商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)的地位精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)的地位范文

摘要中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的命脈，其快速發(fā)展有利于加速我國社會(huì)市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)。但是中小企業(yè)貸款難的問題在目前經(jīng)濟(jì)生活中客觀存在，其不僅影響到了我國國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展，還標(biāo)志著商業(yè)銀行金融的深化程度和市場化的程度。因此，解決中小企業(yè)貸款困難的問題急需推進(jìn)我國商業(yè)銀行的改革。要求我們必須探索如何改造商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)體系，如何創(chuàng)新信貸管理的體制，從而建立可持續(xù)發(fā)展的商業(yè)化的中小企業(yè)信貸支持，最終從根本上解決小企業(yè)貸款的難題，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和銀行的雙贏。

關(guān)鍵詞小企業(yè)貸款難題商業(yè)銀行改革

小企業(yè)為我國的解決就業(yè)問題，促進(jìn)和創(chuàng)造國民經(jīng)濟(jì)增長和活躍市場氛圍具有著不容小覷的作用。但是這些小企業(yè)經(jīng)常被貸款難的問題所困擾，從某種程度上極大的舒服了企業(yè)的發(fā)展。我國的金融市場起步不久，從銀行貸款是小企業(yè)的主要融資渠道，然而我國的商業(yè)銀行受金融機(jī)制的制約因素，對(duì)小企業(yè)放款存在很大難度。下面我將結(jié)合我國小企業(yè)的地位和作用，針對(duì)商業(yè)銀行不愿放款的原因，提出幾點(diǎn)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行改革的建議，希望能有助于雙方進(jìn)行融資合作，從而達(dá)到雙贏的目的。

一、 目前我國小企業(yè)貸款存在的難題

小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有重要的地位。目前小企業(yè)已經(jīng)是我國的國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長的主要?jiǎng)恿Α５琴Y金緊張和貸款難的問題，卻是制約它們良好發(fā)展的阻礙。小企業(yè)受經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上和生產(chǎn)經(jīng)營上的自身特點(diǎn)的局限。由于其財(cái)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高，規(guī)模又小，貸款的頻率又高等危險(xiǎn)性因素的制約，使其貸款成為商業(yè)銀行中管理成本高且風(fēng)險(xiǎn)又大的業(yè)務(wù)。另外，通常小企業(yè)沒有高質(zhì)量的資產(chǎn)作為抵押，很難獲得第三方的擔(dān)保。這樣，商業(yè)銀行在給小企業(yè)放貸時(shí)，普遍伴有效率低、成本高、信息不相符等問題的出現(xiàn)。在我國目前的金融體制下，小企業(yè)貸款困難的問題，因?yàn)樗哂械奶厥庑?，顯得更為重要。主要因?yàn)樵谖覈壳暗慕鹑隗w制中，四大國有商業(yè)銀行處于主導(dǎo)地位，一直為國有企業(yè)服務(wù)?，F(xiàn)在我國的經(jīng)濟(jì)成份，已經(jīng)呈現(xiàn)出多元化的態(tài)勢，其經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與信貸結(jié)構(gòu)、金融結(jié)構(gòu)和需求結(jié)構(gòu)不相容性日益凸顯，那么靠民營經(jīng)濟(jì)做為主體的小企業(yè)，自然在融資體制中處于不利的地位。

對(duì)于小企業(yè)的貸款難題的抱怨聲中，大都把矛頭指向商業(yè)銀行的銀行激勵(lì)機(jī)制和創(chuàng)新等方面。其實(shí)小企業(yè)貸款難是一個(gè)全世界范圍內(nèi)都有的問題。其困擾著世界各國決策者，因?yàn)榇蠖鄶?shù)國家其國民的儲(chǔ)蓄，首先通過商業(yè)銀行，所以很多的政府都致力于激勵(lì)銀行系統(tǒng)，能夠更多的向小企業(yè)提供貸款的創(chuàng)新，例如：建立為小企業(yè)貸款提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)、建立專項(xiàng)的基金等等。

二、商業(yè)銀行進(jìn)行改革的建議

（一）商業(yè)銀行的股份制改革

我國四大商業(yè)銀行肩負(fù)著為我國的國有企業(yè)進(jìn)行長期貸款和融資的任務(wù)，但這一任務(wù)應(yīng)該由資本市場來完成。由于在我國資本市場功能的缺失，而致使我國的商業(yè)銀行承擔(dān)著過度集中的風(fēng)險(xiǎn)，和由此帶來的潛在壓力。造成了我國商業(yè)銀行的功能錯(cuò)位，其根本的原因是資本市場在我國的缺失。所以，我國的商業(yè)銀行改革的同時(shí)，需要大力發(fā)展資本市場，改革原有金融框架，從而形成以資本市場作為核心的金融機(jī)構(gòu)，使商業(yè)銀行的功能得以實(shí)現(xiàn)。資本市場的良好發(fā)展為促進(jìn)小企業(yè)貸款問題的解決起著積極得作用。在發(fā)達(dá)資本市場的經(jīng)驗(yàn)表明，其實(shí)銀行更愿意介入有專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)融資的公司投資，較有上市希望且有很多其他金融機(jī)構(gòu)參與的對(duì)小企業(yè)的貸款行為。以上這些全是因資本市場的良好發(fā)展所帶動(dòng)的。發(fā)達(dá)資本市場的發(fā)展所產(chǎn)生的各種專業(yè)化的金融中介，為提供小企業(yè)貸款的商業(yè)銀行提供了咨詢和信息服務(wù)，因而降低了商業(yè)銀行給小企業(yè)貸款的經(jīng)營成本。但從目前商業(yè)銀行的改革來看，還需把握兩個(gè)方面。一方面是以小企業(yè)作為戰(zhàn)略目標(biāo)的商業(yè)銀行發(fā)展與競爭模式；另一方面是中小銀行的發(fā)展，以民間資本為主的。

（二）商業(yè)銀行把小企業(yè)作為戰(zhàn)略目標(biāo)

發(fā)達(dá)國家的商業(yè)實(shí)踐表明，多數(shù)企業(yè)在早期都是靠商業(yè)銀行的貸款取得成功的，而作為銀行方面所獲得的也不全是呆壞帳。在企業(yè)成長的早期，商業(yè)銀行為其提供支持是能夠持續(xù)保持同優(yōu)秀企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)關(guān)系往來的競爭優(yōu)勢之一。經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)：發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行確實(shí)從戰(zhàn)略高度出發(fā)，考慮對(duì)小企業(yè)進(jìn)行融資，有的甚至冒一定法律的風(fēng)險(xiǎn)，不惜鉆一下法律的空子。但是商業(yè)銀行在為小企業(yè)提供融資的時(shí)候，大都采取的是配合金融體系的其他機(jī)構(gòu)為主要戰(zhàn)略。它們從不主動(dòng)對(duì)沒有外部融資的小企業(yè)提供融資，它們對(duì)未來能夠成功的小企業(yè)具有一定的分辨能力。商業(yè)銀行其主要戰(zhàn)略優(yōu)勢在于，可以比較長期地考慮客戶和行業(yè)的生命周期所帶來的效益，以便采取相應(yīng)行動(dòng)。參與到特定行業(yè)中的小企業(yè)融資最大好處，在于能夠在優(yōu)秀的企業(yè)生命周期早期與其建立業(yè)務(wù)關(guān)系，以便不斷地將更多的服務(wù)逐漸的引入。

（三）民營資本入股商業(yè)銀行

目前就我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀來看，地方政府想支持小企業(yè)的發(fā)展，也沒有足夠的能力帶動(dòng)國家性的商業(yè)銀行，因此要真正的解決小企業(yè)貸款難的問題，還是必須鼓勵(lì)地方上的中小規(guī)模的商業(yè)銀行加大發(fā)展。因?yàn)槲覈袌龆嘣奶攸c(diǎn)，給地方小企業(yè)發(fā)展提供了廣闊空間，同樣在銀行業(yè)態(tài)中也可以體現(xiàn)此種特點(diǎn)，地方性的中小商業(yè)銀行，完全可以在自己的區(qū)域內(nèi)獲得足夠的發(fā)展機(jī)會(huì)，依靠當(dāng)?shù)仃P(guān)系，熟悉當(dāng)?shù)氐男∑髽I(yè)發(fā)展和當(dāng)?shù)氐氖袌?，較之國有大銀行的追款能力強(qiáng)，可以很好的把握住商機(jī)，有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。

總結(jié)：根據(jù)中國目前商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r，中型以上的銀行都在忙于自身的改革，它們所下屬的地方分支機(jī)構(gòu)，也不可能和中小型銀行具有同樣的運(yùn)作，因此，地方性中小型商業(yè)銀行之崛起是必然的，其意味著，不光是鼓勵(lì)目前的商業(yè)銀行為小企業(yè)貸款，還需要在法律允許的范圍內(nèi)，使民間資本進(jìn)入商業(yè)銀行，在根本上解決民營企業(yè)貸款難的問題。

參考文獻(xiàn)：

第2篇：商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)的地位范文

中國利率市場化的大體進(jìn)程

（1）1996年6月1日，人民銀行放開了銀行間同業(yè)拆借利率，1997年6月放開銀行間債券回購利率.1998年8月，國家開發(fā)銀行在銀行間債券市場首次進(jìn)行了市場化發(fā)債，1999年10月，國債發(fā)行也開始采用市場招標(biāo)形式。

（2）1998年，人民銀行改革了貼現(xiàn)利率生成機(jī)制，貼現(xiàn)利率和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率在再貼現(xiàn)利率的基礎(chǔ)上加點(diǎn)生成，在不超過同期貸款利率(含浮動(dòng))的前提下由商業(yè)銀行自定。再貼現(xiàn)利率成為中央銀行一項(xiàng)獨(dú)立的貨幣政策工具，服務(wù)于貨幣政策需要.

（3）2004年1月1日，人民銀行在此前已二次擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間的基礎(chǔ)上，再次擴(kuò)大貸款利率浮動(dòng)區(qū)間。商業(yè)銀行、城市信用社貸款利率浮動(dòng)區(qū)間擴(kuò)大到基準(zhǔn)利率的0.9～1.7倍，農(nóng)村信用社貸款利率浮動(dòng)區(qū)間擴(kuò)大到基準(zhǔn)利率的0.9～2倍，貸款利率浮動(dòng)區(qū)間不再根據(jù)企業(yè)所有制性質(zhì)、規(guī)模大小分別制定。擴(kuò)大商業(yè)銀行自主定價(jià)權(quán)，提高貸款利率市場化程度，企業(yè)貸款利率最高上浮幅度擴(kuò)大到70%，下浮幅度保持10%不變。

中國利率市場化的阻礙

1、國有企業(yè)的機(jī)制不完善

“軟預(yù)算約束體制”在國企還沒有從根本上消除，所以國企首先會(huì)考慮可得性，而不是成本大小。從我國市場化程度高的上市公司來看，國有資本持股的部分達(dá)到整個(gè)市場的66%，完全按照市場化進(jìn)行管理和決策的機(jī)制并沒有普遍成形，這便會(huì)造成企業(yè)對(duì)利率這根杠桿反應(yīng)遲鈍，并不能及時(shí)正確的做出決策。如果對(duì)市場利率反映緩慢的國企在我們國家的市場上一直占有主導(dǎo)地位的話，利率市場化后只會(huì)更麻煩。

2、黑市并不是完全利率市場化

不能簡單認(rèn)為黑市是利率市場化的，因?yàn)榇嬖谥恍┱唢L(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。對(duì)于制度因素的貼水也會(huì)使得市場部門的行為扭曲。

3、銀行治理結(jié)構(gòu)不合理

中央銀行缺乏獨(dú)立性，而商業(yè)銀行對(duì)利率的調(diào)控和反應(yīng)也不靈敏。從銀行角度，我國中央銀行目前最大的問題是缺乏有效的工具。在市場主體缺乏自我約束的狀況下，中央銀行再貼現(xiàn)和再貸款利率根本沒有辦法起到左右商業(yè)銀行貸款利率的作用，而且國有商業(yè)銀行也不是真正意義上的自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自古盈虧、自我約束的金融企業(yè)，所以對(duì)利率的信號(hào)反應(yīng)不靈敏。并且我國國有獨(dú)資商業(yè)銀行市場份額越高的話，市場競爭程度越弱，市場利率的形成就越容易產(chǎn)生壟斷化，導(dǎo)致利率的市場化程度就越低。

利率市場化對(duì)中國的意義

我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展迫切需要我國實(shí)行利率市場化。利率反映的是資金的價(jià)格，這特殊性質(zhì)就決定了利率對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行具有巨大的影響。不同利率之下，資金的走向可能完全不同。拿房地產(chǎn)舉例：在2007年，我國的房地產(chǎn)市場一片繁榮，一些一線城市的房價(jià)已經(jīng)逼近發(fā)達(dá)國家水平。這樣一來，一方面降低了居民的生活幸福感，另外會(huì)使資金國語集中在房地產(chǎn)行業(yè)，這樣并不利于國民經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展?？紤]到這樣的情況，中央銀行采取了將近6次加息，才有效的遏制了房地產(chǎn)的過熱發(fā)展。對(duì)于像中國這樣國民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的國家，在市場經(jīng)濟(jì)中難免可能出現(xiàn)整體過熱或者個(gè)別行業(yè)過熱的情況。面對(duì)這樣的情況，我們應(yīng)該建立一個(gè)合理有效的利率市場化體系，以市場為根本，用來決定利率的走向，從而達(dá)到調(diào)節(jié)資金的走向和實(shí)現(xiàn)國民經(jīng)濟(jì)各項(xiàng)資源優(yōu)化配置的目的。

對(duì)中國利率市場化的思考和建議

（1）從中國利率市場化已經(jīng)取得的成果上來看，除了金融機(jī)構(gòu)利率還沒有放開之外，其他構(gòu)成利率市場化形成機(jī)制的主要組成部分已經(jīng)初步具備了利率市場化要求。所以接下來，我國的利率市場化改革的方向應(yīng)該是一方面努力解決金融機(jī)構(gòu)存款利率市場化的問題，另一方面是將各構(gòu)成要素以基準(zhǔn)利率為紐帶有機(jī)地融合在一起。這樣就能使銀行逐漸擺脫利差的保護(hù)，進(jìn)入真正意義上的市場化競爭環(huán)境。

第3篇：商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)的地位范文

關(guān)鍵詞：“營改增”；商業(yè)銀行；影響；應(yīng)對(duì)策略

前言

稅制改革是我國經(jīng)濟(jì)體制改革當(dāng)中的重要組成部分，近年來，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度加快的背景下，我國積極制定并實(shí)施了“營改增”制度，其最初于2012年被應(yīng)用在交通運(yùn)輸行業(yè)，并在多年來的實(shí)踐中逐漸被應(yīng)用于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域。在這種情況下，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，也必須積極面對(duì)“營改增”給其稅收、財(cái)務(wù)和經(jīng)營等方面帶來的各種影響，并在深入了解“營改增”的重要性基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的采取有效措施，充分應(yīng)用“營改增”給自身造成的消極影響，為提升自身的綜合競爭力奠定良好的基礎(chǔ)。

一、商業(yè)銀行征收營業(yè)稅面臨的問題

我國商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，需要對(duì)營業(yè)稅進(jìn)行征收，這一過程中產(chǎn)生了很多問題。首先，征稅重復(fù)現(xiàn)象嚴(yán)重?！盃I改增”的有效實(shí)施，導(dǎo)致銀行在對(duì)稅費(fèi)進(jìn)行征收的過程中，產(chǎn)生了一系列全新的問題[1]。現(xiàn)階段，商業(yè)銀行營業(yè)過程中，對(duì)營業(yè)稅的征收主要包含貸款利息、手續(xù)費(fèi)以及租賃收益等費(fèi)用，而全額征收是征收營業(yè)稅過程中的主要特點(diǎn)，以增值額為基礎(chǔ)進(jìn)行的稅費(fèi)征收是增值稅的主要特點(diǎn)。值得注意的是，商業(yè)銀行在日常經(jīng)營過程中，利息和貸款是收入的主要內(nèi)容，我國稅法并沒有明確指出，在征收稅費(fèi)的過程中應(yīng)當(dāng)以增值額為基礎(chǔ)，因此，無法對(duì)存款當(dāng)中支出的利息進(jìn)行扣減，這樣一來，重復(fù)征稅現(xiàn)象會(huì)產(chǎn)生于增值稅和營業(yè)稅當(dāng)中。同時(shí)，無法抵扣的現(xiàn)象也存在于銀行購買的商品當(dāng)中，這是重復(fù)征稅產(chǎn)生的另一主要因素。

其次，沉重的稅負(fù)。根據(jù)稅法相關(guān)內(nèi)容，現(xiàn)階段營業(yè)稅稅率在我國商業(yè)銀行當(dāng)中為5%，而教育附加費(fèi)和城市維護(hù)建設(shè)稅分別為3%和7%，并且企業(yè)所得稅為25%[2]。同建筑和文體等行業(yè)相比，較重的稅負(fù)產(chǎn)生于商業(yè)銀行當(dāng)中，而將我國商業(yè)銀行同其他國家商業(yè)銀行進(jìn)行對(duì)比，較重的稅負(fù)同樣是我國于商業(yè)銀行的特點(diǎn)，這一特點(diǎn)導(dǎo)致其在日常經(jīng)營過程中需要承擔(dān)更大的壓力，對(duì)于“營改增”的貫徹落實(shí)起到了一定阻礙作用。

最后，阻礙我國商業(yè)銀行稅收同國際稅收進(jìn)行接軌。根據(jù)我國稅法，出口退稅等政策沒有在營業(yè)稅中得以體現(xiàn)，因此，現(xiàn)階段如果商業(yè)銀行在實(shí)際應(yīng)用過程中，需要處理部分國外業(yè)務(wù)，那么必須承擔(dān)比其他國家更高的稅負(fù)[3]。這一現(xiàn)象不僅不利于商業(yè)銀行自身的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，更無法推動(dòng)我國商業(yè)銀行向國際領(lǐng)域進(jìn)軍。

二、“營改增”對(duì)商業(yè)銀行的影響

正因?yàn)樯虡I(yè)銀行征收營業(yè)稅過程中面臨著以上問題，現(xiàn)階段為了推動(dòng)我國商業(yè)銀行和國民經(jīng)濟(jì)的長期可持續(xù)發(fā)展，積極加強(qiáng)對(duì)“營改增”給商業(yè)銀行帶來的影響研究具有重要意義。以下從稅收、財(cái)務(wù)和經(jīng)營三個(gè)角度出發(fā)，對(duì)“營改增”給商業(yè)銀行帶來的積極和消極影響分別進(jìn)行了闡述。

（一）稅收方面

1、積極影響

首先，有助于對(duì)重復(fù)征稅現(xiàn)象的避免。“營改增”的貫徹落實(shí)，促使商業(yè)銀行在進(jìn)行繳稅的過程中，可以首先將利息成本在利息收入中扣除，這種征稅方式能夠同征稅的原理更加符合。同時(shí)，現(xiàn)階段，我國“營改增”在有效實(shí)施的過程中，利率市場化的發(fā)展也逐步成熟，目前唯一沒有完全開放的僅僅為存款利率。至2015年為止，存款基準(zhǔn)利率在央行的兩度調(diào)整過程中，產(chǎn)生了較大的上浮空間，目前現(xiàn)有存款利率已經(jīng)達(dá)到了50%[4]。這一重要變化充分說明，我國的政策開始引導(dǎo)存款利率的開放。當(dāng)開放性在存款利率中有效體現(xiàn)以后，不同銀行之間會(huì)產(chǎn)生更加激烈的競爭。

其次，有助于總體稅負(fù)的減輕?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行在日常經(jīng)營過程中，面對(duì)“營改增”帶來的影響，最關(guān)心的問題仍然是實(shí)際稅負(fù)水平的提升和降低。目前，我國多數(shù)商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中都獲取了資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，即增值稅一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)。在這一資格背景下，商業(yè)銀行在傳統(tǒng)的繳稅過程中需要對(duì)營業(yè)稅進(jìn)行繳納，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅無法在企業(yè)對(duì)貨物和設(shè)備進(jìn)行購置的過程中進(jìn)行抵扣，因此這部分資金必須被作為成本資金的組成部分；在實(shí)施“營改增”以后，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅得以實(shí)現(xiàn)。這樣一來商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的稅負(fù)減少，銀行業(yè)開始關(guān)注對(duì)增值稅簡易計(jì)稅發(fā)的應(yīng)用。

2、消極影響

商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，擁有相對(duì)較少的增值稅抵扣項(xiàng)目，這是“營改增”給商業(yè)銀行稅收方面帶來的消極影響。存貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的關(guān)鍵業(yè)務(wù)內(nèi)容，存貸款利息差在利率市場化的影響下產(chǎn)生了收窄的現(xiàn)象，在這種情況下，中間業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行經(jīng)營過程中開始注重的業(yè)務(wù)內(nèi)容，包括保理業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)以及承兌匯票的業(yè)務(wù)等。然而，這些業(yè)務(wù)在實(shí)施過程中都更加側(cè)重服務(wù)性質(zhì)?！盃I改增”之所以可以在制造業(yè)和工業(yè)等領(lǐng)域有效實(shí)施，是由于具體的實(shí)物可以被作為增值稅抵扣的重要載體，為識(shí)別和傳導(dǎo)提供了機(jī)會(huì)。然而，精確的衡量以及明確的對(duì)應(yīng)關(guān)系無法在商業(yè)銀行增值抵扣中實(shí)施[5]。在貸款業(yè)務(wù)中，存款進(jìn)項(xiàng)稅額可以用來抵扣銷項(xiàng)稅額，這一過程匯總的對(duì)應(yīng)關(guān)系是相對(duì)明顯的，但是多數(shù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)是具有隱性特點(diǎn)的，包含短信實(shí)時(shí)通知業(yè)務(wù)在手機(jī)銀行當(dāng)中的開通等業(yè)務(wù)，通常情況下，商業(yè)銀行會(huì)每月向客戶收取2元手續(xù)費(fèi)。這一部分手續(xù)費(fèi)是無法找到抵扣源頭的，這將導(dǎo)致巨大的增值稅銷項(xiàng)稅額由商業(yè)銀行來承擔(dān)。

（二）財(cái)務(wù)方面

1、積極影響

首先，有助于利潤的提升。在“營改增”有效實(shí)施的過程中，有助于對(duì)重復(fù)征稅的避免，從而促使總體稅負(fù)得以減輕，因此商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中將創(chuàng)造更高的凈利潤和利潤總額；其次，利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表產(chǎn)生變化。價(jià)內(nèi)稅是營業(yè)稅的主要特點(diǎn)，成本費(fèi)用類科目是會(huì)計(jì)處理過程中對(duì)營業(yè)稅進(jìn)行處理的主要方法，營業(yè)稅金以及附加存在于營業(yè)支出當(dāng)中，在對(duì)整個(gè)利潤表產(chǎn)生影響的過程中，是以通過對(duì)企業(yè)成本進(jìn)行影響來實(shí)施的；而價(jià)外稅是增值稅的主要特點(diǎn)，應(yīng)交增值稅存在于流動(dòng)負(fù)債當(dāng)中，這成為會(huì)計(jì)處理對(duì)增值稅進(jìn)行處理的主要方式，從而在對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行影響的過程中，以對(duì)流動(dòng)負(fù)債進(jìn)行影響為主[6]。同時(shí)，扣除應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅是確認(rèn)收入的基礎(chǔ)，因此“營改增”的實(shí)施會(huì)降低實(shí)際項(xiàng)目數(shù)值，在對(duì)企業(yè)利潤表進(jìn)行影響的過程中，是以企業(yè)收入被影響為基礎(chǔ)的。

2、消極影響

首先，現(xiàn)金流不明確。盡管在“營改增”有效實(shí)施的過程中，會(huì)一定程度上增加商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益，然而權(quán)責(zé)發(fā)生制仍然被作為主要的依據(jù)應(yīng)用于確認(rèn)會(huì)計(jì)利潤當(dāng)中，企業(yè)運(yùn)行最主要的命脈為“現(xiàn)金流”。銀行現(xiàn)現(xiàn)金流在“營改增”的實(shí)施過程中變得相對(duì)模糊，這是因?yàn)椋酱_認(rèn)是銷售收入和增值稅的一大特點(diǎn)，增值稅可以對(duì)賒銷以及現(xiàn)銷等進(jìn)行確認(rèn)。然而，銀行運(yùn)行中現(xiàn)金流受兩種付款方式的影響是存在差距的?！盃I改增”會(huì)促使應(yīng)交增值稅在銀行當(dāng)中增加，但是卻嚴(yán)重缺乏管控和監(jiān)督現(xiàn)金流的能力。

其次，不利于部分財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化。財(cái)務(wù)比率的變化在商業(yè)銀行實(shí)施“營改增”以后的效果并不是十分理想[7]。例如，流動(dòng)負(fù)債會(huì)在增值稅增加的過程中而提升，從而造成下降趨勢產(chǎn)生于現(xiàn)金比率、速動(dòng)比率當(dāng)匯總，對(duì)短期償債能力造成影響；負(fù)債總額會(huì)在流動(dòng)負(fù)債增加的過程中而有所上升，這一過程中會(huì)降低所有者的權(quán)益，對(duì)市盈率和每股凈資產(chǎn)的上升造成影響。由此可見，商業(yè)銀行在迎接“營改增”的過程中，自身的運(yùn)營能力、償債能力等都將遭受一定負(fù)面影響。

（三）經(jīng)營方面

1、積極影響

一方面，有助于對(duì)增值稅抵扣鏈進(jìn)行完善?！盃I改增”基礎(chǔ)上，服務(wù)外包方式可以被商業(yè)銀行進(jìn)行利用，在接收律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的服務(wù)過程中，銀行的業(yè)務(wù)能力能夠得到更加充分的考量，增值稅抵扣可以在研發(fā)費(fèi)用當(dāng)中進(jìn)行應(yīng)用。這樣一來，不僅有利于商業(yè)銀行經(jīng)營過程中成本的降低，同時(shí)，有利于現(xiàn)代服務(wù)也的快速發(fā)展。

另一方面，有助于促進(jìn)負(fù)債端業(yè)務(wù)的發(fā)展?！盃I改增”的有效實(shí)施，銀行發(fā)展過程中，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣當(dāng)中的一個(gè)重要組成部分就是負(fù)債端業(yè)務(wù)。因此，在積極發(fā)展負(fù)債業(yè)務(wù)的過程中，對(duì)于增值稅的降低具有重要的促進(jìn)作用。而這一過程中，也能夠?yàn)殂y行客戶提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)[8]。

2、消極影響

首先，有利于運(yùn)營成本的增加。進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣中的多數(shù)內(nèi)容會(huì)在征收增值稅的過程中出現(xiàn)，因此在核算中的難度有所提升。在這種情況下，銀行方面在經(jīng)營中必須加大對(duì)人才的招募和培養(yǎng)力度，因此需要提升運(yùn)營成本。同時(shí)，銀行在長期的經(jīng)營過程中，財(cái)會(huì)管理系統(tǒng)已經(jīng)相對(duì)完善，然而在“營改增”的實(shí)施過程中，盡管不需要對(duì)核算等部門進(jìn)行增設(shè)，但是系統(tǒng)內(nèi)部設(shè)備、內(nèi)容以及功能等都需要得到更新，從而造成銀行運(yùn)營負(fù)擔(dān)增加。

其次，較窄的存貸息差收。在即將放開存款利率浮動(dòng)上線的背景下，商業(yè)銀行在實(shí)際經(jīng)營中會(huì)不惜付出更高的利息成本來招攬客戶[9]。這一現(xiàn)象在“營改增”實(shí)施過程中將變得更加嚴(yán)峻。存款端在銀行運(yùn)行中一味的加劇競爭，將極大的提升貸款利率，從而促使融資成本在中小企業(yè)發(fā)展中產(chǎn)生提升現(xiàn)象；同時(shí)，部分中小銀行由于沒有較強(qiáng)的議價(jià)能力來面對(duì)貸款端業(yè)務(wù)，這將導(dǎo)致收窄的現(xiàn)象產(chǎn)生于存貸息差當(dāng)中，嚴(yán)重壓縮利潤空間，從而給銀行經(jīng)營不善埋下了伏筆。

三、“營改增”背景下商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)策略

（一）提升對(duì)負(fù)債端業(yè)務(wù)的重視

商業(yè)銀行在“營改增”背景下的運(yùn)行，在對(duì)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣進(jìn)行提升的過程中，負(fù)債端業(yè)務(wù)能夠充分發(fā)揮自身的功能，這樣一來，在促使稅負(fù)在商業(yè)銀行當(dāng)中進(jìn)行減輕具有重要推動(dòng)作用。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)實(shí)施過程中，實(shí)物獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放、存款利率的提升以及優(yōu)質(zhì)服務(wù)的提供等都是重要的影響途徑；然而，主動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)是一種新型的業(yè)務(wù)形式，業(yè)務(wù)內(nèi)容包括定期存單的大額轉(zhuǎn)讓和銀行間的同業(yè)拆進(jìn)等，這些業(yè)務(wù)需要得到商業(yè)銀行的高度重視。這是因?yàn)椋@些途徑不僅可以有效滿足增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的要求，同時(shí)在對(duì)市場份額進(jìn)行擴(kuò)大、對(duì)商業(yè)地位進(jìn)行提升以及對(duì)資金來源渠道進(jìn)行拓寬等方面，也發(fā)揮了重要的作用[10]。值得注意的是，商業(yè)銀行在對(duì)負(fù)債端業(yè)務(wù)進(jìn)行應(yīng)用的過程中，必須提升謹(jǐn)慎性，只有促使企業(yè)對(duì)銀行合作的誠意進(jìn)行充分的理解以后，其功能才能夠發(fā)揮出來，否則，容易導(dǎo)致企業(yè)選擇其他可以提供更加優(yōu)質(zhì)服務(wù)的銀行進(jìn)行合作。

（二）提升對(duì)現(xiàn)金流的管控能力

在對(duì)“營改增”進(jìn)行應(yīng)用的過程中，事實(shí)上是無法促使“現(xiàn)金流”意識(shí)在商業(yè)銀行當(dāng)中得以有效提升的。這是因?yàn)?，“營改增”的有效實(shí)施，將促使稅負(fù)在商業(yè)銀行當(dāng)中得以有效降低，并提升其所創(chuàng)造的利益。然而，這一現(xiàn)象并不意味著銀行的綜合競爭力得到了提升。事實(shí)上，在努力實(shí)現(xiàn)發(fā)貸規(guī)模擴(kuò)大、資產(chǎn)證券化和企業(yè)收購的過程中，必須對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行充分依靠。在這種情況下，現(xiàn)階段，商業(yè)銀行在提升財(cái)務(wù)管理效率的過程中，不可以將創(chuàng)造更多利潤作為一切工作開展的中心，而是應(yīng)當(dāng)提升自身對(duì)現(xiàn)金流運(yùn)轉(zhuǎn)周期的掌握能力，應(yīng)收賬款和存貨中都需要耗費(fèi)一定時(shí)間進(jìn)行周轉(zhuǎn)，這些時(shí)間的總和減去周期天數(shù)在應(yīng)付賬款當(dāng)中的具體數(shù)值就是現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)。在這一計(jì)算公式基礎(chǔ)上，現(xiàn)階段，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，必須保證在避免資金鏈斷裂現(xiàn)象產(chǎn)生的過程中，還能夠減少資金閑置的現(xiàn)象。由此可見，積極提升資金管控能力勢在必行。在對(duì)實(shí)物流轉(zhuǎn)進(jìn)行帶動(dòng)的過程中，必須將價(jià)值運(yùn)動(dòng)的功能充分發(fā)揮出來，從而對(duì)整個(gè)企業(yè)進(jìn)行盤活處理[11]。在“營改增”有效實(shí)施以后，同制造業(yè)建立緊密的聯(lián)系應(yīng)當(dāng)成為商業(yè)銀行在發(fā)展過程中的一個(gè)重要側(cè)重點(diǎn)，只有這樣，才能夠?yàn)槲覈圃炱髽I(yè)同銀行業(yè)的共同發(fā)展構(gòu)建一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的環(huán)境。

（三）提升對(duì)中間業(yè)務(wù)的重視

“營改增”在商業(yè)銀行當(dāng)中的有效實(shí)施，將傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)的重要性更加凸顯出來，然而，中間業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行未來發(fā)展中的關(guān)鍵性地位也是不容忽視的。在這種情況下，銀行要想在經(jīng)營過程中獲取更高的經(jīng)濟(jì)效益，傳統(tǒng)被動(dòng)的經(jīng)營方式已經(jīng)不可行。針對(duì)中間業(yè)務(wù)來講，商業(yè)銀行加大這一業(yè)務(wù)的發(fā)展力度，能夠?qū)︺y行總盈利進(jìn)行有效的補(bǔ)充，同時(shí)，利潤空間下降在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行經(jīng)營過程中會(huì)產(chǎn)生于存貸息差收較小當(dāng)中，在對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行發(fā)展的過程中，這一缺陷能夠得到有效彌補(bǔ)[12]。較快的更新?lián)Q代速度以及較高的復(fù)雜性是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展過程中的主要特點(diǎn)，因此，通常情況下，稅法的編制在這一方面內(nèi)容中呈現(xiàn)出嚴(yán)重的滯后性。在這種情況下，政策上的漏洞可以被商業(yè)銀行進(jìn)行有效利用，要想創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益，可以在法律規(guī)定的基礎(chǔ)上，對(duì)增值稅進(jìn)行有效的規(guī)避。

從長遠(yuǎn)的角度來看，銀行業(yè)在未來的發(fā)展中，綜合競爭力衡量的一個(gè)主要因素就是擴(kuò)展中間業(yè)務(wù)的能力，銀行具備這一能力，說明其商品可以在第一時(shí)間搶占市場，為人們提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。值得注意的是，對(duì)負(fù)債端業(yè)務(wù)的重視是商業(yè)銀行有效應(yīng)對(duì)“營改增”給其帶來的負(fù)面影響的主要措施之一，然而，在實(shí)際運(yùn)行過程中，必須避免盲目競爭現(xiàn)象的產(chǎn)生。銀行必須對(duì)運(yùn)營的成本以及客戶的需求及規(guī)模進(jìn)行科學(xué)的權(quán)衡，嚴(yán)禁過大的利息支出產(chǎn)生于對(duì)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣進(jìn)行賺取的過程中，因?yàn)?，這樣一來，不僅無法靈活的進(jìn)行資金的周轉(zhuǎn)，同時(shí)還容易降低銀行的利潤。

結(jié)束語

綜上所述，近年來，我國在積極進(jìn)行現(xiàn)代化建設(shè)的過程中，“營改增”得以有效貫徹落實(shí)。然而，該政策的實(shí)施，需要經(jīng)歷一個(gè)漫長的過程，相關(guān)領(lǐng)域必須在實(shí)踐中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，逐漸對(duì)該政策進(jìn)行完善，并為我國經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行作為我國重要的經(jīng)濟(jì)命脈，在現(xiàn)階段的經(jīng)營過程中，必須正面面對(duì)“營改增”政策給其帶來的積極和消極影響，并在對(duì)“營改增”產(chǎn)生深刻認(rèn)知的基礎(chǔ)上，積極采取科學(xué)的應(yīng)對(duì)措施，從而為我國商業(yè)銀行以及國民經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。（作者單位：中國工商銀行股份有限公司隨州分行）

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第4篇：商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)的地位范文

摘 要 在中國，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任成為時(shí)下各界關(guān)注的熱點(diǎn)。作為我國金融業(yè)的主體，商業(yè)銀行因其在實(shí)體經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的獨(dú)特地位及公眾性質(zhì)，對(duì)其社會(huì)責(zé)任的履行提出了更高的要求。本文對(duì)中國商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任與客戶群體劃分的關(guān)系進(jìn)行了分析。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 社會(huì)責(zé)任 客戶群體

一、商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任

“企業(yè)社會(huì)責(zé)任”(Corporate Social Responsibility，英文縮寫CSR)的概念起源于歐洲，世界銀行給其的定義是：“企業(yè)與關(guān)鍵利益相關(guān)者的關(guān)系、價(jià)值觀、遵紀(jì)守法以及尊重人、社區(qū)和環(huán)境有關(guān)的政策和實(shí)踐的集合，是企業(yè)為改善利益相關(guān)者的生活質(zhì)量而貢獻(xiàn)于可持續(xù)發(fā)展的一種承諾。”

而我國商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任更具有多方面內(nèi)涵：在經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展和改革過程中，除了發(fā)揮商業(yè)銀行的基本功能外，事實(shí)上還一直在發(fā)揮著通過貫徹執(zhí)行國家政策和政府意圖、為整體經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展提供支持、維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定的特殊功能。概括說來，商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任包括以下四個(gè)方面：經(jīng)濟(jì)責(zé)任、道德責(zé)任、法律責(zé)任和慈善責(zé)任。

提高盈利能力是商業(yè)銀行法人的責(zé)任，但是商業(yè)銀行在追逐自身利潤的同時(shí)，絕不能與社會(huì)公眾利益向背，這是西方金融危機(jī)暴露出來的缺陷。金融機(jī)構(gòu)尤其是大銀行過分追求自身的利益，甚至追求個(gè)人利益，而忽視了應(yīng)該承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，受到了社會(huì)公眾的一致譴責(zé)。商業(yè)銀行應(yīng)該更好地貫徹執(zhí)行國家的宏觀調(diào)控政策，既要全面支持經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，支持產(chǎn)業(yè)的振興和調(diào)整，同時(shí)也要加大對(duì)中小企業(yè)包括“三農(nóng)”、綠色經(jīng)濟(jì)、低碳經(jīng)濟(jì)的支持，包括民生系列的金融服務(wù)，也就是說要承擔(dān)更多更廣的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的責(zé)任。商業(yè)銀行在自身業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的同時(shí)，更需要承擔(dān)更多的企業(yè)的公民責(zé)任，所謂的企業(yè)公民責(zé)任就是要履行社會(huì)責(zé)任，包括圍繞著環(huán)境保護(hù)、支持教育、扶危濟(jì)困方面做出積極的貢獻(xiàn)。

二、商業(yè)銀行的客戶群體劃分

商業(yè)銀行的客戶，是商業(yè)銀行服務(wù)的對(duì)象和利潤的源泉，是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，是一種稀缺資源?？蛻舻姆N類千差萬別，形成了形形的客戶群體。

個(gè)人銀行業(yè)務(wù)（包括具有零售效益的中小企業(yè)需求）可根據(jù)客戶的生活狀態(tài)、生活階段、人生階段劃分為三大階段。對(duì)于年齡比較輕的客戶，其所謂的收入凈值，財(cái)產(chǎn)凈值比較低，積蓄相對(duì)較少，追求的可能是一個(gè)財(cái)富階段的初始。第二階段是自己成年而且有一定的積蓄，這是進(jìn)入了一個(gè)財(cái)富平衡的消費(fèi)者。然后隨著年齡的增大進(jìn)入不惑之年，凈收入累計(jì)到一定地步，這個(gè)時(shí)候客戶所追求的可能是一個(gè)財(cái)富的創(chuàng)造階段。商業(yè)銀行所針對(duì)的個(gè)人客戶劃分都是從其年齡和財(cái)富這兩個(gè)維度定義的一個(gè)群體。因此，我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段普遍將個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的投資者初步分為保守型、謹(jǐn)慎型、穩(wěn)健型、進(jìn)取型和激進(jìn)型等五種類型。

相對(duì)于大企業(yè)客戶群來說，中小企業(yè)正在成為各商業(yè)銀行爭奪的主要客戶群，大力發(fā)展中小企業(yè)客戶是商業(yè)銀行客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整的主要方向。從商業(yè)銀行的行業(yè)特質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求看，衡量中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，主要應(yīng)該從企業(yè)營業(yè)收入和貸款額兩個(gè)維度來確定。由于企業(yè)還款的主要保障是穩(wěn)定和充足的現(xiàn)金流，因此以營業(yè)收入作為中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)是比較合理的。中小企業(yè)又劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定。

三、中國商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任與客戶群體劃分的關(guān)系

中國商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任，具體到銀行的經(jīng)營上，表現(xiàn)為關(guān)注客戶從業(yè)務(wù)需求到精神生活需求的各個(gè)層面，并致力于滿足這些需求，把這種社會(huì)責(zé)任精神延伸到每一個(gè)客戶，從而構(gòu)建起一種和諧的、充滿動(dòng)力的合作關(guān)系，藉此培植更多忠誠度較高的優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶和高端個(gè)人客戶群體，針對(duì)不同層次的客戶提供個(gè)性化或量身定做的金融服務(wù)。

商業(yè)銀行可以通過充分利用其客戶的信息，全面地洞察市場需求在過去、現(xiàn)在和將來的變化趨勢，并細(xì)分客戶，識(shí)別在金融市場競爭中最有價(jià)值的客戶群體，發(fā)現(xiàn)最具競爭力的產(chǎn)品，從而實(shí)現(xiàn)客戶需求與商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的互動(dòng)，并同時(shí)兼顧社會(huì)弱勢群體和社會(huì)大眾客戶需求。

此外，隨著國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行所處的環(huán)境也在不斷地變化，而商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任也需要在社會(huì)進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不斷得到豐富。

參考文獻(xiàn)：

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第5篇：商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)的地位范文

一、影子銀行的現(xiàn)狀分析

（一）影子銀行的定義及現(xiàn)狀

“影子銀行”的概念誕生于2007年的美聯(lián)儲(chǔ)年度會(huì)議，是由美國太平洋投資管理公司執(zhí)行董事保羅?麥考利首次提出并被廣泛采用，但西方國家并沒有統(tǒng)一的定義。通說從兩個(gè)視角來定義影子銀行，一是英格蘭銀行，強(qiáng)調(diào)金融的本質(zhì)。一是FSB（金融穩(wěn)定委員會(huì)），著眼于統(tǒng)計(jì)實(shí)踐。FSB認(rèn)為影子銀行體系是一種“非銀行信用中介”，大致范圍是那些發(fā)揮銀行核心功能但沒有受到監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)，統(tǒng)計(jì)口徑是各國資金流量表中“其他金融中介”指標(biāo)。[1]

2011年，F(xiàn)SB對(duì)全球6個(gè)國家（澳大利亞、加拿大、日本、韓國、英國和美國）和歐盟地區(qū)的資金流量表“其他金融中介”進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。數(shù)據(jù)分析顯示：從2002年的27萬億美元增長到2007年的60萬億美元，2008年跌落至56萬億美元，2010年又恢復(fù)至60萬億美元。其中，美國的影子銀行體系規(guī)模最大，2007年鼎盛期高達(dá)25萬億美元，中間有兩年萎縮，2010年又恢復(fù)至24萬億美元。從結(jié)構(gòu)角度來看，影子銀行體系總規(guī)模約占金融體系規(guī)模的25%～30%。在影子銀行體系內(nèi)部，投資基金占比最高，2010年約為29%，其次是結(jié)構(gòu)金融實(shí)體；再次是貨幣市場基金，占比約為8%。[2]

近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場對(duì)資金的需求愈發(fā)明顯，在美國“生根發(fā)芽”的影子銀行在中國“遍地開花”。中國社科院的《中國金融監(jiān)管報(bào)告2013》再次提到了“影子銀行”的問題。該報(bào)告明確，影子銀行的統(tǒng)計(jì)最窄口徑只包括銀行理財(cái)業(yè)務(wù)與信托公司兩類；較窄口徑包括最窄口徑、財(cái)務(wù)公司、汽車金融公司、金融租賃公司、消費(fèi)金融公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)；較寬口徑包括較窄口徑、銀行同業(yè)業(yè)務(wù)、委托貸款等出表業(yè)務(wù)，融資擔(dān)保公司、小額貸款公司與典當(dāng)行等非銀行金融機(jī)構(gòu)；最寬口徑包括較寬口徑與民間借貸。該報(bào)告顯示，即使采用最窄口徑，2012年年底中國影子銀行體系也規(guī)模巨大，達(dá)到14.6萬億元（基于官方數(shù)據(jù)）或20.5萬億元（基于市場數(shù)據(jù)）。前者占GDP的29%與銀行業(yè)總資產(chǎn)的11%，后者占GDP的40%與銀行業(yè)總資產(chǎn)的16%。

（二）我國的影子銀行體系結(jié)構(gòu)

總的來說，我國的影子銀行體系主要由以下幾部分組成：

1.準(zhǔn)許從事類銀行業(yè)務(wù)的準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)。這類機(jī)構(gòu)是指根據(jù)國家法律政策合法開辦的，可以從事貸款類業(yè)務(wù)的，但不由金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)直接監(jiān)管的準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)。目前我國的此類機(jī)構(gòu)有典當(dāng)行、小額貸款公司、融資擔(dān)保公司等。

2.與商業(yè)銀行有關(guān)的影子銀行

（1）銀信合作。銀信合作是指央行為控制通貨膨脹，限制貨幣流動(dòng)性，限制銀行貸款發(fā)放額度，同時(shí)，市場上仍有大量資金需求，銀行為保證其利潤增長，繞過央行管制，通過信托公司來發(fā)放貸款。

（2）企業(yè)轉(zhuǎn)貸。企業(yè)轉(zhuǎn)貸是指能夠憑借其優(yōu)勢地位通過銀行、股市等正規(guī)渠道獲得資金的大型企業(yè)，尤其是國有大中型企業(yè)，將資金發(fā)放給難以在銀行等正規(guī)渠道獲得信貸的中小企業(yè)，以此獲取較高收益的行為。

（3）民間借貸。民間借貸是指在依法設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)以外所產(chǎn)生的借貸行為。只要雙方當(dāng)事人的意見表示真實(shí)就可以認(rèn)定該行為有效，但借貸利率不得超過人民銀行所規(guī)定的利率。根據(jù)我國法律規(guī)定，民間借貸利率不得高于同期銀行同類貸款利率的四倍。民間借貸一方面是傳統(tǒng)正規(guī)金融的有效補(bǔ)充，另一方面，由于長期游離于正規(guī)監(jiān)管范圍之外，存在著大量的難以管控的風(fēng)險(xiǎn)，甚至蘊(yùn)含著非法集資和洗錢等犯罪行為的可能性。

二、影子銀行對(duì)我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響

（一）積極效果

由于我國傳統(tǒng)的商業(yè)銀行和政策性銀行一直無法很好地服務(wù)于中小企業(yè)，影子銀行的存在和發(fā)展在一定程度上緩解了這一問題，彌補(bǔ)了傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資支持上的不足?？偟膩碚f，影子銀行對(duì)我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)的積極效果體現(xiàn)在以下兩方面：

1.一定程度上彌補(bǔ)了我國金融體制的弊端。首先，我國金融體制改革尚未完全成功，存款利率還沒有完全放開，實(shí)際的負(fù)利率依舊存在。但經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展使得民眾積累了一部分財(cái)富，從而需要多元化的高收益理財(cái)產(chǎn)品，限于股市低迷、樓市限購、期貨交易風(fēng)險(xiǎn)巨大，國債、公募基金等回報(bào)率較低，影子銀行的存在和發(fā)展提供了廣闊的理財(cái)渠道。其次，隨著金融體制改革，正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)不同的所有制企業(yè)在發(fā)放貸款時(shí)明顯表現(xiàn)為區(qū)別對(duì)待，國有經(jīng)濟(jì)部門較容易獲得貸款，中小型的民營企業(yè)從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲取貸款的難度卻很大，根本不能滿足需求，銀子銀行體系的存在，在一定程度上緩解了這一難題，彌補(bǔ)了傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資支持上的不足。

2.銀子銀行的存在一定程度上刺激了商業(yè)銀行的創(chuàng)新沖動(dòng)。在我國工業(yè)化、城市化、金融業(yè)國際化進(jìn)程中，在經(jīng)濟(jì)和金融體系整體運(yùn)行平穩(wěn)的情況下，應(yīng)該大力鼓勵(lì)金融創(chuàng)新。[3]首先，影子銀行體系具備獨(dú)立的信用創(chuàng)造機(jī)制，其對(duì)商業(yè)銀行具有一定程度上的有限替代效益。銀子銀行與傳統(tǒng)商業(yè)銀行在融資結(jié)構(gòu)和資金用途層面，具有趨同抑或平行的功能，由此便自然而然地對(duì)商業(yè)形成了一定程度的競爭。市場總是有限的，競爭的存在使得商業(yè)銀行不得不從新審視自己的商業(yè)模式和服務(wù)群體。其次，金融體制改革之前，我國的金融機(jī)構(gòu)有一定的官僚氣質(zhì)，金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)方式和態(tài)度也是不斷被整個(gè)社會(huì)詬病的領(lǐng)域，“競爭迫使壟斷組織對(duì)顧客的需要作出反應(yīng)”，[4]影子銀行的趨利性使得其服務(wù)方式和服務(wù)態(tài)度不斷提升，這在一定程度上刺激了傳統(tǒng)商業(yè)銀行逐漸改進(jìn)了傳統(tǒng)冷硬的服務(wù)和帶有有色眼鏡的挑選服務(wù)對(duì)象的方式。

影子銀行因?yàn)槠涮峁┨娲援a(chǎn)品而大肆發(fā)展的同時(shí)，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)也產(chǎn)生了很大的負(fù)面影響。我國影子銀行對(duì)金融穩(wěn)定及實(shí)體經(jīng)濟(jì)的不良影響主要有以下四方面：

1.影響我國宏觀貨幣調(diào)控政策。影子銀行的快速發(fā)展，改變了金融結(jié)構(gòu)的格局，也削弱了央行貨幣政策調(diào)控的強(qiáng)度。首先，影子銀行體系在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)和蕭條時(shí)的巨大反差，會(huì)嚴(yán)重影響到傳統(tǒng)銀行體系的流動(dòng)性。其次，影子銀行體系的利率遠(yuǎn)高于正規(guī)金融利率，這嚴(yán)重干擾了利率等貨幣政策價(jià)格型工具的傳導(dǎo)。這不僅使監(jiān)管機(jī)關(guān)調(diào)控的對(duì)象和掌握的信息資源日趨受限，也使得貨幣政策的宏觀調(diào)控能力受到削弱，并在一定程度上造成了宏觀調(diào)控的失靈。

2.增加金融的不穩(wěn)定性。影子銀行體系的資金不受監(jiān)管，使得金融體系的穩(wěn)定性嚴(yán)重受損。首先是對(duì)傳統(tǒng)金融體系的融資功能和融資渠道形成了不小的沖擊和破壞。其次還會(huì)間接導(dǎo)致參與的平民利益受損，因?yàn)楦呤找婵偸前殡S著高風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)是不可控的，市場規(guī)律也是不可違反的。再次，銀子銀行體系的資金流入實(shí)物、基礎(chǔ)設(shè)施、金融工具和高回報(bào)并伴隨高風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域，這些領(lǐng)域的參與者往往是互為擔(dān)保，一損俱損，而不受監(jiān)控的資金在無監(jiān)管主體、無行業(yè)規(guī)范、無風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制的“三無”狀態(tài)下，對(duì)投資行業(yè)的選擇往往僅僅考慮眼前利益，風(fēng)險(xiǎn)不可謂不大。[5]

3.促使實(shí)體經(jīng)濟(jì)萎靡。影子銀行的資金很大一部分來自傳統(tǒng)的商業(yè)銀行體系，其資金成本較商業(yè)銀行相比更高，資金的逐利性也表現(xiàn)得更加明顯。很多影子銀行流出的資金進(jìn)入了房地產(chǎn)等利潤率較高的行業(yè)，這對(duì)我國房地產(chǎn)市場的調(diào)控造成了極大的問題，同時(shí)也導(dǎo)致地產(chǎn)泡沫越來越大。同時(shí)，許多中小企業(yè)也無心經(jīng)營實(shí)業(yè)，將本應(yīng)投入到實(shí)業(yè)投資以擴(kuò)大再生產(chǎn)的資金再次放貸，錯(cuò)過了企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的戰(zhàn)略機(jī)遇期，這種實(shí)體經(jīng)濟(jì)的“空心化”是對(duì)作為世界工廠之稱的中國的巨大傷害。

4.影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。一些大企業(yè)利用自己在體制上和財(cái)力上的優(yōu)勢，從商業(yè)銀行獲得低成本的資金，然后通過規(guī)避法律的影子銀行渠道，以較高的利率把資金借給難以融到資金的中小企業(yè)、民營企業(yè)，從中牟取收益。這種不公平的機(jī)制產(chǎn)生的馬太效應(yīng)，使得大型國企愈加盈利，并可能通過自身的金融控制行為，進(jìn)一步強(qiáng)化其在國民經(jīng)濟(jì)中的優(yōu)勢地位，以至于產(chǎn)生更多對(duì)中小企業(yè)、民營企業(yè)的支配行為，這與國家鼓勵(lì)自主創(chuàng)新，扶持中小民營企業(yè)發(fā)展，進(jìn)而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，逐步推進(jìn)市場化改革的思路是相悖的。

三、我國影子銀行的監(jiān)管

影子銀行在我國有其發(fā)展的動(dòng)力，事實(shí)也證明，影子銀行在我國發(fā)展的規(guī)模巨大，且其在表外運(yùn)行，游離于監(jiān)管之外，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展有重大的影響。若想影子銀行真正為國民經(jīng)濟(jì)所用，應(yīng)如何對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管？根據(jù)我國的經(jīng)濟(jì)實(shí)況，本文認(rèn)為監(jiān)管有兩種思路，一是“類銀行化”的監(jiān)管思路，二是市場自律式監(jiān)管思路。結(jié)合我國影子銀行的實(shí)際情況，本文認(rèn)為應(yīng)該采用“類銀行化”的思路，具體建議如下：

（一） 保持影子銀行的透明度，及時(shí)獲取檢測信息

影子銀行一直游離于監(jiān)管之外，由于信息披露機(jī)制的缺失，影子銀行的經(jīng)營一直處于不透明的狀態(tài)。因此，必須強(qiáng)化影子銀行產(chǎn)品的信息披露，提高透明度，減少誤導(dǎo)性的虛假信息，確保投資者對(duì)影子銀行資金的具體投向、性質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)有充分了解；將銀行表外信貸項(xiàng)目顯性化；對(duì)資金池、資產(chǎn)池中不同風(fēng)險(xiǎn)、不同類型的產(chǎn)品進(jìn)行分賬管理與分類管理等。而信息披露機(jī)制的設(shè)計(jì)將是未來加強(qiáng)影子銀行監(jiān)管中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，一是明確監(jiān)管的范圍、監(jiān)管的內(nèi)容、監(jiān)管的方式以及監(jiān)管頻率；二是要明確監(jiān)管的主體，監(jiān)督影子銀行信息披露；三是制定相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)和處罰措施，督促被監(jiān)管機(jī)構(gòu)自覺披露信息。同時(shí)，進(jìn)一步發(fā)揮評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的作用，保證外部信息披露的獨(dú)立性、公正性和透明性。

（二）貨幣政策工具需要進(jìn)一步市場化

一是要改變或改革影子銀行的整個(gè)運(yùn)作模式，需要加快利率市場化的步伐，很多影子銀行辦理的業(yè)務(wù)是利率半市場化造成的；二是需要為投資者提供更多的金融工具，而不僅僅是依賴于理財(cái)產(chǎn)品；三是需要改變銀行體系的獎(jiǎng)懲制度或考核機(jī)制，考核機(jī)制不改變就會(huì)造成激勵(lì)機(jī)制的扭曲，往往造成銀行“懶作為”和“濫作為”。[6]

（三）全面推行宏觀審慎監(jiān)管

當(dāng)前銀行活動(dòng)與資本市場的聯(lián)系越來越緊密，在這樣的背景下，傳統(tǒng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)不能有效行使監(jiān)管的職責(zé)，市場中出現(xiàn)了許多監(jiān)管的灰色地帶。影子銀行作為一個(gè)由多種機(jī)構(gòu)組成的特殊實(shí)體，傳統(tǒng)監(jiān)管體制下按機(jī)構(gòu)監(jiān)管的模式就不再適用。因此，解決的根本之道是以宏觀審慎政策為指導(dǎo)，以防范金融體系系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，推動(dòng)金融監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)的改革，構(gòu)建適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營發(fā)展趨勢的新型監(jiān)管體系。[7]要加強(qiáng)對(duì)影子銀行的監(jiān)管，就要從以下幾方面入手：一是要改變過去的監(jiān)管方式，從按機(jī)構(gòu)監(jiān)管向按功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變，在不同產(chǎn)品、不同機(jī)構(gòu)、不同市場之間實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)，從而有效解決混業(yè)經(jīng)營下創(chuàng)新產(chǎn)品的監(jiān)管歸屬問題。二是要明確監(jiān)管的主體，各職能部門分工明確，避免出現(xiàn)監(jiān)管重疊或監(jiān)管真空地帶。三是要擴(kuò)大監(jiān)管范圍，將場外衍生品交易市場納入監(jiān)管范圍之內(nèi)。四是各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間要實(shí)現(xiàn)及時(shí)的信息共享，并且相互協(xié)作，配合彼此的工作。

（四）建立影子銀行系統(tǒng)的監(jiān)管法規(guī)體系

第6篇：商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)的地位范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；小微金融

一、引言

據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國小微企業(yè)創(chuàng)造了近60%的GDP，貢獻(xiàn)了我國約50%的稅收，解決了80%的就業(yè)崗位，已成為國民經(jīng)濟(jì)的支柱。但小微企而卻普遍面臨著融資難、融資貴的困境，嚴(yán)重制約了其發(fā)展和國家經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型大計(jì)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行間競爭日趨慘烈，大中型企業(yè)市場逐漸飽和，銀行利潤增長遇到瓶頸，亟需拓展小微企業(yè)市場。

從世界范圍來看，小微金融一直是金融服務(wù)的難點(diǎn)所在。其原因在于小微企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差、財(cái)務(wù)信息不透明、缺少有效抵押物，商業(yè)銀行很難控制“實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)”，常常依靠人海戰(zhàn)術(shù)開展此類業(yè)務(wù)。故在傳統(tǒng)的信貸模式下，小微貸款盡管利率高，但由于放款額度小、用人成本高、風(fēng)險(xiǎn)大等因素，開展起來頗具挑戰(zhàn)性。

二、小微企業(yè)蘊(yùn)藏巨大的融資需求

據(jù)國家工商總局的《全國小型微型企業(yè)發(fā)展情況報(bào)告（摘要）》指出，我國小微企業(yè)數(shù)量龐大，2013年底全國各類企業(yè)總數(shù)為1527.84萬戶，其中小微企業(yè)1169.87萬戶，占到我國企業(yè)總數(shù)的76.5%，如將4436.29萬戶個(gè)體工商戶納入計(jì)算，則小微企業(yè)占比達(dá)94.15%。

而與此同時(shí)，據(jù)全國工商聯(lián)調(diào)差顯示，規(guī)模以下的小企業(yè)90%沒有與金融機(jī)構(gòu)發(fā)生任何借貸關(guān)系，小微企業(yè)95%沒有與金融機(jī)構(gòu)發(fā)生任何借貸關(guān)系。在融資渠道的選擇上，大多數(shù)小微企業(yè)除依靠自身積累外，只能選擇向熟人拆借或不規(guī)范的民間融資，據(jù)2013年博鰲論壇的《小微企業(yè)融資發(fā)展報(bào)告》所做調(diào)查，30%以上的小微企業(yè)主選擇向親友借款，甚至有調(diào)查稱，近70%的小微企業(yè)參與過民間高利貸融資，融資成本普遍遠(yuǎn)高于同期銀行貸款利息。

據(jù)廣發(fā)銀行聯(lián)合國際調(diào)研機(jī)構(gòu)益普索的《中國小微企業(yè)白皮書》指出，融資難位列小微企業(yè)發(fā)展的五大問題之一，我國小微企業(yè)普遍存在金融抑制的現(xiàn)象，巨大的融資需求得不到滿足，據(jù)白皮書的估算，目前我國小微企業(yè)融資缺口高達(dá)22萬億元。

三、商業(yè)銀行開展小微企業(yè)金融面臨的困難

收集信息難。到目前為止，我國尚未建立個(gè)人及小微企業(yè)征信體系，對(duì)失信行為也未有能夠嚴(yán)格執(zhí)行的懲戒措施，這就導(dǎo)致在沒有明確法律約束情況下，小微企業(yè)受利益驅(qū)使，很可能提供不完善、片面甚至虛假的信用材料及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。而銀行等金融機(jī)構(gòu)很難去核實(shí)真?zhèn)?，或者核?shí)成本很大，根據(jù)不真實(shí)的數(shù)據(jù)所作出的信貸決策風(fēng)險(xiǎn)極大。銀行為了覆蓋這一風(fēng)險(xiǎn)，往往選擇提高費(fèi)用或者收取比較高的保證金，反過來加大了小微企業(yè)的融資成本，造成融資困難。

控制風(fēng)險(xiǎn)難。小微企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，進(jìn)入門檻低，所面臨的市場競爭更為激烈，因此一般來說經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)都比較大。所以，小微企業(yè)金融服務(wù)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力提出了更高的要求。一方面，小微企業(yè)大多都集中在勞動(dòng)密集型行業(yè)，所投入的設(shè)備極為有限，尤其是缺乏具有更高流動(dòng)性、可以作為金融機(jī)構(gòu)抵押物的不動(dòng)產(chǎn)；另一方面，由于小微企業(yè)信息不透明，金融機(jī)構(gòu)在貸后管理過程中很難及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握小微企業(yè)的資金投向、經(jīng)營情況等，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)很難控制小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

控制成本難。在資金成本、貸款利率主要由金融市場決定的情況下，經(jīng)營成本控制就成為金融機(jī)構(gòu)能否獲得理想利潤的關(guān)鍵。但在營銷、調(diào)查、審批、放款、貸后管理、不良清收等各個(gè)環(huán)節(jié)，由于小微企業(yè)信息不透明、貸款額度小、貸款期限短，完成一定規(guī)模的小微企業(yè)業(yè)務(wù)（如貸款）所投入的經(jīng)營成本，往往是大中企業(yè)業(yè)務(wù)的數(shù)倍甚至幾十倍，導(dǎo)致控制小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營成本具有相當(dāng)大的難度。

而在商業(yè)銀行開展小微金融面臨“收集信息難、控制風(fēng)險(xiǎn)難、控制成本難”等三難問題的同時(shí)，其傳統(tǒng)的信貸流程及業(yè)務(wù)模式也難以滿足小微企業(yè)“短、小、頻、急、靈活”的融資需求。

四、國內(nèi)外不乏小微企業(yè)金融的成功經(jīng)驗(yàn)

相對(duì)于我國小微企業(yè)融資需求得不到滿足，大部分傳統(tǒng)銀行介入小微企業(yè)融資較少、發(fā)展小微融資存在困難的情況，國外，尤其是一些歐美大型銀行已有比較成功的經(jīng)驗(yàn)。如美國銀行的消費(fèi)者和小企業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門的收入占到全部收入的43%，匯豐銀行在英國小企業(yè)信貸市場的占有率高達(dá)20%，德國商業(yè)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營利潤大增主要源于小微企業(yè)。而作為小微金融標(biāo)桿行的美國富國銀行，則更將小微企業(yè)和個(gè)人作為其主要服務(wù)對(duì)象，其10萬美元以下的微型貸款在整個(gè)業(yè)界處于第一位，在該領(lǐng)域所占的市場份額超過了排名第二名和第三名的銀行的總和。通過大力發(fā)展小微業(yè)務(wù)，其中在2008年的金融危機(jī)中逆勢上漲，市值躍居當(dāng)年全球第五，超過花旗銀行，2013年7月富國銀行則更取代中國工商銀行，成為全球市值最高的銀行。

五、商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)未來展望

不可否認(rèn)，目前由于小微企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、信息不對(duì)稱、社會(huì)信息體系不完善等原因，傳統(tǒng)商業(yè)銀行敘做小微企業(yè)存在現(xiàn)實(shí)難度。但小微企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的主要組成部分，長期存在金融抑制的情況是一個(gè)不正常的現(xiàn)象，未來隨著國家的不斷重視、新技術(shù)的發(fā)展、社會(huì)信息體系的改善，小微企業(yè)一定會(huì)成為未來商業(yè)銀行的藍(lán)海。所以發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)，首先需要商業(yè)銀行自身轉(zhuǎn)變思維，即要用發(fā)展的眼光看問題，要注重先期布局和投入，要有長期戰(zhàn)略和規(guī)劃，而對(duì)小微金融的發(fā)展，我們既不能無動(dòng)于衷、目光短淺，也不能淺嘗輒止、希圖追求短期利益，更不可妄自菲薄，缺乏嘗試的勇氣。

商業(yè)銀行是要追求盈利的，從道德和社會(huì)責(zé)任的角度談小微金融無益于解決根本性問題，所以一個(gè)成功的小微金融模式必須是商業(yè)可持續(xù)的，而商業(yè)可持續(xù)模式的核心是要具備盈利能力。

六、結(jié)語

隨著我國人口紅利的逐漸消失，國家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型已提上日程，從中央到地方政府都越來越支持小微企業(yè)的發(fā)展，制定了一系列針對(duì)小微企業(yè)的金融支持政策?；ヂ?lián)網(wǎng)金融風(fēng)起云涌，商業(yè)銀行面對(duì)著包括P2P、電商平臺(tái)、眾籌等各方競爭，此時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)抓住機(jī)遇，充分結(jié)合自身優(yōu)勢，謀求小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[2]王萍.共破小微企業(yè)融資之困[N].企業(yè)家日?qǐng)?bào)，20141103

第7篇：商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)的地位范文

探討美國銀行監(jiān)管變法這一曠日持久、自下而上的改革最終能否成功，還要看它對(duì)于廣大消費(fèi)者和企業(yè)意味著什么，要看它對(duì)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展又意味著什么。

中產(chǎn)階級(jí)是最大受益者

從1930年代～1980年代的這幾十年內(nèi)，反對(duì)解除銀行的地域限制、存款利率限制和業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍限制的國會(huì)議員的主要論點(diǎn)之一，就是要維護(hù)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定和保護(hù)廣大中產(chǎn)階級(jí)家庭小儲(chǔ)戶的權(quán)益。那么，金融開放是損害了還是增進(jìn)了他們的權(quán)益呢？

應(yīng)當(dāng)說，1980年代大批儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)倒閉，并由納稅人來埋幾千億美元的單，這確實(shí)傷害了美國大眾的利益，也是危及整個(gè)金融系統(tǒng)的一場危機(jī)。但是在銀行變法完成后，在2000年以來的經(jīng)濟(jì)減速和衰退中，并沒有出現(xiàn)大規(guī)模的銀行危機(jī)?？梢哉f，金融系統(tǒng)的穩(wěn)定問題已有了一個(gè)初步答案，這在很大程度上要?dú)w功于逐步夯實(shí)的法律基礎(chǔ)。

對(duì)于大眾來說，銀行改革開放帶來的可直接感覺到的最明顯變化，是金融機(jī)構(gòu)之間的競爭使個(gè)人在金融方面的選擇大大增多了。過去，一個(gè)典型中產(chǎn)階級(jí)家庭面臨的財(cái)政選擇是很有限的，所以其理財(cái)結(jié)構(gòu)也相當(dāng)簡單。一般家庭除了住房按揭貸款之外，盡量避免債務(wù)?？鄢粘ｉ_支和交付分期付款之后的節(jié)余，一般都是存入銀行轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄。至于到哪家銀行去存并不重要，因?yàn)榇婵罾识际且粯拥牡?，而且都有?chǔ)蓄保險(xiǎn)，不必?fù)?dān)心銀行會(huì)倒閉。住房貸款利率的差別，也主要在于借款人信用度的不同，而不是銀行之間的市場競爭。

但是到了今天，一個(gè)典型中產(chǎn)階級(jí)家庭面臨的財(cái)政選擇，可以說是多到眼花繚亂的地步，往往要借助于理財(cái)專家的幫助，才能理出頭緒。光是儲(chǔ)蓄，就有不同時(shí)限的CD和各種貨幣市場共同基金（MMMF）。而且，每家銀行的各種產(chǎn)品利率都有所不同，用以招攬、爭奪儲(chǔ)戶。

隨著銀行業(yè)兼并的此伏彼起，許多銀行互相打入傳統(tǒng)上不屬于自己的地域。例如，以紐約市為大本營的花旗銀行，近年來并購了長島的歐美銀行、西岸的金州銀行等；而發(fā)跡于西北華盛頓州的華盛頓互助銀行，也已經(jīng)在紐約市廣開分支機(jī)構(gòu)，形成了對(duì)紐約市老牌銀行，如花旗、摩根-大通的咄咄逼人之勢。

更重要的是，投資已經(jīng)取代儲(chǔ)蓄，成為今天美國家庭財(cái)政日常節(jié)余的主要去處。傳統(tǒng)上大公司為雇員提供、管理的定值退休金，正逐步被由雇員自己投資、管理的401k、IRA等個(gè)人退休基金賬戶所取代。大蕭條和二戰(zhàn)一代人是存錢養(yǎng)老，嬰兒潮一代人則是投資養(yǎng)老。除了退休基金投資之外，高等教育費(fèi)用的飛速增長，也使教育投資成為家庭長期投資計(jì)劃中越來越重要的一個(gè)部分。

對(duì)于今天的美國中產(chǎn)階級(jí)家庭來說，銀行儲(chǔ)蓄的功能，主要是作為現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)和短期應(yīng)急，而不再是為長期財(cái)政目標(biāo)服務(wù)的主要工具。家庭財(cái)政的資產(chǎn)負(fù)債表在負(fù)債一邊的變化也并不比資產(chǎn)一邊的變化小。以信用卡為主的消費(fèi)信貸方式，正在被主流社會(huì)所接受，在多數(shù)中產(chǎn)階級(jí)家庭中已是司空見慣。雖然住房按揭貸款仍然是最大的家庭債務(wù)本金，但在債務(wù)負(fù)擔(dān)（debt burden）方面，信用卡債務(wù)由于還債周期短、利率高，已經(jīng)接近甚至超過房貸。

今天，一個(gè)典型的美國中產(chǎn)階級(jí)家庭對(duì)于債務(wù)的依賴性要比1980年代大得多。許多社會(huì)批評(píng)家指責(zé)說，商業(yè)銀行為了自身利益強(qiáng)力推銷消費(fèi)信貸，使大部分美國中產(chǎn)階級(jí)家庭失去了財(cái)政獨(dú)立性。然而，消費(fèi)信貸的大行其道，對(duì)于刺激內(nèi)需、防止經(jīng)濟(jì)衰退過深過久，是功不可沒的。另外，家庭負(fù)債增高也有利于增強(qiáng)國民對(duì)通貨膨脹的承受能力。

從錢庫演變?yōu)橘Y金管道

在討論美國銀行過去20多年來的變遷時(shí)，人們往往以金融總資產(chǎn)構(gòu)成的變化來描述銀行過去那種唯我獨(dú)尊地位的一去不復(fù)返(參見表1)。但是，單純以資產(chǎn)比例降低來說“銀行業(yè)的萎縮”，很容易產(chǎn)生誤導(dǎo)。

在過去金融分業(yè)的體制下，銀行與資本市場是兩個(gè)相互競爭又相互分立的融資渠道。而在今天混業(yè)之時(shí)，這種區(qū)分正在迅速失去意義。

借助其對(duì)貨幣市場特有的渠道和資本杠桿運(yùn)營能力，銀行一方面在金融產(chǎn)品和服務(wù)上與其它金融機(jī)構(gòu)短兵相接，另一方面又成為其它金融機(jī)構(gòu)在資本市場上重要的商和金融衍生產(chǎn)品市場上最大的做市商。與其說銀行正在失去優(yōu)勢，不如說銀行擺脫了主要提供企業(yè)級(jí)貸款的單純資產(chǎn)經(jīng)營模式，正在融入資本市場中去，成為連接資本市場各個(gè)板塊之間以及資本市場與貨幣市場之間的資金管道。

銀行變法對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，是政府和學(xué)界關(guān)注的研究重點(diǎn)之一。例如，商業(yè)銀行在宏觀資金流中的地位、作用的變化。

過去，居民的剩余資金大部分是以銀行儲(chǔ)蓄的方式流入貨幣市場（另外重要的部分是借保險(xiǎn)流入資本市場），而貨幣市場基本上是由商業(yè)銀行所壟斷的，并由商業(yè)銀行所提供的企業(yè)貸款和所持有的聯(lián)邦債券把貨幣市場和資本市場銜接起來。

然而，近一二十年來，技術(shù)創(chuàng)新使得傳統(tǒng)資本市場的金融機(jī)構(gòu)能方便廉價(jià)地直接接觸到居民大眾。此外，企業(yè)票據(jù)市場的發(fā)展，也使大企業(yè)能直接進(jìn)入貨幣市場融資。這些新渠道的出現(xiàn)，讓過去由銀行把持的壟斷性渠道短了路。所以，在居民剩余資金經(jīng)金融市場流向資金匱缺的企業(yè)和政府的過程中，商業(yè)銀行雖然仍然占有一些具有特殊優(yōu)勢的渠道，但已經(jīng)失去了壟斷地位。

美聯(lián)儲(chǔ)前途？

耐人尋味的是，商業(yè)銀行在金融總資產(chǎn)當(dāng)中的比重和影響在下降，種種金融產(chǎn)品革新帶來的貨幣總量內(nèi)涵也開始演變，這是否會(huì)使美聯(lián)儲(chǔ)的法寶失靈？

美聯(lián)儲(chǔ)調(diào)控貨幣政策有三大法寶：1.調(diào)整銀行資本儲(chǔ)備金比例；2.調(diào)整銀行隔夜拆借折扣窗口利率；3.通過購進(jìn)或售出聯(lián)邦債券的公開市場運(yùn)作來投放或回收貨幣。

這里面，前兩種都是要通過商業(yè)銀行資本儲(chǔ)備金要求的杠桿效應(yīng)來起作用的。而第三種也存在著因銀行變法以來，作為調(diào)節(jié)目標(biāo)的貨幣總量本身定義的變遷問題。由于篇幅的限制，本文不可能深入探討這一問題，但可以提供一個(gè)有趣的觀察：

第8篇：商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)的地位范文

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 效率 現(xiàn)狀 對(duì)策

銀行效率問題是當(dāng)前中國金融業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。體制外增量改革是中國金融改革的初期特征，在經(jīng)濟(jì)增長初期，這種外延性的發(fā)展可以掩蓋銀行內(nèi)部的問題和矛盾，但隨著中國20余年的經(jīng)濟(jì)改革和金融改革，金融市場的發(fā)展依靠外延推動(dòng)顯然已經(jīng)不能適應(yīng)時(shí)代的要求，這時(shí)，以提高效率為核心的內(nèi)涵性變革是中國金融體制改革的目標(biāo)，這是中國銀行業(yè)存量的革命。

一、銀行效率的內(nèi)涵及分類

在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，由于資源的稀缺性，效率成為經(jīng)濟(jì)組織進(jìn)行目標(biāo)管理的核心之一，而有效率則是指一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已經(jīng)不能在不損害其他人境況的前提下增進(jìn)任何人的經(jīng)濟(jì)福利，也就是所謂的帕累托最優(yōu)狀態(tài)。在研究效率問題時(shí)，主要考量有限的資源是否在不同經(jīng)濟(jì)目的之間得到了有效的配置，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)體福利或效用的最大化。從管理學(xué)角度來講，效率是指在特定時(shí)間內(nèi)，組織的各種投入與產(chǎn)出之間的比率關(guān)系。

在實(shí)際中，由于各經(jīng)濟(jì)主體的目標(biāo)各不相同，這就存在以誰的目標(biāo)為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的問題。若以企業(yè)的目標(biāo)為基準(zhǔn)，由于企業(yè)以利潤為目標(biāo)，所以銀行效率評(píng)價(jià)就是指投入與產(chǎn)出或是成本與收益的比較，也就是能夠?qū)崿F(xiàn)投入最小化或產(chǎn)出最大化的有效程度，當(dāng)然，投入的最小化或產(chǎn)出的最大化并不一定能夠?qū)崿F(xiàn)，銀行效率衡量的就是銀行追求投入最小化或產(chǎn)出最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。這是銀行效率的微觀層面。而從宏觀層面看，銀行效率就是銀行對(duì)國民經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率，也就是整個(gè)銀行要素的投入與國民經(jīng)濟(jì)的增長數(shù)量和增長質(zhì)量的對(duì)比。

銀行效率按照銀行投入和產(chǎn)出以及各種要素組合的差異可分為：規(guī)模效率、業(yè)務(wù)范圍效率和X 效率。

其中規(guī)模效率指的是產(chǎn)出的增長率高于成本的增長而使得銀行在擴(kuò)張存款、貸款或資產(chǎn)時(shí)，其單位成本下降的狀態(tài)，它討論的是銀行是否在最節(jié)省成本的狀態(tài)下提出的問題；范圍效率是指在給定的產(chǎn)出水平上，銀行經(jīng)營多種業(yè)務(wù)的成本低于專業(yè)經(jīng)營的成本，它討論的是銀行是否達(dá)到了最節(jié)省投入成本的業(yè)務(wù)組合；而X-效率則是除了規(guī)模效率和范圍效率之外的所有配置效率和技術(shù)效率的總和，指的是在一定的產(chǎn)出下的實(shí)際成本與成本效率邊界（用來描述最小生產(chǎn)成本函數(shù)）的偏離程度，是對(duì)某一機(jī)構(gòu)相對(duì)于行業(yè)內(nèi)最佳表現(xiàn)的測度。它衡量地是成本控制和使利潤最大化的銀行管理能力的差異。通過研究X-效率可以評(píng)價(jià)銀行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)、委托問題和員工努力程度。尤其是20世紀(jì)80年代的中后期，由于國際銀行業(yè)競爭加劇，各國銀行都把重心轉(zhuǎn)移到銀行管理和內(nèi)部資源控制上來，也就是銀行的X-效率。研究X-效率時(shí)，根據(jù)不同的定義方法又可將其分為成本效率、標(biāo)準(zhǔn)盈利效率和替代盈利效率。

二、銀行效率的測度方法

國內(nèi)外學(xué)者對(duì)銀行效率的測度主要有兩種方法：第一種是財(cái)務(wù)指標(biāo)分析方法。該方法通過分析由銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算出的財(cái)務(wù)指標(biāo)來評(píng)價(jià)銀行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營管理水平，如平均資產(chǎn)回報(bào)率、經(jīng)營費(fèi)用率等，主要包括經(jīng)營績效指標(biāo)、成本績效指標(biāo)、資產(chǎn)配置指標(biāo)和信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)四大類。這種方法便于操作，但說服力不強(qiáng)，具有一定的片面性，而且在實(shí)際評(píng)價(jià)銀行效率的過程中很可能得出相互矛盾的結(jié)論。

另一種是前沿分析方法，適合對(duì)多投入多產(chǎn)出的研究對(duì)象進(jìn)行相對(duì)的效率評(píng)價(jià)，因此是目前對(duì)商業(yè)銀行效率研究中普遍采用的分析方法。前沿分析的核心是根據(jù)已知的投入產(chǎn)出觀察值，確定所有可能的投入產(chǎn)出的外部邊界（即生產(chǎn)前沿面），使所有產(chǎn)出值位于邊界之內(nèi)，所有投入至位于邊界之外，這樣就可以實(shí)現(xiàn)以最少的投入取得最大產(chǎn)出，或者是在投入既定的情況下盡可能取得最大產(chǎn)出。這時(shí)每個(gè)觀察值與邊界的距離即為該點(diǎn)的效率。前沿分析又可以分為參數(shù)分析方法和非參數(shù)分析方法兩類。其中參數(shù)分析方法主要有隨機(jī)前沿法（SFA）、自由分布法（DFA）和厚前沿分布法（TFA）；非參數(shù)分析法主要有數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（DEA）和自由排列包法（FDH）。參數(shù)分析和非參數(shù)分析各有優(yōu)缺點(diǎn)，至于哪種方法是最優(yōu)的還沒有統(tǒng)一的看法。參數(shù)分析法需研究人員主觀設(shè)定函數(shù)和隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)的形態(tài)，容易造成較大的估計(jì)誤差；而非參數(shù)方法在假設(shè)隨機(jī)誤差不存在的條件下，任何無法預(yù)測到的變動(dòng)均歸因于非效率，這也會(huì)使得估計(jì)到的效率值產(chǎn)生很大的誤差。

三、中國商業(yè)銀行效率現(xiàn)狀

根據(jù)國內(nèi)專家學(xué)者的實(shí)證分析結(jié)果表明，我國商業(yè)銀行的整體效率水平還不算很差，而且在整體上仍存在改進(jìn)趨勢，其中，股份制商業(yè)銀行的整體效率遠(yuǎn)高于國有商業(yè)銀行的整體效率，城市商業(yè)銀行之間在效率上也存在很大的個(gè)體差異：發(fā)達(dá)地區(qū)的城市商業(yè)銀行效率與股份制銀行大致相同，但這種地域上的限制也不是絕對(duì)的，如果有完善的治理結(jié)構(gòu)和較好的管理手段，完全可以突破這種限制，從而大大提高經(jīng)營效率。

但與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行的效率還是相對(duì)低下的，主要原因在于配置效率的低下所導(dǎo)致的成本無效。

同時(shí)，對(duì)我國商業(yè)銀行效率影響較大的因素是：資本規(guī)模、資產(chǎn)回報(bào)率、經(jīng)營費(fèi)用率、員工的教育程度和不良貸款率等。

資本規(guī)模是制約四大國有商業(yè)銀行效率提高的重要因素之一，資本不足，銀行就難以發(fā)展，銀行經(jīng)營者“道德風(fēng)險(xiǎn)”較為嚴(yán)重，是導(dǎo)致其效率低下的重要原因，這一結(jié)果與Berger和Mester(1997)研究的結(jié)果一致，他們認(rèn)為，資本充足的金融機(jī)構(gòu)是有效率的，原因可能在于銀行資本實(shí)力的增強(qiáng)增加了銀行可持續(xù)發(fā)展的后勁，同時(shí)也能增加風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的數(shù)量以確保銀行的盈利。

資產(chǎn)回報(bào)率和經(jīng)營費(fèi)用率是財(cái)務(wù)指標(biāo)分析方法中用來衡量銀行效率的主要指標(biāo)，回報(bào)率越高和費(fèi)用率越低表明銀行的效率越好。

員工的教育程度是一個(gè)反映人力資本質(zhì)量的指標(biāo)，它與銀行效率的關(guān)系是公認(rèn)的，有研究表明金融機(jī)構(gòu)效率增長中大約60%可以歸結(jié)為其員工教育程度的改善，這表明，銀行效率的提高依賴于高素質(zhì)的人才。

不良貸款率反映的是資產(chǎn)質(zhì)量的狀況，一般而言，資產(chǎn)質(zhì)量越好，盈利能力越強(qiáng)，同時(shí)也可以帶動(dòng)效率的提高。

當(dāng)然，對(duì)我國商業(yè)銀行來說，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、地域等因素也在一定程度上影響著商業(yè)銀行的效率。

四、相關(guān)建議

第一，合理控制銀行規(guī)模，提高資本充足率

我國商業(yè)銀行規(guī)模基本呈現(xiàn)兩極化，上市銀行都有不小的規(guī)模，而且仍有增長的趨勢，但這種規(guī)模上的擴(kuò)張已經(jīng)不能達(dá)到提高銀行效率的目的，繼續(xù)的擴(kuò)張規(guī)?？赡軙?huì)進(jìn)入規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的區(qū)域。商業(yè)銀行要做的就是嚴(yán)格按照巴塞爾協(xié)議的要求，保證并擴(kuò)充資本充足率來提高自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。銀行可以引入戰(zhàn)略投資伙伴，尤其是吸引外資銀行參股，這不僅有利于銀行充實(shí)資本，同時(shí)還能吸收國外比較先進(jìn)的銀行管理經(jīng)驗(yàn)，提高自身的管理水平。

第二，提高資產(chǎn)質(zhì)量

不良貸款的存在不僅會(huì)造成銀行資金的損失，還會(huì)影響銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，降低銀行的盈利水平，從而影響銀行的效率。而這正是我國商業(yè)銀行所面臨的普遍困擾。要解決這一問題，首先必須從銀行內(nèi)部抓起，商業(yè)銀行要建立和完善內(nèi)部控制制度，要把對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況的稽查當(dāng)做經(jīng)常性的工作切實(shí)來做，跟蹤分析不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況變化，力盡將風(fēng)險(xiǎn)損失和影響控制在最小范圍內(nèi)。同時(shí)，資產(chǎn)證券化一直被視為是解決商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的最佳途徑，（信貸）資產(chǎn)證券化是指把欠流動(dòng)性但有未來現(xiàn)金流的信貸資產(chǎn)（如銀行的貸款、企業(yè)的應(yīng)收賬款等）經(jīng)過重組形成資金池，并以此為基礎(chǔ)發(fā)行證券，銀行可以通過信貸資產(chǎn)證券化和風(fēng)險(xiǎn)證券化來化解不良資產(chǎn)。

第三，改善中國銀行業(yè)經(jīng)營的市場環(huán)境

與大多數(shù)市場經(jīng)濟(jì)國家相比，我國銀行業(yè)的集中度還是過高，五大國有商業(yè)銀行在銀行業(yè)市場的壟斷地位沒辦法動(dòng)搖，這也是造成目前國有商業(yè)銀行效率相對(duì)低下的一大重要原因。因此，在保持適度集中的前提下，可放寬新銀行的準(zhǔn)入限制以及中小商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營的限制等，以增加銀行業(yè)的競爭，而競爭能產(chǎn)生效率。

其次，我們要大力發(fā)展資本市場，允許適度的混業(yè)經(jīng)營。我國目前銀行業(yè)的收入主要來源于利差收入這一項(xiàng)目，但從商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展來看，隨著我國利率市場化改革的不斷推進(jìn)，這種高利差的狀態(tài)并不會(huì)持續(xù)太久，商業(yè)銀行必須通過創(chuàng)新拓展其盈利空間，而允許商業(yè)銀行與保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)之間進(jìn)行適度的業(yè)務(wù)交叉，能實(shí)現(xiàn)資源共享和優(yōu)勢互補(bǔ)，這能大大降低經(jīng)營成本，從而提高商業(yè)銀行的效率。

第四，鼓勵(lì)創(chuàng)新

鼓勵(lì)創(chuàng)新包括金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，也包括銀行服務(wù)特色方面的創(chuàng)新。我國商業(yè)銀行在創(chuàng)新方面普遍不足，業(yè)務(wù)和目標(biāo)客戶趨同、服務(wù)品種單一、業(yè)務(wù)范圍仍停留在以存、貸為主的傳統(tǒng)商業(yè)銀行階段，這對(duì)于我國商業(yè)銀行不管是在盈利能力上還是在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方面都是一個(gè)巨大的限制性條件，加大金融創(chuàng)新力度已經(jīng)勢在必行。我國商業(yè)銀行可以提高表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，充分利用其信息和人才優(yōu)勢，增加創(chuàng)新。銀行可根據(jù)情況適時(shí)引進(jìn)國外銀行的授信業(yè)務(wù)，也可以在此基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)不同的產(chǎn)品組合以滿足不同客戶群體的多樣化需求。

第五，提高人力資源質(zhì)量

由于銀行效率對(duì)人力資源質(zhì)量具有高度的依賴，商業(yè)銀行間面臨的最大的競爭是人才的競爭。中國各機(jī)構(gòu)組織由于歷史原因均存在一定的等級(jí)制度和過于嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鳝h(huán)境，這對(duì)于越來越追求平等和自由的21世紀(jì)新人類來說，也越來越成為負(fù)激勵(lì)。相反，隨著外資銀行進(jìn)駐中國，用高薪挖走高學(xué)歷、有工作經(jīng)驗(yàn)的人才，對(duì)中資金融機(jī)構(gòu)來說，損失的不只是人才，還有隨他們而流失的客戶群。同時(shí)，中資企業(yè)雇員普遍缺乏服務(wù)精神，這也會(huì)嚴(yán)重影響現(xiàn)在和以后工作的效率。最重要的一點(diǎn)，與外資銀行的用人唯賢相比，我國商業(yè)銀行首先應(yīng)該改進(jìn)的一點(diǎn)就是實(shí)行公平的員工聘用制度。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)的地位范文

關(guān)鍵詞：銀行業(yè)競爭；信貸規(guī)模歧視；融資差異

中圖分類號(hào)：F832.42

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1006－1096(2010)04－0139－05

收稿日期：2010－03－16

一、引言

在我國金融體系中，商業(yè)銀行占有非常重要的地位。銀行信貸資金配置是否有效，對(duì)于整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有十分重要的意義。特別地，銀行信貸資金對(duì)于中小企業(yè)發(fā)展具有特殊意義，由于中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力小、證券發(fā)行資格’限制等原因，對(duì)銀行信貸資金具有比較大的依賴性，因此即使像美國這樣資本市場發(fā)達(dá)的國家，其中小企業(yè)發(fā)展也在很大程度上需要銀行信貸資金的支持(Berger et al，1998)。在我國，由于資本市場發(fā)展相對(duì)落后，銀行實(shí)際上成為大部分企業(yè)特別是中小企業(yè)的主要資金提供者(林毅夫等，2009)。然而在我國現(xiàn)階段由于各種原因，銀行信貸存在著比較嚴(yán)重的“信貸集中”現(xiàn)象，也就是說，商業(yè)銀行對(duì)于大企業(yè)和壟斷性行業(yè)的貸款業(yè)務(wù)比較偏好，而對(duì)于中小企業(yè)則存在歧視。對(duì)于這一現(xiàn)象，學(xué)者們給予了不同解釋。江曙霞(2006)認(rèn)為，由于同業(yè)競爭的日趨激烈，國有商業(yè)銀行信貸對(duì)象嚴(yán)重趨同，部分貸款過分依靠少數(shù)大客戶，導(dǎo)致信貸集中；易行健(2007)認(rèn)為，由于信息不對(duì)稱在信貸市場普遍存在，我國商業(yè)銀行在信息收集、處理能力以及風(fēng)險(xiǎn)管理能力尚有待完善的前提下，往往依據(jù)一些簡單的、較為容易獲取的信息對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行分類，而銀行對(duì)于中小企業(yè)收集信息相對(duì)比較復(fù)雜，導(dǎo)致銀行對(duì)中小企業(yè)貸款減少。我們認(rèn)為，造成我國銀行大范圍存在信貸歧視的原因，恰恰是我國商業(yè)銀行不完全競爭造成的。由于國有控股商業(yè)銀行在銀行業(yè)占有壟斷地位，導(dǎo)致我國國有控股商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)中處于賣方市場。利用這一壟斷地位，國有商業(yè)銀行可以對(duì)客戶需求進(jìn)行歧視性選擇。在客戶選擇過程中，出于風(fēng)險(xiǎn)回避考慮，國有商業(yè)銀行一般選擇規(guī)模大或是壟斷性行業(yè)企業(yè)進(jìn)行貸款。為證明這一命題，本文利用我國滬深兩市上市公司1992年～2007年的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證研究，結(jié)果證明在規(guī)模、盈利能力和負(fù)債水平三個(gè)因素中，只有資產(chǎn)規(guī)模對(duì)上市公司貸款利率水平有顯著影響，但隨著我國金融體制改革的推進(jìn)，商業(yè)銀行數(shù)量的增多，企業(yè)規(guī)模對(duì)銀行貸款的影響程度逐漸減弱。本文結(jié)論的政策意義是：只有降低銀行準(zhǔn)入限制，增強(qiáng)銀行業(yè)競爭；才能降低銀行向大企業(yè)、壟斷性行業(yè)貸款的收益，從而迫使銀行轉(zhuǎn)向中小企業(yè)，降低中小企業(yè)資本成本，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

二、不完全銀行競爭和信貸歧視

銀行業(yè)的競爭程度對(duì)銀行貸款行為有很大的影響，這種行為表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一方面是對(duì)貸款利率的影響，另一方面是服務(wù)客戶的選擇。從利率角度來說，銀行業(yè)競爭越激烈，作為商業(yè)銀行越需要爭奪客戶市場，而降低利率就成為銀行的策略之一。Rice等人(2009)通過對(duì)美國1997年聯(lián)邦法案《州際銀行和支行效率》)的實(shí)施，分析銀行競爭程度提高對(duì)銀行信貸行為的影響，通過實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，在聯(lián)邦法案允許銀行和銀行控股公司在不同的州開設(shè)支行后，銀行間競爭程度提高，這種程度的提高使得那些對(duì)銀行業(yè)開放程度更高的州中小企業(yè)貸款利率比開放程度低的州中小企業(yè)貸款利率低80％到100％。從服務(wù)對(duì)象角度說，隨著銀行業(yè)競爭程度的提高，對(duì)大客戶的爭奪使銀行對(duì)大客戶貸款的利潤下降，從而迫使銀行向中小客戶提供貸款。比如，Hoffman(2006)認(rèn)為，銀行競爭迫使銀行簡化客戶服務(wù)要求，降低客戶進(jìn)入門檻，從而促使中小企業(yè)能夠得到更多的貸款。

與發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)相比，我國銀行業(yè)貸款市場具有兩大特征：一是作為賣方主體的銀行之間存在很大程度的寡頭競爭，二是我國貸款市場整體屬于賣方市場，銀行貸款整體上還處于供不應(yīng)求。這兩大特征引起了我國銀行業(yè)信貸歧視，即銀行在選擇貸款對(duì)象時(shí)主要考慮貸款對(duì)象的規(guī)模，而忽視盈利能力等其他因素。

(一)貸款的賣方市場與信貸歧視

盡管我國資本市場自1989年成立后就一直處于快速增長階段，但相對(duì)于我國國民經(jīng)濟(jì)規(guī)模而言，其所發(fā)揮的融資作用與銀行信貸還存在很大的距離。以下是2003年～2008年資本市場和銀行信貸對(duì)企業(yè)提供資本的數(shù)據(jù)。

對(duì)照上述表格數(shù)據(jù)可看出，即使不考慮銀行對(duì)企業(yè)的長期貸款，證券市場對(duì)企業(yè)的資本供給也最多只占銀行信貸資金的11％，大部分情況下甚至不到5％。這種對(duì)比就足以看出銀行信貸資金供應(yīng)對(duì)企業(yè)融資的決定性影響。

與此相對(duì)應(yīng)，我國國民經(jīng)濟(jì)在改革開放后迅速發(fā)展，造成經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)資金供應(yīng)的高需求，這一高需求使得金融市場上資金成為供不應(yīng)求的商品，由于資本市場發(fā)展緩慢，銀行貸款成為眾多企業(yè)資金需求的主要市場，進(jìn)而形成了貸款的賣方市場格局，商業(yè)銀行可以根據(jù)貸款意愿選擇貸款客戶，這就為信貸歧視提供了基礎(chǔ)條件。

(二)國有商業(yè)銀行的寡頭壟斷與信貸歧視

我國自2003年開始進(jìn)行商業(yè)銀行改革，包括從1993年開始國有專業(yè)銀行改制為商業(yè)銀行、建設(shè)區(qū)域性商業(yè)銀行，以及從2003年開始對(duì)四大國有商業(yè)銀行的股份制改革，以及對(duì)外資銀行適度開放和中小銀行的建設(shè)等，在一定程度上增加了信貸市場賣方主體數(shù)量，但由于國家主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)政策以及國民對(duì)國有商業(yè)銀行政府背書信譽(yù)等方面的影響，國有控股大型商業(yè)銀行(中、工、農(nóng)、建、交)在信貸市場上一直處于壟斷地位，表1是大型國有控股銀行在全國貸款總額中所占比例的數(shù)據(jù)。從表1數(shù)據(jù)我們可以看出，雖然隨著中小銀行和外資銀行的逐步進(jìn)入，國有商業(yè)銀行的壟斷地位有所下降，但在總體上仍處于壟斷地位。

國有商業(yè)銀行的寡頭壟斷使得國有商業(yè)銀行的貸款行為在很大程度上影響貸款市場不同客戶需求的滿足程度。而國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)和治理結(jié)構(gòu)問題使得國有商業(yè)銀行的貸款行為具有很大的偏向性。這種偏向性表現(xiàn)為在貸款客戶品質(zhì)考核的盈利能力和償還風(fēng)險(xiǎn)方面，過于關(guān)注償還風(fēng)險(xiǎn)，而忽視了對(duì)一些有盈利但存在一定風(fēng)險(xiǎn)的客戶的支持。造成這一偏向的主要原因在于兩個(gè)方面，一方面是我國中央銀行為控制金融風(fēng)險(xiǎn)在1998年對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施“計(jì)劃指導(dǎo)、自求平衡、比例管理、間接控制”的新

信貸資金管理體制。為適應(yīng)新的信貸資金管理體制，各國有商業(yè)銀行采取了一系列旨在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的措施，如建立信貸經(jīng)營主責(zé)任人和審批主責(zé)任人制度、貸款第一責(zé)任人制度、貸款本息回收與信貸人員工資獎(jiǎng)金掛鉤等。這種制度和相應(yīng)措施使銀行在審核貸款客戶時(shí)首先考慮客戶的償債風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，由于我國國有商業(yè)銀行所有者缺位，對(duì)銀行客戶經(jīng)理的激勵(lì)普遍不足，使得客戶經(jīng)理在聯(lián)系貸款業(yè)務(wù)時(shí)只注重完成貸款任務(wù)指標(biāo)，保證貸款質(zhì)量，忽視拓展具有高成長潛力客戶，而這些高成長客戶往往具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

國有商業(yè)銀行的信貸選擇偏向性造成了一定程度的貸款歧視。這是因?yàn)橛性S多中小企業(yè)處于快速成長階段，具有很強(qiáng)的盈利能力，但由于規(guī)模小、缺乏市場信用記錄、會(huì)計(jì)賬簿不系統(tǒng)等因素，很容易被商業(yè)銀行認(rèn)定為償還風(fēng)險(xiǎn)高，而一些規(guī)模大的企業(yè)，由于資本雄厚、成立歷史比較長，會(huì)計(jì)核算體系相對(duì)健全，加上大企業(yè)一般具有政治影響，往往被商業(yè)銀行認(rèn)為償還風(fēng)險(xiǎn)低，這樣造成國有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸歧視。

從其他中小商業(yè)銀行來看，一方面，由于其市場份額比較少，對(duì)整個(gè)信貸市場客戶選擇影響不大；另一方面，在整個(gè)信貸市場處于賣方市場的情況下，也將中小企業(yè)信貸列為次優(yōu)，這是因?yàn)樵谖覈时O(jiān)管尚未放開的條件下，中小銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款利率有比較嚴(yán)格的控制。而對(duì)中小企業(yè)的貸款成本往往比大企業(yè)要大得多，從銀行效益角度考慮，中小銀行也會(huì)將大客戶作為貸款首選對(duì)象。

(三)信貸歧視和上市公司銀行借款融資

從上市公司這一類特殊企業(yè)來看，其融資行為與普通企業(yè)存在一定的差別。由于具有證券發(fā)行資格，上市公司可以通過證券發(fā)行獲取資本，因此其對(duì)信貸資本的依賴程度比較小。即便如此，由于我國證券監(jiān)管部門為保護(hù)中小投資者利益等多方面考慮，對(duì)上市公司證券融資提出了比較嚴(yán)格的資格限定，使得很多上市公司不能隨意通過發(fā)行證券獲取資本。因此，向銀行借款也成為大部分上市公司資本的主要來源之一。

我們關(guān)注的問題是：即使像上市公司這樣規(guī)模相對(duì)比較大的公司，銀行對(duì)其進(jìn)行貸款決策時(shí)是否也存在規(guī)模歧視，以及隨著銀行業(yè)競爭的逐步增強(qiáng)，這種規(guī)模歧視是否會(huì)逐漸減輕。從理論上說，銀行對(duì)上市公司貸款意愿主要取決于盈利能力、負(fù)債水平和規(guī)模。上市公司盈利能力越強(qiáng)、負(fù)債水平越低、規(guī)模越大，銀行越愿意貸款。但在我國銀行貸款實(shí)際工作中，上市公司規(guī)模比其他兩個(gè)因素的影響要大得多。這是因?yàn)閺你y行方面來看，貸款首先關(guān)注貸款的償還風(fēng)險(xiǎn)，而我國上市公司規(guī)模越大，越容易得到各方面特別是政府的支持，因而償還風(fēng)險(xiǎn)越小。相比之下，上市公司的盈利能力和負(fù)債水平并不是銀行特別關(guān)注的，這是因?yàn)樵谀壳暗你y行治理結(jié)構(gòu)和激勵(lì)政策下，銀行沒有動(dòng)機(jī)關(guān)注公司的盈利能力，而公司的負(fù)債水平并不直接決定上市公司的償債風(fēng)險(xiǎn)。

為了驗(yàn)證我國銀行信貸對(duì)上市公司的規(guī)模歧視，我們建立以下兩個(gè)研究假設(shè)：

假設(shè)1：上市公司規(guī)模對(duì)銀行信貸政策有很重要影響；

假設(shè)2：隨著我國銀行業(yè)競爭的逐步加強(qiáng)，上市公司規(guī)模對(duì)銀行信貸的影響逐步降低。

考慮到各地上市公司都是當(dāng)?shù)匾?guī)模比較大的企業(yè)，因此銀行可能會(huì)給出比當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)優(yōu)先的貸款。從這個(gè)角度說，我們很難從信貸的數(shù)量(比如，銀行借款占總資產(chǎn)比例等)角度考察銀行對(duì)不同規(guī)模上市公司的歧視，但銀行對(duì)不同企業(yè)進(jìn)行貸款時(shí)，還可以給予不同的利率，我們可以從不同上市公司從銀行獲取貸款利率的差異來衡量銀行對(duì)不同規(guī)模上市公司的歧視。因此，本文將主要按照這一思路來衡量銀行對(duì)不同規(guī)模上市公司的規(guī)模歧視。

三、研究設(shè)計(jì)

(一)樣本及數(shù)據(jù)來源

本文樣本來自上海和深圳證券交易所上市A股和B股公司1991～2007年的年度報(bào)告數(shù)據(jù)，在所有上市公司中，我們排除了金融類公司。公司財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)來自CSMAR數(shù)據(jù)。在收集的數(shù)據(jù)樣本中，我們首先去除年初總資產(chǎn)數(shù)據(jù)不全樣本，然后刪除了財(cái)務(wù)費(fèi)用／[(年初短期借款+年末短期借款+年初長期借款+年末長期借款)／2]的值小于3.5％和大于12％的樣本，共獲得有效樣本8566個(gè)。我們將樣本按年度分為6組：1992～1997年度、1998～2000年度、2001～2002年度、2003～2004年度、2005～2006年度以及2007年度，樣本量分別為：746、1565、1573、1734、1942和1006個(gè)。通過分組可以觀測出隨著信貸市場的競爭程度加強(qiáng)，商業(yè)銀行信貸歧視會(huì)發(fā)生什么樣的變化。

(二)模型與變量定義

模型LC=a2+β4?LN(ZZC)+β5 ROA+β6FZBL+ε

變量定義見表3。

上述變量中，財(cái)務(wù)費(fèi)用率(CWFYL)主要用來近似衡量企業(yè)貸款利率，LC用來描述銀行對(duì)各上市公司貸款的利率水平(扣除各年度貸款基準(zhǔn)利率差異)，LC越大，則表明銀行對(duì)公司的信貸歧視越嚴(yán)重。

本文采用SAS9.0數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。

四、研究結(jié)果分析

對(duì)各組樣本進(jìn)行回歸分析，得到的結(jié)果見表4。

從上表中數(shù)據(jù)可以看出，總資產(chǎn)對(duì)上市公司貸款利差的影響一直都很顯著，且顯著性水平都小于5％；這就驗(yàn)證了我們第一個(gè)假設(shè)的正確性；總資產(chǎn)報(bào)酬率一直都沒有顯著影響，而負(fù)債比率時(shí)而有顯著影響，時(shí)而沒有。從影響程度來看，LNZZC系數(shù)的絕對(duì)值幾乎一直處于下降態(tài)勢(僅2005年～2006年略有上升)，這也說明隨著銀行業(yè)逐漸開放，資產(chǎn)規(guī)模對(duì)上市公司貸款利率差的影響逐漸降低，這就驗(yàn)證了本文的第二個(gè)假設(shè)。

值得注意的是，在資產(chǎn)規(guī)模對(duì)貸款利差的影響方向上，1998年～2000年、2001年～2002年兩組樣本的方向與我們預(yù)計(jì)的方向相反，這引起了我們的興趣。分析其原因，我們認(rèn)為，在1997年亞洲金融危機(jī)后，我國政府對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行了“軟著陸”政策，造成經(jīng)濟(jì)增長比例下降，其中中小企業(yè)受到很大的打擊，為了支持中小企業(yè)度過危機(jī)，政府利用央行進(jìn)行信貸擴(kuò)張，而此次擴(kuò)張的重點(diǎn)是中小企業(yè)貸款，并給予貸款利率優(yōu)惠。各商業(yè)銀行為落實(shí)中央政策，紛紛推出對(duì)中小企業(yè)的優(yōu)惠貸款，造成這一反?，F(xiàn)象的發(fā)生。

五、結(jié)論和建議

本文通過對(duì)滬深股市1992年～2007年16年的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，得出如下結(jié)論，我國銀行對(duì)上市公司的信貸政策受上市公司規(guī)模的影響，主要表現(xiàn)在：上市公司規(guī)模越大，所得到的利率優(yōu)惠越多，造成這一現(xiàn)象的主要原因在于我國信貸市場存在的賣方市場壟斷特別是國有銀行的壟斷地位；隨著信貸市場競爭程度的提高，銀行對(duì)企業(yè)的信貸規(guī)模歧視會(huì)逐漸減弱。

根據(jù)本文的研究結(jié)論，我們有以下政策建議：

1.繼續(xù)降低信貸市場準(zhǔn)入門檻，提高信貸產(chǎn)品競爭。為了改變信貸市場競爭格局，近年來我國成立了多個(gè)中小銀行，比如2004年銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《城市商業(yè)銀行監(jiān)管與發(fā)展綱要》促進(jìn)城市商業(yè)銀行發(fā)展，并允許北京銀行等商業(yè)銀行上市，2007年允許設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，等等，都在一定程度上增強(qiáng)了信貸市場競爭；但目前我國信貸市場上國有控股商業(yè)銀行的壟斷地位仍然很強(qiáng)，因此我們應(yīng)在保護(hù)國家金融安全的前提下，適當(dāng)引進(jìn)國外大銀行進(jìn)入我國市場，開展人民幣信貸業(yè)務(wù)，促進(jìn)競爭。

2.為中小企業(yè)信貸提供一定的支持，降低中小企業(yè)對(duì)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。為了促進(jìn)商業(yè)銀行向中小企業(yè)提供信貸支持，我國先后出臺(tái)了一系列政策，比如在各地成立擔(dān)保中心、貸款公司等。這些措施在一定程度上降低了銀行向中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)，有利于減輕銀行對(duì)中小企業(yè)的歧視。當(dāng)前在中小企業(yè)信用體系尚未完全建立的情況下，這類支持措施應(yīng)得到鞏固和加強(qiáng)。比如，利用民間的商會(huì)等企業(yè)合作組織作為中小企業(yè)信貸擔(dān)保中心，擴(kuò)大中小企業(yè)信用擔(dān)保的范圍，以獲取商業(yè)銀行的信用支持。