59和66.60，其差距顯而易見。但是銀行貸款審批指數(shù)顯示商業(yè)銀行貸款審批率2012年和2013年穩(wěn)定在47.6%的水平，進入2014年下降至44.6%。此外，小微企業(yè)“小、快、靈”的特點使得其對資金具有季節(jié)性、快捷性的需求特點，而商業(yè)銀行繁瑣的申報、審查、審批流程，往往貸款批下來也是“為時已晚”。由此看來，無論是額度還是效率，小微企業(yè)融資需求遠遠沒有得到滿足。

2小微企業(yè)融資難的原因

2.1小微企業(yè)自身素質(zhì)因素

2.1.1資產(chǎn)規(guī)模小，抗風(fēng)險能力差

大多數(shù)小微企業(yè)由于成立時間短、自有資金少、自主知識產(chǎn)權(quán)少，自身積累無論在速度上還是質(zhì)量上都難以和大中型規(guī)模企業(yè)相比。弱經(jīng)濟周期時，面對產(chǎn)能過剩、成本上漲，小微企業(yè)的倒閉率和關(guān)停率大幅度上升。據(jù)統(tǒng)計，我國小企業(yè)平均生存年限僅為3.7年，美國的小企業(yè)60%存活不超過4年，40%的小企業(yè)存活不超過2年。商業(yè)銀行作為金融市場上最重要的金融媒介，其放貸資本主要是以固定成本的存款構(gòu)成的，這就要求所投放的項目要有非常高的還本付息能力，而小微企業(yè)生命周期短、抗風(fēng)險能力差，恰恰做不到這點。

2.1.2信用意識淡薄，道德風(fēng)險大

商業(yè)銀行貸前調(diào)查一般需要搜集企業(yè)的驗資報告、財務(wù)報表等若干資料，但在實地核查企業(yè)后又會發(fā)現(xiàn)大多存在賬實不符、虛增資產(chǎn)等情形。有關(guān)機構(gòu)調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，小微企業(yè)的貸款需求和自身盈利能力呈負相關(guān)，其原因在于小微企業(yè)主對于越是虧損的企業(yè)就越是傾向于從外部融資，而“不忍心”投入自己的財產(chǎn)。這其中所隱藏的小微企業(yè)及實際控制人的道德風(fēng)險是目前商業(yè)銀行在發(fā)展小微金融時最為困惑的一個問題。

2.1.3參與民間借貸，違約風(fēng)險高

匯付天下與西南財經(jīng)大學(xué)中國家庭金融與研究中心的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，盈利能力最好的小微企業(yè)沒有銀行貸款，有銀行貸款又有民間借款的企業(yè)是盈利能力最差的。在商業(yè)銀行里也普遍都有這樣的共識，那就是，越是樂于接受奇高利率的企業(yè)，越是要審慎投放的企業(yè)。這類不太計較融資成本的企業(yè)，一般都是投資高收益的項目后，資金回收期長于預(yù)期，而礙于小微企業(yè)的還款能力和項目的合規(guī)性，小微企業(yè)一般只能找商業(yè)銀行融到短期的流動資金貸款，商業(yè)銀行貸款到期前以民間借貸歸還銀行貸款，然后再通過另一家商業(yè)銀行融資償還高息的民間借貸，這種銀行體系內(nèi)和體系外資金的頻繁交錯的鏈條一旦斷裂，無論是對小微企業(yè)還是對商業(yè)銀行，都將形成連鎖的不良反應(yīng)。

2.2外部環(huán)境因素

2.2.1信用公示體系不健全

當前我們國家的信用記錄公示體系尚不十分健全，雖然人民銀行、銀監(jiān)會等國家金融管理部門在此方面已經(jīng)做了大量工作，但我國的信用體系以及制度建設(shè)還有待進一步整合與規(guī)范。目前，官方信息公示機構(gòu)眾多卻未實現(xiàn)查詢信息的匯總和查詢功能的互通，如環(huán)保違約、訴訟執(zhí)行、稅務(wù)罰款、資質(zhì)合規(guī)、貸款記錄等等，而且這些信息往往存在被處罰單位不具名、公示時間嚴重滯后等問題。此外大量小額貸款公司、部分信托機構(gòu)未接入人民銀行系統(tǒng)，使得企業(yè)隱瞞其負債水平非常的容易。公示體系的落后降低了小微企業(yè)的違約成本。

2.2.2缺乏小微金融服務(wù)專門機構(gòu)

國內(nèi)外經(jīng)驗表明，社區(qū)銀行、村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、擔保公司、融資租賃公司等小微金融服務(wù)機構(gòu)，是解決小微企業(yè)融資的重要渠道。而我國恰恰缺乏規(guī)范的小微金融專門機構(gòu)，大量機構(gòu)可以說剛剛起步發(fā)展，自身尚不成熟。國內(nèi)小貸公司、村鎮(zhèn)銀行雖數(shù)量不少，但“外源融資限制”、“經(jīng)營范圍狹窄”大大限制了其發(fā)展；融資擔保公司在國內(nèi)發(fā)展時間較長，卻由于擔保放大倍數(shù)過大，擔保能力令人堪憂；而國內(nèi)商業(yè)銀行雖大多設(shè)立了小微服務(wù)中心，但其有對運營成本、存貸比、不良率等等硬性的考核指標，使得大量的商業(yè)銀行營銷方向和信貸資金投向大中型企業(yè)的關(guān)聯(lián)公司，變相給大中型企業(yè)融資，而不是投放給真正有資金需求的小微企業(yè)。

2.2.3資本市場直融門檻過高

在國內(nèi)，資本市場直接融資的門檻可以說是相當高的，甚至遠遠高于商業(yè)銀行的小微企業(yè)授信準入政策，一方面保證了投資者的權(quán)益，但同時也關(guān)上了小微企業(yè)直融的“大門”。從小微企業(yè)自身來看，由于其普遍管理不規(guī)范，經(jīng)營決策隨意性較大，沒有完整的業(yè)績記錄，財務(wù)報表真實性不確定且不愿意公布財產(chǎn)狀況等，自身便缺乏上市的條件和政策環(huán)境的支持。因此，小微企業(yè)難以直接通過資本市場融資。

2.2.4小微企業(yè)生存發(fā)展環(huán)境亟待改善

小微企業(yè)雖然是市場的參與主體，但市場環(huán)境顯然并未給予小微企業(yè)應(yīng)有的主體地位，尤其是在要素市場上他們所獲得的資源配置不均衡、不平等，難以在國企占主導(dǎo)的市場環(huán)境中尋求突破。這直接導(dǎo)致小微企業(yè)在邁入市場伊始，便未能獲得與其他市場參與主體等同的起跑線，這當然也包括銀行融資。

3小微企業(yè)融資問題解決的建議

盡管目前小微企業(yè)的生存和發(fā)展問題被多方關(guān)注，國家也不斷出臺各項扶持小微企業(yè)的稅收政策、放寬一些行業(yè)準入門檻，理論上大大減輕小微企業(yè)負擔。但要想從根本上解決小微企業(yè)融資難問題，我認為如何為小微企業(yè)營造一個公平公正、利于其發(fā)展的市場環(huán)境是解決小微企業(yè)諸多問題中的首要問題，只有讓小微企業(yè)修煉好“內(nèi)功”，資金持有者才會“心甘情愿”的把資金借給小微企業(yè)使用。

3.1創(chuàng)造公平市場環(huán)境

1984年十二屆三中全會標志我國開啟了商品市場改革，目前商品市場改革基本完成，雙軌制價格已經(jīng)基本并軌，但要素市場改革一直比較滯后，尤其是資本市場和資源市場的管制政策的存在，不能充分發(fā)揮市場的價格配置功能。如：利率管制降低了低效率項目融資成本，出現(xiàn)了大量重復(fù)建設(shè)或產(chǎn)能過剩行業(yè)；石油開采被國有企業(yè)壟斷，可由于歷史包袱、機構(gòu)冗余、缺乏創(chuàng)新等因素國有企業(yè)比民營企業(yè)運營成本更高，他們不得不放棄開采難度大的貧油田，造成資源浪費。因此改善現(xiàn)有市場經(jīng)濟體制當中不利于小微企業(yè)發(fā)展的掣肘因素，在市場準入和政策審批等方面，還小微企業(yè)一個相對自由的空間，這樣才能充分調(diào)動小微企業(yè)長久發(fā)展、堅定創(chuàng)業(yè)的積極性，從而也為當下中國經(jīng)濟的發(fā)展注入新的活力。

3.2強化國家信用系統(tǒng)建設(shè)

近期被大家熱議的阿里小貸主要是通過其大量的企業(yè)數(shù)據(jù)及支付寶流水等對企業(yè)進行資格審核，極大的降低了前端（下轉(zhuǎn)第375頁）（上接第366頁）的審查成本，也提高了精準度。這種模式歸根結(jié)底是抓住了小微企業(yè)信用問題。我本人作為一名金融企業(yè)從業(yè)人員，是非常期盼國家有關(guān)管理部門能夠建立一個全國統(tǒng)一的類似阿里的信用查詢系統(tǒng)的，通過這個系統(tǒng)我們不僅能查詢到企業(yè)的借還款記錄、還能查詢到企業(yè)的經(jīng)營流水、納稅記錄、工商法院等部門的糾紛記錄等，以此判斷企業(yè)的經(jīng)營充分性和誠實守信程度，提高了企業(yè)違約成本，同時還能極大的降低審查的成本并且提高審查效率。

3.3提高企業(yè)誠信度

小微企業(yè)主及其企業(yè)則應(yīng)當著重提升自身素質(zhì)，苦練內(nèi)功，創(chuàng)新經(jīng)營，打造自身的核心競爭力，以真實情況和自身實力展現(xiàn)企業(yè)的價值和未來的發(fā)展空間，同時珍惜企業(yè)和個人的信用記錄，誠實守信，以此吸引投資者和金融機構(gòu)。

應(yīng)該說，在扶植、鼓勵、引導(dǎo)中小微企業(yè)發(fā)展方面，國家始終在不遺余力推進改革。據(jù)統(tǒng)計，小微企業(yè)獲得的每1億元貸款中，就能產(chǎn)生0.43億元的凈利潤，是上市公司的2.4倍，由此來看小微企業(yè)貸款投資回報率不容小覷。當前國家層面更是將如何有效支持小微企業(yè)融資擺到了一個相當重要的位置，致力于營造良好、有序、公平、高效的市場環(huán)境。特別是新一屆政府上任以來，國家通過穩(wěn)步的財稅改革，逐步降低小微企業(yè)稅負，鼓勵創(chuàng)業(yè)、引導(dǎo)商業(yè)銀行等金融機構(gòu)加大小微企業(yè)信貸投放等一系列舉措，正在為小微企業(yè)培育適合其發(fā)展的沃土，讓小微企業(yè)不再“先天不足”，這無疑是解決小微企業(yè)發(fā)展困境的根本措施。而國家誠信體系建設(shè)，也在逐步幫助和引導(dǎo)小微企業(yè)重視并維護自身的社會誠信度。因此，我們有理由相信，盡管小微企業(yè)融資受到內(nèi)部、外部兩方面的多重因素的制約，但在國家的積極倡導(dǎo)下、在改革不斷深化的過程當中，小微企業(yè)融資將不再是經(jīng)濟社會的難題。

參考文獻

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