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中央企業(yè)信息化建設(shè)精選(九篇)

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中央企業(yè)信息化建設(shè)

第1篇:中央企業(yè)信息化建設(shè)范文

關(guān)鍵詞:企業(yè) 固定資產(chǎn)投資 信息化建設(shè)

當(dāng)今企業(yè)管理已進(jìn)入全球化、信息化,特別是互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代,管理和研發(fā)信息化成為支撐企業(yè)管理現(xiàn)代化的重要平臺。近些年,中央企業(yè)為提升管理水平、提高經(jīng)濟(jì)效益、增強(qiáng)核心競爭力,在信息化建設(shè)上,通過總體規(guī)劃、系統(tǒng)集成、深化應(yīng)用,有效整合管理信息資源,促進(jìn)管理創(chuàng)新和國際競爭力提升,為做強(qiáng)做優(yōu)提供了有效支撐。

1.固定資產(chǎn)投資中的信息化建設(shè)

1.1加快企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,激活信息化建設(shè)的內(nèi)在動(dòng)力

隨著國民經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,我國工業(yè)化與信息化進(jìn)程不斷加快,國家基礎(chǔ)工業(yè)有了較大發(fā)展,信息化、數(shù)字化技術(shù)飛速前進(jìn),為加快企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,央企應(yīng)加大在信息化建設(shè)上的投資力度,以流程再造為契機(jī),在人、財(cái)、物的管理中全面推進(jìn)信息化建設(shè),借助信息化手段提升央企管理水平和輔助決策能力。逐步建立統(tǒng)一的央企資源計(jì)劃系統(tǒng)、項(xiàng)目管理系統(tǒng)、建立符合國家有關(guān)要求的網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施,統(tǒng)一接口的綜合辦公系統(tǒng)等。

1.2固定資產(chǎn)投資方向與信息化建設(shè)

固定資產(chǎn)投資方向關(guān)注幾個(gè)方面,一是推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新,提高央企科研生產(chǎn)設(shè)計(jì)、試驗(yàn)、制造的水平和效率;二是大力推進(jìn)信息化,建設(shè)數(shù)字央企,注重信息化建設(shè)方面的投資力度。制定信息化建設(shè)總體規(guī)劃,以企業(yè)信息化建設(shè)總體規(guī)劃為依據(jù),開展信息化投資和建設(shè)。重點(diǎn)投資以協(xié)同設(shè)計(jì)制造和資源共享為主線的一體化研發(fā)信息化建設(shè);遠(yuǎn)程服務(wù)及計(jì)劃、質(zhì)量等管理信息化建設(shè)。

2.央企信息化建設(shè)實(shí)現(xiàn)途徑

2.1信息化建設(shè)的內(nèi)在需求

當(dāng)今企業(yè)管理已進(jìn)入全球化、信息化,特別是互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代,管理和研發(fā)信息化成為支撐企業(yè)管理現(xiàn)代化的重要平臺。近些年,中央企業(yè)為提升管理水平、提高經(jīng)濟(jì)效益、增強(qiáng)核心競爭力,在信息化建設(shè)上,通過總體規(guī)劃、系統(tǒng)集成、深化應(yīng)用,有效整合管理信息資源,促進(jìn)設(shè)計(jì)研發(fā)、管理創(chuàng)新和國際競爭力提升,為做強(qiáng)做優(yōu)提供了有效支撐。

2.2央企信息化建設(shè)中存在的問題

隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展,我國央企均廣泛開展了信息技術(shù)的研發(fā)與應(yīng)用,尤其是敏捷制造、并行工程、虛擬仿真等先進(jìn)技術(shù)在央企制造業(yè)數(shù)字化方面的應(yīng)用,大大提高了企業(yè)的研制生產(chǎn)能力,但從整體發(fā)展來看,央企信息化水平與國外信息化水平相比,仍然存在較大的差距,主要表現(xiàn)在“信息孤島”現(xiàn)象比較普遍,系統(tǒng)集成程度較低。

由于各信息系統(tǒng)建設(shè)時(shí)間不同,負(fù)責(zé)建設(shè)的廠商不同,采用的標(biāo)準(zhǔn)不同,造成應(yīng)用系統(tǒng)之間的集成困難,無法兼容,無法共享,形成一個(gè)個(gè)無法數(shù)據(jù)共享的信息孤島,此外,隨著門戶、商業(yè)智能及協(xié)同應(yīng)用等系統(tǒng)的建設(shè),系統(tǒng)整合的需求日益迫切,根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)狀,為應(yīng)對企業(yè)所面臨的問題,加強(qiáng)企業(yè)信息系統(tǒng)之間的集成與協(xié)同成為一個(gè)時(shí)期內(nèi)工作的重點(diǎn)。

2.3完善信息化保障體系,形成企業(yè)信息化建設(shè)良好的運(yùn)行機(jī)制

我們必須通過認(rèn)真的調(diào)查研究,弄清楚央企信息化建設(shè)的具體需求,比如:研究行業(yè)發(fā)展趨勢;研究業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、主要流程,分析信息化需求;研究信息化最佳實(shí)踐和新興技術(shù)發(fā)展趨勢;制定信息化愿景;設(shè)計(jì)信息化總體架構(gòu)等。

結(jié)合產(chǎn)業(yè)特點(diǎn),建立行業(yè)特色的信息化建設(shè)平臺,圍繞縱橫兩條工作主線,一是垂直延伸至所屬單位部門的相關(guān)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng),圍繞管理業(yè)務(wù),建設(shè)以O(shè)A、項(xiàng)目管理、質(zhì)量管理、知識管理、分析統(tǒng)計(jì)與決策支持等核心的業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng),涉及計(jì)劃調(diào)度、質(zhì)量、財(cái)務(wù)、項(xiàng)目、人力資源、知識產(chǎn)權(quán)、材料等管理協(xié)作平臺;二是貫穿央企各板塊產(chǎn)業(yè)主線的科研、設(shè)計(jì)、試驗(yàn)、生產(chǎn)制造、總裝集成的業(yè)務(wù)工作部門,圍繞設(shè)計(jì)研發(fā)數(shù)字化、模擬化、數(shù)字三維化、協(xié)同化、試驗(yàn)驗(yàn)證仿真虛擬化、三維數(shù)字制造、可視化、敏捷化等專業(yè)協(xié)作主題,進(jìn)一步提升主營業(yè)務(wù)智能化和自主創(chuàng)新水平,提高生產(chǎn)效率和經(jīng)濟(jì)效益。

2.4央企信息化建設(shè)的意義

在競爭日益激烈的今天,信息化的建設(shè)已經(jīng)迫在眉睫,央企的發(fā)展對國家具有重要的意義,一是宏觀上,央企的信息化建設(shè)能夠增強(qiáng)國家的綜合國力,而且能夠更好的迎接全球化帶來的挑戰(zhàn)。有利于實(shí)現(xiàn)全球資源信息的共享、利用和傳播,能夠提高國家生產(chǎn)力水平和經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)鍵因素。企業(yè)信息化實(shí)現(xiàn)企業(yè)全部生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的運(yùn)營自動(dòng)化、管理網(wǎng)絡(luò)化、決策智能化。還能夠增加企業(yè)間的技術(shù)流通、總體提升整個(gè)行業(yè)的技術(shù)水平。二是從微觀上,能夠增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力,適應(yīng)市場化競爭的要求。

3.結(jié)語

信息化建設(shè)是一個(gè)循序漸進(jìn)的過程,必須切合實(shí)際,對企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)籌全局的規(guī)劃,并且對企業(yè)的資源進(jìn)行充分有效的利用,在這個(gè)過程中,管理人員需要不斷的學(xué)習(xí),不斷研究新情況,解決新問題,及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善,保證企業(yè)信息化的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

[1]徐進(jìn).軍工電子企業(yè)信息化策略研究[J].信息化研究.2009(11)

[2]范炳健.國外軍工企業(yè)信息化現(xiàn)狀及趨勢研究[J].航天工業(yè)管理.2007(03)

第2篇:中央企業(yè)信息化建設(shè)范文

在我國國民經(jīng)濟(jì)中起重要作用的中央企業(yè),檔案管理工作在大數(shù)據(jù)時(shí)代的背景下,面臨著挑戰(zhàn)和新的發(fā)展機(jī)遇。中央企業(yè)檔案是中央企業(yè)重要無形資產(chǎn),是國有資產(chǎn)重要組成部分,要求在當(dāng)前先進(jìn)信息技術(shù)加速發(fā)展的大背景下,充分利用大數(shù)據(jù)技術(shù)推動(dòng)企業(yè)檔案資源開發(fā)利用,使檔案資源更好地發(fā)揮支持企業(yè)決策、管控、創(chuàng)新、發(fā)展,提升競爭力的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資源的作用。

從2010年起,中央企業(yè)的檔案工作由過去國家檔案局直接管理轉(zhuǎn)變?yōu)橛蓢鴦?wù)院國資委直接管理與指導(dǎo)。中央企業(yè)的檔案管理進(jìn)入了新的發(fā)展時(shí)期,尤其是實(shí)行檔案評價(jià)工作以來,央企的檔案管理工作起到了很好的推動(dòng)作用,檔案管理體系、制度不斷健全,硬件建設(shè)、人員配備不斷加強(qiáng),館藏資源不斷豐富,管理現(xiàn)代化水平不斷提升,檔案信息資源開發(fā)利用不斷加大,央企檔案管理進(jìn)入了快速發(fā)展時(shí)期。但隨著科技水平不斷地發(fā)展,企業(yè)管理水平不斷地提高,當(dāng)前檔案管理水平已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足當(dāng)今時(shí)展的需要。

2、中央企業(yè)檔案管理存在的問題

2.1領(lǐng)導(dǎo)對檔案管理工作的重視程度不高。某些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)受短期經(jīng)濟(jì)效益影響,對檔案管理缺乏重視,沒有將檔案管理納入企業(yè)重要的基礎(chǔ)管理工作范疇,工作標(biāo)準(zhǔn)和要求不高,“某些企業(yè)重經(jīng)營、輕管理,檔案管理走下坡?!睕]有認(rèn)識到檔案是現(xiàn)代化企業(yè)管理的基礎(chǔ)工作和企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容,這是造成檔案管理水平不高的重要原因。

2.2檔案管理投入嚴(yán)重不足?!岸鄶?shù)企業(yè)對檔案管理缺乏重視,有錢也舍不得投資,資金問題成為一些地區(qū)和部門檔案工作發(fā)展的最大障礙?!痹S多單位的領(lǐng)導(dǎo)往往認(rèn)為檔案管理只投入不產(chǎn)出,浪費(fèi)財(cái)力、物力、人力,因而對檔案管理不管不問、任其發(fā)展、置之不理,造成檔案管理投入嚴(yán)重不足。

2.3檔案管理人員數(shù)量不足、素質(zhì)偏低。某些領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為檔案管理工作是一般事務(wù)性工作,不需要什么專業(yè)技能,對檔案工作不夠重視,安排一些專業(yè)素質(zhì)以及實(shí)踐管理能力不高的非專業(yè)人員管理檔案,有的企業(yè)的檔案工作甚至停滯,出現(xiàn)了檔案堆積成山等現(xiàn)象。有些企業(yè)中的相關(guān)檔案人員沒有經(jīng)過正式的檔案培訓(xùn),只是憑借傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn),脫離了檔案的規(guī)范化管理要求,更難與現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展相適應(yīng)。此外,檔案人員因?yàn)楣ぷ餍量?、清苦和艱苦,往往思想不穩(wěn)定,人員變動(dòng)較頻繁,造成業(yè)務(wù)不精。

2.4企業(yè)全員檔案管理責(zé)任意識普遍缺乏。目前,許多企業(yè)尚未形成全員參與檔案管理的良好氛圍,很多人都認(rèn)為檔案管理就是檔案部門的事,與己無關(guān),尤其是部分工程項(xiàng)目的總工及技術(shù)資料管理等人員檔案歸檔意識差,對檔案自行立卷要求在思想意識上更是認(rèn)識不到位,認(rèn)為不是份內(nèi)工作,有抵觸和畏難情緒。全員檔案管理責(zé)任意識的缺乏,導(dǎo)致檔案形成的前端管理十分薄弱,“誰形成、誰負(fù)責(zé)、誰移交”的檔案管理要求難以落到實(shí)處。

2.5檔案管理現(xiàn)代化管理水平及信息資源開發(fā)利用水平不高。許多企業(yè)雖然購買、使用了檔案管理軟件,但僅僅實(shí)現(xiàn)了電子文件的適時(shí)歸檔,以及各類檔案案卷目錄的網(wǎng)上錄入及查詢,距離檔案管理全文數(shù)字化的要求還有非常大的差距,檔案信息資源的開發(fā)利用工作差距較大,檔案編纂力量普遍薄弱,編研水平不高,編研成果較少,尤其深層次編研資料更是少,使檔案資源不能充分利用。

3、中央企業(yè)檔案管理發(fā)展途徑

3.1增強(qiáng)意識,堅(jiān)持依法治檔。依照《檔案法》、《企業(yè)檔案工作規(guī)范》、《中央企業(yè)檔案工作評價(jià)辦法》等相關(guān)規(guī)定,樹立牢固的全員檔案意識。切實(shí)加強(qiáng)對檔案工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào),切實(shí)落實(shí)把檔案管理“三納入”,即:將檔案工作納入企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃、納入企業(yè)管理重要日程與制度、納入相關(guān)人員職責(zé)和考核范圍,營造全員參與檔案管理的良好氛圍,切實(shí)落實(shí)“誰形成、誰負(fù)責(zé)、誰管理”的要求,才能真正促進(jìn)檔案事業(yè)的全面發(fā)展。

3.2制定標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范檔案管理體系。企業(yè)檔案管理制度體系的建立是一件需要長期規(guī)劃、逐步推進(jìn)的系統(tǒng)工程,在建立過程中要重點(diǎn)關(guān)注“檔案管理與企業(yè)發(fā)展相同步”原則,即:檔案管理服務(wù)于企業(yè)發(fā)展,企業(yè)發(fā)展促進(jìn)檔案管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)將檔案工作納入企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃,把企業(yè)檔案工作和企業(yè)的科研生產(chǎn)、經(jīng)營管理等活動(dòng)作為一個(gè)有機(jī)的整體,建立與現(xiàn)代企業(yè)制度融合為自由及整體的企業(yè)檔案管理制度體系。

3.3加強(qiáng)培訓(xùn),提高檔案人員素質(zhì)。將檔案工作人員隊(duì)伍建設(shè)納入企業(yè)整體人才隊(duì)伍建設(shè)體系,統(tǒng)一規(guī)劃,統(tǒng)籌安排,確保檔案工作人員隊(duì)伍穩(wěn)定。要采取在職教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、實(shí)踐學(xué)習(xí)等方式,著力培育一支愛崗敬業(yè)、忠于職守、積極向上、無私奉獻(xiàn)、業(yè)務(wù)精湛、開拓創(chuàng)新的高素質(zhì)檔案工作隊(duì)伍。中央企業(yè)要關(guān)注檔案人員的學(xué)歷教育、職稱評聘、工資待遇等各類切身實(shí)際問題,為檔案人才的成長進(jìn)步、施展才華創(chuàng)造條件。

3.4保證資金投入,加強(qiáng)檔案基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。應(yīng)明確檔案工作經(jīng)費(fèi)列支科目,并將經(jīng)費(fèi)列入預(yù)算管理,保障檔案工作有序開展。投入必要的人力、物力、財(cái)力,做好檔案庫房安全防范、保管裝具、設(shè)施、現(xiàn)代化設(shè)備的配置、配備作用,做到設(shè)施齊備,同時(shí),要加強(qiáng)人員對設(shè)備的使用、維護(hù)、保養(yǎng)培訓(xùn),做到物盡其用,切實(shí)做到檔案管理工作“硬件要硬、軟件不軟”。

3.5提前介入,檔案和企業(yè)信息化發(fā)展同步。即與企業(yè)信息化建設(shè)同步規(guī)劃、同步建設(shè)、同步開展。要將檔案信息化納入企業(yè)信息化建設(shè)軌道,同步開展并保證進(jìn)度,滿足檔案業(yè)務(wù)開展要求,適應(yīng)檔案信息化、現(xiàn)代化管理需要。要逐步建立數(shù)字檔案館,實(shí)現(xiàn)檔案資源數(shù)字化、信息采集標(biāo)準(zhǔn)化、信息存儲(chǔ)安全化、信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)化,要逐步建立企業(yè)檔案資源目錄數(shù)據(jù)庫和全文數(shù)據(jù)庫,滿足檔案信息資源開發(fā)利用需要,實(shí)現(xiàn)重要檔案資料數(shù)字化。

第3篇:中央企業(yè)信息化建設(shè)范文

新版GMP大考

目前,國家藥品標(biāo)準(zhǔn)提高行動(dòng)計(jì)劃正有序推進(jìn),新版《中國藥典》藥品安全性檢測標(biāo)準(zhǔn)也明顯提高,藥品注冊申報(bào)程序進(jìn)一步規(guī)范,不良反應(yīng)監(jiān)測和藥品再評價(jià)工作得到加強(qiáng)。特別是隨著新版《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》(GMP)正式實(shí)施,藥品電子監(jiān)管體系逐步建立,這些因素均對藥品生產(chǎn)質(zhì)量提出了更高要求。

提升藥品的質(zhì)量安全水平,全面實(shí)施新版GMP是醫(yī)藥工業(yè)“十二五”規(guī)劃中多次提到的重要內(nèi)容。新版GMP更趨向于國際化管理,提出了質(zhì)量管理體系的概念,并且將藥品質(zhì)量管理體系的建立提到了新的高度,增強(qiáng)了企業(yè)對質(zhì)量管理的指導(dǎo)性,使企業(yè)在質(zhì)量管理方面更具有可操作性。

2013年是新版GMP認(rèn)證全面實(shí)施的時(shí)間節(jié)點(diǎn),國內(nèi)醫(yī)藥企業(yè)近期都在為獲得新的認(rèn)證而忙碌準(zhǔn)備。各地食品藥品監(jiān)督管理局近期也紛紛出臺措施,引導(dǎo)藥品生產(chǎn)企業(yè)貫徹落實(shí)新版藥品GMP認(rèn)證,以提升藥品生產(chǎn)管理水平,保障藥品質(zhì)量安全。

新版GMP認(rèn)證將改善我國醫(yī)藥企業(yè)發(fā)展中存在的“低、小、散、多”的問題。目前全國接近5000家制藥企業(yè),截至2011年底,通過新版GMP的企業(yè)只有154家。通過這一輪認(rèn)證,制藥行業(yè)的集中度將會(huì)更高,通過并購重組將產(chǎn)生更多規(guī)模上百億、上千億元的大型醫(yī)藥企業(yè),有利于提高藥品質(zhì)量安全水平和行業(yè)有序競爭。

但是,GMP認(rèn)證對醫(yī)藥企業(yè)來說是一把“雙刃劍”,一方面提升了制藥檔次與水平,另一方面使得市場競爭更加激烈。為此,各地食品藥品監(jiān)督管理局強(qiáng)調(diào),要引導(dǎo)相關(guān)制藥企業(yè)注意量力而行,避免過于關(guān)注硬件投資,盲目擴(kuò)大產(chǎn)能的情況,特別是對一些產(chǎn)能嚴(yán)重過剩的品種和生產(chǎn)線,企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場整體情況和本企業(yè)現(xiàn)狀作出科學(xué)分析判斷,主動(dòng)淘汰落后的過剩產(chǎn)能。

“新版GMP認(rèn)證還加入了對醫(yī)藥企業(yè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的驗(yàn)證內(nèi)容?!苯K恒瑞醫(yī)藥股份有限公司CIO王衛(wèi)列告訴記者,“新版GMP增加了對醫(yī)藥企業(yè)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的驗(yàn)證,包括企業(yè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理規(guī)定的驗(yàn)證,確保生產(chǎn)及裝置用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全性和可靠性,以及數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠和可追溯性等?!?/p>

王衛(wèi)列表示,上一版GMP認(rèn)證主要參考了美國GMP管理的認(rèn)證要求,對計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的驗(yàn)證并沒有過多涉及,而新版GMP認(rèn)證則是依照我國GMP的管理實(shí)踐、美國GMP管理要求以及歐盟GMP管理要求相結(jié)合而制定出來。

事實(shí)上,目前國內(nèi)醫(yī)藥生產(chǎn)企業(yè)對于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的依賴性越來越高,在企業(yè)的生產(chǎn)管理中無一不涉及,尤其是研發(fā)與生產(chǎn)過程中,計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的應(yīng)用更是無處不在。因此,新版GMP認(rèn)證將對生產(chǎn)設(shè)備、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的驗(yàn)證作為醫(yī)藥生產(chǎn)質(zhì)量管理體系和質(zhì)量保證體系的重要內(nèi)容之一,是對醫(yī)藥企業(yè)GMP管理提出更嚴(yán)格和細(xì)化的要求。

醫(yī)藥工業(yè)“十二五”規(guī)劃中明確指出,全面實(shí)施新版GMP管理與認(rèn)證,推動(dòng)企業(yè)完善質(zhì)量管理體系,健全管理機(jī)制,規(guī)范生產(chǎn)文件管理,提高生產(chǎn)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn),建立落實(shí)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理,完善藥品安全溯源體系。同時(shí),強(qiáng)調(diào)了提高生產(chǎn)過程信息化水平,提出加強(qiáng)計(jì)算機(jī)控制在生產(chǎn)過程中的應(yīng)用,推動(dòng)藥品生產(chǎn)線和質(zhì)量檢測設(shè)施的數(shù)字化改造,實(shí)現(xiàn)全流程自動(dòng)化數(shù)據(jù)采集控制。推廣應(yīng)用生產(chǎn)執(zhí)行管理系統(tǒng),提高生產(chǎn)效率和生產(chǎn)過程可控性,降低生產(chǎn)成本,穩(wěn)定產(chǎn)品質(zhì)量,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量的可追溯性。

武漢愛民制藥有限公司原CIO現(xiàn)公司副總經(jīng)理兼公司董事柳駿表示:“GMP是制藥企業(yè)的另一個(gè)執(zhí)照,更注重規(guī)范化管理,在物料流動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié),以質(zhì)量控制為先,對批次的跟蹤要求切實(shí)有效,設(shè)備管理的體系較為完整。一般來說,企業(yè)的信息化投入強(qiáng)調(diào)整體效益,并且隨著GMP、GSP(良好的藥品供應(yīng)規(guī)范)的有效實(shí)施,企業(yè)也越來越規(guī)范?!?/p>

據(jù)了解,愛民制藥在“十二五”期間,將根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)狀和發(fā)展目標(biāo),確立企業(yè)信息化建設(shè)整體性規(guī)劃,通過2~3期工程分步實(shí)施,以ERP系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ),實(shí)施企業(yè)所急需的網(wǎng)絡(luò)分銷管理,然后逐步實(shí)施生產(chǎn)計(jì)劃管理MRPⅡ、客戶關(guān)系管理CRM系統(tǒng)、遠(yuǎn)程OA系統(tǒng)、人力資源HR系統(tǒng)、供應(yīng)鏈SCM系統(tǒng)、電子商務(wù)應(yīng)用,從而完成整個(gè)ERP系統(tǒng)的建設(shè),實(shí)現(xiàn)開發(fā)、生產(chǎn)、銷售及辦公的信息化、智能化、柔性化和集成化,使企業(yè)敏捷響應(yīng)多變的市場,提高企業(yè)的綜合競爭能力。

柳駿表示:“企業(yè)要適應(yīng)制藥行業(yè)日趨激烈的競爭和全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展的需要,必須實(shí)現(xiàn)由粗放向集約的轉(zhuǎn)變,以達(dá)到提高企業(yè)運(yùn)營效率、全面提升公司綜合競爭能力的目的,抓住新版GMP改造的機(jī)會(huì)進(jìn)行信息化建設(shè),既節(jié)約時(shí)間成本又能贏得先機(jī)?!?/p>

向管理要效益

隨著醫(yī)藥企業(yè)對于信息化依賴程度的提高,以及在國家對工業(yè)化和信息化深度融合的推動(dòng)下,醫(yī)藥企業(yè)的信息化建設(shè)有了長足的進(jìn)步,體現(xiàn)在企業(yè)研發(fā)、生產(chǎn)和管理三個(gè)層面。

“十二五”時(shí)期,我國醫(yī)藥工業(yè)面臨的國際國內(nèi)環(huán)境總體有利,是調(diào)整結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵時(shí)期,但影響發(fā)展的不確定因素增多,醫(yī)藥工業(yè)發(fā)展面臨的環(huán)境喜憂參半。

由于環(huán)境和資源的約束加強(qiáng),醫(yī)藥企業(yè)生產(chǎn)成本近年來不斷上升,而在國家新醫(yī)改政策的促使下,藥品價(jià)格趨于下降,現(xiàn)有醫(yī)藥企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力弱,企業(yè)研發(fā)投入低;產(chǎn)業(yè)集中度低,企業(yè)低水平重復(fù)建設(shè)嚴(yán)重,造成過度競爭、資源浪費(fèi)和環(huán)境污染;藥品質(zhì)量安全保障水平有待提高,企業(yè)質(zhì)量責(zé)任意識亟待加強(qiáng)。加上能源成本上升,某些原材料供不應(yīng)求,資源約束加劇,對醫(yī)藥工業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式形成了“倒逼機(jī)制”。

為了解決企業(yè)發(fā)展過程中遇到的難題,實(shí)現(xiàn)工業(yè)化和信息化融合,醫(yī)藥企業(yè)不斷加強(qiáng)信息化建設(shè)的投入,通過信息技術(shù)加大企業(yè)對新產(chǎn)品的研發(fā)能力,加強(qiáng)計(jì)算機(jī)控制在生產(chǎn)過程中的應(yīng)用,推動(dòng)藥品生產(chǎn)線和質(zhì)量檢測設(shè)施的數(shù)字化改造,提高企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)的管理效率和效能,推動(dòng)研發(fā)、生產(chǎn)、經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)的信息集成和業(yè)務(wù)協(xié)同。

中國醫(yī)藥企業(yè)信息化建設(shè)在“十五”到“十一五”期間發(fā)展很快,恒瑞醫(yī)藥在此期間也進(jìn)行了大量的探索和實(shí)施。王衛(wèi)列認(rèn)為,醫(yī)藥企業(yè)信息化建設(shè)可分為三個(gè)階段,即部門級應(yīng)用、企業(yè)級應(yīng)用、集團(tuán)化應(yīng)用。

從“十五”到“十一五”期間,我國的醫(yī)藥企業(yè)大多已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了企業(yè)級應(yīng)用,“十二五”期間的信息化建設(shè)方向?qū)⒓性趶漠a(chǎn)業(yè)的研發(fā)、生產(chǎn)、市場銷售,到臨床使用情況等一條完整產(chǎn)業(yè)鏈的管理。

借助國家相關(guān)政策和國家發(fā)改委相關(guān)項(xiàng)目的推動(dòng),恒瑞醫(yī)藥完成了全集團(tuán)的信息化管理,將ERP系統(tǒng)覆蓋到集團(tuán)下屬所有分支機(jī)構(gòu),同時(shí)完成了財(cái)務(wù)和預(yù)算的全集團(tuán)化管理,建成了全集團(tuán)的決策支持系統(tǒng)。同時(shí),為了滿足集團(tuán)30%年增長的業(yè)務(wù)需求,集團(tuán)信息化建設(shè)還實(shí)現(xiàn)了從管理到管控的過渡,加強(qiáng)了企業(yè)質(zhì)量管理系統(tǒng),將辦公推送到了移動(dòng)終端,進(jìn)一步提升了辦公效率。研發(fā)方面,恒瑞醫(yī)藥嘗試性地對企業(yè)研發(fā)和臨床實(shí)驗(yàn)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行了支持,取得了一定的成績。

王衛(wèi)列透露,目前恒瑞醫(yī)藥的產(chǎn)業(yè)鏈管理已經(jīng)覆蓋全部業(yè)務(wù)的90%,下一步將對現(xiàn)有ERP系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行進(jìn)一步升級。同時(shí)構(gòu)建集團(tuán)私有云,提高數(shù)據(jù)處理能力和安全融災(zāi)水平,從虛擬化向云計(jì)算演進(jìn)。

向云計(jì)算演進(jìn)

無獨(dú)有偶,作為國內(nèi)醫(yī)藥行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè),中國國藥集團(tuán)也早就規(guī)劃出清晰的“十二五”信息化的發(fā)展云藍(lán)圖,即“155”工程。所謂“155”,“1”指的是國藥云服務(wù)中心;第一個(gè)“5”指的是符合國藥戰(zhàn)略要求的五大專業(yè)平臺,即:集團(tuán)綜合管理、決策分析、融合協(xié)同、共享服務(wù)一體化平臺,集團(tuán)一體化工業(yè)ERP平臺,醫(yī)藥物流分銷一體化信息平臺,國際經(jīng)營一體化信息平臺,以及醫(yī)療衛(wèi)生健康服務(wù)信息平臺;第二個(gè)“5”指的是建立五大信息化體系:信息化管控體系、信息化標(biāo)準(zhǔn)體系、信息化安全體系、一體化集成門戶及信息資源管理體系,以及信息化人才保障體系。這是一個(gè)內(nèi)容復(fù)雜、功能強(qiáng)大的復(fù)雜平臺,按照國藥集團(tuán)的規(guī)劃,要在3年內(nèi)建成云服務(wù)平臺,在4年內(nèi)對服務(wù)平臺進(jìn)行優(yōu)化,5年內(nèi)實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新服務(wù)。

據(jù)了解,國藥集團(tuán)“十二五”信息化規(guī)劃是在新經(jīng)濟(jì)、新醫(yī)改、新技術(shù)、新國藥的“四新”環(huán)境下來考慮。新經(jīng)濟(jì),是指在后危機(jī)時(shí)代,全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展、國家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和企業(yè)面臨轉(zhuǎn)型升級的大背景;新醫(yī)改,是指國家深入推進(jìn)醫(yī)療體制改革將推動(dòng)醫(yī)藥行業(yè)格局的變化、藥品質(zhì)量監(jiān)管力度的加大以及藥品成本的降低等一系列醫(yī)藥行業(yè)變化和發(fā)展;新技術(shù),是指云計(jì)算等新一代信息技術(shù)應(yīng)用將深刻改變未來。新國藥,是指在中央企業(yè)重組的過程中,老國藥、上海醫(yī)藥工業(yè)研究院、中國生物、中國出國人員總公司四家央企重組形成了如今的新國藥。

國藥集團(tuán)信息化專家組組長、信息部主任雷萬云認(rèn)為,企業(yè)信息化建設(shè)不能脫離國情和全球經(jīng)濟(jì)一體化的趨勢來孤立考慮,而是要深刻理解國際國內(nèi)、行業(yè)企業(yè)發(fā)展的大環(huán)境和企業(yè)戰(zhàn)略,在這個(gè)基礎(chǔ)上才能做好企業(yè)信息化戰(zhàn)略規(guī)劃本身的事情。

雷萬云將“155”工程的實(shí)施劃分為四個(gè)步驟:第一步,做好整體的信息化規(guī)劃,實(shí)現(xiàn)從集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略到信息化戰(zhàn)略的映射、落地,并加強(qiáng)信息化戰(zhàn)略管理,從上到下提高認(rèn)識,統(tǒng)一思路;第二步,打造IT管控體系,提升信息化執(zhí)行力。像ERP這樣非常重要,但是集團(tuán)很難做到統(tǒng)一規(guī)劃的系統(tǒng),要做好各下屬公司ERP系統(tǒng)與集團(tuán)主數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的對接工作,保證國藥集團(tuán)各下屬公司的ERP系統(tǒng)在上線后能夠納入集團(tuán)的云服務(wù)平臺;第三步,建立集團(tuán)信息化標(biāo)準(zhǔn)體系,為集團(tuán)信息集成共享打好基礎(chǔ);第四步,做好主數(shù)據(jù)、BI等關(guān)鍵項(xiàng)目建設(shè)。

作為“155”工程中云服務(wù)平臺的重要依托部分,國藥集團(tuán)數(shù)據(jù)中心的改造很早便提上了日程。鑒于國藥集團(tuán)對于數(shù)據(jù)中心的職能定位于從成本中心演進(jìn)為服務(wù)中心,其功能也從支撐業(yè)務(wù)發(fā)展到驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展,進(jìn)一步成為業(yè)務(wù)創(chuàng)新的加速器。

國藥集團(tuán)信息中心項(xiàng)目經(jīng)理李懿凌向記者介紹,國藥集團(tuán)對于此次升級改造提出了三個(gè)目標(biāo),即按照國家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行升級改造,確保綠色節(jié)能;搭建一個(gè)動(dòng)態(tài)資源池,能實(shí)現(xiàn)1變N和N變1,同時(shí)要考慮以后升級擴(kuò)容等問題;部署一個(gè)面向國藥集團(tuán)內(nèi)部的自助提供計(jì)算資源服務(wù)的云計(jì)算平臺?!霸跐M足安全、可靠、先進(jìn)性的前提下,國藥集團(tuán)要將數(shù)據(jù)中心打造成智慧的、綠色的、靈動(dòng)支持業(yè)務(wù)發(fā)展的智能數(shù)據(jù)中心,實(shí)現(xiàn)監(jiān)控可視化、控制自動(dòng)化、管理流程化?!?/p>

神州信息集成解決方案SBU BD解決方案部總經(jīng)理熊飚向記者表示,此次國藥集團(tuán)云平臺的改造更多地需要神州信息從技術(shù)架構(gòu)層面進(jìn)行升級。這次升級是對現(xiàn)有機(jī)房進(jìn)行重新裝修,同時(shí)對軟硬件平臺進(jìn)行整合,通過虛擬化等技術(shù)提高基礎(chǔ)設(shè)施的彈性架構(gòu)。另外,新搭建的動(dòng)態(tài)資源池可以根據(jù)需求調(diào)整計(jì)算資源的供應(yīng),滿足不同時(shí)段業(yè)務(wù)系統(tǒng)對計(jì)算資源的不同需求。

第4篇:中央企業(yè)信息化建設(shè)范文

    【論文摘要】:文章在我國國有企業(yè)尤其是中央企業(yè)取得快速發(fā)展的背景下,指出目前國有企業(yè)面臨集團(tuán)化、信息化不斷加強(qiáng)的趨勢,分析了新形勢下國有企業(yè)集團(tuán)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方面的財(cái)務(wù)造假、資本運(yùn)營和內(nèi)部人控制等系列問題。在此基礎(chǔ)上,從理念指導(dǎo)、制度安排和流程設(shè)計(jì)等方面提出了加強(qiáng)國有企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的對策。

    近年來,我國國有資產(chǎn)管理體制改革取得重大突破,國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整取得重要進(jìn)展,尤其是中央企業(yè),資產(chǎn)規(guī)模日益擴(kuò)大,經(jīng)濟(jì)效益迅速提高,2007年7月13日,美國《財(cái)富》雜志公布了2006年度全球500強(qiáng)企業(yè)名單,內(nèi)地企業(yè)有19家,其中中央企業(yè)就達(dá)13家。但是,隨著國有企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和集團(tuán)的組建,國有企業(yè)的發(fā)展又面臨新的問題:即集團(tuán)化發(fā)展趨勢下的財(cái)務(wù)管理模式、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理等,探討如何在目前經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展、業(yè)務(wù)日趨復(fù)雜的形勢下解決這些問題,對于進(jìn)一步提高國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和提升其核心競爭力,具有非常重要的意義。

    一、國有企業(yè)發(fā)展面臨的新形勢

    1. 國有企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大

    為了進(jìn)一步加強(qiáng)國有企業(yè)的發(fā)展和資源整合,國資委于2006年12月頒發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)國有資本調(diào)整和國有企業(yè)重組的指導(dǎo)意見》,其目標(biāo)之一就是進(jìn)一步推進(jìn)國有資本向關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中,加快形成一批擁有自主知識產(chǎn)權(quán)和知名品牌、國際競爭力較強(qiáng)的優(yōu)勢企業(yè);加快國有大型企業(yè)股份制改革,完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。依法推進(jìn)國有企業(yè)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合,強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合要遵循市場規(guī)律,符合國家產(chǎn)業(yè)政策,有利于資源優(yōu)化配置,提高企業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng),形成合理的產(chǎn)業(yè)集中度,培育一批具有國際競爭力的特大型企業(yè)集團(tuán)。

    2. 集團(tuán)化趨勢加強(qiáng)

    在《關(guān)于推進(jìn)國有資本調(diào)整和國有企業(yè)重組的指導(dǎo)意見》中,就強(qiáng)調(diào)加快國有大型企業(yè)內(nèi)部的重組:通過簡化企業(yè)組織機(jī)構(gòu),對層級過多的下屬企業(yè)進(jìn)行清理、整合,通過關(guān)閉、破產(chǎn)、撤銷、合并、取消企業(yè)法人資格等措施,完善大企業(yè)的母子公司體制,強(qiáng)化母公司在戰(zhàn)略管理、資本運(yùn)作、結(jié)構(gòu)調(diào)整、財(cái)務(wù)控制、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面的功能,通過對業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的調(diào)整或重組,發(fā)揮企業(yè)整體優(yōu)勢,實(shí)現(xiàn)專業(yè)化和規(guī)?;?jīng)營。

    3. 企業(yè)信息化建設(shè)加快

    國資委2007年的《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)信息化工作的指導(dǎo)意見》中提出,到2010年,要基本實(shí)現(xiàn)中央企業(yè)信息化向整個(gè)企業(yè)集成、共享、協(xié)同轉(zhuǎn)變,建成集團(tuán)企業(yè)統(tǒng)一集成的信息系統(tǒng),多數(shù)中央企業(yè)的信息化基礎(chǔ)設(shè)施、核心業(yè)務(wù)應(yīng)用信息系統(tǒng)和綜合管理信息系統(tǒng)達(dá)到或接近同行業(yè)的世界先進(jìn)水平。通過大力建設(shè)集團(tuán)企業(yè)綜合管理信息系統(tǒng),整合系統(tǒng)和信息資源,提高管理水平和集中控制能力。充分運(yùn)用集團(tuán)企業(yè)綜合管理信息系統(tǒng),加強(qiáng)對所屬企業(yè)的戰(zhàn)略管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、黨建和紀(jì)檢監(jiān)察工作的管理,規(guī)范管理流程,提高決策與執(zhí)行效率,支撐集團(tuán)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

    二、新形勢下國有企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

    1. 財(cái)務(wù)造假問題

    一些國有企業(yè)經(jīng)營者為了在考核中過關(guān)或多拿獎(jiǎng)金,一味粉飾經(jīng)營業(yè)績,做假賬,虛報(bào)利潤,導(dǎo)致資產(chǎn)不實(shí),惡化了企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量,不斷滋生潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從管理上看,由于企業(yè)集團(tuán)管理技術(shù)和手段落后,信息傳遞速度緩慢,信息衰變程度嚴(yán)重,導(dǎo)致集團(tuán)公司高層決策者難以獲取及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)信息。

    2. 資本運(yùn)營問題

    資本運(yùn)營是企業(yè)集團(tuán)的重要組成部分,它包括資金的籌集、運(yùn)用、收回的分配。目前,有些企業(yè)集團(tuán)采取非關(guān)聯(lián)性的多樣化經(jīng)營,存在著相當(dāng)?shù)拿つ啃院屯稒C(jī)性,而企業(yè)集團(tuán)自身管理能力又較差,導(dǎo)致企業(yè)資金回報(bào)率低,甚至出現(xiàn)虧損。一些企業(yè)投融資管理混亂,亂投資、亂擔(dān)保,或只投不管,造成了國有資產(chǎn)的大量損失;有的企業(yè)不嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)會(huì)計(jì)核算制度,該提留的不提留,該調(diào)整的不調(diào)整,該入賬的不入賬,或私設(shè)小金庫,違規(guī)操作資金。

    3. 資金管理問題

    有些企業(yè)集團(tuán)公司的資金流動(dòng)與監(jiān)督控制嚴(yán)重失調(diào),出現(xiàn)大量資金體外循環(huán)的現(xiàn)象,資金管理失控。一是部分內(nèi)部人員利用權(quán)力擅自挪用轉(zhuǎn)移資金,使企業(yè)集團(tuán)原本有限的資金分散、沉淀、閑置;二是子公司都掌握一定數(shù)量資金,而這些資金大部分由母公司貸款獲得,如果母公司對貸款難以及時(shí)調(diào)回會(huì)影響母公司的財(cái)源和資信;三是集團(tuán)公司內(nèi)部整體資金調(diào)劑無序,資本經(jīng)營意識不強(qiáng)。

    4. 內(nèi)部人控制問題

    有的企業(yè)經(jīng)營者相互勾結(jié),通過多種渠道向外轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn),或披著合法的外衣,肆意將國有資產(chǎn)量化到個(gè)人,造成了國有資產(chǎn)的大量流失等。這些問題的產(chǎn)生,原因是多方面的,但很重要的一點(diǎn),就是當(dāng)前國有企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)控制度還不健全、國有資產(chǎn)出資者職能不到位或者虛置,出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的"內(nèi)部人"控制現(xiàn)象。

    三、新形勢下加強(qiáng)國有企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的對策

    1. 創(chuàng)新理念,提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控意識

    在科學(xué)的管理理念指導(dǎo)下,應(yīng)當(dāng)將國有企業(yè)集團(tuán)務(wù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系看作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,包括各項(xiàng)基本制度保障、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工具、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理流程和風(fēng)險(xiǎn)解決措施等。其核心思想是"風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控"和"風(fēng)險(xiǎn)管理":風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控--通過采用合適的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度安排和工具應(yīng)用對各個(gè)領(lǐng)域的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督;風(fēng)險(xiǎn)管理--通過科學(xué)的流程設(shè)計(jì)和管理活動(dòng)來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的防范、控制和化解。由此可見,風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控在集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的重要地位,因此,必須提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的意識。

    2. 注重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度的系統(tǒng)性和層次性

    對一個(gè)大型企業(yè)集團(tuán)而言,要實(shí)現(xiàn)對整個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)活動(dòng)的有效監(jiān)控,單靠一兩項(xiàng)制度、措施是很難達(dá)到的,必須要設(shè)計(jì)一套完整的財(cái)務(wù)監(jiān)控制度體系。國外大型公司都十分重視監(jiān)控體系的整體性和層次性。譬如一些跨國公司,其內(nèi)部的財(cái)務(wù)監(jiān)控,審計(jì)委員會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、委派會(huì)計(jì)和內(nèi)部審計(jì)等方面,都做了相應(yīng)的制度安排。通過多種不同層面和角度的監(jiān)控制度的設(shè)計(jì),形成了互相牽制、互相補(bǔ)充的體系,發(fā)揮出了較好的整體效率。

    3. 加強(qiáng)信息化建設(shè),提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制的運(yùn)作效率

    通過大力建設(shè)集團(tuán)企業(yè)綜合管理信息系統(tǒng),整合系統(tǒng)和信息資源,提高企業(yè)的信息化程度,擴(kuò)大信息共享范圍。只有這樣,才能保障信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和客觀性,有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)快速采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制,從而保證監(jiān)控機(jī)制的有效性。

    4. 科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程設(shè)計(jì)

    作為一項(xiàng)系統(tǒng)化工程的重要部分,需要對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的職能和流程環(huán)節(jié)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)。

    一方面,結(jié)合COSO的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架(ERM)對風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行合理的規(guī)劃。具體來說應(yīng)該包括"內(nèi)外部環(huán)境分析--目標(biāo)設(shè)定--風(fēng)險(xiǎn)識別--風(fēng)險(xiǎn)評估--風(fēng)險(xiǎn)控制"五大步驟。內(nèi)外部環(huán)境分析主要是分析集團(tuán)面臨的全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境、所處行業(yè)狀況和企業(yè)經(jīng)營環(huán)境;企業(yè)根據(jù)內(nèi)外環(huán)境的分析,制定與企業(yè)愿景相適應(yīng)的戰(zhàn)略目標(biāo),在戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下制定企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)、各項(xiàng)財(cái)務(wù)或經(jīng)營報(bào)告目標(biāo)以及指導(dǎo)企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合相關(guān)法規(guī)制度的合規(guī)目標(biāo);通過內(nèi)外環(huán)境的分析和企業(yè)制定的各種目標(biāo)可能或已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的程度,動(dòng)態(tài)的對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別;風(fēng)險(xiǎn)評估主要是分析評價(jià)潛在風(fēng)險(xiǎn)可能對目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生的影響程度;在風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上,對需要進(jìn)行控制的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的措施,主要包括規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和接受風(fēng)險(xiǎn)等。

    另一方面,風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)化的工作,它需要確立明晰且被企業(yè)全體成員認(rèn)同的目標(biāo),并將目標(biāo)分解到企業(yè)管理的各個(gè)層級;需要系統(tǒng)的組織體系和明確的職能來保障執(zhí)行;需要相應(yīng)的工作流程、制度、考核、信息管理等進(jìn)行支撐;并需要通過文化的培育、人才的培養(yǎng)形成一套企業(yè)內(nèi)部的長效機(jī)制。因此,國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)參照國資委2006年6月的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程等主要內(nèi)容,規(guī)劃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體工作。

    參考文獻(xiàn)

第5篇:中央企業(yè)信息化建設(shè)范文

【關(guān)鍵詞】 信息系統(tǒng); 審計(jì); 審計(jì)目標(biāo)

2007年2月國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)和國務(wù)院信息化工作辦聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)信息化工作的指導(dǎo)意見》,加快了國有企業(yè)信息化建設(shè)的步伐。國有企業(yè)審計(jì)是中國特色社會(huì)主義國家審計(jì)的重要組成部分。由于企業(yè)與公共部門在內(nèi)部控制、管理和治理方面的差異,導(dǎo)致了企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)與公共部門信息系統(tǒng)審計(jì)的不同特點(diǎn)。

一、增強(qiáng)國有企業(yè)信息系統(tǒng)的可信性

審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)目標(biāo)取決于法定要求。根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定,審計(jì)機(jī)關(guān)對國有企業(yè)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益,依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。顯然,真實(shí)性是國有企業(yè)審計(jì)的目標(biāo)之一。信息系統(tǒng)審計(jì)是國有企業(yè)審計(jì)的重要組成部分。國有企業(yè)審計(jì)的總體目標(biāo),決定了國有企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)的目標(biāo)。國有企業(yè)審計(jì)的真實(shí)性目標(biāo),必然要求國有企業(yè)信息系統(tǒng)提供真實(shí)性的信息,這意味著,審計(jì)機(jī)關(guān)的國有企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)必須把真實(shí)性作為審計(jì)目標(biāo)之一。

根據(jù)相關(guān)法律的規(guī)定,注冊會(huì)計(jì)師也可以對國有企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。根據(jù)我國公司法第165條的規(guī)定,“公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,并依法經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。”而且,2008年10月通過的《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》第六十七條明確規(guī)定,“履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)根據(jù)需要,可以委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì),或者通過國有資本控股公司的股東會(huì)、股東大會(huì)決議,由國有資本控股公司聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì),維護(hù)出資人權(quán)益?!贝蠹抑?,依據(jù)注冊會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,會(huì)計(jì)師事務(wù)所對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的目的是“提高財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)期使用者對財(cái)務(wù)報(bào)表的信賴程度?!雹龠@說明,注冊會(huì)計(jì)師國有企業(yè)審計(jì)的目標(biāo)是要求財(cái)務(wù)報(bào)表提供的信息具有可信性。注冊會(huì)計(jì)師所審計(jì)的國有企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的信息是由國有企業(yè)的信息系統(tǒng)產(chǎn)生形成的,因而必須對信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)。注冊會(huì)計(jì)師對國有企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的可信性目標(biāo),決定了注冊會(huì)計(jì)師對國有企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)的可信性目標(biāo)。

同樣的審計(jì)對象,不同的審計(jì)主體,導(dǎo)致了兩種不同的國有企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)目標(biāo)。從上述分析不難發(fā)現(xiàn),無論是審計(jì)機(jī)關(guān)還是注冊會(huì)計(jì)師對國有企業(yè)進(jìn)行審計(jì),其中對企業(yè)信息系統(tǒng)的審計(jì)都是不可或缺的重要組成部分。根據(jù)審計(jì)法的規(guī)定,審計(jì)機(jī)關(guān)對國有企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)的目標(biāo)是真實(shí)性。而根據(jù)注冊會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)審計(jì)準(zhǔn)則,對國有企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)的目標(biāo)是可信性。那么,什么是真實(shí)性?什么是可信性?這兩種目標(biāo)之間有什么樣的聯(lián)系和區(qū)別?為什么說審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)把增強(qiáng)國有企業(yè)信息系統(tǒng)可信性作為審計(jì)目標(biāo)呢?

(一)真實(shí)性與可信性的基本涵義

我國審計(jì)法強(qiáng)調(diào)真實(shí)性,根據(jù)2010年9月頒布的中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則(以下簡稱國家審計(jì)準(zhǔn)則)的規(guī)定,“真實(shí)性是指反映財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息與實(shí)際情況相符合的程度。”那么,什么是真實(shí)性呢?真實(shí)性只是對財(cái)政財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息質(zhì)量的最低要求。如果會(huì)計(jì)信息是真實(shí)的,但是不夠完整或者披露不及時(shí),仍然不能滿足信息使用者的需要,甚至?xí)?dǎo)致錯(cuò)誤的投資決策。事實(shí)上,就真實(shí)性本身而言,由于會(huì)計(jì)估計(jì)、核算方法等因素的影響,會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性也只是相對的,而不是絕對的。所以,把真實(shí)性作為審計(jì)目標(biāo),具有一定的局限性。所謂可信性,從國際審計(jì)準(zhǔn)則第200號(ISA200)可以看出,當(dāng)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表公允表達(dá)(presented fairly)或真實(shí)公允(true and fair)時(shí),它才是可信性的。從字面上講,公允(fair)或公平的要求,強(qiáng)調(diào)了財(cái)務(wù)報(bào)表各種使用者之間的利益平衡。從理論上講,公允表達(dá)或真實(shí)公允的概念比真實(shí)性概念具有更多的內(nèi)涵,涉及會(huì)計(jì)適當(dāng)性、適當(dāng)披露及審計(jì)責(zé)任等概念。在國際審計(jì)準(zhǔn)則第200號(ISA200)中,公允表達(dá)是指財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重大方面按照適用的財(cái)務(wù)報(bào)告框架編制,“公允”還意味著超出財(cái)務(wù)報(bào)告框架所要求披露范圍的必要性,以及在極端情況下必須偏離財(cái)務(wù)報(bào)告框架的可能性。適用的財(cái)務(wù)報(bào)告框架,主要是指適用的會(huì)計(jì)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度等。大家知道,我國會(huì)計(jì)法強(qiáng)調(diào)“保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整”。根據(jù)會(huì)計(jì)法的要求,我國的財(cái)務(wù)報(bào)表不僅要具有真實(shí)性,而且還要具有完整性。總的來說,可信性并不否認(rèn)真實(shí)性,真實(shí)性是可信性的必要前提之一,但真實(shí)的并不一定是可信的,可信性的內(nèi)涵更加豐富,真實(shí)性是對財(cái)務(wù)信息質(zhì)量的最低要求,可信性反映了對財(cái)務(wù)信息質(zhì)量更高的要求。

(二)可信性目標(biāo)反映了注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)發(fā)展的新階段

一般認(rèn)為,受社會(huì)需求變化、自身技術(shù)手段及審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)等因素的影響,注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)目標(biāo)的發(fā)展演變至今經(jīng)歷了四個(gè)階段,即20世紀(jì)30年代之前的查錯(cuò)糾弊階段、30年代中期至80年代驗(yàn)證會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)公允階段、80年代至90年代中期真實(shí)公允與查錯(cuò)糾弊并重階段,及90年代后期以來的增強(qiáng)信息可信性階段。雖然同為注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)的目標(biāo),然而從歷史發(fā)展演變的角度看,真實(shí)性只是注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)的早期目標(biāo),當(dāng)前注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則中的可信性目標(biāo)反映了注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)的最新發(fā)展,是更高級發(fā)展階段的目標(biāo)。

(三)可信性目標(biāo)比“真實(shí)公允”具有更加廣泛的適用性

20世紀(jì)90年代后期,傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)成為更為廣義的概念――“保證業(yè)務(wù)”(Assurance Service)的一個(gè)組成部分。我國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)譯為“鑒證業(yè)務(wù)”②。2004年國際會(huì)計(jì)師聯(lián)合會(huì)了《國際保證業(yè)務(wù)框架》,2005年1月1日生效。2006年我國制定了《中國注冊會(huì)計(jì)師鑒證業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則》,2007年1月1日起施行。鑒證業(yè)務(wù)是指注冊會(huì)計(jì)師對鑒證對象信息提出結(jié)論,以增強(qiáng)除責(zé)任方之外的預(yù)期使用者對鑒證對象信息信任程度的業(yè)務(wù)。鑒證對象與鑒證對象信息具有多種形式,主要包括:當(dāng)鑒證對象為財(cái)務(wù)業(yè)績或狀況時(shí)(如歷史或預(yù)測的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量),鑒證對象信息是財(cái)務(wù)報(bào)表;當(dāng)鑒證對象為非財(cái)務(wù)業(yè)績或狀況時(shí)(如企業(yè)的運(yùn)營情況),鑒證對象信息可能是反映效率或效果的關(guān)鍵指標(biāo);當(dāng)鑒證對象為物理特征時(shí)(如設(shè)備的生產(chǎn)能力),鑒證對象信息可能是有關(guān)鑒證對象物理特征的說明文件;當(dāng)鑒證對象為某種系統(tǒng)和過程時(shí)(如企業(yè)的內(nèi)部控制或信息技術(shù)系統(tǒng)),鑒證對象信息可能是關(guān)于其有效性的認(rèn)定;當(dāng)鑒證對象為一種行為時(shí)(如遵守法律法規(guī)的情況),鑒證對象信息可能是對法律法規(guī)遵守情況或執(zhí)行效果的聲明。不難看出,傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)只是鑒證業(yè)務(wù)中的一種。鑒證標(biāo)準(zhǔn)隨著鑒證對象的不同,也從財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中按照適用的財(cái)務(wù)報(bào)表編制框架,如編制財(cái)務(wù)報(bào)表所使用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度,擴(kuò)展到單位內(nèi)部制定的行為準(zhǔn)則、績效水平等方面。從其定義看,鑒證業(yè)務(wù)的目的在于增強(qiáng)除責(zé)任方之外的預(yù)期使用者對鑒證對象信息的信任程度。真實(shí)公允目標(biāo)是針對財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的審計(jì)目標(biāo),可信性目標(biāo)在概念外延上具有更加廣泛的適用性??尚判阅繕?biāo)不僅適用于對財(cái)務(wù)信息的可信性,而且還適用于非財(cái)務(wù)信息(績效信息)的可信性。對財(cái)務(wù)報(bào)表來說,如果它是真實(shí)公允的,即在所有重大方面是按照適用的財(cái)務(wù)報(bào)表框架編制的,它就是可信性;對于其他鑒證信息來說,如果它是符合適用的鑒證標(biāo)準(zhǔn),就是可信性的。企業(yè)內(nèi)部的信息系統(tǒng),現(xiàn)在已不僅僅是財(cái)務(wù)信息系統(tǒng),還包括各種業(yè)務(wù)和管理信息系統(tǒng)。與此同時(shí),為滿足企業(yè)的業(yè)務(wù)需求,信息系統(tǒng)所提供的信息也不局限于財(cái)務(wù)信息,而且還包括許多非財(cái)務(wù)信息。所以,在國有企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)中,把可信性作為國有企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)的目標(biāo)比真實(shí)性目標(biāo)更加符合企業(yè)信息化發(fā)展的客觀要求。

(四)可信性目標(biāo)反映了審計(jì)理論的深化和發(fā)展

可信性不是一個(gè)孤立的術(shù)語,它是新審計(jì)理論(或一組新的相互聯(lián)系的審計(jì)概念)中的一個(gè)關(guān)鍵性概念。隨著注冊會(huì)計(jì)師的業(yè)務(wù)從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)發(fā)展到鑒證業(yè)務(wù),傳統(tǒng)的審計(jì)理論也得到了深化和發(fā)展。大家知道,審計(jì)三方關(guān)系是指審計(jì)人、被審計(jì)人、審計(jì)授權(quán)或委托人之間的關(guān)系。傳統(tǒng)的受托責(zé)任論,即審計(jì)動(dòng)因論,是建立在傳統(tǒng)的審計(jì)三方關(guān)系之上的。然而,在我國現(xiàn)行的《注冊會(huì)計(jì)師鑒證業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則》中給出了一種新的審計(jì)三方關(guān)系,即注冊會(huì)計(jì)師、責(zé)任方和預(yù)期使用者。在新的審計(jì)三方關(guān)系中,被審計(jì)人與審計(jì)授權(quán)或委托人之間責(zé)任關(guān)系的含義更加豐富,除傳統(tǒng)的受托責(zé)任關(guān)系外還有其他種類不帶委托性質(zhì)的責(zé)任關(guān)系③。在新的審計(jì)三方關(guān)系中,預(yù)期使用者應(yīng)包括企業(yè)所有的利益相關(guān)者,除了傳統(tǒng)受托責(zé)任關(guān)系中的股東外,還應(yīng)包括經(jīng)營者、員工、顧客、供應(yīng)商、債權(quán)人、潛在的投資者、監(jiān)管層、競爭者等。聘請注冊會(huì)計(jì)師的通常是預(yù)期使用者或其代表,但也可能是責(zé)任方。責(zé)任方、預(yù)期使用者和注冊會(huì)計(jì)師三方之間的關(guān)系,可以看作是信息提供者、信息使用者和信息可信性的保證者之間的關(guān)系④。增強(qiáng)信息的可信性,實(shí)際上是減少了信息提供者與預(yù)期使用者之間的信息不對稱,鑒于預(yù)期使用者的廣泛性,在市場經(jīng)濟(jì)條件下,將有利于完善市場機(jī)制,提高市場資源配置效率,從而拓展了審計(jì)的社會(huì)功能??尚判圆皇且粋€(gè)空洞的概念,鑒證對象信息是否具有可信性,需要執(zhí)行一定的業(yè)務(wù)程序。審計(jì)師在收集證據(jù)的基礎(chǔ)上,依據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn),檢查責(zé)任方的鑒證對象信息在所有重大方面是否符合適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)后,才能為鑒證對象信息的可信性提供一定程度的保證,從而提供給預(yù)期使用者。鑒證業(yè)務(wù)的保證程度被細(xì)分為合理保證和有限保證,鑒證對象信息被劃分為財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息,其中財(cái)務(wù)信息被進(jìn)一步細(xì)分為歷史財(cái)務(wù)信息和預(yù)測性財(cái)務(wù)信息。可信性概念是這些新審計(jì)理論中的關(guān)鍵性概念之一,相比之下,真實(shí)性概念在新的審計(jì)理論中卻沒有相應(yīng)的理論地位。

(五)可信性目標(biāo)反映了國家審計(jì)的發(fā)展趨勢

在世界審計(jì)組織(INTOSAI)的道德準(zhǔn)則(Code of Ethics)中,強(qiáng)調(diào)了信賴(trust)、信任(confidence)、信譽(yù)(credibility)對于審計(jì)機(jī)關(guān)的至關(guān)重要性。在南非審計(jì)署1911至2011年百年紀(jì)念的紀(jì)念品和網(wǎng)站首頁上有一句格言:“Auditing to build public confidence”,即“審計(jì)旨在建立公共信任”。我國審計(jì)署2011年7月15日印發(fā)的《審計(jì)署關(guān)于深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的指導(dǎo)意見》中提出,要確保經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的可信、可靠和可用。劉家義審計(jì)長提出,國家審計(jì)是國家治理的一個(gè)組成部分??鬃釉唬骸白闶常惚裥胖印?,“民無信不立”,說明了信任、守信在國家治理中的重要性。我們知道,“誠信友愛”是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的基本要求之一。國家審計(jì)可以增強(qiáng)政府的公信力,增強(qiáng)整個(gè)社會(huì)的誠信。從國家治理的角度看,可信性目標(biāo)比真實(shí)性目標(biāo)更好地體現(xiàn)了國家審計(jì)在國家治理中的作用。

經(jīng)過上述真實(shí)性和可信性兩種審計(jì)目標(biāo)含義的對比,不難發(fā)現(xiàn),雖然真實(shí)性目標(biāo)是國有企業(yè)審計(jì)的傳統(tǒng)目標(biāo)之一,但是可信性比真實(shí)性的涵義更為豐富,可信性目標(biāo)中不但包含了真實(shí)性目標(biāo),而且可信性目標(biāo)要求信息系統(tǒng)提供更高質(zhì)量的信息。兩種目標(biāo)都對信息系統(tǒng)提供的信息質(zhì)量提出了要求,國家審計(jì)對信息質(zhì)量的要求不應(yīng)低于注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)。因此,筆者認(rèn)為,盡管現(xiàn)行的審計(jì)法規(guī)定了國有企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)的真實(shí)性目標(biāo),但是,從理論上講以及從未來發(fā)展趨勢看,審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)選擇可信性作為國有企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)的目標(biāo),即國有企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)應(yīng)當(dāng)促進(jìn)企業(yè)信息系統(tǒng)提供可信的信息。

二、促進(jìn)國有企業(yè)信息系統(tǒng)的遵循性

最高審計(jì)機(jī)關(guān)國際組織(INTOSAI)在審計(jì)基本原則(ISSAI-100)中,把政府審計(jì)業(yè)務(wù)分為兩大類,即合規(guī)審計(jì)(regularity audit)和績效審計(jì)(performance audit),并制定了相應(yīng)的審計(jì)執(zhí)行指南,即財(cái)務(wù)審計(jì)執(zhí)行指南(Implementation Guidelines on Financial Audit)、遵循審計(jì)執(zhí)行指南(implementation guidelines on compliance audit)和績效審計(jì)執(zhí)行指南(Implementation Guidelines on Performance Audit)。在這個(gè)準(zhǔn)則指南框架中,合規(guī)性審計(jì)包括了財(cái)務(wù)審計(jì)和遵循性審計(jì)。遵循性審計(jì)是指對公共部門實(shí)體的活動(dòng)是否與相關(guān)法律法規(guī)及授權(quán)要求相一致的審計(jì)。在《國際審計(jì)準(zhǔn)則第250號――財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中對法律法規(guī)的考慮》(ISA250)中,非遵循(non-compliance),是指被審計(jì)單位不履行法律法規(guī)責(zé)任或者違反法律法規(guī)的犯罪,故意地或者非故意地,與執(zhí)行的法律或法規(guī)對立的行為。在COSO內(nèi)部控制框架中,遵循性(compliance)作為內(nèi)部控制的目標(biāo)之一,是指符合適用的法律法規(guī)。由此看來,在上述準(zhǔn)則指南中,遵循性,就是我國國家審計(jì)中的合法性。但是,在本文中,作為國有企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)的目標(biāo)之一,遵循性與合法性不同。

為滿足業(yè)務(wù)需求,對信息系統(tǒng)提供的信息有一般性的要求,在IT治理框架COBIT4.1中,這些要求也被稱之為信息標(biāo)準(zhǔn)(information criteria)。遵循性(compliance)作為其中的標(biāo)準(zhǔn)之一,是指“涉及業(yè)務(wù)流程與所需遵守的法律、法規(guī)及合同約定之間的符合程度的屬性,即外部的強(qiáng)制要求和內(nèi)部政策的遵循性?!雹菰诒疚闹?,遵循性作為國有企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)的目標(biāo)之一,采用COBIT4.1中遵循性的概念,即國有企業(yè)信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、建設(shè)、運(yùn)行和監(jiān)控不僅要符合來自企業(yè)外部的強(qiáng)制性要求(合法性),而且還應(yīng)符合國有企業(yè)內(nèi)部制定的各種規(guī)定的要求。

我國審計(jì)機(jī)關(guān)對國有企業(yè)的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益,依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。合法性是國有企業(yè)審計(jì)的審計(jì)目標(biāo)之一。作為國有企業(yè)審計(jì)的重要內(nèi)容,信息系統(tǒng)審計(jì)應(yīng)當(dāng)促進(jìn)國有企業(yè)信息系統(tǒng)的合法性。那么,為什么我們要把國有企業(yè)內(nèi)部制定的各種規(guī)定同時(shí)也納入國有企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)的目標(biāo)呢?企業(yè)內(nèi)部如何制定關(guān)于其信息系統(tǒng)的規(guī)定是企業(yè)自己的事情,似乎審計(jì)機(jī)關(guān)不應(yīng)干預(yù),但是,效益性也是國有企業(yè)審計(jì)的審計(jì)目標(biāo)之一。當(dāng)信息系統(tǒng)不符合國有企業(yè)某些內(nèi)部規(guī)定的要求時(shí)就會(huì)影響到企業(yè)效益,這些內(nèi)部規(guī)定,如內(nèi)部控制、管理和治理等,也應(yīng)納入國有企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)的遵循性目標(biāo)范圍。

三、改善國有企業(yè)信息系統(tǒng)的績效性

績效性目標(biāo)是企業(yè)信息化不斷發(fā)展的產(chǎn)物。我國企業(yè)信息化建設(shè)已經(jīng)發(fā)展到了關(guān)注績效性的階段??冃阅繕?biāo)也是IT管理和IT治理的重要內(nèi)容。IT管理和IT治理的國際標(biāo)準(zhǔn)或良好實(shí)務(wù),為開展信息系統(tǒng)績效審計(jì)提供了審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。

(一)企業(yè)信息系統(tǒng)績效性的概念

當(dāng)企業(yè)信息化發(fā)展水平達(dá)到一定程度后,信息系統(tǒng)的績效問題逐漸引起了人們的關(guān)注。在企業(yè)信息化的早期階段,信息系統(tǒng)主要應(yīng)用于企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)域,這時(shí)人們對信息系統(tǒng)關(guān)注的焦點(diǎn)主要是信息系統(tǒng)的可信性和遵循性問題,相應(yīng)的措施主要集中在內(nèi)部控制方面,強(qiáng)調(diào)信息系統(tǒng)的一般控制和應(yīng)用控制。隨著企業(yè)信息化水平的不斷提高,信息系統(tǒng)在企業(yè)中的應(yīng)用范圍逐漸從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)域擴(kuò)展到整個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和管理領(lǐng)域,與此同時(shí),信息系統(tǒng)的建設(shè)投入和運(yùn)行成本顯著提高。這時(shí)人們發(fā)現(xiàn),大量的信息化投入并不一定能夠帶來預(yù)期的收益,而且還帶來巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn),個(gè)別企業(yè)甚至因高投入造成利潤下降或財(cái)務(wù)危機(jī),有的企業(yè)因業(yè)務(wù)流程改造滯后,還會(huì)導(dǎo)致管理混亂。在這種情況下,人們對信息系統(tǒng)關(guān)注的焦點(diǎn),逐漸從“投入”轉(zhuǎn)向“產(chǎn)出”,從技術(shù)和內(nèi)部控制問題轉(zhuǎn)向管理和治理問題,在企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)了專門的IT管理部門,IT管理和IT治理逐漸從企業(yè)的一般管理和治理中獨(dú)立出來,而“績效”是描述信息系統(tǒng)投入產(chǎn)出、管理和治理的核心概念。

信息系統(tǒng)的績效性是指利用IT資源提供企業(yè)信息服務(wù)的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性。為它的利益相關(guān)者提供價(jià)值是企業(yè)存在的基本前提。企業(yè)信息系統(tǒng)的目的在于利用IT資源,通過IT流程,提供企業(yè)信息服務(wù),以滿足業(yè)務(wù)需求。信息系統(tǒng)要實(shí)現(xiàn)的績效目標(biāo)必須與企業(yè)的業(yè)務(wù)需求或業(yè)務(wù)目標(biāo)相一致。

(二)績效性目標(biāo)的可行性

從我國企業(yè)信息化發(fā)展階段看,目前信息系統(tǒng)的績效問題已經(jīng)成為關(guān)注的焦點(diǎn)。2011年2月,工信部電子一所和用友軟件股份有限公司聯(lián)合了《2010年中國企業(yè)信息化指數(shù)調(diào)研報(bào)告》。該報(bào)告將中國企業(yè)的信息技術(shù)應(yīng)用分為四個(gè)階段,分別為基礎(chǔ)應(yīng)用階段、關(guān)鍵應(yīng)用階段、擴(kuò)展整合及優(yōu)化升級應(yīng)用階段以及戰(zhàn)略應(yīng)用階段,如圖1所示。

該報(bào)告認(rèn)為,目前我國企業(yè)信息化總體上處于由基礎(chǔ)應(yīng)用和關(guān)鍵應(yīng)用向擴(kuò)展整合與優(yōu)化升級過渡階段。報(bào)告的主要結(jié)論之一是,2010年“信息技術(shù)應(yīng)用范圍的變化主要體現(xiàn)在應(yīng)用廣度和深度兩方面,企業(yè)基本完成了信息技術(shù)在各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用覆蓋,已逐漸開始深度關(guān)注企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展需求,著力提升信息技術(shù)的應(yīng)用價(jià)值?!碧岣咝畔⑾到y(tǒng)的績效,也已經(jīng)成為我國企業(yè)信息化深度發(fā)展的方向。把績效性作為國有企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)的目標(biāo),符合我國企業(yè)信息化發(fā)展的現(xiàn)狀,在現(xiàn)實(shí)中具有可行性。

(三)績效性是IT管理和IT治理的重要內(nèi)容

IT管理目的在于如何降低成本,以更好的彈性及更快的響應(yīng)速度,向組織內(nèi)外部顧客提供高質(zhì)量的IT服務(wù),提供顧客的滿意度。IT管理的目標(biāo)就是要追求信息系統(tǒng)的績效性,即經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性。

信息系統(tǒng)的績效性也是IT治理追求的目標(biāo)之一。在IT治理國際標(biāo)準(zhǔn)ISO/IEC38500(組織的信息技術(shù)治理)中規(guī)定了“績效”原則,即IT應(yīng)適合于支持組織的目的并提供服務(wù),服務(wù)等級和服務(wù)質(zhì)量應(yīng)滿足當(dāng)前和將來的業(yè)務(wù)要求。IT治理框架COBIT4.1有四個(gè)基本特征:以業(yè)務(wù)為中心、以流程為導(dǎo)向、以控制為基礎(chǔ)、以績效測評為驅(qū)動(dòng)。在該框架中,績效測評是IT治理的關(guān)鍵,并且指出,“多項(xiàng)調(diào)研已經(jīng)表明,IT成本、價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏透明是驅(qū)動(dòng)IT治理最重要的一個(gè)因素。相對于其他關(guān)注的領(lǐng)域,提高透明度主要通過績效測評來實(shí)現(xiàn)?!雹?/p>

(四)績效審計(jì)的參照標(biāo)準(zhǔn)

IT管理和IT治理從企業(yè)管理和治理中獨(dú)立出來,為開展單獨(dú)立項(xiàng)的信息系統(tǒng)績效審計(jì)創(chuàng)造了條件。就像企業(yè)審計(jì)要關(guān)注被審計(jì)單位的管理和治理那樣,企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)要關(guān)注被審計(jì)單位的IT管理和IT治理情況。IT管理和IT治理的國際標(biāo)準(zhǔn)或良好實(shí)務(wù),則為開展信息系統(tǒng)績效審計(jì)提供了審計(jì)標(biāo)準(zhǔn),也可以作為向被審計(jì)單位提出改進(jìn)建議的參照標(biāo)準(zhǔn)。常見的IT管理和IT治理國際標(biāo)準(zhǔn)有:ISO/1EC20000(信息技術(shù)――服務(wù)管理)、ITIL(信息技術(shù)基礎(chǔ)庫)、ISO/IEC38500(組織的信息技術(shù)治理)、COBIT4.1(信息及其相關(guān)技術(shù)控制目標(biāo))等。

四、維護(hù)國有企業(yè)信息系統(tǒng)的安全性

維護(hù)國有企業(yè)信息系統(tǒng)的安全,對于維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全至關(guān)重要。隨著信息技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用,人們對信息系統(tǒng)安全性的認(rèn)識也不斷深化。正確理解信息安全的涵義,對于開展信息系統(tǒng)安全性審計(jì)具有重要的意義。

(一)安全性目標(biāo)的重要性

根據(jù)1994年我國頒布的《中華人民共和國計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)條例》,維護(hù)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的安全性,就是要保障計(jì)算機(jī)及其相關(guān)的和配套的設(shè)備、設(shè)施(含網(wǎng)絡(luò))的安全,運(yùn)行環(huán)境的安全,保障信息的安全,保障計(jì)算機(jī)功能的正常發(fā)揮,以維護(hù)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行⑦。從這里可以看出,信息系統(tǒng)的安全包括:信息本身的安全、系統(tǒng)設(shè)施設(shè)備的安全和系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的安全三個(gè)層面。就三個(gè)層面的關(guān)系而言,信息是核心,系統(tǒng)設(shè)施設(shè)備及其運(yùn)行環(huán)境是保障,信息本身的安全是目的,系統(tǒng)設(shè)施設(shè)備的安全及其運(yùn)行環(huán)境的安全是手段。

國有企業(yè)信息系統(tǒng)安全是國家信息安全和經(jīng)濟(jì)安全的重要組成部分。為了保護(hù)中央企業(yè)信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行,2010年12月,公安部和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)聯(lián)合頒布了《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)中央企業(yè)信息安全等級保護(hù)工作的通知》。據(jù)統(tǒng)計(jì),截至2010年5月,已有89.6%的中央企業(yè)開展了信息安全等級保護(hù)工作,中央企業(yè)總計(jì)建成投入使用的信息系統(tǒng)有16 092個(gè),已定級14 539個(gè),占比90.3%;應(yīng)向公安機(jī)關(guān)備案的系統(tǒng)(二級及以上)有11 370個(gè),已備案8 113個(gè),占應(yīng)備案系統(tǒng)的71.4%;列入2010年定級計(jì)劃的有1 598個(gè)。中央企業(yè)在公安機(jī)關(guān)備案的信息系統(tǒng)總數(shù)約占全國信息系統(tǒng)備案總數(shù)的21%,第三、四級重要系統(tǒng)約占全國重要信息系統(tǒng)備案總數(shù)的30%⑧。這些數(shù)據(jù)表明,國有企業(yè)信息系統(tǒng)已成為國家信息安全的重要組成部分?!吨腥A人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》第七條規(guī)定,“國家采取措施,推動(dòng)國有資本向關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)命脈和國家安全的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中,優(yōu)化國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu),推進(jìn)國有企業(yè)的改革和發(fā)展,提高國有經(jīng)濟(jì)的整體素質(zhì),增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)的控制力、影響力?!庇捎趪衅髽I(yè)集中在國民經(jīng)濟(jì)命脈和國家安全的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域,如電信、電力、石油、石化等重要行業(yè),其重要信息系統(tǒng)已成為國家關(guān)鍵基礎(chǔ)設(shè)施,是國民經(jīng)濟(jì)命脈之命脈,保護(hù)國有企業(yè)信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行,對于維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定具有重要的意義。

(二)信息安全概念的演變

根據(jù)我國計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)條例中的定義,計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的安全性,包括信息本身的安全、系統(tǒng)設(shè)施設(shè)備的安全和支撐環(huán)境的安全。其中,信息本身的安全,即信息安全,是信息系統(tǒng)安全的核心和目的。那么,究竟什么是信息安全呢?

人們對信息系統(tǒng)安全性的認(rèn)識經(jīng)歷了一個(gè)不斷深化的發(fā)展過程。20世紀(jì)80年代美國國防部制定的《可信計(jì)算機(jī)系統(tǒng)評估準(zhǔn)則TCSEC》把保密性當(dāng)作信息安全的重點(diǎn)。20世紀(jì)90年代初由英、法、德、荷四國制定的《信息技術(shù)安全評估準(zhǔn)則ITSEC》開始把完整性、可用性與保密性作為同等重要的因素。自此,信息安全的概念,即信息的保密性、完整性和可用性,逐漸被普遍接受。在2002年的國際標(biāo)準(zhǔn)ISO/IEC17799:2000《信息技術(shù)――信息安全管理業(yè)務(wù)規(guī)范》中明確規(guī)定,信息安全,是指保護(hù):“保密性(confidentiality),即確保信息只能夠由獲得授權(quán)的人訪問;完整性(integrity),即保護(hù)信息的正確性和完整性以及信息處理方法;可用性(availability),即保證經(jīng)授權(quán)的用戶可以訪問到信息,如果需要的話,還能夠訪問相關(guān)資產(chǎn)?!比欢?,在2005年的該國際標(biāo)準(zhǔn)修訂版即ISO/IEC17799:2005中,信息安全的定義,包括了七種安全特性:信息的保密性(confidentiality)、完整性(integrity)、可用性(availability)及其他屬性,如真實(shí)性(authenticity)、責(zé)任性(accountability)、不可抵賴性(non-repudiation)、可靠性(reliability)等,而且,這種修訂后的信息安全定義,被2007年的國際標(biāo)準(zhǔn)ISO/IEC27001(《信息安全管理體系――規(guī)范與使用指南》)引用。在學(xué)術(shù)界,有人認(rèn)為,信息安全的特性還應(yīng)進(jìn)一步包括可控性(controllability)、可預(yù)測性(predictability)、可審計(jì)性(auditability)、遵循性(compliance)等。

隨著信息技術(shù)的發(fā)展與應(yīng)用,信息安全的內(nèi)涵越來越豐富,從最初的信息保密性發(fā)展到保密性、完整性和可用性,進(jìn)而又發(fā)展到相關(guān)的真實(shí)性、責(zé)任性、抗抵賴性、可靠性等。相應(yīng)地,對企業(yè)信息安全的考慮,也從最初關(guān)注企業(yè)信息安全技術(shù)層面,發(fā)展到關(guān)注企業(yè)信息安全控制、管理和治理等層面。

(三)正確理解信息安全涵義需要注意的幾個(gè)問題

1.信息安全與信息保密不同。從信息安全概念的涵義可以看出,信息保密與信息安全是兩個(gè)不同的概念,信息安全比信息保密的涵義更加豐富。盡管我國新修訂的保密法對信息系統(tǒng)的保密問題作出了規(guī)定,但是保密法不能代替信息安全法。目前,我國對信息安全的立法仍然比較滯后,尚無專門的信息安全法。信息安全法是國家信息安全保障體系不可或缺的組成部分。

2.微觀信息安全與宏觀信息安全的聯(lián)系。企業(yè)信息系統(tǒng)的安全離不開系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的支撐,系統(tǒng)環(huán)境包括物理環(huán)境和社會(huì)環(huán)境。從社會(huì)環(huán)境看,主要是指有關(guān)信息安全法律法規(guī)、安全意識、人才培養(yǎng)等。這就是說,微觀層面單個(gè)組織的信息系統(tǒng)安全,還離不開宏觀層面國家信息安全保障體系的構(gòu)建。與此同時(shí),微觀層面的信息安全是基礎(chǔ),沒有微觀層面的信息安全,也就沒有宏觀層面的信息安全。

3.授權(quán)管理的重要性。信息安全的概念有三個(gè)核心涵義:保密性、完整性和可用性。這三個(gè)核心涵義都涉及一個(gè)共同的要素,即“授權(quán)”。保密性意味著只有獲得授權(quán)才能訪問;完整性意味著沒有授權(quán)不得對信息進(jìn)行刪除或修改;可用性意味著擁有授權(quán)者隨時(shí)可以使用。這表明,授權(quán)管理是信息安全管理的一項(xiàng)關(guān)鍵內(nèi)容。信息系統(tǒng)是一種人機(jī)系統(tǒng),授權(quán)管理主要涉及對人員行為的安全管理。

4.安全性目標(biāo)與遵循性、績效性、可信性目標(biāo)的聯(lián)系。從信息安全的涵義可以看出,信息系統(tǒng)的安全性目標(biāo)不同于其遵循性、績效性和可信性目標(biāo),但是,安全性與它們之間又是相互聯(lián)系的。首先,安全性必須滿足遵循性的要求,信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、運(yùn)行、使用和管理可能要置于法律規(guī)定的和合同約定的安全要求的約束之下,特別是各種信息安全法律法規(guī)、保密法,以及知識產(chǎn)權(quán)、個(gè)人隱私權(quán)方面的法律法規(guī);其次,信息安全沒有絕對的安全,所有的信息安全都是風(fēng)險(xiǎn)可接受條件下的安全,高水平的安全保護(hù)需要大量的投入成本,因而需要在成本、收益、風(fēng)險(xiǎn)和安全之間進(jìn)行權(quán)衡,即安全性與績效性的聯(lián)系;最后,在信息安全技術(shù)層面,可信計(jì)算技術(shù)是信息安全技術(shù)的一個(gè)重要研究領(lǐng)域,從而表明安全性與可信性之間也有內(nèi)在的聯(lián)系。

筆者認(rèn)為,目前國際上制定的有關(guān)信息安全等級評估、信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估、信息安全管理體系等方面的國際標(biāo)準(zhǔn),無論是在理論概念還是在操作實(shí)務(wù)方面,對于我國審計(jì)機(jī)關(guān)開展信息系統(tǒng)審計(jì)都具有重要的借鑒價(jià)值。這些國際標(biāo)準(zhǔn)或良好實(shí)務(wù)可以作為審計(jì)的參照標(biāo)準(zhǔn),同時(shí)也可以作為審計(jì)機(jī)關(guān)向被審計(jì)單位提出改進(jìn)信息系統(tǒng)安全性建議的依據(jù)。同時(shí),在對國有企業(yè)信息系統(tǒng)的安全性進(jìn)行審計(jì)時(shí),還要立足我國實(shí)際,由于我國國有企業(yè)信息系統(tǒng)是國民經(jīng)濟(jì)命脈之命脈,事關(guān)國家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定,在重視企業(yè)本身信息系統(tǒng)安全的同時(shí),還應(yīng)當(dāng)從宏觀上揭示國有企業(yè)信息系統(tǒng)的安全風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全。

最后應(yīng)當(dāng)指出的是,在審計(jì)實(shí)踐中,根據(jù)具體情況,單個(gè)審計(jì)項(xiàng)目可以選取上述可信性、績效性和安全性目標(biāo)中的一個(gè)或多個(gè)作為審計(jì)目標(biāo)。

第6篇:中央企業(yè)信息化建設(shè)范文

(一)會(huì)計(jì)信息化政策推廣力度不夠 會(huì)計(jì)信息化是一門交叉學(xué)科,在手工會(huì)計(jì)人才占絕大多數(shù)的情況下,受傳統(tǒng)觀念、軟硬件條件、師資隊(duì)伍等諸多因素的影響,會(huì)計(jì)信息化人才在社會(huì)上無疑是一高地位弱勢力的群體。從心理學(xué)的視角看,人的習(xí)氣是害怕改變的,喜歡抱著舊有的模式不放,因?yàn)楦淖儫o形中會(huì)給人帶來一種不安全感。而會(huì)計(jì)信息化這門交叉學(xué)科涉及的專業(yè)知識范圍廣,會(huì)計(jì)的處理流程與處理方法也因信息化的到來發(fā)生著翻天覆地的變化,需要人們付出更多的時(shí)間與精力去學(xué)習(xí)并掌握新的知識,因此,政策力度對會(huì)計(jì)信息化發(fā)展起著重要的導(dǎo)向作用,如果沒有政府政策的具體支持,會(huì)計(jì)信息化的普及與推進(jìn)本身就存在著人心理上的重大阻礙,如果政府政策不得力,或力量不夠,那么會(huì)計(jì)信息化的普及工作與發(fā)展推進(jìn)都將會(huì)受到重大阻力,要想推動(dòng)會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展將會(huì)十分困難。會(huì)計(jì)信息化人才特別是高級人才的稀缺、初中高級職稱比例的失調(diào),以及政府部門的相關(guān)激勵(lì)措施不夠就是一個(gè)充分的說明。

(二)會(huì)計(jì)信息化理論研究未得到應(yīng)有重視 高校是培養(yǎng)會(huì)計(jì)人才的基地,也是會(huì)計(jì)信息化理論研究的搖籃,但縱觀全國各高校,無論是985學(xué)校、211學(xué)校,還是省級院校,至地區(qū)院校,會(huì)計(jì)信息化專業(yè)方向都是各校的“小學(xué)科”、“小方向”,從課題的申報(bào)到學(xué)科論文核心期刊的認(rèn)定及教學(xué)科研考核標(biāo)準(zhǔn)等都處于邊緣化的地位,嚴(yán)重影響了相關(guān)教師對會(huì)計(jì)信息化理論探索與研究的積極性。會(huì)計(jì)信息化的理論研究是這門交叉學(xué)科得以存在和發(fā)展的核心與靈魂,是會(huì)計(jì)信息化實(shí)踐的指導(dǎo),也是提高湖北會(huì)計(jì)從業(yè)人員會(huì)計(jì)信息化水平的重要保證。各級政府部門、各高校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對會(huì)計(jì)信息在實(shí)際意義上的重視程度對會(huì)計(jì)信息化的普及與順利發(fā)展起到了決定性的作用。如果沒有各級政府的大力推進(jìn),沒有媒體的廣泛宣傳,沒有軟件廠商的技術(shù)支持,沒有相關(guān)專家學(xué)者的精心設(shè)計(jì),會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展不可能取得良好的發(fā)展。因此,各級領(lǐng)導(dǎo)是否在真正意義上重視會(huì)計(jì)信息化的建設(shè)與發(fā)展,是否有政策上的扶持與保障,才是會(huì)計(jì)信息化理論研究得以順利進(jìn)行的保證。

(三)企業(yè)重視會(huì)計(jì)信息化程度極不平衡 會(huì)計(jì)信息化對會(huì)計(jì)從業(yè)人員提出了更高要求,既要求他們具備較高的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理技能和管理能力,又要具備計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)知識與計(jì)算機(jī)基本維護(hù)技能、懂信息化,以及解決實(shí)際工作中各種問題的能力。同時(shí),會(huì)計(jì)信息化也對企業(yè)提出了前所未有的要求。很多企業(yè),特別是中小型生產(chǎn)企業(yè),其主要目標(biāo)是解決生存問題,日常事物繁瑣,信息化不是領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的主要問題。再加上企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)不高,沒有認(rèn)識到會(huì)計(jì)信息化與會(huì)計(jì)電算化的區(qū)別,沒有將會(huì)計(jì)信息化建設(shè)作為企業(yè)信息化建設(shè)的重要組成部分,或許他們對信息化根本就不了解,從而造成這些企業(yè)對信息化建設(shè)不重視,對網(wǎng)絡(luò)建設(shè)不重視。如果再遇到業(yè)務(wù)不是很多的企業(yè),那么這種企業(yè)的信息化建設(shè)可能在很長時(shí)間內(nèi)都談不上,也就談不上支持企業(yè)的會(huì)計(jì)人員去學(xué)習(xí)信息化,此外,再加上信息化在投資、實(shí)施、對人才的要求等多個(gè)方面給中小企業(yè)帶來壓力,企業(yè)負(fù)責(zé)人更是會(huì)敬而遠(yuǎn)之。如果這樣的企業(yè)多了,勢必會(huì)影響整個(gè)社會(huì)會(huì)計(jì)從業(yè)人員會(huì)計(jì)信息化的水平和會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展進(jìn)程。另外,不少企業(yè)雖然實(shí)施了信息化,但其相關(guān)人員只是經(jīng)過短期的培訓(xùn),而且沒有配套的激勵(lì)和約束機(jī)制,因而也沒有從本質(zhì)上提高會(huì)計(jì)人員的信息化處理能力和自身的信息化素養(yǎng)。湖北的會(huì)計(jì)信息化發(fā)展與全國一樣,極不平衡,地區(qū)發(fā)展情況差異也很明顯,如武漢市這樣經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)些的大城市,或像中南設(shè)計(jì)院、湖北糧油、鄂西圈投、湖北鹽業(yè)、湖北能源等大型國企業(yè)單位,觀念相對先進(jìn),對外交流暢通,企業(yè)信息化進(jìn)程也較快,這些企業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、參與電子商務(wù)的程度以及企業(yè)的認(rèn)知度等方面都明顯好于其他地區(qū);另外,行業(yè)不同,信息化要求與發(fā)展程度也不同,入世后面臨激烈競爭的行業(yè)與企業(yè)對信息化的要求程度與投入也明顯高于普通企業(yè)。

(四)網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)會(huì)計(jì)信息化后續(xù)教育尚待加強(qiáng) 網(wǎng)絡(luò)教育平臺是建立在Internet基礎(chǔ)上的,為網(wǎng)絡(luò)教學(xué)提供全面支持服務(wù)的軟件系統(tǒng)。在網(wǎng)絡(luò)平臺上可放置各種各樣的會(huì)計(jì)信息化的相關(guān)知識、通知和消息等,包括電子書籍、視頻、課件等多種形式的資源。為了解決會(huì)計(jì)人員由于工作繁忙或在外地工作、無法參加面授培訓(xùn)的困難,規(guī)范培訓(xùn)管理,防止亂辦班、亂收費(fèi)現(xiàn)象,省會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)和襄陽、宜昌、荊州、荊門、黃石、咸寧、中央企業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)等單位開展了網(wǎng)上繼續(xù)教育培訓(xùn),提高了培訓(xùn)效果。武漢市會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)開辦了會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)網(wǎng),免費(fèi)向武漢市會(huì)計(jì)從業(yè)人員提供繼續(xù)教育服務(wù),在全國首開先河。但從全省范圍來看,免費(fèi)網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)教育的覆蓋地域還非常有限、會(huì)計(jì)信息化知識范圍與相關(guān)內(nèi)容還有待完善。

(五)會(huì)計(jì)信息化人才培養(yǎng)滯后 包括:(1)會(huì)計(jì)信息化方向高層次人才培養(yǎng)不足。我國從1984年開始招收會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)會(huì)計(jì)信息化研究方向的碩士研究生,從1996年開始招收會(huì)計(jì)信息化研究方向的博士研究生,至今已為社會(huì)培養(yǎng)了大量的會(huì)計(jì)信息化人才。但就會(huì)計(jì)大方向來說,所占比率還很低,還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足社會(huì)對高層會(huì)計(jì)信息化人才的需要,就湖北而言,“會(huì)計(jì)信息化”研究方向有碩士點(diǎn)的高校只有武漢大學(xué)一所,碩士導(dǎo)師也只有歐陽電平教授一位,湖北會(huì)計(jì)信息化高端專業(yè)人才的培養(yǎng)也將面臨著危機(jī)。(2)會(huì)計(jì)信息化人才培養(yǎng)定位不明確。部屬高等院校在人才培養(yǎng)的定位上偏向研究型人才培養(yǎng),而省屬高校在人才培養(yǎng)的定位上偏向應(yīng)用型人才培養(yǎng)。不少高校定位與培養(yǎng)目標(biāo)并不明確,特別是一些省屬高校,雖然定位是應(yīng)用型人才的培養(yǎng),但課程設(shè)置及人才培養(yǎng)方案不合理,重理論教學(xué),輕實(shí)踐,或是只把實(shí)踐課程當(dāng)作一門課程來完成教學(xué)任務(wù),致使學(xué)生實(shí)際動(dòng)手能力較弱,離財(cái)政部要求的會(huì)計(jì)信息化人才目標(biāo)還相差甚遠(yuǎn)。

二、湖北會(huì)計(jì)人員會(huì)計(jì)信息化水平提高對策

(一)理念方面 XBRL技術(shù)規(guī)范系列國家標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則通用分類標(biāo)準(zhǔn)的,拉開了中國會(huì)計(jì)信息化時(shí)代到來的序幕。這樣一個(gè)時(shí)代的到來,首先需要各級相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及廣大會(huì)計(jì)從業(yè)人員從觀念上接受并適應(yīng),跟上時(shí)代的步伐。為此,我們需要做好各級報(bào)社、電臺等新聞媒體的廣泛宣傳活動(dòng),進(jìn)一步深化宣傳會(huì)計(jì)信息化的必要性、緊迫性,增強(qiáng)全社會(huì)會(huì)計(jì)信息化建設(shè)的自覺性,全面推進(jìn)我省會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展。

(二)營造會(huì)計(jì)信息化發(fā)展的良好社會(huì)氛圍 會(huì)計(jì)學(xué)科作為是一門實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科,要開展好會(huì)計(jì)信息化的工作,需要營造一個(gè)良好的社會(huì)氛圍、和諧的信息化環(huán)境。一要政府加大支持力度。在全社會(huì)推廣會(huì)計(jì)信息化工作,政策導(dǎo)向起著決定性的作用。一般來說,大型企業(yè)有著較強(qiáng)的信息化意識,能夠主動(dòng)地做好會(huì)計(jì)信息化的工作,所以,特別針對中小型企業(yè),制定相應(yīng)的激勵(lì)政策。如,對購買軟件進(jìn)行信息化工作的中小企業(yè),執(zhí)行一定程度的當(dāng)年稅收減負(fù),對會(huì)計(jì)信息化工作開展好的中小企業(yè)實(shí)行銀行貸款優(yōu)惠等等。企業(yè)積極開展信息化工作才是推動(dòng)湖北信息化進(jìn)程,提高會(huì)計(jì)信息化人才的根本保證。所以需要制定一些對企業(yè)具體的利益措施,以促進(jìn)湖北中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作的開展和會(huì)計(jì)從業(yè)人員信息化水平的普遍提高。二要媒體積極宣傳報(bào)道。每個(gè)企業(yè)都在為自己的企業(yè)及產(chǎn)品膠盡腦汁地做廣告,宣傳自己的正面形象,為此,媒體的報(bào)道對企業(yè)來說就是一種重要的形象宣傳。對那些會(huì)計(jì)信息化工作做的好的企業(yè)與個(gè)人,可以通過媒體進(jìn)行相應(yīng)的定期宣傳,為社會(huì)會(huì)計(jì)信息化工作的開展創(chuàng)建一個(gè)正面的良好平臺,充分鼓勵(lì)先進(jìn)的企業(yè)與個(gè)人,創(chuàng)建一個(gè)良好的信息化氛圍。三要獎(jiǎng)勵(lì)帶頭企業(yè)。每年分大中小型企業(yè)開展一次評比活動(dòng),對會(huì)計(jì)信息化工作做的好的企業(yè)進(jìn)行表彰,開展會(huì)計(jì)信息化的知識競賽,鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員會(huì)計(jì)信息化的學(xué)習(xí)與提高。從企業(yè)與個(gè)人的切身利益上制定相關(guān)的政策進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。四要嚴(yán)把會(huì)計(jì)從業(yè)人員準(zhǔn)入關(guān),提高全省會(huì)計(jì)從業(yè)人員會(huì)計(jì)信息化水平的素質(zhì)。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證管理辦法》(財(cái)政部令[2005]26號)精神,嚴(yán)格會(huì)計(jì)從業(yè)人員的準(zhǔn)入、考評、退出和服務(wù)機(jī)制,規(guī)范會(huì)計(jì)從業(yè)資格證的考試、審批工作的過程中,大力倡導(dǎo)廣大會(huì)計(jì)人員努力提高自身的專業(yè)技術(shù)、業(yè)務(wù)水平和道德修養(yǎng)的同時(shí),加強(qiáng)信息化水平的提高,并將會(huì)計(jì)信息化水平與其業(yè)務(wù)能力的考核掛鉤,并將其納入依法、依規(guī)辦理會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格證書登記、變更和調(diào)轉(zhuǎn)等日常工作中。

(三)提升會(huì)計(jì)信息化理論研究水平 會(huì)計(jì)信息化的理論研究是推進(jìn)會(huì)計(jì)信息化實(shí)際工作的靈魂與保障。而相關(guān)的理論研究者主要集中在高校,也是培養(yǎng)湖北會(huì)計(jì)信息化人才的中堅(jiān)力量,研究者受其所在高校教師考核指標(biāo)的制約,會(huì)計(jì)信息化的理論研究發(fā)展存在一定的阻礙。為此,提供如下建議:第一,加大省級與會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)關(guān)于會(huì)計(jì)信息化課題研究的支持力度,并在科研經(jīng)費(fèi)上給予一定的支持與補(bǔ)貼,或是評選、推薦會(huì)計(jì)信息化方向的優(yōu)秀論文,并在相關(guān)范圍內(nèi)以專業(yè)學(xué)科發(fā)展的名義幫助研究者將相關(guān)研究論文推薦到學(xué)校認(rèn)可的較高級別的雜志發(fā)表,彌補(bǔ)學(xué)校政策的地方不足之處,從而使會(huì)計(jì)信息化的理論研究得到一個(gè)廣泛的提升。據(jù)筆者所知,會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)的課題在一些高校就不算在科研成果考核指標(biāo)里,給相關(guān)申報(bào)的教師帶來消極的影響。第二,大力支持湖北省會(huì)計(jì)信息化專業(yè)委員會(huì)等學(xué)術(shù)團(tuán)體開展理論研究和學(xué)術(shù)交流活動(dòng)。為了推動(dòng)湖北會(huì)計(jì)信息化的建設(shè)與發(fā)展,由武漢大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院歐陽電平教授、武漢紡織大學(xué)科技處副處長李聞一教授發(fā)起,經(jīng)省會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)研究決定,成立的“湖北省會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)會(huì)計(jì)信息化專業(yè)委員會(huì)”是由湖北省內(nèi)從事會(huì)計(jì)、審計(jì)信息化研究和實(shí)踐的專家學(xué)者自愿組成的全省性、學(xué)術(shù)性、非營利性學(xué)術(shù)團(tuán)體。為湖北省會(huì)計(jì)信息化理論研究和實(shí)踐工作的發(fā)展和做出了很大的貢獻(xiàn)。這些類似的民間學(xué)術(shù)團(tuán)體都是非營利性質(zhì)的,靠的是學(xué)者們的學(xué)術(shù)熱情和奉獻(xiàn)精神。政府應(yīng)該加大對該類學(xué)術(shù)團(tuán)體的扶持力度,積極支持其開展學(xué)術(shù)交流活動(dòng),以吸引更多會(huì)計(jì)信息化方面的學(xué)者和實(shí)踐工作人員參與其中,發(fā)揮傳導(dǎo)效應(yīng),創(chuàng)造會(huì)計(jì)信息化理論研究的氛圍。

第7篇:中央企業(yè)信息化建設(shè)范文

[關(guān)鍵詞]企業(yè);知識產(chǎn)權(quán);信息網(wǎng)絡(luò);平臺建設(shè)

[中圖分類號]D923.4[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A[文章編號]1008―1763(2013)03―0137―06

在當(dāng)前信息網(wǎng)絡(luò)社會(huì),知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)是企業(yè)信息化建設(shè)的重要組成部分,也是企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)和實(shí)施知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略的重要保障。知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)本身也為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略高度融合創(chuàng)造了重要條件。本文基于促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和實(shí)施知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略的角度,探討我國知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)若干問題。一知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)對企業(yè)技術(shù)

創(chuàng)新與知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略實(shí)施的重要性

企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)的重要性是由于專利等知識產(chǎn)權(quán)信息的重要性所決定的。以專利信息為例,它是人類智慧的結(jié)晶,是一種非常重要的技術(shù)信息、法律信息和經(jīng)濟(jì)信息,具有巨大的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、法律和情報(bào)價(jià)值,在企業(yè)信息系統(tǒng)中占據(jù)重要地位。專利信息和專利文獻(xiàn)密切相關(guān),是對專利文獻(xiàn)經(jīng)信息化處理后的信息。專利信息對企業(yè)實(shí)施科技創(chuàng)新戰(zhàn)略和知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略具有極端重要的意義與作用。專利信息甚至被認(rèn)為是企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略性資源,它是企業(yè)實(shí)施專利信息管理和專利信息戰(zhàn)略的基本載體和對象,企業(yè)通過實(shí)施專利信息管理和專利信息戰(zhàn)略,可以有效地指導(dǎo)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng),防范法律風(fēng)險(xiǎn),贏得市場競爭優(yōu)勢。

具體而言,專利信息對企業(yè)的重要作用體現(xiàn)于:一是提高研究起點(diǎn),避免重復(fù)研究。在專利信息和文獻(xiàn)檢索的基礎(chǔ)上,通過分析可以了解到相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域技術(shù)現(xiàn)狀和發(fā)展動(dòng)態(tài),有利于企業(yè)在把握現(xiàn)有技術(shù)的基礎(chǔ)上瞄準(zhǔn)技術(shù)空白點(diǎn),同時(shí)可以獲得研究思路的啟發(fā),提高研究的起點(diǎn)。對現(xiàn)有專利技術(shù)的掌握也有利于避免低水平的重復(fù)研究,避免研究資源的浪費(fèi)。如根據(jù)歐洲專利局早些年提供的調(diào)查資料,歐洲專利條約成員國利用專利文獻(xiàn),每年可以節(jié)省300億馬克的研究開發(fā)費(fèi)用,并且可以大幅度提高研究開發(fā)速度。二是進(jìn)行技術(shù)預(yù)測,跟蹤技術(shù)發(fā)展方向,指導(dǎo)技術(shù)創(chuàng)新過程。檢索和分析專利文獻(xiàn)與信息,企業(yè)可以及時(shí)掌握技術(shù)發(fā)展變化趨勢,主要競爭對手分布及其戰(zhàn)略動(dòng)向,從而根據(jù)技術(shù)的變化趨勢及時(shí)作出適應(yīng)性調(diào)整,保障技術(shù)創(chuàng)新的成功。三是防范專利侵權(quán)。專利權(quán)具有獨(dú)占性,如果企業(yè)開發(fā)出來的技術(shù)落入在先的專利權(quán)人的權(quán)利要求保護(hù)范圍,就可能被指控為專利侵權(quán)。在企業(yè)技術(shù)研究開發(fā)、產(chǎn)品生產(chǎn)銷售前進(jìn)行專利信息分析,則可以避免這一情形的出現(xiàn)。利用專利等知識產(chǎn)權(quán)信息服務(wù)平臺,可以有效地防范知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn),指導(dǎo)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)。例如,四川東風(fēng)汽車公司建立了中外專利信息數(shù)據(jù)庫服務(wù)平臺和專利信息分析平臺,跟蹤競爭對手和合作伙伴的專利進(jìn)展情況。在一起引進(jìn)與合作事務(wù)中,其通過上述平臺,及時(shí)發(fā)現(xiàn)了風(fēng)力發(fā)電技術(shù)引進(jìn)與合作中存在的法律風(fēng)險(xiǎn),針對阿爾斯通在我國的“汽輪機(jī)轉(zhuǎn)子”專利申請對其開發(fā)核電技術(shù)造成的障礙,有針對性地進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新和專利布局,取得了明顯成效。四是制定與實(shí)施科技創(chuàng)新戰(zhàn)略與知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略。企業(yè)這兩種戰(zhàn)略的制定與實(shí)施,無疑需要以充分占有專利信息為前提。另外,企業(yè)利用專利信息還可以查找因故失效的專利,免費(fèi)利用,以節(jié)省企業(yè)資源。無疑,專利信息對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略實(shí)施的重要作用決定了建構(gòu)以專利等知識產(chǎn)權(quán)為內(nèi)容的知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺的重要性。

正因?yàn)槠髽I(yè)知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)的重要意義,發(fā)達(dá)國家企業(yè)十分重視企業(yè)內(nèi)部的知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)建設(shè),以此為企業(yè)內(nèi)部知識管理和技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)提供信息支持。以德國企業(yè)為例,企業(yè)總部一般設(shè)立了知識產(chǎn)權(quán)文獻(xiàn)與信息數(shù)據(jù)庫,在公司內(nèi)部實(shí)現(xiàn)了知識、信息共享和數(shù)據(jù)及時(shí)交流。我國很多企業(yè)在知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)方面也積累了一定的經(jīng)驗(yàn)。例如,山東兗礦集團(tuán)有限公司在利用專利信息提高自主創(chuàng)新水平方面的主要做法和經(jīng)驗(yàn)在于:一是在企業(yè)發(fā)展決策中運(yùn)用專利信息提供決策依據(jù)。如公司通過對綜采放頂煤技術(shù)等專利信息的分析,為公司選定科技攻關(guān)方向、確定優(yōu)勢技術(shù)和技術(shù)貿(mào)易策略提供了重要依據(jù)。二是在專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓涉及評估專利的穩(wěn)定性及專利技術(shù)價(jià)值時(shí)利用專利信息幫助進(jìn)行決策。三是建立專利預(yù)警機(jī)制,該機(jī)制集專利信息收集、分析、和反饋于一體,通過該預(yù)警機(jī)制及時(shí)了解技術(shù)發(fā)展動(dòng)態(tài)和競爭對手專利分布,避免風(fēng)險(xiǎn)。

馮興石:《山東兗礦集團(tuán)構(gòu)筑知識產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢促進(jìn)企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展》,《專利工作動(dòng)態(tài)》2010年第20期。

湖南大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)2013年第3期馮曉青:我國知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)研究

二我國知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)

存在的問題

我國在公益性的知識產(chǎn)權(quán)信息服務(wù)平臺建設(shè)方面,存在的問題較多,例如“知識產(chǎn)權(quán)信息資源建設(shè)條塊分割,重復(fù)建設(shè),沒有形成有效的集成和共享機(jī)制”、“社會(huì)對知識產(chǎn)權(quán)信息的重要價(jià)值認(rèn)識不夠,運(yùn)用知識產(chǎn)權(quán)信息的能力不強(qiáng)”、“知識產(chǎn)權(quán)信息分析利用的服務(wù)隊(duì)伍嚴(yán)重不足”、“現(xiàn)有的知識產(chǎn)權(quán)數(shù)據(jù)庫建設(shè)和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)遠(yuǎn)不能滿足創(chuàng)新活動(dòng)的需要,公眾缺乏獲取知識產(chǎn)權(quán)信息的權(quán)威、高效、便捷的手段”。

科技部國科發(fā)政字〔2006〕562號。我國公共性質(zhì)的知識產(chǎn)權(quán)信息平臺建設(shè)總體上存在分散而缺乏整體性、缺乏統(tǒng)一制度和規(guī)范體系,運(yùn)作效率不高的弊端。以專利信息數(shù)據(jù)庫為例,目前存在的主要問題是盡管數(shù)量較多,但深度加工不夠、數(shù)據(jù)庫資料欠完整和規(guī)范,檢索技術(shù)和手段較為落后,不能有效地支撐企業(yè)對技術(shù)創(chuàng)新和專利戰(zhàn)略實(shí)施的需要。

我國企業(yè)建立專題性質(zhì)的專利文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫的情況也不夠理想。國家知識產(chǎn)權(quán)局曾對1245家企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)工作狀況做過調(diào)查,關(guān)于企業(yè)專利文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫建設(shè)的問答中,有效回答1145家,其中建立了專利文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫的企業(yè)191家,占有效樣本的17%,沒有建立專利文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫的企業(yè)963家,占有效樣本的83%。

張少萱:《中國出口企業(yè)專利侵權(quán)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建與完善》,《對外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù)》2009年第11期。國資委2006年的一項(xiàng)調(diào)查則顯示,中央企業(yè)缺乏專利及其文獻(xiàn)檢索制度的占47.3%??萍疾?011年的調(diào)查則顯示,盡管只有6.4%的高新技術(shù)企業(yè)在研究開發(fā)或者受讓技術(shù)之前沒有進(jìn)行專利文獻(xiàn)檢索和信息分析,但對專利信息的收集和利用程度并不高。

三加強(qiáng)基于促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和知識產(chǎn)權(quán)

戰(zhàn)略融合的我國知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺

建設(shè)的思路與對策

針對上述我國知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)中存在的問題,需要大力改進(jìn)和完善。改進(jìn)的基本思路如:提高政府部門、企業(yè)和個(gè)人對知識產(chǎn)權(quán)信息平臺建設(shè)重要性的認(rèn)識,以增強(qiáng)利用知識產(chǎn)權(quán)信息的意識和能力;增加對知識產(chǎn)權(quán)信息服務(wù)平臺建設(shè)的資金投入;整合現(xiàn)有知識產(chǎn)權(quán)文獻(xiàn)與信息公共平臺,創(chuàng)建內(nèi)容全面、資料權(quán)威、更新及時(shí)、檢索方便快捷的國家知識產(chǎn)權(quán)文獻(xiàn)及信息數(shù)據(jù)庫平臺。

2010年度國家社會(huì)科學(xué)基金重大項(xiàng)目“國家知識產(chǎn)權(quán)文獻(xiàn)及信息資料庫建設(shè)研究”的立項(xiàng)就體現(xiàn)了國家對創(chuàng)建國家知識產(chǎn)權(quán)文獻(xiàn)及信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)的重視。

加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)方面的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),強(qiáng)化對企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)服務(wù),需要建立健全知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺。知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺建設(shè)需要在全面收集、整理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)布局,建立健全知識產(chǎn)權(quán)文獻(xiàn)及信息數(shù)據(jù)庫。大體上講,可以分為政府負(fù)責(zé)建設(shè)的具有公益性質(zhì)的平臺和商業(yè)平臺。目前我國公益性知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺已初步形成體系,如國家知識產(chǎn)權(quán)局舉辦的中國專利信息檢索系統(tǒng)和中國專利信息網(wǎng),信息更新比較及時(shí)、檢索功能比較齊全。經(jīng)過多年發(fā)展,目前國家知識產(chǎn)權(quán)局已建立了較為龐大的專利信息資源與非專利信息資源庫,另外還引進(jìn)和加工了相當(dāng)一部分具有特色的專利信息資源。以專利信息資源為例,截止2011年11月,國家知識產(chǎn)權(quán)局專利資源數(shù)據(jù)庫涵蓋了全球62個(gè)國家(地區(qū))或組織,著錄文獻(xiàn)摘錄數(shù)據(jù)庫則涵蓋了102個(gè)國家(地區(qū))或組織,382種文獻(xiàn)資源,文獻(xiàn)總量至少有7000萬件。

國家專利局專利文獻(xiàn)部部長曾志華在2011年12月3日國家社會(huì)科學(xué)基金重大項(xiàng)目“國家知識產(chǎn)權(quán)文獻(xiàn)及信息資料庫建設(shè)研究”第二次學(xué)術(shù)研討會(huì)上的主題演講,,最后訪問時(shí)間:2012年2月20日。國家知識產(chǎn)權(quán)局豐富的知識產(chǎn)權(quán)信息資源既為專利審查業(yè)務(wù)提供了充分的文獻(xiàn)保障,也為專利信息資源的檢索、開發(fā)和利用奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

政府相關(guān)主管部門幫助企業(yè)、行業(yè)協(xié)會(huì)建構(gòu)區(qū)域重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域和支柱產(chǎn)業(yè)專利信息數(shù)據(jù)庫,或者通過建構(gòu)公共性質(zhì)的知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺,為企業(yè)充分利用專利信息數(shù)據(jù)庫開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品,促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新提供重要保障。目前我國正在大力推進(jìn)知識產(chǎn)權(quán)信息服務(wù)工程,《知識產(chǎn)權(quán)事業(yè)十二五規(guī)劃》對此也做了專門規(guī)定。對此,可以從國家和地方層面分別討論。

在國家層面,近些年來,國家知識產(chǎn)權(quán)局一直將推進(jìn)知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)作為知識產(chǎn)權(quán)信息化工程的一部分,也作為推進(jìn)國家知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略實(shí)施的主要組成部分。為推進(jìn)知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè),國家知識產(chǎn)權(quán)局主要從加強(qiáng)對知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)的統(tǒng)一規(guī)劃和管理,指導(dǎo)地方知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè),如指導(dǎo)地方擴(kuò)大知識產(chǎn)權(quán)信息資源的范圍,增設(shè)地方網(wǎng)點(diǎn)設(shè)備、專利數(shù)據(jù)庫更新和建設(shè)等。

在地方層面,政府主管部門制定實(shí)施提高企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)信息管理能力的政策,幫助企業(yè)開展專利信息服務(wù),進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)建設(shè),對加強(qiáng)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)信息管理具有重要作用。例如,在政策規(guī)范方面,《云南省企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新知識產(chǎn)權(quán)管理指導(dǎo)意見》在關(guān)于提高專利信息能力部分指出:企業(yè)從事與科技創(chuàng)新有關(guān)的各種研究開發(fā)活動(dòng),應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)專利信息的利用,在新技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)立項(xiàng)前,認(rèn)真開展中外專利信息檢索分析,了解本行業(yè)和相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域國際發(fā)展態(tài)勢,以及國內(nèi)外競爭對手新技術(shù)、新產(chǎn)品研究開發(fā)的動(dòng)態(tài),提高研究開發(fā)起點(diǎn),避免低水平、重復(fù)研究開發(fā)和產(chǎn)生知識產(chǎn)權(quán)糾紛。在研究開發(fā)過程中,要跟蹤相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域的專利信息動(dòng)態(tài),及時(shí)調(diào)整研究開發(fā)方向。發(fā)生原定技術(shù)目標(biāo)已被他人申請專利,失去繼續(xù)研究價(jià)值的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整研究開發(fā)方案,或者終止執(zhí)行該項(xiàng)目。重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、工程技術(shù)研究中心、工程實(shí)驗(yàn)室、工程研究中心、國家級企業(yè)技術(shù)中心等重點(diǎn)科技創(chuàng)新主體,應(yīng)當(dāng)建立主要研究開發(fā)方向或主導(dǎo)產(chǎn)品專利文獻(xiàn)專題數(shù)據(jù)庫,充分利用專利信息,開展企業(yè)專利戰(zhàn)略研究與運(yùn)用,制定和實(shí)施不同階段、不同方法、不同層面的專利戰(zhàn)略,提高企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)工作的整體水平。

進(jìn)而言之,根據(jù)相關(guān)政策和一些地方的實(shí)施經(jīng)驗(yàn),為促進(jìn)我國企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略實(shí)施與技術(shù)創(chuàng)新,在知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)方面主要應(yīng)落實(shí)以下措施。

(一)加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)方面的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),建立健全知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺

總體上,我國目前已建立了覆蓋全國的知識產(chǎn)權(quán)信息服務(wù)平臺。以專利信息為例,建立了包括國家專利數(shù)據(jù)中心、區(qū)域?qū)@畔⒎?wù)中心和地方專利信息中心在內(nèi)的專利信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)體系。不過,平臺建設(shè)在制度完善、服務(wù)范圍、服務(wù)效率等方面都有待提高。

1.重視知識產(chǎn)權(quán)公共信息平臺建設(shè),完善我國知識產(chǎn)權(quán)信息公共服務(wù)和交流平臺

《國家知識產(chǎn)權(quán)事業(yè)“十二五”規(guī)劃》中,“知識產(chǎn)權(quán)信息公共服務(wù)工程”是五個(gè)“重大工程”建設(shè)項(xiàng)目之一。根據(jù)《規(guī)劃》的規(guī)定,主要涉及“國家知識產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)信息資源和服務(wù)系統(tǒng)”和“知識產(chǎn)權(quán)運(yùn)用轉(zhuǎn)化平臺建設(shè)”,其中前者涉及“整合知識產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)信息資源,收集國內(nèi)、外國和國際知識產(chǎn)權(quán)組織的有關(guān)數(shù)據(jù),建設(shè)和完善專利、商標(biāo)、版權(quán)、農(nóng)業(yè)和林業(yè)植物新品種、地理標(biāo)志保護(hù)產(chǎn)品基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,探索建立數(shù)據(jù)信息的跨部門協(xié)作機(jī)制,提供知識產(chǎn)權(quán)申請、法律狀態(tài)、基礎(chǔ)知識等綜合信息,推進(jìn)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護(hù)信息化建設(shè)”。后者涉及建立“戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專利信息服務(wù)平臺,完善重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)專利信息服務(wù)平臺;建設(shè)全國專利信息公共服務(wù)體系;建設(shè)版權(quán)信息公共服務(wù)平臺。加強(qiáng)建設(shè)農(nóng)業(yè)的信息服務(wù)平臺,在雜交玉米和雜交水稻方面探索建立品種權(quán)轉(zhuǎn)讓交易公共平臺。建設(shè)林業(yè)知識產(chǎn)權(quán)公共信息平臺”。這無疑為我國今后幾年知識產(chǎn)權(quán)信息公共平臺建設(shè)指明了方向。

重視知識產(chǎn)權(quán)公共信息平臺的網(wǎng)絡(luò)化建設(shè),需要建立和完善知識產(chǎn)權(quán)公共信息網(wǎng)絡(luò)等。值得注意的是,目前一些地方知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略或政策性文件中已開始重視知識產(chǎn)權(quán)公共信息平臺建設(shè)問題,并予以落實(shí)。例如,《深圳市知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略綱要(2006-2010)》在第五部分“促進(jìn)利用,形成深圳特色的效益產(chǎn)業(yè)集群”即指出:要“構(gòu)建滿足于企業(yè)需求的知識產(chǎn)權(quán)信息服務(wù)平臺。堅(jiān)持‘統(tǒng)一規(guī)劃、資源共享、依法建設(shè)、互連互通’的原則,在全市信息化平臺的統(tǒng)一規(guī)劃中,建立知識產(chǎn)權(quán)分平臺。建立覆蓋全市的知識產(chǎn)權(quán)信息服務(wù)基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)平臺和應(yīng)用系統(tǒng),充實(shí)深圳市知識產(chǎn)權(quán)數(shù)據(jù)庫服務(wù)網(wǎng)絡(luò),提高全社會(huì)對海內(nèi)外知識產(chǎn)權(quán)信息收集、查詢、整理、分析、傳播、應(yīng)用的水平。重點(diǎn)針對我市優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和高新區(qū)、孵化器、創(chuàng)業(yè)園等創(chuàng)新源泉地帶,研究開發(fā)知識產(chǎn)權(quán)信息分析模型和應(yīng)用軟件系統(tǒng),提供全面、細(xì)分、動(dòng)態(tài)、有效的資訊。鼓勵(lì)專業(yè)機(jī)構(gòu)、行業(yè)組織提供分門別類的知識產(chǎn)權(quán)信息服務(wù)”。在國家和地方促進(jìn)知識產(chǎn)權(quán)公共信息平臺建設(shè)政策指引下,各地知識產(chǎn)權(quán)公共信息平臺建設(shè)已取得一定成效。例如,山東省在濟(jì)南、青島等建立了三個(gè)全領(lǐng)域?qū)@麛?shù)據(jù)庫以及數(shù)控機(jī)床、食品與酒業(yè)、農(nóng)業(yè)技術(shù)裝備、黃金產(chǎn)業(yè)等五個(gè)國家級知識產(chǎn)權(quán)信息中心。山東還在濟(jì)南建立了區(qū)域?qū)@畔⒎?wù)中心。據(jù)統(tǒng)計(jì),截至2011年6月,山東在11個(gè)城市建立了知識產(chǎn)權(quán)公共信息服務(wù)平臺,在100家企業(yè)建立了專利數(shù)據(jù)庫。

李守運(yùn):《創(chuàng)新山東:齊魯飛歌唱跨越》,《中國知識產(chǎn)權(quán)報(bào)》2011年6月24日。上海市建立的知識產(chǎn)權(quán)(專利)信息公共服務(wù)平臺網(wǎng)截至2011年4月訪問量已達(dá)1230714人次,注冊用戶4236家。上述注冊用戶根據(jù)平臺信息自主設(shè)立了專題專利信息數(shù)據(jù)庫531個(gè)。該平臺的運(yùn)轉(zhuǎn)促進(jìn)了企業(yè)專利信息的利用和傳播,為企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)提供了信息支持。

在總結(jié)現(xiàn)有經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,我國需要建立和完善知識產(chǎn)權(quán)信息公共服務(wù)和交流平臺。以專利為例,需要立足于國家專利數(shù)據(jù)中心的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資源,建立和完善國家專利信息公共服務(wù)與交流平臺。同時(shí),加強(qiáng)專利信息公共平臺的體系化建設(shè)和網(wǎng)絡(luò)化建設(shè),整合全國各地方專利信息平臺,提供綜合性的專利信息服務(wù)。在地方層面,則需要建立立足于地方技術(shù)創(chuàng)新和知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略實(shí)施的信息服務(wù)與交流平臺與網(wǎng)絡(luò),本著信息共建、資源共享的原則加以落實(shí)。

2.政府部門指導(dǎo)和推動(dòng)建立行業(yè)性知識產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)庫,提供資金等條件,推動(dòng)產(chǎn)業(yè)集群技術(shù)創(chuàng)新

政府部門指導(dǎo)行業(yè)協(xié)會(huì)和企業(yè)建立行業(yè)性的知識產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)庫,為企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略實(shí)施和自主創(chuàng)新能力提高提供基礎(chǔ)性的信息化服務(wù),對于推進(jìn)行業(yè)知識產(chǎn)權(quán)信息化戰(zhàn)略,支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級和行業(yè)重大技術(shù)改造等均具有重要作用。針對行業(yè)的情況,可以技術(shù)領(lǐng)域和產(chǎn)品類別、門類為基準(zhǔn),建立一些特色性質(zhì)的專利文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫。在這方面,日本等國家提供了一些經(jīng)驗(yàn),值得參考借鑒。例如,日本專利律師協(xié)會(huì)建立了“中國知識產(chǎn)權(quán)制度文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫”,并在主頁上刊登在我國從事專利業(yè)務(wù)的人物資料。日本的一些機(jī)構(gòu)也提供相關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)信息,服務(wù)于企業(yè)海外市場競爭的需要。例如,日本早稻田大學(xué)知識產(chǎn)權(quán)法制研究中心(RCLIPR)建立了“亞洲知識產(chǎn)權(quán)判例檢索系統(tǒng)”,其中對我國知識產(chǎn)權(quán)司法案例收集的范圍包括北京、上海及其周邊地區(qū)、廣東等地區(qū)的知識產(chǎn)權(quán)判例,其數(shù)據(jù)庫在網(wǎng)上免費(fèi)公布。韓國政府對專利信息化服務(wù)提供財(cái)政支持和政策指導(dǎo),其“數(shù)據(jù)庫振興基金”專門用于資助韓國數(shù)據(jù)庫加工和生產(chǎn)。

我國由國家知識產(chǎn)權(quán)局指導(dǎo)和引導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)專題數(shù)據(jù)庫建設(shè)也有了一定規(guī)模和成效。例如,在裝備制造、鋼鐵、造船、紡織、石油化工等近20個(gè)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)建立了專題性專利數(shù)據(jù)庫,并且正在建設(shè)七個(gè)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專題專利數(shù)據(jù)庫。這些專題數(shù)據(jù)庫涵蓋了七國兩組織和上百個(gè)技術(shù)門類的全部專利數(shù)據(jù)資源,采用多級導(dǎo)航結(jié)構(gòu),對于指導(dǎo)行業(yè)內(nèi)企業(yè)的研究開發(fā)和創(chuàng)新活動(dòng),培育自主知識產(chǎn)權(quán)具有深遠(yuǎn)意義。我國一些地方在政府推動(dòng)建立行業(yè)性知識產(chǎn)權(quán)數(shù)據(jù)庫方面也積累了一定的經(jīng)驗(yàn)。以遼寧省為例,該省知識產(chǎn)權(quán)局針對產(chǎn)業(yè)集群特別是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)集群技術(shù)儲(chǔ)備不足、技術(shù)創(chuàng)新能力不強(qiáng)的現(xiàn)實(shí),從全省重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)集群和產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)現(xiàn)狀出發(fā),每年針對省市政府重點(diǎn)培育建設(shè)的產(chǎn)業(yè)集群,先后建立了系列行業(yè)專題數(shù)據(jù)庫和知識產(chǎn)權(quán)信息服務(wù)平臺,如本溪生物與中草藥、遼寧省數(shù)控機(jī)床、錦州光伏產(chǎn)業(yè)和阜新液壓產(chǎn)業(yè)、丹東儀器儀表、船舶產(chǎn)業(yè)、聚氨酯產(chǎn)業(yè)和軸承產(chǎn)業(yè)等專利專題數(shù)據(jù)庫和信息平臺,為相關(guān)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)與知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略實(shí)施提供了有效的信息服務(wù)。當(dāng)然,現(xiàn)行專題數(shù)據(jù)庫和信息平臺建設(shè)還有很多需要克服的問題,如檢索專業(yè)人員不夠,檢索本身的便捷性還需要加強(qiáng)。

3.政府主導(dǎo)或推動(dòng)直接建立專利信息網(wǎng)絡(luò)平臺

在信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)方面,我國各地在國家知識產(chǎn)權(quán)局的支持下建立了專利數(shù)據(jù)庫資源,既促進(jìn)了專利信息的有效傳播和利用,又有力支持了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)中對專利信息情報(bào)的需求。這些專利數(shù)據(jù)庫資源涵蓋的范圍較廣,包括我國1985年4月1日至今中國專利全文圖形文件,中國專利著錄項(xiàng)目、摘要、權(quán)利要求、說明書全文,國外專利圖形文件,國外專利著錄項(xiàng)目、摘要文件,以及中國專利法律狀態(tài)數(shù)據(jù)等。這些公益性的知識產(chǎn)權(quán)公共信息網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺,是加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)公共信息服務(wù),提高知識產(chǎn)權(quán)信息服務(wù)水平之所需。以下不妨對一些省份的經(jīng)驗(yàn)加以介紹:

上海有關(guān)政府主管部門重視以專利信息為主的知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè),其知識產(chǎn)權(quán)信息平臺在2006年4月即初步建成,增加了中國專利文摘、中國專利全文、中國發(fā)明專利授權(quán)和七國兩組織專利文摘等專利信息資源,同時(shí)向眾多企業(yè)開放使用。信息平臺不斷優(yōu)化和升級,強(qiáng)化了對專利信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的深加工、專利信息檢索和應(yīng)用系統(tǒng)等方面的工作,為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與專利戰(zhàn)略的實(shí)施提供了良好的信息保障。濟(jì)南市為一千多家企事業(yè)單位提供了建立專題專利數(shù)據(jù)庫的工作,并選擇了為50家典型企業(yè)無償提供專利信息系統(tǒng)分析軟件,指導(dǎo)企業(yè)在開展知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略研究和實(shí)施中充分利用專利信息和情報(bào)。寧夏為推進(jìn)國家知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略的落實(shí),加強(qiáng)了知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè),由政府推動(dòng)建立寧夏知識產(chǎn)權(quán)信息檢索分析戰(zhàn)略研究中心、中國專利技術(shù)寧夏展示交易中心和寧夏知識產(chǎn)權(quán)法律援助中心,對自治區(qū)的重大工程、重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和重大項(xiàng)目提供專利分析、戰(zhàn)略研究和專利預(yù)警,服務(wù)于寧夏自主創(chuàng)新與知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略。湖南省在2006年安排財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)啟動(dòng)了專利信息公共服務(wù)平臺建設(shè),建成的數(shù)據(jù)庫包括七國兩組織1976年以來以及我國1985年以來3000余萬件專利文獻(xiàn)資料,并逐步開通了市州和企業(yè)服務(wù)終端。還如寧波市建立為企業(yè)提供知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)的知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)平臺,目前已建成18個(gè)重點(diǎn)數(shù)據(jù)庫,為130多家企業(yè)建立了150多個(gè)專利特色庫。該平臺服務(wù)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的功能主要體現(xiàn)于為科技項(xiàng)目專利申請?zhí)峁z索咨詢服務(wù)、為產(chǎn)品進(jìn)出口提供知識產(chǎn)權(quán)信息,以避免知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn),以及為研究開發(fā)提供信息檢索服務(wù)。又如,遼寧省為加速建立知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺,創(chuàng)建并運(yùn)行了振興東北老工業(yè)基地專利新技術(shù)對接洽談會(huì)網(wǎng)站。通過該網(wǎng)站,企業(yè)可以完成專利供需項(xiàng)目的收集、推介、展示、選購、對接和管理。供需方在網(wǎng)站可以分塊實(shí)現(xiàn)瀏覽和查詢,專利技術(shù)需求或交易項(xiàng)目。

4.政府扶持建立知識產(chǎn)權(quán)信息服務(wù)機(jī)構(gòu),指導(dǎo)、引導(dǎo)知識產(chǎn)權(quán)信息傳播與利用。

知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)機(jī)構(gòu)介入知識產(chǎn)權(quán)信息服務(wù)領(lǐng)域具有重要意義,它既為知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)開拓了新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn),也為企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺建設(shè)提供了保障。目前我國盡管有一些商業(yè)性質(zhì)的知識產(chǎn)權(quán)信息服務(wù)公司和機(jī)構(gòu),但總體上服務(wù)水平有限,特別是數(shù)據(jù)庫建設(shè)水平有待提高。為此,通過政府引導(dǎo)和扶持建立具有較高服務(wù)質(zhì)量的知識產(chǎn)權(quán)信息服務(wù)機(jī)構(gòu),服務(wù)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

同時(shí),政府引導(dǎo)和指導(dǎo)知識產(chǎn)權(quán)信息傳播與利用也具有重要意義。目前,國家知識產(chǎn)權(quán)局和地方各局在這方面已進(jìn)行了一些有益的工作,取得了一定成效。例如,國家知識產(chǎn)權(quán)局了指導(dǎo)性文件,重視專利信息的公共服務(wù)工作。2010年3月,國家知識產(chǎn)權(quán)局了“全國專利信息傳播與利用培訓(xùn)指導(dǎo)體系”,著力打造專利信息利用促進(jìn)、專利信息人才培養(yǎng)和專利信息宏觀指導(dǎo)強(qiáng)化三大工程,其目的是提升專利信息傳播與利用的政府宏觀指導(dǎo)水平,提高專利信息利用能力,促進(jìn)專利信息服務(wù)業(yè)的發(fā)展,現(xiàn)已取得了一定的成果。

(二)在企業(yè)層面,建立與其技術(shù)創(chuàng)新特色相適應(yīng)的知識產(chǎn)權(quán)信息平臺

1.企業(yè)建立與其技術(shù)創(chuàng)新特色相適應(yīng)的知識產(chǎn)權(quán)信息平臺的基本內(nèi)容

這是企業(yè)提高其知識產(chǎn)權(quán)管理與運(yùn)營能力的重要手段。企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)信息平臺應(yīng)根據(jù)自身技術(shù)創(chuàng)新需要,收集、整理相關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)文獻(xiàn)與信息,如知識產(chǎn)權(quán)法律法規(guī)、部門規(guī)章、司法解釋、國家關(guān)于技術(shù)創(chuàng)新與知識產(chǎn)權(quán)的政策與制度、專利文獻(xiàn)與信息資料的檢索與分析,如國內(nèi)外產(chǎn)品和技術(shù)專利的申請、授權(quán)、權(quán)利要求、技術(shù)方案、技術(shù)背景、同族專利情況、專利侵權(quán)預(yù)警信息、主要競爭對數(shù)技術(shù)和產(chǎn)品專利、商標(biāo)動(dòng)態(tài)信息,典型案例、國際市場信息等。大體上,企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)信息平臺包含的內(nèi)容包括知識產(chǎn)權(quán)信息數(shù)據(jù)庫和知識產(chǎn)權(quán)文獻(xiàn)資料庫等,其中前者主要是知識產(chǎn)權(quán)實(shí)質(zhì)信息內(nèi)容,這些知識產(chǎn)權(quán)信息在法律上具有動(dòng)態(tài)變化性;后者主要是收集與知識產(chǎn)權(quán)信息相關(guān)的文獻(xiàn)資料。該信息平臺應(yīng)保持開放性、動(dòng)態(tài)性和信息資料的及時(shí)更新。為加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)信息平臺的運(yùn)行,在可能的情況下應(yīng)引進(jìn)專門的情報(bào)信息人員和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員加以設(shè)計(jì)和維護(hù)。從國外企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)看,這些信息數(shù)據(jù)庫和資料庫,應(yīng)和企業(yè)內(nèi)部知識管理系統(tǒng)統(tǒng)籌建設(shè),盡量在企業(yè)內(nèi)部更大范圍實(shí)現(xiàn)知識和信息的共享,除了直接服務(wù)于企業(yè)科技創(chuàng)新活動(dòng),而且還要納入企業(yè)知識管理系統(tǒng)。例如,德國企業(yè)一般在總部設(shè)有知識產(chǎn)權(quán)文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫,實(shí)現(xiàn)了企業(yè)內(nèi)部知識產(chǎn)權(quán)文獻(xiàn)與信息的貢獻(xiàn)和數(shù)據(jù)溝通,同時(shí)建立企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)、市場經(jīng)營、法律事務(wù)和知識產(chǎn)權(quán)管理部門溝通機(jī)制,實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部知識共享。日本企業(yè)則一般在企業(yè)總部的知識產(chǎn)權(quán)管理部門專門設(shè)立了專利等知識產(chǎn)權(quán)信息機(jī)構(gòu),對掌握的知識產(chǎn)權(quán)信息進(jìn)行分類、整理和編輯,然后發(fā)送到各個(gè)部門。企業(yè)還應(yīng)注意收集和研究競爭對手的專利申請、授權(quán)、技術(shù)貿(mào)易等方面的信息,供企業(yè)決策部門參考。

2.企業(yè)專題性知識產(chǎn)權(quán)數(shù)據(jù)庫的建設(shè)

企業(yè)建立專題性質(zhì)的內(nèi)部專利數(shù)據(jù)庫大有發(fā)展空間。企業(yè)可以收集相關(guān)領(lǐng)域的專利信息和其他相關(guān)科技信息,保持?jǐn)?shù)據(jù)庫的及時(shí)更新和檢索的便捷,為企業(yè)科技開發(fā)人員等從事技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)提供信息文獻(xiàn)和信息支持,促進(jìn)企業(yè)在現(xiàn)有技術(shù)成果上實(shí)現(xiàn)新的突破。這種專題性質(zhì)的數(shù)據(jù)庫具有個(gè)性化特點(diǎn),能夠根據(jù)企業(yè)技術(shù)戰(zhàn)略需要量身定制,節(jié)省檢索時(shí)間,直接服務(wù)于企業(yè)自主創(chuàng)新活動(dòng)。例如,海爾公司為提高自身技術(shù)創(chuàng)新能力,建立了專利專題數(shù)據(jù)庫。在1988年即建立了專利檔案數(shù)據(jù)庫,直接為公司科技開發(fā)和產(chǎn)品設(shè)計(jì)服務(wù)。該數(shù)據(jù)庫中收錄了1974年至1986年世界上125個(gè)國家140000多條主要工業(yè)國家關(guān)于冰箱的專利文獻(xiàn)題錄。后來又陸續(xù)開發(fā)了中國家電專利文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫、中國家電專利數(shù)據(jù)庫、中國家電專利信息庫等專題性質(zhì)的企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)庫,為公司技術(shù)創(chuàng)新提供了巨大的文獻(xiàn)與信息保障。

劉月娥:《淺談知識產(chǎn)權(quán)在技術(shù)創(chuàng)新中的作用》,《中國高??萍寂c產(chǎn)業(yè)》2005年第8期。河南安彩集團(tuán)有限公司則建立了內(nèi)部知識產(chǎn)權(quán)網(wǎng)站和專利信息數(shù)據(jù)庫,該專利信息數(shù)據(jù)庫收錄了歐美國家1985年以來彩色玻璃制造領(lǐng)域在華申請的專利。

3.企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)信息情報(bào)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)

為支撐企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)信息服務(wù)平臺建設(shè),企業(yè)建立健全以專利情報(bào)信息為核心的知識產(chǎn)權(quán)信息情報(bào)網(wǎng)絡(luò),建立以知識產(chǎn)權(quán)信息情報(bào)戰(zhàn)略為導(dǎo)向的知識產(chǎn)權(quán)信息情報(bào)體系非常重要。在當(dāng)代信息化社會(huì),知識產(chǎn)權(quán)信息情報(bào)應(yīng)當(dāng)從戰(zhàn)略的高度加以認(rèn)識,企業(yè)也應(yīng)當(dāng)在技術(shù)創(chuàng)新和知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略實(shí)施中高度融入知識產(chǎn)權(quán)信息情報(bào)戰(zhàn)略。如前所述,企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略運(yùn)用離不開對專利等知識產(chǎn)權(quán)信息情報(bào)的掌握與運(yùn)用。事實(shí)上,知識產(chǎn)權(quán)信息情報(bào)貫穿于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略實(shí)施的全過程,而且企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)情報(bào)信息能力也是評價(jià)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略是否成熟的一個(gè)參照因素。通過實(shí)施企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)情報(bào)信息戰(zhàn)略,明確企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)情報(bào)信息利用和管理的目標(biāo),強(qiáng)化知識產(chǎn)權(quán)情報(bào)信息戰(zhàn)略性資源價(jià)值,有利于推動(dòng)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)信息服務(wù)平臺建設(shè),使企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)信息情報(bào)更好地服務(wù)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。

4.企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)專題數(shù)據(jù)庫和信息平臺的一體化建設(shè)

企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)專題數(shù)據(jù)庫和信息平臺是相互聯(lián)系的兩個(gè)內(nèi)容,需要將企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)專題數(shù)據(jù)庫開發(fā)與信息平臺建設(shè)特別是信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)很好地結(jié)合起來,使之產(chǎn)生集合效應(yīng),更好地服務(wù)于企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)信息戰(zhàn)略和技術(shù)創(chuàng)新工作。在一體化建設(shè)中,還應(yīng)注意構(gòu)建企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)信息戰(zhàn)略分析系統(tǒng),加強(qiáng)軟硬件建設(shè)。為此,在加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析軟件開發(fā)和利用的同時(shí),需要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的數(shù)據(jù)開發(fā)和情報(bào)分析人員的培養(yǎng)。

5.企業(yè)對國外公益性知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺的利用

當(dāng)涉及國外專利信息或者需要作更深入檢索時(shí),企業(yè)也可以利用國外一些公益性知識產(chǎn)權(quán)信息平臺,如美國專利商標(biāo)局的專利全文數(shù)據(jù)庫、歐洲專利局專利數(shù)據(jù)庫和日本特許廳網(wǎng)站的專利數(shù)據(jù)庫等。無疑,借鑒國外知識產(chǎn)權(quán)信息公共服務(wù)平臺建設(shè)的經(jīng)驗(yàn),也是應(yīng)當(dāng)重視的內(nèi)容。很多國家為促進(jìn)本國企業(yè)特別是中小企業(yè)充分利用知識產(chǎn)權(quán)信息平臺,建立相關(guān)的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。例如,加拿大工業(yè)局建立了“商業(yè)情報(bào)快線”的檢索系統(tǒng),該系統(tǒng)目前已從原先的限于金屬加工和采礦行業(yè)專利技術(shù)使用信息擴(kuò)大到該國各行業(yè)。中小企業(yè)可以運(yùn)用該檢索系統(tǒng)便捷地檢索到主要國家的專利技術(shù)發(fā)展情況和信息。又如,韓國知識產(chǎn)權(quán)局為促進(jìn)企業(yè)、研究機(jī)構(gòu)等利用專利地圖分析專利情報(bào)信息,制作了專門的專利地圖分析軟件,并將其置于韓國知識產(chǎn)權(quán)局的官方網(wǎng)站供免費(fèi)下載使用。韓國知識產(chǎn)權(quán)局甚至將繪制專利地圖和制作專利地圖分析軟件視為其自身業(yè)務(wù)的一部分,這在該局2003年的關(guān)于專利信息產(chǎn)品及其作用的工作報(bào)告中即有體現(xiàn)。

(三)為中小企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)提供專門服務(wù)