單位采購管理制度精選(九篇)

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第1篇：單位采購管理制度范文

關鍵詞：物質采購管理；效能監(jiān)察；全過程

中圖分類號：F253.2 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）05-00-01

一、背景

開展物資采購管理效能監(jiān)察，能為物資采購管理工作健康有序開展提供保證，是提高企業(yè)經營效益的必然要求，更是加強黨風廉政建設、源頭防腐的重要措施。目前物資采購管理各個環(huán)節(jié)均面臨日益增多的管理風險，因此物資采購管理效能監(jiān)察應貫穿于采購過程的各個環(huán)節(jié)，從而使物資采購行為更加規(guī)范化、制度化、法制化。通過多年的實踐，結合本單位的實際，總結了一套“全過程監(jiān)察、重點突出、注重整改”的全過程效能監(jiān)察方法，從而使本單位物資采購管理水平得到了全面提升。

二、具體方法

物資采購管理效能監(jiān)察不僅是對價格進行監(jiān)督檢查，更是要對物資采購過程實行多角度、全過程的控制，對采購經濟活動的真實性、合法性及績效性進行的評價和監(jiān)督。為此我們結合單位工作實際，將物資采購管理過程分成管理制度建設、計劃管理、采購管理、合同管理、物資驗收及使用管理和問題整改監(jiān)察等6個重點監(jiān)察環(huán)節(jié)，同時，確定每個環(huán)節(jié)的監(jiān)察重點，在進行全程監(jiān)察的同時，有針對性的對高風險點進行重點監(jiān)察。

（一）管理制度建設方面。物資采購管理制度的制定和完善，是開展和物資采購管理的基石，是監(jiān)察工作的重點之一。在此方面，主要監(jiān)察目前執(zhí)行的各項物資管理辦法是否適應生產實際、是否具有可操作性，有無與上級規(guī)定相沖突的地方，崗位人員和各級管理人員對制度的認知情況等。通過該項檢查，使相關單位和人員認識到其在管理制度建設中存在的差距和不足，可為提升物資采購管理水平打下堅實基礎。

（二）計劃管理方面。計劃管理效能監(jiān)察是對采購計劃中所列物資名稱、數(shù)量、技術標準、采購方式等的真實性、合理性等進行的監(jiān)督檢查。重點監(jiān)察物資采購計劃是否與上級部門批復的計劃相符，計劃采購物資的數(shù)量、品種規(guī)格、質量技術標準及供資時間是否與生產經營實際相符，計劃采購的工程材料數(shù)量是否與工程圖紙設計、概算等相符，是否結合施工進度、現(xiàn)有庫存量、安全庫存量等因素編制計劃等。

（三）采購管理方面。在此方面主要針對物資采購方式、采購價格和供應商管理開展重點監(jiān)察。

1.采購方式。主要監(jiān)察采購方式的確定是否遵守《物資采購管理制度》中的招議標采購等管理辦法，是否經過正常的審批程序，采購過程是否嚴格按照既定的方式進行等。在監(jiān)察過程中需要審查有無拆解合同，規(guī)避招標的現(xiàn)象；是否存在明標暗定虛假招標行為；是否存在明顯陪標、串標通過評審行為；是否存在不嚴格執(zhí)行招標結果等問題。

2.采購價格。主要監(jiān)察采購價格的定價依據(jù)，是物資采購效能監(jiān)察的關鍵。監(jiān)察中要遵守“比質在先、比價在后”的基本原則，在比質的基礎上進行比價，確保采購的物資不僅質優(yōu)而且價廉。在對采購價格進行監(jiān)察過程中，一是要確定適當?shù)奈镔Y監(jiān)察范圍。物資采購價格效能監(jiān)察的難點在于每年采購的物資品種繁多、數(shù)量大、金額高和比價工作量大等，監(jiān)察人員沒有足夠精力逐一進行核實，只能采取抽查的方式。為此應將抽點放在本單位管理權限大、易于監(jiān)察的自購物資方面。二是要選擇恰當?shù)谋O(jiān)察方法。監(jiān)察人員對抽查的物資可主要采用網(wǎng)上詢價、市場調查、成本分析等方法進行監(jiān)察。

3.供應商管理。主要監(jiān)察管理中是否存在不執(zhí)行物資管理規(guī)定，采購直接指定供應商的行為；選擇的供應商是否是網(wǎng)內成員；供應商資質、資信、產品質量、供貨能力等是否滿足油田生產實際需要；供應商主體資格的合法性、主體資格的有效性、經營資格的合法性是否經過嚴格審查；是否存在選用無資質、超資質及提供虛假資質等供應商現(xiàn)象。

（三）合同管理方面。監(jiān)察人員應審查合同內容是否嚴密、準確，條款是否齊全；是否存在簽訂虛假合同、變通變項合同問題；是否存在事后合同，是否嚴格按照產品質量要求、技術標準及計劃到貨時間簽訂合同；合同約定是否存在潛在風險；合同簽訂、履行、變更、終止或解除等資料是否齊全，符合歸檔要求等。

（四）物資驗收及使用管理方面。在物資驗收階段，監(jiān)察人員主要檢查驗收部門是否執(zhí)行了驗數(shù)量、驗規(guī)格、驗品種、驗質量的“四驗”制度；檢查物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質量要求是否與采購計劃、合同一致，不一致或質量不合格的產品是否依據(jù)合同進行了退貨或索賠處理；通過行業(yè)標準、技術規(guī)范等文件資料，審核需要進行檢驗實驗的物資是否進行了檢驗試驗并取得證明文件；有無變通變項，或者出具虛假物資驗收或使用記錄等問題。

（五）問題整改監(jiān)察方面。只查不改，等于沒查。只有抓好效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，才能切實將效能監(jiān)察成果轉化成經濟效益、轉化成管理效益。為此，在效能監(jiān)察項目結束后，要按照“監(jiān)察出效率、監(jiān)察出效益、監(jiān)察出規(guī)范”的工作理念，高度重視效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，在采納監(jiān)察建議的同時，把監(jiān)察工作的成果作為企業(yè)經營管理政策調整的基礎和依據(jù)，可有效地提升企業(yè)經營管理水平。

三、效果及認識

本單位自2010年開展物資采購管理效能監(jiān)察工作以來，累計核減物資價款87萬元，清退不合格物資313萬元，累計完善相關管理制度9項，補充各類條款43條，所發(fā)現(xiàn)的拆解合同規(guī)避招標、質次價高等各類管理問題絕大部分得到整改，降低了企業(yè)成本，提高企業(yè)效益，促進了企業(yè)物資采購管理水平的提升。通過幾年的物資采購效能監(jiān)察工作取得如下認識：一是建立健全內部控制制度，是做好物資采購效能監(jiān)察的基本保障；二是全過程的效能監(jiān)察、確定合理的監(jiān)察重點是做好物資采購效能監(jiān)察工作的必要條件；三是要及時開展后續(xù)跟蹤檢查，是確保效能監(jiān)察成果的全面落實的關鍵。

第2篇：單位采購管理制度范文

1.國有企業(yè)采購管理中存在的問題

國有企業(yè)相對于其它一些企業(yè)來說必然具備著一定的特殊性，這些特殊性的存在導致國有企業(yè)在采購管理中面臨著更多的困難，進而導致了當前我國國有企業(yè)采購管理中存在著很多的問題影響著采購管理的質量，其中主要表現(xiàn)在統(tǒng)一性、規(guī)范性和考核等三個方面。

1.1統(tǒng)一性差

雖然我國國有企業(yè)都具備自身的管理制度，其中對于采購管理來說也具備相關的管理制度和管理辦法，但是這些制度具體來說都指向了具體的采購操作層次，在一些較高層次的統(tǒng)一性管理上還存在著一些欠缺，其中具體表現(xiàn)在兩個方面：（1）對于國有企業(yè)來說一般都是一些較為大型的集團企業(yè)，其涉及到了很多的分公司，對于這些子公司之間的采購統(tǒng)一性的規(guī)定并不是十分完善，沒有做好相應的協(xié)調工作，進而影響了國有企業(yè)采購管理的質量；（2）另外一方面則是在分公司或者子公司內部各個部門之間也存在著協(xié)調性不足的問題，尤其是在生產部和采購部之間存在著交流不暢等問題影響著采購的合理性，進而導致了采購工作可能出現(xiàn)一些失誤影響著企業(yè)的采購管理。

1.2規(guī)范性差

針對現(xiàn)有的我國國有企業(yè)的采購管理制度來說因為其制定和實施的經驗較少，所以其中仍然存在著很多的問題，尤其是在規(guī)范性上還需要我們進一步的完善，其中最為明顯的一個問題就是當前我國國有企業(yè)采購管理中對于相關采購過程的具體操作規(guī)定不夠詳盡，而僅僅是對于采購辦法進行了泛泛規(guī)定，這就導致了具體采購人員在采購過程中面臨著更多的問題和困難，導致我國國有企業(yè)在采購管理的執(zhí)行中出現(xiàn)一些問題，此外，在當前國有企業(yè)信息化規(guī)范管理中也存在著一些問題影響著采購管理的效果，不僅不能夠很好地利用信息化的優(yōu)勢，還對于我國國有企業(yè)采購管理的效果產生較大影響。

1.3考核辦法問題

當前我國國有企業(yè)在采購管理中存在的另一份問題就是考核過程沒有一個統(tǒng)一的標準，大多數(shù)國有企業(yè)當前對于采購人員進行考核都是采用領導決定制度，一切都是由領導對于采購人員進行評價考核，決定采購人員的工作質量，這在很大程度上來看是不合理的，甚至會因為對于領導缺少必要的監(jiān)督導致出現(xiàn)現(xiàn)象，進而影響考核的公平性，最終影響到國有企業(yè)采購人員的工作積極性，導致采購管理質量低下，所以說，考核辦法問題也是當前困擾國有企業(yè)采購管理質量的一個主要問題。

2.提高國有企業(yè)采購管理水平的對策

針對當前我國國有企業(yè)采購管理現(xiàn)狀，我們必須進行詳盡的分析，然后制定出對應的政策，采取有效的辦法來提高我國國有企業(yè)采購管理的質量，促進國有企業(yè)的健康發(fā)展，具體來說，我們可以采取的措施有以下幾點。

2.1加強監(jiān)督

一般說來，國有企業(yè)進行采購都是事先制定好相應的采購計劃，然后再按照相應的采購計劃進行實施，在這一過程中要想切實保障采購的有效性和質量，我們就必須加強整個環(huán)節(jié)的監(jiān)督工作，不僅僅要在采購計劃的制定過程中加強對于計劃制定的監(jiān)督和控制，確保采購計劃的合理性，避免采購過程中的浪費，還應該加強在具體采購過程中對于具體采購人員的監(jiān)督，對于采購計劃中的物品數(shù)量、種類等進行詳細監(jiān)管，避免采購人員的失誤，加強采購質量。

2.2審查申報價格

在我國國有企業(yè)采購管理中最為主要的就是針對采購價格進行管理和控制，所以我們也必須加強對于采購物品申報價格的審查力度，尤其是針對當前瞬息萬變的市場環(huán)境來說，更應該加強對于市場中采購物品的報價審查力度，確保申報價格的合理性，減少國有企業(yè)的損失，具體來說，可以針對市場具體狀況進行詳細的調查，了解采購物品的具體價格，然后匯總成采購物資審價表以供采購監(jiān)察部門進行監(jiān)督和管理。

2.3審查采購合同

合同的簽訂是國有企業(yè)采購過程中必不可少的一部分，所以，為了確保國有企業(yè)采購管理的質量，我們應該加強對于采購合同的監(jiān)管和審查，加強對于采購合同的管理和審查能夠有效地避免一些問題的出現(xiàn)，并且能夠明確采購資金的去向，確保國有企業(yè)的采購工作能夠有據(jù)可查，進而提高了采購管理的質量和水平。

2.4檢查采購物資質量

國有企業(yè)的采購管理針對整個的采購過程進行管理和監(jiān)督，所以，我們還應該加強對于具體采購物資質量的監(jiān)督和審查，確保采購物資的可用性。具體來說，加強采購物資質量的審查不僅僅能夠有效地避免國有企業(yè)的一些不必要的損失，減少因為物資質量問題產生的浪費現(xiàn)象，還能夠有效的對于整個的采購過程進行監(jiān)督，避免采購人員在采購過程中出現(xiàn)一些失誤，甚至是的現(xiàn)象。

2.5審查采購票據(jù)

對于國有企業(yè)采購行為的管理應該重點加強對于資金的審查和監(jiān)管，這是一個核心內容，對于資金的審查不僅僅表現(xiàn)在對于物資報價的審查上，更應該加強對于采購過程中所有票據(jù)的審查，這些票據(jù)因為內容過于繁雜，所以一般較難進行管理，具體所來，我們需要審查的票據(jù)主要包括檢驗報告單、運費單據(jù)、入庫單以及購貨發(fā)票等，只有把這些所有的票據(jù)都進行詳細的審查才能夠真正的確保國有企業(yè)采購資金的有效利用，進而做好采購管理工作。

2.6審查會計信息

對于采購管理中相關資金的審查還應該包括對于會計信息的相關審查，會計師是國有企業(yè)采購過程中必不可少的一員，也是和采購資金聯(lián)系最為緊密的一員，加強對于會計信息的審核就能夠在很大程度上確保采購資金的有效性，不僅如此，加強對于會計信息的審查還能夠有效規(guī)范整個國有企業(yè)的資金運轉，避免一些相關人員的違規(guī)行為出現(xiàn)，保障采購過程總資金使用的合法性。

第3篇：單位采購管理制度范文

關鍵詞：地方高校 物質采購 內部控制

一、地方高校物資采購管理現(xiàn)狀

物資采購管理本身就是將作為管理對象的物資采購行為，通過秉持的管理理念轉化為管理行動、應用各種先進且適合其特點的管理方法、保證物資采購業(yè)務的有序運轉搭建技術平臺和實現(xiàn)物資采購管理目標所開展的各項管理活動?！盎A決定高度”，物資采購基礎管理水平決定了整個物資管控水平的高度。地方一些高校物資采購的基礎管理工作存在一些問題。

（一）物資采購資源管理不深入

采購資源管理是物資采購管理的重要和核心內容，資源就是財富，哪個單位掌握了資源哪個單位就贏得了商機和發(fā)展機遇。物資采購系統(tǒng)的資源管理包括實物資源管理和客戶資源管理。尋找使用廉價的資源已經成為物資采購部門的重點工作?？蛻糍Y源管理包括客戶資信管理、采購信息管理、采購渠道管理等內容，客戶管理是物資采購管理的核心，是優(yōu)化采購渠道、選擇戰(zhàn)略合作伙伴的重要手段。實物資源管理和客戶資源管理都是動態(tài)和常態(tài)的管理過程，需要持續(xù)的改進與提高。

一些高校實物資源管理和客戶資源管理雖無政策規(guī)范性指引，但也形成了自己約定俗成的一套模式，這種模式缺乏科學性、系統(tǒng)性和成長性。由于在物資采購環(huán)節(jié)沒有系統(tǒng)化的管理理念和管理思想，不能形成標準化的管理模式。

（二）物資采購制度建設不健全

地方高校雖然也建立了一些物資采購管理制度，但制度的適合性、全面性、實效性較差。同時，由于制度與制度之間聯(lián)系松散、勾稽混亂，造成整個管理制度不成體系甚至相互矛盾，不能達到系統(tǒng)協(xié)同效果。建立一套全面、具體、可行的物資采購管理制度，是提升學校物資采購管理水平的重點。

（三）物資采購預算管理不全面

物資采購預算是高校預算管理的重要內容。物資采購預算的真實準確與否，直接關系到高校總體預算的合理性和可行性。地方一些高校在采購數(shù)量、質量、資金的方面均缺乏較強的計劃性，需要做深入的調研和系統(tǒng)的診斷和梳理。

（四）物資采購采購價格管理不透明

采購價格直接影響到企業(yè)的成本，是物資采購核心控制點。采購價格的確定必須以充分的資源調查、市場考察、供應商準入為基礎，通過競爭性招標或比價方式確定采購渠道和采購價格。采購價格和質量、數(shù)量、運輸方式、付款方式等密切相關，從采購價格本身看它是個單一、片面的概念，采購的本質所在是采購“價值”而非“價格”。很多情況下價格具有很大的迷惑性和誘惑性，有的供貨單位用“華麗的價格外衣”掩蓋它的低俗的產品價值，在質量、數(shù)量等方面為采購單位設置陷阱。由于長時間的習慣思維和管理慣性，地方一些高校物資采購管理一直處于無序狀態(tài)，缺乏監(jiān)督制約機制，采購價格僅為個別人掌握或決定。

二、地方高校物資采購管理的優(yōu)化

（一）地方高校物資采購的控制環(huán)境

地方高校應在進行職責分解的同時應保持整個組織目標的一致性和方向的統(tǒng)一性，使整個組織體系在相互制衡的前提下高效運轉。部門和崗位的第一任務是根據(jù)既相互制約、又相互配合的原則，使每項任務非單獨完成，而是由不同部門或崗位相互協(xié)調、相互既監(jiān)督，在協(xié)作配合的基礎上完成。為此，必須有一套科學合理的規(guī)章制度與業(yè)務流程。科學的決策程序是科學的業(yè)務流程的關鍵核心內容。

（二）物資采購的風險處置

地方高校的物資采購工作是一項復雜的社會經濟行為，涉及到學校內部的相關部門和人員，涉及到外部市場和客戶，牽連到多方主體的經濟利益。既然物資采購有其復雜性、外向性、敏感性特點，也就隨時面臨著各種風險，而有的風險可能是學校方面不可預見或不可控的。地方高等院校必須強化自身風險應變和處置能力，能夠及時發(fā)現(xiàn)并化解可能出現(xiàn)的風險和問題，提高自身將風險轉換為機遇的能力。

（三）物資采購信息管理

準確的采購信息是實施科學采購的基礎和依據(jù)。只有通過對采購信息的收集、整理、過濾和分析才能得到有價值的信息，并以之指導物資采購工作。高校管理者要告之每個教職員工都有收集并提供信息的權力，并明確其有收集、處理、傳遞有關信息明確責任，這樣就建立了自上而下、自下而上與橫向傳遞信息的途徑和機制。應當建立一個開放和暢通的信息傳遞渠道，并要求有關管理者要善于傾聽不同人員、不同渠道傳遞的信息，這樣就

能形成了員工與管理者在信息方面的良性互動，提高了信息的周轉和處置速度，強化了信息的利用效率。

（四）物資采購的監(jiān)督與控制

為保證各項規(guī)章制度的有效執(zhí)行，高校必須建立起有效的監(jiān)督控制體系，保證各項采購工作有序、規(guī)范、穩(wěn)健的實施。加強物資采購監(jiān)督與控制的常用方法有：

1.健全的績效考核體系

建立科學合理的績效考核體系，首先是要根據(jù)組織內部不同的部門和崗位有針對性的分別制定科學的績效評價標準；其次是運用科學的考量評價工具，設立物資采購等系統(tǒng)的KPI績效考核指標和評分辦法；此外，要采取行之有效的風險控制措施，最大程度地克服不可控因素的影響，以期達到客觀公正的效果。

2.科學的目標管理體系

科學的目標管理體系是實施物資采購管理的重要內容和基本保證。高校應根據(jù)自身當期和長遠規(guī)劃進行目標分解，針對物資采購等不同部門、不同人員逐一明確與其工作內容相符的工作目標，做到責任到人。只要準確的目標制定和明晰的指標分解，才能實現(xiàn)物資采購行為在宏觀和微觀兩個方面的良性互動。

3.嚴密的核算管理體系

核算管理是物資采購管理的關鍵環(huán)節(jié)，它為各項經濟往來提供準確的數(shù)據(jù)依據(jù)，是物資采購機體的神經中樞。財務核算是物資采購的信息聚集地，物資采購以市場為導向的同時，更應以財務管理為中心?？茖W的核算管理能為管理曾提供準確的采購信息，能夠及時發(fā)現(xiàn)采購過程中存在的問題，并及時上報和采取糾偏措施。付款管理是財務核算管理的重要內容，是物資采購活動的收尾環(huán)節(jié)，其地位不言而喻，只有嚴把核算付款關才能確?？铐椫Ц兜暮侠?、準確與安全。

4.科學的授權管理體系

明確不同管理層級的權限，確定物資采購不同環(huán)節(jié)的審批節(jié)點，是物資采購審批管理流程關鍵。授權管理體系建設的前提是組織結構的設置、崗位職責設定和管理權限的劃分。在授權管理體系中應強調縱向的授權管理，更應重視橫向的授權審批監(jiān)督管理，只有這樣才能做到審批流程的層次性、全面性與真實性。

（五）管理制度建設的改進

完善的物資采購內部控制制度是高校物資采購活動必不可少的一項重要內容，是保證物資采購活動能夠有效進行的重要保證。目前，地方一些高校物資采購管理制度不健全的問題。俗話說“沒有規(guī)矩，不成方圓”。這里說的規(guī)矩就是規(guī)章制度，物資采購規(guī)章制度就是與物資采購相關管理人員應該遵守的，用來規(guī)范采購行為的規(guī)則和條文，它保證了物資采購行為的合法合規(guī)性，是保證物資采購工作順利開展和提高物資采購系統(tǒng)總體運行質量的重要基礎。

完善的物資采購內部控制管理制度，既是滿足提高采購管理水平的需要，也是完善地方高校內部控制制度的需要，同時更是全面提升高校綜合管理水平的需要。強化內部控制管理制度的建立是進一步強化高校內部經營管理、全面提升管理水平的客觀要求。

（六）供應商選擇管理的深化

物資采購工作具有復雜性、多樣性、變化性等特點，是一項敏感工作。在物資采購的整體工作中，供應商的選擇至關重要，它決定著整個采購工作的質量，是一切采購工作的立足點和出發(fā)點。隨著市場經濟的發(fā)展，采購工作呈現(xiàn)出新的時代特點，有著深刻的社會因素影響，需要更高的業(yè)務素質和道德素養(yǎng)，需要更準確地對供應單位的審察和判斷能力。市場經濟條件下，買方必須轉變原有的采購觀念，堅持以經濟效益為中心，以降低采購成本為立足點，合理選擇供應商，充分發(fā)揮創(chuàng)造性采購的作用。供應商向采購商提品的質量、時間、效率等，會直接影響制造商或者經銷商的生產經營活動。傳統(tǒng)觀念認為，供應商（賣方）與購買方（買方）是一對矛盾的主體，他們始終在博弈中在爭取自身的利益。科學的采購理念認為，供應商與購買方是一種合作關系，是伙伴而非博弈的對方，和諧的買賣雙方關系更是一種戰(zhàn)略合作關系。

1.明確選擇供應商的目的

經濟主體在物資采購環(huán)節(jié)選擇合作伙伴的目的很多，但最根本的目的是實現(xiàn)經理利益的最大化，而降低物資采購成本是主要目標之一。如果合作單位選擇的科學合理，就會帶來經濟效益，同時可以獲得開發(fā)創(chuàng)新能力。

2.確定供應商選擇的方法

供應商選擇的方法很多，大體有三種方法：一是定性選擇法；二是定量選擇法；三是定性與定量相結合的選擇法。定性選擇法太主觀，定量選擇法太僵化，比較而言定量方法和定性與定量相結合的方法是比較合理的。直觀判斷法、多目標數(shù)學規(guī)劃法、采購成本法是在供應商選擇中經常用到的具體方法。

目前，地方高校在供應商的選擇問題上具有很大的隨意性，沒有供應商的選擇標準與評價標準，未能建立供應商綜合評價的指標體系。上述情況，經常造成學校因供應商選擇不當出現(xiàn)采購價格偏高或誘發(fā)一些違法犯罪現(xiàn)象。評價和選揮供應商不僅僅是一個簡單的評價、選擇過程，也是雙方之間的一次業(yè)務流程的再造過程，如果實施好的話，它本身就可以帶來顯著的經濟效益。買方可以從供應商手中獲得并開發(fā)創(chuàng)新能力，幫助其實現(xiàn)其發(fā)展目標?？傮w說來，這些標準包括交貨時間、質量、價格、數(shù)量等。此外，供應商的規(guī)模和可持續(xù)發(fā)展能力也是選擇供應商的重要標準，因為這是決定其能否不斷提供新技術和降低成本的重要依據(jù)。

從內部控制理論分析，供應商管理是物資采購風險評估與因對要素的重要內容之一。從一定意義上講，供應商既是合作伙伴又是矛盾相對方，供應商的選擇本身就是一把“雙刃劍”，關鍵是買方如何去管理和運用。買方隨時面臨著來自供應商的風險，如果能夠及時發(fā)現(xiàn)并采取科學的措施予以化解，就可能規(guī)避甚至杜絕風險的發(fā)生。識別供應商的潛在或顯現(xiàn)的風險是物資采購供應商風險控制的重要內容。

（七）核算付款管理的細化

物資采購過程，實質上就是資金流出過程，提高物資采購管理水平，必須從加強資金監(jiān)控做起。因此，明確財務部門及財務管理在物資采購過程過程中關鍵位置至關重要。事實上，我們很多地方高校的財務部門充其量就是會計部門，僅能能做一些核算會計處理，及簡單的會計層面的糾偏工作。嚴格上講，物資采購結算環(huán)節(jié)包括物資入庫、發(fā)票、掛賬、資金支付三個環(huán)節(jié)。采購單位應統(tǒng)一規(guī)定各種物資在上述環(huán)節(jié)的期限，各相關部門應在規(guī)定時間內完成物資核算各項手續(xù)的辦理。資金支付原則上應堅持發(fā)票掛賬后付款原則，原則上禁止預付款項的發(fā)生。

如前所述，監(jiān)督與控制是內部控制理論的重要因素，而科學的財務管理體系建設是實現(xiàn)監(jiān)督與控制重要前提。地方高校應制定并督促實施科學合理的財務管理政策，政策、會計政策和費用政策，并將財務政策具體化，在使會計核算符合這些政策且予以嚴格執(zhí)行。應制定科學合理的會計核算制度，并嚴格按這些制度處理會計事項，以借助會計的控制功能，保證采購物資在數(shù)量、價格、金額等方面的準確性。

地方高校應在對采購預算、合同、相關單據(jù)憑證、審批程序等內容審核無誤后，按照采購合同規(guī)定及時向供應商辦理支付款項的過程就是采購付款。采購付款存在諸如付款審核不嚴、付款金額控制不嚴格、付款方式不當?shù)蕊L險，這些均可能造成采購單位受損。為避免上述風險，應當加強采購付款的管理，完善付款流程，明確付款審核人的權責，嚴格審核合同、相關單據(jù)憑證、審批程序等相關內容，合理選擇付款方式，依法依規(guī)辦理付款。財務部門人員應實現(xiàn)自身由財務會計向管理會計的轉化，重點要做如下工作：

1.審查供貨單位所開具票據(jù)的真實性、合法性，并以合同為依據(jù)確定采購款項是否應該支付。

2.根據(jù)自身資金狀況，在符合有關資金結算的相關規(guī)定及合同約定的前提下，選擇合理的付款方式，保證資金安全，防范經濟風險。

3.加強對預付賬款和定金的規(guī)范與管理，對特殊預付款項應當定期核查追蹤，發(fā)現(xiàn)問題應當及時采取措施。

4.地方高校應加強對購買、驗收、付款業(yè)務的會計系統(tǒng)控制，詳細記錄供貨單位的信息、采購計劃、采購合同、驗收單、入庫單、發(fā)票、款項單據(jù)等情況，做好相關記錄，確保賬實相符；財務部門應定期通過函證等方式向供貨單位寄發(fā)對賬函，對賬往來款項，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行調整。

參考文獻：

[1]林體排.對高校物資采購腐敗現(xiàn)象的思考[J].經濟研究導刊，2009

[1]劉國富.淺談如何加強企業(yè)的物流采購與管理[J].黑龍江科技信息，2007

[3]許定愛.當前高校內部會計控制中的問題與缺陷淺析[J].湖南學院學報，2007.3

第4篇：單位采購管理制度范文

【Keywords】bidding procurement； economic benefit； enterprise cost

【中圖分類號】F270.3 【文獻標志碼】A 【文章編號】1673-1069（2017）03-0042-02

1 引言

比價采購，需要人力與物力兩手抓。采購員要時刻牢記比價概念，要有降低成本的責任心和比價意識，從采購源頭省下來的資金可能相當于一臺設備所創(chuàng)造的利潤，這種從采購的源頭來節(jié)省物資與財力，節(jié)省用度開支的辦法，在企業(yè)的發(fā)展過程中起著承上啟下的作用，企業(yè)經營管理部門應加重對比價的重視，尤其是在煤礦這樣的大型企業(yè)，花費的人力物力都是巨大的，因此降低材料成本顯得尤為重要，從采購方面著手，在保證物資質量的同時，降低價格，節(jié)省下來的差價對企業(yè)來說又是另一筆財富，從而促進企業(yè)經濟不發(fā)展，也使企業(yè)的資金流通更加活躍，為企業(yè)經濟效益的提高打下堅實的基礎。

2 嚴格把關進貨渠道

采購人員對采購的物資保持著“三比”的原則，即比質量，比價格，比信譽。對于供貨單位的選擇，一定要選擇產品質量優(yōu)，不存在摻假，供貨及時，價格合理，在自身能承受范圍之內的單位，并且商家信譽高，沒有拖欠、賣假貨的事情出現(xiàn)，實力強，以及售后服務完善，對所有在?x擇范圍之內的單位逐一進行三方面的評估，關鍵物資做好兩家以上單位的選擇，以免一家物資短缺的情況下，能及時找到互補的供貨單位，同時供應商也要有一定的資金承受能力，在企業(yè)購買資金相對緊張的情況下，可以優(yōu)先提貨，同時重要的生產性物資也是企業(yè)的采購大頭，要對其做好“三比”工作，重要的生產性物資有固定的購買地點，如有特殊情況需到別的地點進行采購的，必須報請上級主管部門及領導審批后方可采購。

3 公開招標采購

3.1 公開招標采購能夠降低價格

公開招標是企業(yè)降低成本增加效益的必然選擇，不僅在國內，在國際上也是許多企業(yè)的首選，公開招標不僅體現(xiàn)公開，公正，公平的原則，也是一種規(guī)范化的競爭方式，相互的競爭使有實力，規(guī)模大的供貨企業(yè)殺出重圍，凸顯其優(yōu)勢，通過這種競爭機制達到降價的目的，投標方為了擴大市場份額，提高企業(yè)的知名度都會競相壓低價格以求中標，招標企業(yè)可以在眾多競標供貨商中擇優(yōu)選擇，走規(guī)范，穩(wěn)定的發(fā)展道路。但公開招標也有其殘酷的一面，使很多優(yōu)秀的小企業(yè)因為其自身的成本問題而無力與大企業(yè)競爭，以致使招標方錯失更加適合的企業(yè)。對于煤炭行業(yè)來說，明確物資采購在整個管理體系中的地位，建立完善的物資采購機制，開闊視野，面向國際，走公開招標道路。

3.2 公開招標有助于提高采購質量

公開招標采購時出現(xiàn)一些投機行為和漏洞的概率大大降低，招標文件中都有明確規(guī)定招標物資的型號，數(shù)量以及技術 條件。投標方為了中標一般都會最大限度地提供最優(yōu)物資，而且嚴格把關從而保障采購的成功。質量是一個企業(yè)發(fā)展的關鍵，沒有人愿意去買殘次品，也沒有一個企業(yè)能憑著投機倒把發(fā)展下去，所以公開招標，不僅能夠給自身減少不必要的損失，而且也有利于自身的長遠發(fā)展，在顧客方也贏得了好口碑，有利于雙方的長期合作，從而實現(xiàn)良性發(fā)展。

3.3 企業(yè)招標可以無償獲得經濟信息

招標是獲得信息情報的一種最直接最簡單的方法，采購者可以在招標過程中充分了解投標方的生產能力，信譽品質，價格高低以及技術水平，貨物供應時間與存貨程度，這些都是科技信息中無法徹底了解到的，甚至是從未聽說過的，由此可以看出企業(yè)公開招標能夠得到一系列的好處，給企業(yè)的自身發(fā)展帶來長遠利益，不能忽視的一點是要看準投標方是否具有長遠合作的潛力，投標方自身的企業(yè)內部發(fā)展是否正常，是否存在資金鏈短缺，是否有負債等問題，在充分了解到這些問題后，從而可以與合作企業(yè)訂立長期合同，利用自己獲得的經濟信息促進自身發(fā)展。

4 比價采購管理制度化

規(guī)范企業(yè)管理的根本途徑是通過購買的材料采購價格降低企業(yè)的生產成本，從而降低市場價格，增加市場競爭力，制定比價采購管理制度，使所有材料的進廠有制度可循，違反的人必須要追究責任，從而使企業(yè)走上制度化的發(fā)展道路，效益提高，在大部分企業(yè)中也更加具有競爭力，擴大規(guī)模，從根本上提高自身的軟實力，走現(xiàn)代化發(fā)展道路，制度化雖然表面看起來比較死板，但在很大程度上杜絕了不良現(xiàn)象的發(fā)生，有利于企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展，比價采購管理制度化同時也規(guī)范了比價采購人員的行為，使其不敢因為私利而打破規(guī)定，損害公司的利益，從而使企業(yè)走上規(guī)范化，制度化的道路。在煤炭行業(yè)中也需要成立一支素質高，專業(yè)性強的隊伍來有效地管理企業(yè)的經營發(fā)展。[1]

5 比價采購管理責任要清晰

5.1 比價采購管理決策要透明

買賣雙方在充分了解對方具體情況，決策透明化，不存在隱藏任何損害他人利益的地方，做到權限明確，責任公開，雙方互信，在民主的基礎上制定獎懲制度，并嚴格按照規(guī)定進行，形成監(jiān)督機制和制約條件，重大事項集體研究決定，對可能給企業(yè)造成損失的行為及時制止。比價采購管理決策的透明，使決策更加合理，更民主，使工作具有更多的創(chuàng)造性，降低企業(yè)成本，增加企業(yè)效益，符合時展的要求，也是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的趨勢，為當代企業(yè)進行長遠發(fā)展奠定基礎。

5.2 比價采購人員權限要劃分明確

明確的劃分比價采購人員的權限可以有效地避免徇私舞弊現(xiàn)象的發(fā)生，每個人都管理好自己的任務，不越權，對表現(xiàn)優(yōu)異的及時給予鼓勵與獎勵，當今實施的采購工作完全按著分權管理的方法進行，不認真履行，或者給企業(yè)造成重大損失的，要按照規(guī)定進行懲罰。因此，比價采購人員明確的劃分職責，比價人員與采購人員不能是同一人，不僅能夠進行有效的監(jiān)督，也維護好自身的權益。建立一套專門針對物資比價采購人員的監(jiān)督機制，從制度上管人，利用煤礦企業(yè)的內外部監(jiān)督機制來進行監(jiān)督，從源頭上管理漏洞，嚴格控制，監(jiān)督物資采購行為。對于國家重點關注的產業(yè)煤炭行業(yè)來說，明確物資采購的實施流程，依照需求管理，建立與企業(yè)發(fā)展相適應的模式；搭建網(wǎng)絡信息共享平臺，煤炭產業(yè)是我國的老牌產業(yè)，關系國民經濟的發(fā)展?，F(xiàn)在是信息時代，將其應用在煤炭企業(yè)采購環(huán)節(jié)既省時，又省力，同時也達到降低成本，增加企業(yè)的經濟效益的目的。[2]

第5篇：單位采購管理制度范文

一、當前基層政府采購存在的主要問題

（一）采購單位依法采購意識比較淡薄，執(zhí)行政府采購制度存在阻力

推行政府采購制度的目的就是要加強支出管理和治理腐敗，但是一些單位在認識上存在偏差，認為自己的錢該有自己支配，不主動申請政府采購，存在“先斬后奏”等規(guī)避政府集中采購的行為。先采購后補辦手續(xù)、不按政府采購規(guī)定的方式和程序采購的行為屢屢存在，致使基層政府采購一直推進緩慢。

（二）政府采購的預算、計劃的編制相對滯后，規(guī)模和效益有待提高

基層采購單位的政府采購計劃觀念不強。雖然各單位每年都編制政府采購預算，但在預算執(zhí)行過程中調整幅度較大，失去了預算的有效控制作用，往往存在事到臨頭才申請，這樣就制約了政府采購工作的有效開展，也直接影響了采購的效率，使政府采購的規(guī)模效益難以發(fā)揮。而且使外界對政府采購產生“時間長，效率低”的錯覺。

（三）政府采購范圍較窄、品種較少、采購方式不夠規(guī)范

目前基層政府采購項目一般依據(jù)當?shù)亍墩少從夸洝穪磉M行采購。但是其范圍主要集中在常規(guī)化的有限的一些品目，較少涉及財政投入較大的工程建設類項目和其他服務項目。另外政府采購的主要方式有公開招標、邀請招標、詢價采購、單一來源性采購等，其中公開招標是政府采購法所規(guī)定的政府應采用的主要方式。而實踐工作中，各基層采購單位的采購活動多以協(xié)議采購、定點采購為主，公開招標等采購方式所占比例較低，影響了采購工作的公平和公正性。

（四）基層政府采購機構不健全，人員素質有待提高

雖然根據(jù)政府采購法的要求基層政府采購辦和政府采購中心隸屬于不同的政府機關有利于相互監(jiān)督和制約，但具體管理過程中存在著管理職能交叉的問題，也存在著管理越位和缺位的現(xiàn)象。政府采購品種繁多，專業(yè)性、技術性強，這就要求政府采購人員能通曉相關領域的法規(guī)政策，熟悉國際國內貿易規(guī)則，掌握國內外市場動態(tài)。但是目前基層政府采購人員很少接受過這方面的專業(yè)和系統(tǒng)的培訓，很難適應當前政府采購工作的要求。

（五）基層政府采購管理基礎比較薄弱

基層采購單位普遍存在內部政府采購制度不健全，缺乏具體的實施細則和采購管理辦法，缺乏采購臺賬管理制度，缺乏采購檔案管理制度，單位的采購項目檔案資料保存不全等情況相當普遍，導致政府采購管理基礎薄弱。

（六）政府采購缺乏相關具體的法律依據(jù)

《政府采購法》雖然已經頒布施行10年，但相應的實施細則卻遲遲沒有出臺，對于具體的采購行為目前沒有明確的規(guī)定，使得政府采購活動缺乏必要的法律依據(jù)，也沒有現(xiàn)成范例作為參考依據(jù)，基層政府采購管理機構職能邊摸索邊嘗試，這其中難免會出現(xiàn)這樣那樣的問題。

二、改進基層政府采購管理的幾點建議

（一）繼續(xù)加強政府采購的宣傳工作，強化依法采購的意識

基層單位對政府采購的抵觸情緒、規(guī)避政府采購、計劃觀念不強的主觀原因都同單位對政府采購認識不足有關。因此，繼續(xù)加強政府采購宣傳工作仍然是基層政府采購工作的重點?？梢酝ㄟ^學習、培訓等形式，也可以利用新聞媒體、會議宣傳等方式宣傳政府采購的重要性，努力提高基層單位的政府采購意識和辦理采購業(yè)務的自覺性，為政府采購工作的開展營造一個良好的氛圍。

（二）要增強基層政府采購的計劃性，提高政府采購的規(guī)模和效益

基層采購單位必須從源頭上加強和提高政府采購預算編制的準確性和科學性，積極主動地編制細化的政府采購計劃。政府采購管理部門要加強對基層單位政府采購計劃的審核把關力度，限定計劃變更和調整的時間點，以利于優(yōu)化采購組織方式、減少政府采購次數(shù)、擴大單次采購規(guī)模、節(jié)約采購時間、降低采購成本，提高政府采購的效益。

（三）要拓寬政府采購的范圍和項目，規(guī)范采購方式和程序

政府采購要向政府投入較大的基建和工程類項目拓展，對于招標限額以下的小額商品采購項目和服務類項目等采用定點采購的方式，以獲得資金的規(guī)模效益。要根據(jù)不同的適用條件選擇不同的采購方式，堅持以公開招標為主要采購方式，防止違規(guī)操作。進一步規(guī)范運作程序，制定各個環(huán)節(jié)的操作規(guī)程以及相應的管理辦法，確保政府采購公開、公平、公正原則的落實。

（四）要堅強對政府采購工作的監(jiān)管，提高從業(yè)人員的素質水平

財政部門要積極推進“管采分離”工作，集中精力對整個基層政府采購工作進行監(jiān)督管理。基層政府采購應多方面地培養(yǎng)和吸納政府采購專業(yè)人員，采取以會代訓、工作研究、短期集訓等方法，大力開展基層采購業(yè)務培訓。打造一支采購人員專業(yè)隊伍，不斷提高政府采購工作的質量和效果。

（五）要加強基層政府采購的內部控制制度建設

政府采購的順利開展要依賴完善的內部控制制度。因此各基層單位應在《政府采購法》的大框架內結合各單位的實際情況，建立各項配套的內部管理制度，健全政府采購的各類臺賬管理，進一步規(guī)范政府采購管理行為。

第6篇：單位采購管理制度范文

關鍵詞：國企；采購管理；對策

中圖分類號：F251 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）033-000-01

一、目前國企采購存在的問題

1.采購管理制度不完善

國企一般都會有比較系統(tǒng)的管理制度和體系，但是這些管理制度并不是十分完善，管控制度嚴重缺乏，這個問題除了在采購當中存在以外，在其他方面也存在，這是計劃經濟遺留下來的問題，一時之間難以得到解決，但是這些問題的存在嚴重影響了國企采購工作的正常進行，效率和科學化都無法得到保障，在一定程度上阻礙了國企的進一步發(fā)展。另外，國企采購內部管理中，不管是人員還是事物上的管理都缺乏一定的規(guī)范，這也影響著國企正常的運作。

2.考核機制操作性差

考核機制的不規(guī)范嚴重影響著國企員工工作的積極性，對于采購部門相關工作人員的考核缺乏一個規(guī)范的采購目標，考核的標準也不十分明確，導致現(xiàn)有的制度根本沒有任何約束能力。獎懲制度不完善，工作做多了做少了都是一個樣子，沒有任何的差別，在這種考核機制下出現(xiàn)了很多惡果，不是每個人都有很高的覺悟能力，都不是活雷鋒，即使不干活也有工資可以拿為什么還要累死累活好好工作呢，即便是出現(xiàn)一個覺悟高的人，在這種機制的影響下，也會在長時間高投入低產出的工作中喪失積極性。另外，由于在采購中重大的問題都需要領導進行決策，領導的決策又缺乏一定的制衡機制，所以領導在采購決策中會出現(xiàn)一些問題，比如說主觀隨意性和盲目性。

二、完善國企采購管理的作用

從國企當前的采購現(xiàn)狀來看，完善國企的采購具有十分重要的作用。首先，隨著人們物質文化水平的增長，我國的經濟發(fā)展水平并不能滿足消費者的需求，完善國企采購管理，可以進一步保障采購原材料的多樣性，只有這樣才能滿足人們日益增長的消費需求。其次，采購管理的科學合理，可以大大較少采購的成本。再次，在采購成本降低的基礎上，國企的效率也自然增加，加上采購管理完善以后，采購原料質量的提高，使產品進入市場的數(shù)量增加，價格隨之也會增長。最后，由于國企已經遠離了市場競爭，所以不具備競爭能力，只有依靠科學的管理才能適應殘酷的市場競爭，只有快速提升科學的管理，國企才有步入競爭的可能。

三、解決國企采購現(xiàn)狀的對策

1.制定嚴格的采購計劃

在采購之前，國企內部各個部門要嚴格按照生產經營的需求進行采購的工作，一個采購項目能否順利完成，還要看采購部門與其他各相關部門是否能達到協(xié)調與合作。制定好詳細采購計劃以后，經由相關負責部門上交審查，采購計劃需由相關單位向上級申報和審查，通過審查以后再交給采購部門執(zhí)行。采購部門需要各部門領導經過對采購物資的數(shù)據(jù)進行再次的確認，并簽字確認以后，下發(fā)到采購部門中的專門采購人員手中，采購人員需要依照采購計劃進行下一步的采購工作，確保采購計劃的準確性。

2.激發(fā)管理層的主動性

激發(fā)管理層的主動性，進一步優(yōu)化公司的內部控制環(huán)境，使國企內部控制制度得以正常發(fā)揮其應有的作用。其次，應大力提高公司采購人員的道德修養(yǎng)和業(yè)務技能。作為國企購成本內部控制活動實施的主體，采購人員的業(yè)務素質尤為重要。最后，應加強檢查和考核，使采購成本內部控制活動得以有效實施，同時建立相應的激勵機制，以保證采購成本內：部控制活動能有效地發(fā)揮作用，并不斷得到完善。

3.培養(yǎng)全球化采購管理意識

要想形成全球化的采購管理意識，我們需要明確什么是全球化采購管理意識。當前的競爭已經全球化，我們的產品除了要在國內競爭，還要在國家市場上競爭，如果缺乏全球化采購管理意識，就會出現(xiàn)越來越多的國民跑去日本買中國產的馬桶蓋的笑話。怎樣才能形成全球采購意識，首先全球化采購管理的意識不是一朝一夕能養(yǎng)成的，要做到厚積薄發(fā)，有個詞叫來日方長，所以不用急，管理者的國際視野需要慢慢來培養(yǎng)。要有眼界，不能只關注眼前的利益，更不要在乎一城一池的得失，要從長遠的眼光去看待問題，終會有一天國民會回來買馬桶蓋。

4.采購流程需要優(yōu)化

國企在設計流程的過程中需要注意控制關鍵點，根據(jù)采購申請、結算憑證、經濟合同和入庫單等流程，建立控制系統(tǒng)，讓每一項需要處理的的采購工作都處在可控范圍之內。另外，還需要明確責任到人的政策，采購工作人員不可以同時擔任驗收貨物的工作，審批工作者和付款人員也不能辦理索價和供應商業(yè)務，貨物的保管人和使用人不可以擔任賬目工作。最后要確保控制好采購的整個流程按照規(guī)定的順序完成，要特別避免一個領導對多項采購計劃簽字的情況發(fā)生，堅持在不同的部門實施同一個采購計劃，從源頭上斬斷腐敗發(fā)生的可能性。

四、結語

隨著國企采購中出現(xiàn)問題的增多，采購管理的規(guī)范化越來越受到國企領導層的關注，要在確保質量的基礎上，采購成本的節(jié)約要使國企能夠在激烈的市場競爭中獲得更大的優(yōu)勢，另外采購的計劃流程和制度要對國企在防腐問題上起到重要的作用。腐敗問題的防治對于國企來說是采購工作中的重中之重。

參考文獻：

[1]朱定法.實施采購管理體系改革[J].施工企I管理，2016（10）.

[2]馬海燕.如何加強國有企業(yè)物資采購管理[J].科技與企業(yè)，2014（17）.

第7篇：單位采購管理制度范文

采購部門作為職校使用財政撥款的最大輸出口，其科學化、規(guī)范化管理是職校良性運行的必要屏障。本文以內部審計為視角，研究了職校采購過程中存在的問題以及如何規(guī)范化管理職校采購工作，以期為職校相關采購工作提供參考。

關鍵詞：

采購管理；內部審計；職校

三年來，僅從政府公開招標評審專家審查投標人財務狀況真實性，由原來審查投標人的財務報告到現(xiàn)在審查投標人的財務審計報告可以看出，職校內部審計要點之一是對固定資產投資項目實行“采購—資金支付”循環(huán)審計，加強對采購工作的事前、事中、事后的過程審計。筆者以內部審計為視角，就職校采購過程中存在的問題及采購管理辦法進行研究，期望給職校采購同仁一些參考。

一、職校采購過程中存在的問題

1.政府采購預算編制不規(guī)范

政府采購預算審批的特點要求學校提前一年準確而詳盡地制定下一年度財務預算，并根據(jù)預算編制完整、詳細的年度采購計劃，這對職校來說操作難度較大。一方面職校采購的品種多，很多技術更新發(fā)展非常快，很難提前一年提供技術參數(shù)、金額等完全準確的采購計劃。另一方面政府采購預算編制時間較短，經常出現(xiàn)資金的支出不明確、預算編制不夠精細化等問題。職校對資金是否合理科學地使用關注度不高，對政府采購項目科學認證、市場調研較少，存在重復申報、預算方案執(zhí)行過程中批復資金嚴重不足或者富余等兩極分化現(xiàn)象。

2.對實訓耗材采購程度不夠重視

隨著世界技能大賽以及各類項目的國賽、省賽層出不窮，職校參賽熱度有增無減，耗材的采購份額在職校采購工作中占據(jù)著重要的地位。實訓耗材采購的方式決定了耗材的品質，實訓耗材供貨時間的緊湊性影響了參賽選手的實操次數(shù)，間接影響參賽成績，實訓耗材采購所節(jié)約的資金可直接降低實訓參賽成本。目前職校實訓耗材采購還存在著耗材選購依據(jù)不充分、價格控制措施不到位、資質審驗不嚴格、貨物配送服務不滿意等問題，成為降低實訓耗材采購合理性、行業(yè)競爭不透明、資源效能低下等諸多問題的根源。

3.采購人員專業(yè)性不強

采購工作在職校起步較晚，很多職校沒有獨立的采購部門或者采購部門成立較晚，采購管理人員往往都是兼職或臨時調用，對人員專業(yè)素質考慮甚少，擁有專業(yè)采購技術和能力、熟悉法律法規(guī)、了解職校管理模式而且熟悉市場各種產品性能和價格等的現(xiàn)代采購人才非常緊缺，與職業(yè)學校的實際需求存在較大差距。

二、職校采購管理辦法及監(jiān)督工作的對策

1.規(guī)范職校采購制度，合理選擇采購方式

以廣東省為例，2014～2016年，財政部、粵財廳等頻繁下發(fā)了各類管理制度改革意見、暫行辦法等政策文件。職校采購應切合政策導向，及時修訂本單位的采購制度，合理選擇采購方式，明確公開招標、邀請招標等采購方式適用的范圍。在采購方式的選擇上，職校采購應以公開招標、網(wǎng)上競價、電商直購等采購方式為主導；規(guī)范使用邀請招標方式、詢價采購；對于需求時間急、采購預算達到公開招標采購限額標準的要靈活處理，嘗試使用競爭性談判和競爭性磋商；嚴格把關單一來源采購方式需求，組織專家論證并上報上級主管部門批復。

2.強化招標文件的論證審核工作

2016年，教學設備采購預算金額達到50萬以上需選用政府公開招標。招標文件中設備的技術參數(shù)成為關注的焦點，技術參數(shù)是投標人所投產品的參考依據(jù)，指向性的技術參數(shù)具有排他性，招標過程中容易受到投標人的質疑投訴，嚴重者可能會導致流標。強化招標文件的論證審核工作，組織專業(yè)審核小組嚴格審核設備技術參數(shù)，以使用部門實際使用需求為落腳點，以確保采購不超預算為前提，以公允性為目標，著重審查內容的合法性和合理性。如：招標文件是否符合相關法律、法規(guī)，是否體現(xiàn)公平、公開、公正的基本原則，有無歧視性內容，招標評分標準的合理性，設備購買后的質保和維修情況等。通過嚴格的審核，使招標到的設備在購買價格、技術特點、售后服務等方面得到保障。

3.學校內部審計監(jiān)督貫穿采購、資金支付始終

依法依規(guī)合理采購，保證管理與服務公權力的正確行使，強化紀檢監(jiān)察審計貫徹采購流程、資金支付始終，從招標文件編寫論證、采購結果公允性、合同條款的完整、公正性到資金支付程序的合法性，進行整個項目事前、事中、事后審計，如下圖所示。招標文件論證審核內部審計事前審計公開招標中標結果確認招標公示結果公示事中審計簽訂合同備案驗收資金支付校內邀請招標或詢價采購50萬元以上50萬元以下事后審計圖要審計是否按照事前確定的標準進行投標人的資格審查，防止投標人提供虛假資料。監(jiān)督開評、評標、定標的程序合法性，從專家人數(shù)合理性、專業(yè)對口性，過程是否全程記錄，是否有專家發(fā)表具有導向性的言論等方面入手，充分發(fā)揮審計人員功效，降低腐敗滋生點。近年來，職校內部審計及上級監(jiān)管部門對實訓耗材采購風險防控意識增強，實訓耗材的監(jiān)管將成為采購領域懲防體系的重點之一。

4.提高采購過程的公開透明度

職校采購管理工作要重視輿情導向，通過政府采購網(wǎng)站、學校網(wǎng)站做好采購項目事前、事中、事后的信息公開工作，提高采購過程透明度，接受社會的監(jiān)督。

5.建立供應商誠信體系

建立職校供應商誠信體系，明確管理、準入、獎懲、淘汰等制度。嚴把供應商準入制度關，審查經營資質、年度審計報告、工作業(yè)績、有無行賄記錄證明等資料。與合格供應商簽訂誠信承諾書，并建立供應商誠信檔案，管理過程中以保障學校的合法權益為前提，強化供應商誠信監(jiān)控，提高供應商的廉潔、守法、自律意識，對刻意隱瞞不良記錄、肆意妄為、不服從學校管理的供應商，一經發(fā)現(xiàn)列入黑名單，三年內不允許參加學校項目采購投標工作。

6.加強采購管理人員素質培養(yǎng)

職校應注重采購管理人才的培養(yǎng)，提升采購管理人員的專業(yè)采購技術和溝通協(xié)調能力。采購管理人員的能力影響著采購質量與效率、風險防控等諸多方面。可多走訪同類院校，探討采購管理經驗，互相取長補短；組織采購人員參與采購管理系統(tǒng)專業(yè)培訓，不斷提高思想政治素質、專業(yè)基礎素質，增強談判、溝通等能力，掌握新型采購方式。

三、小結

強化職校采購管理制度，提高采購人員素質，切實做好職校采購工作。從內部審計視角下職校采購管理研究總結為以下幾個方面：規(guī)范職校采購制度，合理選擇采購方式；強化招標文件的論證審核工作；學校內部審計監(jiān)督貫穿采購、資金支付始終；增強采購過程的公開透明度；建立供應商誠信體系；加強采購管理人員素質培養(yǎng)。

作者：王增娣 單位：廣東省技師學院

參考文獻：

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[2]邢昊昱.醫(yī)院醫(yī)療設備采購的規(guī)范化流程管理的探索[J].重慶醫(yī)學,2016(12).

[3]沈慎涵.新形勢下的高校物資政府采購管理探討[J].經貿實踐,2015(14).

[4]陸美蓮.職校政府采購管理中存在的問題及對策[J].求知導刊,2016(3).

第8篇：單位采購管理制度范文

摘 要：本文通過闡述我國核電業(yè)企業(yè)發(fā)展所面臨的機遇和挑戰(zhàn)，指出了核電企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和為此采取的措應對措施，通過對國外與國內核電企業(yè)采購管理現(xiàn)狀的研究，分析了核電企業(yè)采購成本管理創(chuàng)新的必要性，并對核電企業(yè)采購成本的管理模式提出了創(chuàng)新性的研究。

關鍵詞：核電企業(yè)；采購成本；管理；創(chuàng)新

一、我國核電企業(yè)的發(fā)展面臨著機遇和挑戰(zhàn)

我國的核電是新興的電力企業(yè)，只有短短的十幾年的發(fā)展時間。通常情況下我國核電站的發(fā)展需要大量的投資，需要消耗大量的時間，同時還需要引進國外的技術和設備，所以很難形成規(guī)模式的發(fā)展，造成初始電價較高，在競爭時處于不利地位。

1.核電企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀

1.1核電站的投資大，周期長，成本高。核電站是一個復雜的工程，5年左右才能建立起一個雙堆核電站，更是要耗費40億美元，這對電價的影響非常大。

1.2現(xiàn)如今電力改革不斷深入，廠網(wǎng)分家、競價上網(wǎng)已經迫在眉睫。以往是國家根據(jù)電廠投資和建設情況核定電價，現(xiàn)在電站都在相對公平的市場中相互競爭，競爭情況日趨激烈，因此需要深入發(fā)掘自身的潛力，千方百計降低成本，以此達到一個具有競爭力的電價。

1.3世界的經濟形勢和能源供求關系的變化加大了核電企業(yè)運營成本的壓力。由于我國并未全面的掌握核電技術，對于國外的技術和設備依靠性較大。同時，在全球經濟危機下通貨膨脹加劇，公司各方的采購價格都在提高，這使得核電站的運營成本逐年遞增。

1.4核電站建設和運營都需要大量的人才，但是人才的培養(yǎng)同樣需要大量的投入，同時人才的流動性比較大，這也在一定程度上增加了公司的管理成本。

1.5核電站的采購成本一直居高不下，核電企業(yè)是新興的企業(yè)，發(fā)展時間短，因此沒有形成固定大量的供應商，采購的渠道相對單一，很容易形成較長時間的采購周期和大量的庫存，造成資金運轉不靈。這些因素，對核電站的建設運營產生了很大的成本壓力，這就對公司的成本管理和精細化管理提出了新的要求和挑戰(zhàn)。

2.我國核電企業(yè)應對機遇和挑戰(zhàn)的措施

2.1采用統(tǒng)一標準規(guī)模化的核電技術

折舊費在核電站發(fā)電成本中占有一大部分，因此必須在建設期就開始進行進行成本的控制。而成本控制的一個最好的方法就是采用統(tǒng)一標準化的設備技術，只有設備統(tǒng)一才能進行核電站設備的資源共享；只有形成規(guī)模效應，才能在技術服務、設備采購等方面形成集約效應。

2.2采用國內的設備備件，大力發(fā)展國內技術

我國秦山核電一期是屬于國產技術原型堆外，大亞灣核電站、嶺澳一期、秦山二期核電站都是基于法國第二代壓水堆的技術基礎上建設的，主要設備在歐洲生產和采購，技術服務由AREVA-NP和EDF提供。嚴重的依賴國外的后果就是成本高。因此，進行核電設備制造、備件生產國產化，技術服務國內化是減少初始投資，縮短建造周期，降低造價的必然選擇，更是核電站運營時運營成本降低的必經之路。

2.3核電站檢查修理由國外負責到國內負責

我國核電站的發(fā)展相比國外還比較落后，為了保證前期建設的質量與效果，都是采用國外的技術和設備。因此，設備的檢查與修理同樣需要外國的專家，而啟用國外的專家耗費的成本是相當高的。為了降低成本，增強市場競爭力，我國應該培養(yǎng)大量的相關人才，使核電站檢查修理由國外負責到國內負責。

二、核電企業(yè)采購管理的現(xiàn)狀

1.國外核電企業(yè)采購管理的現(xiàn)狀

核電產業(yè)在歐美等國已經發(fā)展了多年，如今已經形成了一個比較規(guī)范的供應市場。一方面供應質量比較穩(wěn)定，通過相應的質量管理體系來約束供應商，有些國家還通過法律來保證核電站設備的質量；另一方面價格比較穩(wěn)定，供應渠道比較穩(wěn)定，通常只要不發(fā)生特殊情況，協(xié)商好一定的交貨期，都能保證核電站的供貨。因此，項目采購比較容易實現(xiàn)按部件采購管理模式，相應的采購費用也不會太高，質量也可得到保證，工期也可得到控制。

2.國內核電企業(yè)采購管理的現(xiàn)狀

我國的核工業(yè)起步晚、規(guī)模小，目前國內核電站的供應市場很有限，無法形成有效的市場競爭，因此采購主要是從國外成套采購。核電站項目采購管理國內尚無按部件采購管理模式的成功經驗。

三、核電企業(yè)采購成本管理的創(chuàng)新

1.企業(yè)采購成本管理的創(chuàng)新

1.1 做好采購的預算。采購的成本控制要開始于采購成本的預算，這有助于及時的了解采購的成本。采購人員要依據(jù)所采購的物資材料的供應商價格，物資材料的運輸成本等，分項列出采購成本，形成采購總成本，以此作為成本價格的依據(jù)，最后用采購成本比較法進行對比核算，最終確定出合理方案。同時要注意把握好采購的時機，利用好供求，季節(jié)等因素。

1.2 建立健全采購成本管理制度。健全和完善的采購管理相關制度，能夠達到事半功倍的效果。因此一方面要學習和掌握相關的法律法規(guī)：另一方面要加強采購人員遵紀守法的意識，培養(yǎng)采購人員的主人翁意識，發(fā)揮制度本身的約束作用，用制度去警示人、教育人。

1.3 實行統(tǒng)一的采購。企業(yè)實行材料設備的統(tǒng)一采購，可以提高采購的效率。與固定的供應商建立良好的合作關系，通過大數(shù)額的采購方式，可以與供應商達成一個有利于企業(yè)自身發(fā)展的采購價格，并能得到供應商的良好的服務。這樣一方面降低了采購成本，另一方面提高了采購的效率，有利于企業(yè)采購陳本的控制與管理。

1.4 在采購環(huán)節(jié)中創(chuàng)新性的應用招標手段。采購招標是競爭采購的科學方法，它是在市場經濟發(fā)展中逐漸發(fā)展起來的，相比傳統(tǒng)采購它具有公開化與透明化的特點。

1.5 對采購人員實行績效考核制。采購過程中，采購人員素質的高低將影響最終的采購效果。要建立采購人員績效考核制，以此來規(guī)范和約束采購人員的行為。另一方面，當今市場上采購渠道多種多樣，采購的價格具有很強的變動性，因此一個號的績效考核制度可以降低采購成本，有助于材料與設備采購工作的良性發(fā)展。

2.核電企業(yè)采購成本管理的創(chuàng)新

2.1建立健全全面采購預算管理制度，控制核電企業(yè)的成本

核電站的成本管理需要全面采購預算管理制度的支持，全面采購預算管理制度因其具有全面性和先見性，對于核電站的成本具有有效性的控制力。采用全面預算管理制度的同時要依據(jù)基本的控制原則；采購預算只是一個控制數(shù)，而不是支出的最終數(shù)值；要按需授權，按授權批準，一切管理走程序。

2.2建立供應商聯(lián)合協(xié)會，提高設備采購和行業(yè)服務的效果

目前，我國核電站建設與發(fā)展過程中所需要的設備材料種類繁多，而相對的數(shù)量卻不大，因而很難形成規(guī)模化的采購模式。這就需要在國內培養(yǎng)一些核電企業(yè)設備制造商，同時建立供應商聯(lián)合協(xié)會，通過聯(lián)合協(xié)會的約束力來提高采購設備的質量，提升核電企業(yè)采購行業(yè)的服務質量。

2.3建立完善的信息化管理系統(tǒng)，推廣現(xiàn)代采購模式的應用

傳統(tǒng)采購市場信息不靈、庫存量大、資金占用多、庫存風險大，經常出現(xiàn)供不應求，或者庫存積壓，影響企業(yè)的經濟效益?，F(xiàn)代采購模式能有效地解決信息不對稱的問題，避免過失而導致浪費，增加企業(yè)效益。在企業(yè)采購管理過程中應用信息化管理系統(tǒng)，可以有效的提高管理效率，控制采購的成本。

2.4規(guī)章制度的不斷創(chuàng)新，提高物資采購的管理水平

當今社會，企業(yè)都在制度上不斷的尋找自我突破，以達到自身管理上的成長。建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度就是其中一個具體的方法，現(xiàn)代企業(yè)制度可以有效的解決企業(yè)管理上的一些問題，同時可以加強自身的監(jiān)督和約束。注重企業(yè)的物資采購規(guī)章和制度，要不斷的建立健全企業(yè)的規(guī)章和制度，提高企業(yè)的采購管理水平。這就需要企業(yè)一方面要建立健全并嚴格執(zhí)行申購管理規(guī)定和采購程序管理規(guī)定，以此實現(xiàn)采購管理全過程各環(huán)節(jié)的制度化。另一方面要加強采購的監(jiān)審工作，嚴明紀律，千方百計采取多渠道，少環(huán)節(jié)降低采購成本，保證公司生產和工程的物資需要。（作者單位：國核工程有限公司）

參考文獻：

第9篇：單位采購管理制度范文

關鍵詞：醫(yī)院 物資采購 現(xiàn)狀 管理建議

一、目前醫(yī)院物資采購管理的現(xiàn)狀

（一）物資采購目標

醫(yī)院物資采購目標明確，主要包括兩大目標：管理目標，從需求計劃、采購計劃、存儲計劃、供貨及時、采購成本合理、質量可靠等方面管理，最終保證醫(yī)院工作正常運營；財務目標，從核算規(guī)范，計價真實、準確、完整，采購資金占用合理，資金及時到位，付款控制嚴格方面加以管理。

（二）制度管理

制度管理一般是以管理制度的形式實行，即由醫(yī)院及各部門根據(jù)國家及主管部門規(guī)定，制定一系列規(guī)章制度，各個部門按各自制定的規(guī)章制度執(zhí)行。

（三）流程管理

藥品采購流程（表一）

[采購、保管人員制定采購計劃科主任審核網(wǎng)上采購或書面訂貨

1、與計劃相符庫管人員驗收辦理入庫科主任審核

2、與計劃不符申請?zhí)娲浦魅螌徍诉M入采購程序

3、中藥飲片制定采購計劃科主任審核進入采購程序庫管人員驗收辦理入庫科主任審核＼&]

衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他物資采購流程（表二）

二、醫(yī)院物資采購存在的問題

（一）未設立獨立的物資采購部門

現(xiàn)在，我國醫(yī)院物資采購的過程其實是由各科室相同完成的，主要是物資材料供應科（包含庫房）、設備科、藥劑科等。比如說，醫(yī)院的藥劑科，藥品的采購是需要藥品每月計劃表、供應商交談、藥品出入庫表格、藥品款項支付以及藥品每月盤點等項目，主要是由同一個科室的藥劑科來進行。但是，這種現(xiàn)象是極其容易產生不合理的藥品庫存占用量比較大的漏洞資金或者是非正常的藥品消耗。

（二）未設立招標采購委員會和監(jiān)督委員會

因為物資材料供應科、設備科、藥劑科各自來完成物資采購的，那么也就是說醫(yī)院還沒有一套完善的招標采購程序以及監(jiān)督程序，因此，醫(yī)院沒有對計劃審批、采購方式、辦理入庫、付款審批等環(huán)節(jié)作出明確的規(guī)定。嚴重影響了醫(yī)院的經濟效益。

（三）物資采購程序不規(guī)范

醫(yī)院的科室比較多，因此，醫(yī)院內物品用途不相同、物資品種多且價格差距比較大，還有很多貴重、分量多的物資沒有被政府采購部門納入范圍內，又加之物資采購程序不規(guī)范等現(xiàn)象，導致了醫(yī)院物資不能正常得到供應，還容易出現(xiàn)的現(xiàn)象發(fā)生。

三、管理的建議

為了保證物資采購的順利進行，醫(yī)院應該建立內部控制制度，因為只有這樣才能充分的保證醫(yī)院資金的充分使用與管理，同時也是醫(yī)院內部采購部門以及各崗位人員重要的行為導向。財政部于2012年11月正式了《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》的通知，要求行政事業(yè)單位從2014年1月1日起施行，各單位要以內控規(guī)范為指導制定本單位財務會計內部控制制度。

設立獨立的物資采購部門。采購職能是醫(yī)院所共有的職能，因此，在醫(yī)院物資采購這一環(huán)節(jié)，醫(yī)患要有一個明確的計劃、庫房和財務付款以及其他部門。為了規(guī)范醫(yī)院物資采購的行為以及實現(xiàn)醫(yī)院物資讓醫(yī)院采購部門統(tǒng)一采購，需要建立物資采購部門，將每一個分散的科室進行采購權限的集中的行為。

對招標工作進行加強管理。醫(yī)院內部應該建立一套完善的采購制度以及招標委員會制度。在招標采購文件中要明確職權、明確職責，明確招標委員會的主要成員，并對采購進行監(jiān)督管理。物資采購應該運用公開招標的方式進行，采購管理模式可采用“內+外+內”，指整個物資采購管理全過程劃分為事前、事中、事后三個階段。其核心是外部機構招標前，物資價格是物資采購環(huán)節(jié)中的重要部門，因此，院內組織相關人員應該對價格進行摸底；院外組織相關人員在招標的過程中應該將匯總表家作為物資的參考價格，也可以作為物資最高價格的限制；外部招標機構招標后，醫(yī)院內的組織人員對中標的單位進行商談，最后對成交的價格進行敲定。進行多家、多輪洽談競爭的方法，并遵循相同檔次，價位低廉者單位優(yōu)先以及尊重意見和建議的不確定性因素來確定為醫(yī)院的供貨單位，此方式是競爭性談判方式的物資采購。

建立完善物資管理制度和崗位責任制。明確崗位職責、權限，明確控制醫(yī)院計劃編制、審批、獲得、驗收入庫、資金付款、倉儲保管、領用與處置環(huán)節(jié)，確保請購與審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容職務相分離。對合理設置崗位，加強制約和監(jiān)督，確保采購全過程得到有效控制。

參考文獻：