財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

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摘要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)和科技的飛速發(fā)展，我國(guó)現(xiàn)階段的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)也得到了蓬勃發(fā)展，但是近兩年以來(lái)，行業(yè)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、發(fā)展模式以及相關(guān)的行業(yè)監(jiān)管政策和國(guó)家稅收法規(guī)都發(fā)生了巨大的改變，因此，各保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)該對(duì)于行業(yè)現(xiàn)階段面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行理智地分析并提出有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，才能抓住新的發(fā)展機(jī)遇，適應(yīng)新形勢(shì)，促進(jìn)企業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展。本文主要對(duì)新形勢(shì)下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行了分析，然后試圖探索出控制各類財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的具體對(duì)策。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)管理；風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）負(fù)債管理工作效率較低

保險(xiǎn)行業(yè)由于其服務(wù)內(nèi)容、經(jīng)營(yíng)范圍以及經(jīng)營(yíng)方式的特殊性，形成了負(fù)債率過(guò)高的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象在國(guó)家推行“營(yíng)改增”稅收政策后更加明顯。現(xiàn)階段財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的多數(shù)產(chǎn)品都是短期的，更加給企業(yè)帶來(lái)了很大的資金儲(chǔ)備壓力。保險(xiǎn)公司只有保持自己現(xiàn)金支付的能力，才能維持整個(gè)企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)。在傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理模式中，保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部門、負(fù)債管理部門、定價(jià)銷售部門之間相互獨(dú)立，缺乏交流和溝通，使公司負(fù)債管理的效率降低，還會(huì)降低企業(yè)的突發(fā)事故應(yīng)急能力和短期償債能力，增加公司運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足

財(cái)務(wù)管理的環(huán)境具有復(fù)雜性和多變性，外部環(huán)境多樣化可能為企業(yè)帶來(lái)某種機(jī)會(huì)，也可能使企業(yè)面臨某種威脅，宏觀環(huán)境的不利變化必然給企業(yè)帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。只有企業(yè)具備經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，才能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)公司財(cái)務(wù)的有效管理，保證公司的財(cái)務(wù)安全性，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。然而就目前的情況來(lái)看，多數(shù)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理人員及公司管理層對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠了解，法律法規(guī)意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，不能從根本上把握風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)。導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)缺乏對(duì)外部環(huán)境的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力，具體表現(xiàn)在對(duì)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)不能進(jìn)行科學(xué)的預(yù)見(jiàn)，反應(yīng)滯后，措施不力，常常會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理失誤，對(duì)整個(gè)企業(yè)造成不良的影響。

（三）財(cái)務(wù)管理監(jiān)管機(jī)制不完善

現(xiàn)實(shí)中的保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)管理方面還存在許多問(wèn)題，比如有的單位領(lǐng)導(dǎo)忽視財(cái)務(wù)監(jiān)管、內(nèi)控監(jiān)督流于形式、員工的專業(yè)素質(zhì)不達(dá)標(biāo)、部門權(quán)責(zé)不明確、內(nèi)部違紀(jì)問(wèn)題造成企業(yè)的損失等，類似的問(wèn)題一直得不到有效的控制，歸根結(jié)底，還是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理監(jiān)管機(jī)制不完善。這也是大多數(shù)保險(xiǎn)公司內(nèi)部面臨的問(wèn)題，只有建立健全企業(yè)監(jiān)管機(jī)制，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)的有效管理。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理具體對(duì)策

（一）加強(qiáng)保險(xiǎn)資產(chǎn)價(jià)值鏈的管理

從資產(chǎn)控制的角度來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)公司要想實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)與負(fù)債相匹配的發(fā)展，它就必須加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)價(jià)值鏈的管理。首先，企業(yè)重視資產(chǎn)的分配，要綜合考慮市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略以及現(xiàn)階段企業(yè)獲利情況等，科學(xué)分析公司各方面的資金需求，從而做出科學(xué)合理的資產(chǎn)分配決策。其次，公司還要嚴(yán)格管控公司的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)營(yíng)的工程中盡量控制保險(xiǎn)公司承擔(dān)的欠款，將其保持在可接受的范圍內(nèi)，從而降低財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司發(fā)展。

（二）構(gòu)建財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司面對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的必然產(chǎn)物，尤其是在現(xiàn)階段新形勢(shì)下更是不可避免，因此，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立和完善財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。因此保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)及時(shí)編制現(xiàn)金流量預(yù)算、確立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，相應(yīng)建立短期和長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不僅能夠及時(shí)對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和告警，還能反映出公司的財(cái)務(wù)狀況。工作人員可以利用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的信息結(jié)合財(cái)務(wù)管理監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中的實(shí)際情況對(duì)公司財(cái)務(wù)情況、運(yùn)營(yíng)狀況進(jìn)行觀察與分析，并且據(jù)其形成原因及過(guò)程，制定相應(yīng)切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，從而提高了決策者的準(zhǔn)確度和公司財(cái)務(wù)管理的效率。

（三）靈活調(diào)整原有財(cái)務(wù)管理模式

為了提高公司的財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司應(yīng)該靈活調(diào)整原有的財(cái)務(wù)管理模式，提出一個(gè)新形勢(shì)下的財(cái)務(wù)管理新模式。首先，公司要對(duì)財(cái)務(wù)管理環(huán)境以及行業(yè)的發(fā)展特征進(jìn)行準(zhǔn)確地把控，制定出符合相關(guān)政策規(guī)定以及行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的新的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，靈活地調(diào)整企業(yè)財(cái)務(wù)管理的模式，使保險(xiǎn)公司更好地對(duì)現(xiàn)階段環(huán)境進(jìn)行適應(yīng)。除此之外，財(cái)務(wù)管理人員作為公司財(cái)務(wù)管理模式調(diào)整的主體，必須提升自己的專業(yè)能力，增強(qiáng)自己的市場(chǎng)敏感度，明確自己的崗位職責(zé)，堅(jiān)持原則性和靈活性的結(jié)合原則，才能改善公司的財(cái)務(wù)管理模式［3］。

（四）加大企業(yè)財(cái)務(wù)管理約束力度

在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作中，完善財(cái)務(wù)管理約束機(jī)制是促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)有效管理的重要的環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)約束機(jī)制一般分為內(nèi)外兩種方式，外部約束主要是行業(yè)相關(guān)的政策規(guī)定以及市場(chǎng)的約束等條件，然而由于難以實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的實(shí)時(shí)監(jiān)管，外部約束的力度很小，無(wú)法對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理造成很大的影響。相比而言，企業(yè)內(nèi)部約束的作用更大，因此公司必須完善內(nèi)部的財(cái)務(wù)預(yù)算管理機(jī)制和監(jiān)察機(jī)制，建立健全合規(guī)的管理規(guī)章制度，并嚴(yán)格按規(guī)章、按程序辦事，同時(shí)抓好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)巡查及自查自糾工作，嚴(yán)格落實(shí)問(wèn)責(zé)制度，及時(shí)有效整改，從多方面對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)控制。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，保險(xiǎn)行業(yè)在迅速發(fā)展的同時(shí)也面臨了諸多財(cái)務(wù)管理問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，有效的控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，保險(xiǎn)公司管理者應(yīng)該對(duì)現(xiàn)階段的公司發(fā)展情況進(jìn)行詳細(xì)的分析，采取有效措施來(lái)控制并降低風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)加強(qiáng)資產(chǎn)鏈價(jià)值管理、構(gòu)建財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、加大財(cái)務(wù)管理約束力度等方式實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)的有效管理，促進(jìn)公司的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

［1］楊子鳳.保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策分析［J/OL］.現(xiàn)代營(yíng)銷（下旬刊）,2019（4）.

［2］李衛(wèi).財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)及控制對(duì)策分析［J］.全國(guó)流通經(jīng)濟(jì),2018（25）.

［3］汪文蓋.新形勢(shì)下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策分析［J］.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2014（9）.

作者：付蘭蘭 單位：中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司信陽(yáng)市分公司