網(wǎng)貸平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制建議

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摘要:P2P網(wǎng)貸平臺(tái)具有快捷性、點(diǎn)對(duì)點(diǎn)、針對(duì)性強(qiáng)等特征，其能夠有效緩解中小企業(yè)在融資方面所面臨的困難，使社會(huì)資金在分配過程中更加合理、科學(xué)。但是由于監(jiān)管能力不足、公司內(nèi)部控制制度缺乏、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的缺失等使P2P網(wǎng)貸平臺(tái)出現(xiàn)了較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患和信用問題，阻礙了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。因此，無(wú)論是網(wǎng)貸者、P2P網(wǎng)貸平臺(tái)還是其他相關(guān)的金融體系，加強(qiáng)平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的管控和監(jiān)督，對(duì)強(qiáng)化P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的安全性和可靠性顯得格外重要。文章在全面分析P2P網(wǎng)貸平臺(tái)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素基礎(chǔ)上，對(duì)存在的問題進(jìn)行了剖析，并提出了針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管控措施，以期能夠?yàn)楦嗤顿Y者和網(wǎng)貸者提供資金保障。

關(guān)鍵詞:網(wǎng)貸平臺(tái);風(fēng)險(xiǎn)管理;內(nèi)部控制P2P

網(wǎng)貸平臺(tái)彌補(bǔ)了當(dāng)前我國(guó)傳統(tǒng)金融體系的不足，是發(fā)展經(jīng)濟(jì)和獲取資金來(lái)源的重要介質(zhì)，例如:小額貸款方面的不足，為更多的投資者增置可用資金開辟了新的渠道。而伴隨著我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，該平臺(tái)受到多方面影響，使內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)法得到全過程的監(jiān)控和監(jiān)督，進(jìn)而使整個(gè)行業(yè)中出現(xiàn)運(yùn)營(yíng)混亂、問題層出的現(xiàn)象。因此站在企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展的角度分析，網(wǎng)貸平臺(tái)企業(yè)應(yīng)該不斷完善自身的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和控制機(jī)制，在降低風(fēng)險(xiǎn)管控發(fā)生概率的同時(shí)提高網(wǎng)貸平臺(tái)的信用度，從而促進(jìn)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。以下對(duì)此進(jìn)行了深入的探究和分析。

一、P2P網(wǎng)貸平臺(tái)主要風(fēng)險(xiǎn)類型

根據(jù)整體環(huán)境產(chǎn)生的破壞性影響進(jìn)行劃分，基本風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系著整個(gè)行業(yè)的發(fā)展;而特定風(fēng)險(xiǎn)是由企業(yè)內(nèi)部管理造成的，以下對(duì)兩種風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行了劃分。

(一)基本風(fēng)險(xiǎn)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)較多，基本風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前P2P網(wǎng)貸平臺(tái)中出現(xiàn)次數(shù)最多的一種風(fēng)險(xiǎn)類別。P2P網(wǎng)貸平臺(tái)中的基本風(fēng)險(xiǎn)主要是指網(wǎng)貸者在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)貸款時(shí)，在網(wǎng)貸平臺(tái)中無(wú)法隨時(shí)規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系著整個(gè)行業(yè)的發(fā)展。例如:信用風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)特定風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)與基本風(fēng)險(xiǎn)有著本質(zhì)上的區(qū)別，這些特定風(fēng)險(xiǎn)主要是由企業(yè)內(nèi)部管理不足或者管控能力較差等方面的因素而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。其對(duì)于整體的環(huán)境影響較小。另外與基本風(fēng)險(xiǎn)相比，特定風(fēng)險(xiǎn)管控相對(duì)便捷，其一般都是在企業(yè)管理過程中出現(xiàn)效率較低和管控不足等情況下產(chǎn)生。由此可見，特定風(fēng)險(xiǎn)主要包含信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)以及信息安全風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生需要引起企業(yè)重視，在開展內(nèi)部控制工作時(shí)注意以上幾個(gè)方面產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

二、B公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的影響因素

(一)內(nèi)部控制環(huán)境企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的好壞直接關(guān)系著員工的控制意識(shí)，也是企業(yè)得到可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵動(dòng)力。企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境因素主要包括內(nèi)部和外部環(huán)境，其中外部環(huán)境主要是由國(guó)家政策、法律環(huán)境和道德環(huán)境等方面組成的;內(nèi)部控制環(huán)境本文主要是從組織結(jié)構(gòu)、管理因素和企業(yè)文化三個(gè)方面分析。1．組織結(jié)構(gòu)B公司的內(nèi)部構(gòu)架主要是由管理層、營(yíng)銷部門、風(fēng)控部門、運(yùn)營(yíng)部門(基礎(chǔ)運(yùn)營(yíng)、信息技術(shù)、客服)、人力資源管理部門、財(cái)務(wù)管理部門、法務(wù)部門等構(gòu)成。2．管理因素內(nèi)部控制環(huán)境因素的變化，管理層需要對(duì)內(nèi)部控制的運(yùn)行效率進(jìn)行評(píng)估，以對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整。其中企業(yè)高層管理人員作為企業(yè)人力資源的核心，其決定著企業(yè)管理水平，企業(yè)管理層的行為需要從企業(yè)財(cái)務(wù)中的管理費(fèi)用中體現(xiàn)出來(lái)，企業(yè)投入到內(nèi)部控制的資源越多，其費(fèi)用也會(huì)增多，內(nèi)部控制越健全，內(nèi)部控制也就得到更好的保障，提升管控的高效性。3．企業(yè)文化優(yōu)秀的企業(yè)文化能夠激發(fā)員工的工作斗志，能夠?qū)ζ髽I(yè)增強(qiáng)認(rèn)同感和忠誠(chéng)度，進(jìn)而更好的落實(shí)自身的職責(zé)。因此，加強(qiáng)內(nèi)部控制需要重視企業(yè)文化，這樣才能營(yíng)造統(tǒng)一意志的企業(yè)文化氛圍，在領(lǐng)導(dǎo)者的帶領(lǐng)下，提高企業(yè)人員的內(nèi)部控制意識(shí)，促進(jìn)企業(yè)快速成長(zhǎng)。

(二)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控審核流程其一，項(xiàng)目經(jīng)理介紹報(bào)審業(yè)務(wù)盡職調(diào)查情況。包括業(yè)務(wù)類型、申請(qǐng)機(jī)構(gòu)/企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、資信情況、管理狀況、風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)評(píng)情況、大額貸款項(xiàng)目概況、產(chǎn)品種類、產(chǎn)品授信額度、產(chǎn)品操作模式及調(diào)查方法等，陳述個(gè)人對(duì)報(bào)審業(yè)務(wù)的意見。其二，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理介紹對(duì)報(bào)審業(yè)務(wù)的審核情況。(1)產(chǎn)品審核:包括對(duì)報(bào)審產(chǎn)品所設(shè)定的適用范圍、受理?xiàng)l件、審查標(biāo)準(zhǔn)、授信額度、操作模式、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等進(jìn)行審核。(2)招標(biāo)項(xiàng)目審:包括對(duì)項(xiàng)目資料的完備性、充分性和合法性審核、申請(qǐng)企業(yè)償債能力審核、申請(qǐng)企業(yè)信用狀況審核、重點(diǎn)說(shuō)明擔(dān)保措施的合法性和可靠性審核及企業(yè)基本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況審核等方面。(3)業(yè)務(wù)部門總監(jiān)對(duì)盡職調(diào)查情況做必要的補(bǔ)充，并陳述部門意見。(4)各評(píng)委對(duì)報(bào)審業(yè)務(wù)匯報(bào)和報(bào)告中不明的情況進(jìn)行提問，分別由項(xiàng)目經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等相關(guān)人員解答。(5)評(píng)委進(jìn)行書面表決，并在會(huì)議當(dāng)場(chǎng)或會(huì)議結(jié)束后的半個(gè)工作日內(nèi)將評(píng)審意見表提交給評(píng)審會(huì)秘書。

(三)內(nèi)部監(jiān)督管理1．內(nèi)部監(jiān)管部門的設(shè)立B公司內(nèi)部需要開設(shè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門，并建立相關(guān)內(nèi)部控制制度，如《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》《貸后管理實(shí)施辦法》等，各崗位各司其職，若發(fā)生職責(zé)范圍內(nèi)的失誤，計(jì)入該月的考核。同時(shí)，B公司還設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)。負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。另外B公司設(shè)置專門的風(fēng)控人員，負(fù)責(zé)對(duì)借款人申請(qǐng)發(fā)標(biāo)的標(biāo)的基礎(chǔ)材料進(jìn)行審核，基礎(chǔ)材料見風(fēng)控人員出具的風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)及信息披露要求，收集借款人的紙質(zhì)基礎(chǔ)材料，核實(shí)標(biāo)的真實(shí)性、借款人的資質(zhì)及是否全面，獨(dú)立做出同意或不同意發(fā)標(biāo)的決定。2．監(jiān)督審核過程和反饋機(jī)制第一，監(jiān)督審核過程:首先，提交借款申請(qǐng)后，由專門的風(fēng)控委員會(huì)或者監(jiān)督管理部門對(duì)提交的借款申請(qǐng)進(jìn)行審核。然后再對(duì)借款人的信息、借款材料的真實(shí)度、材料齊備性等進(jìn)行審核，如果審核通過可以進(jìn)行下一步，相反則重新填寫審核申請(qǐng)。第二，反饋機(jī)制:B公司對(duì)借款人提出的發(fā)標(biāo)申請(qǐng)，通過分設(shè)審核崗及復(fù)核崗，責(zé)任分離、相互制約，審核崗審核資料的真實(shí)性、完整性，復(fù)核崗保障信息準(zhǔn)確、金額、期限無(wú)誤。在提出相應(yīng)的反饋意見后對(duì)借款進(jìn)一步完善，從而減少不良風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三、B公司網(wǎng)貸平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管控存在的問題

(一)資產(chǎn)端風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)確性的風(fēng)險(xiǎn)1．網(wǎng)貸人的信用風(fēng)險(xiǎn)P2P信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由借款人到期沒有償還資金的風(fēng)險(xiǎn)。其主要是因?yàn)槠髽I(yè)管控人員缺少對(duì)借款人的信用展開有效的追蹤管理。例如:P2P網(wǎng)貸平臺(tái)并不能像銀行的征信系統(tǒng)一樣對(duì)借款人的資信情況進(jìn)行掌握，并開展有效的貸后管理，這就導(dǎo)致很多借款人在平臺(tái)中進(jìn)行借款，平臺(tái)管理人員僅憑借自身掌握的數(shù)據(jù)對(duì)借款人的資質(zhì)進(jìn)行審核，例如:風(fēng)險(xiǎn)控制人員對(duì)借款人的還款能力或者是否在其他平臺(tái)中借款等原因造成的無(wú)法還款的現(xiàn)象。2．網(wǎng)貸人的市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)其一，受到同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的影響。我國(guó)對(duì)于該行業(yè)所提出的監(jiān)管細(xì)則并沒有完全落實(shí)，從2015開始，該行業(yè)處于分化整合期，成交量下降，一些小的平臺(tái)逐漸被淘汰。其二，我國(guó)P2P網(wǎng)貸經(jīng)過幾年的發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入到整治時(shí)期，無(wú)論是從借款期限還是在壞賬率、違約率等方面都有了一定的提升。3．技術(shù)安全風(fēng)險(xiǎn)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)主要是依托互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展而產(chǎn)生的，其很容易受到黑客等的入侵產(chǎn)生技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，一旦入侵將會(huì)給投資者帶來(lái)較大的經(jīng)濟(jì)損失，例如:DDOS流量攻擊，很容易發(fā)生網(wǎng)站癱瘓的現(xiàn)象。

(二)信息披露不明確2016年，我國(guó)的銀行業(yè)監(jiān)督管理委員出臺(tái)了關(guān)于網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)管控暫行辦法，該規(guī)定中對(duì)中介機(jī)構(gòu)提出了幾點(diǎn)建議，例如:中介機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)網(wǎng)站中網(wǎng)貸人的基本信息、融資項(xiàng)目基本信息和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)、資金的運(yùn)用情況等進(jìn)行披露。

(三)缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制體系目前，B公司在經(jīng)營(yíng)過程中采用行之有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法能夠靈活地應(yīng)對(duì)出現(xiàn)的各種類型的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估能夠幫助該企業(yè)制定出應(yīng)對(duì)的方案，從而減少各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，減少經(jīng)濟(jì)損失的過多支出。B公司在風(fēng)險(xiǎn)管理上需加強(qiáng)重視，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程建立。

四、完善的內(nèi)部控制建議

(一)加強(qiáng)對(duì)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的監(jiān)督和管控1．監(jiān)管內(nèi)容與部門管控能力的提升其一，銀監(jiān)會(huì)需要加大對(duì)P2P網(wǎng)貸行業(yè)的管控，并對(duì)該行業(yè)的準(zhǔn)入資格方面建立完善的制度，例如:組織結(jié)構(gòu)、從業(yè)者的各項(xiàng)信用情況、基礎(chǔ)設(shè)施和公司的規(guī)模等方面;還需要建立完善的退出機(jī)制，對(duì)于一些不符合的公司采取退出政策;其二，監(jiān)管部門方面應(yīng)該借助一些發(fā)達(dá)國(guó)家的借款經(jīng)驗(yàn)，并根據(jù)當(dāng)前我國(guó)的情況，對(duì)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)在各監(jiān)管部門的監(jiān)管下對(duì)其進(jìn)行分類管理，例如:辦理車貸業(yè)務(wù)、房貸業(yè)務(wù)、公司回流資金不足等的借款類型進(jìn)行分類管理;這樣才能夠幫助P2P網(wǎng)貸行業(yè)面對(duì)種類繁多的網(wǎng)貸業(yè)務(wù)時(shí)提出監(jiān)管的思路，促進(jìn)我國(guó)網(wǎng)貸行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展;其三，明確各監(jiān)管部門的職責(zé)，在加強(qiáng)各部門之間的相互溝通和協(xié)調(diào)后，保障各項(xiàng)信息的透明度，從而使監(jiān)管行為更加有效，為開展網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)貸工作提供健康的外部環(huán)境。這也在一定程度上降低了平臺(tái)所產(chǎn)生的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。2．構(gòu)建第三方資金存管平臺(tái)機(jī)制為了能夠減少P2P網(wǎng)貸平臺(tái)將資金用于其他的經(jīng)營(yíng)范圍中，需要借助第三方資金存管的職能，加強(qiáng)對(duì)投資者資金的有效管理。B公司應(yīng)該加大與商業(yè)銀行的合作，在對(duì)資金進(jìn)行監(jiān)管后，使得投資者的資金得到安全管理，減少了資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法》第十條中明確規(guī)定:“網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不得為自身或變相為自身融資。”如何識(shí)別是否存在這種情況，則需要從以下兩個(gè)方面出發(fā)。第一，從標(biāo)的分析:對(duì)標(biāo)中所寫的詳細(xì)情況或者借貸的合同、抵押的合同等進(jìn)行查看，特別是對(duì)于紙質(zhì)版的合同尤為重要。另外還需要對(duì)相關(guān)借款申請(qǐng)材料、借款人或者抵押物的相關(guān)證件進(jìn)行分析。第二，從借款人方面鑒別:查看借款人的詳細(xì)信息，如借款人的信息過于模糊，那就需要引起注意。同時(shí)，仔細(xì)鑒別和分析借款人與網(wǎng)貸平臺(tái)間是否存在直接或間接的關(guān)聯(lián)，如果存在，說(shuō)明存在自融或間接自融的嫌疑和風(fēng)險(xiǎn)。3．搭建完善風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)與監(jiān)測(cè)機(jī)制P2P網(wǎng)貸平臺(tái)借助網(wǎng)絡(luò)對(duì)借款人開展網(wǎng)貸業(yè)務(wù)。為了能夠?qū)崿F(xiàn)P2P網(wǎng)貸行業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，B公司采取了多條規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的渠道，并搭建了更加完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制:一方面，B公司在對(duì)投資方和借款方進(jìn)行督查和建立反饋機(jī)制后，在滿足借貸人的訴求后，對(duì)網(wǎng)貸人的資金使用動(dòng)態(tài)進(jìn)行預(yù)測(cè)和監(jiān)測(cè)，及時(shí)找出其存在的問題;另一方面，相關(guān)的人員還需要提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管控能力和經(jīng)驗(yàn)，在運(yùn)用相關(guān)的計(jì)算模型，對(duì)業(yè)務(wù)中存在風(fēng)險(xiǎn)頻率較高的點(diǎn)進(jìn)行合理的預(yù)測(cè)和分析，從而使得風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能夠在合理的管控范圍之內(nèi)。同時(shí)B公司設(shè)立對(duì)出借人風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估制度，平臺(tái)以醒目方式提示網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)和禁止性行為并經(jīng)出借人確認(rèn)。并確定風(fēng)險(xiǎn)告知書，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果對(duì)出借人進(jìn)行分級(jí)管理，設(shè)定了不同的客戶類別，在定期開展風(fēng)險(xiǎn)承受能力再評(píng)估等。由此可見，建立一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制和開展動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)，對(duì)提高風(fēng)險(xiǎn)管控的可行性發(fā)揮著重要作用。

(二)強(qiáng)化信息披露，減少運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)B公司所建立的信息披露機(jī)制，能夠讓更多的投資者增強(qiáng)對(duì)網(wǎng)貸平臺(tái)的認(rèn)知。因此，P2P網(wǎng)貸平臺(tái)為了能夠建立良好的形象，需要加強(qiáng)監(jiān)管，不得虛構(gòu)、夸大融資項(xiàng)目的真實(shí)性、收益前景，隱瞞融資項(xiàng)目的瑕疵及風(fēng)險(xiǎn)，以歧義性語(yǔ)言或其他欺騙性手段等進(jìn)行虛假片面宣傳或促銷，誤導(dǎo)出借人或借款人的情況。信息披露制度的不斷完善，能夠進(jìn)一步強(qiáng)化信息披露質(zhì)量，減少資金風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

(三)制定匹配的內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度是企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模后引起重視的一種標(biāo)準(zhǔn)化管理工具。B公司應(yīng)該站在自身的發(fā)展戰(zhàn)略或者業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)上，建立匹配的內(nèi)部控制制度，這也是開展各項(xiàng)網(wǎng)貸活動(dòng)和網(wǎng)貸業(yè)務(wù)的重要依據(jù)保障。當(dāng)前B公司的業(yè)務(wù)流程主要包括賬戶注冊(cè)/登錄、借款流程等，為了進(jìn)一步提高內(nèi)部控制理論水平和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，B公司主要采用內(nèi)控合規(guī)制度，幫助企業(yè)管理各種風(fēng)險(xiǎn)，避免罰款、法律制裁、商業(yè)損失或者因?yàn)閱T工失誤造成的數(shù)據(jù)泄漏等風(fēng)險(xiǎn)。例如:資金安全保障制度;風(fēng)控保障制度;平臺(tái)定位;內(nèi)部控制措施(不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等)這些標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)控管理建議有效提升了內(nèi)控管理的質(zhì)量和水平。

(四)構(gòu)建科學(xué)、合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和考核體系首先，內(nèi)部監(jiān)督隊(duì)伍應(yīng)該對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、研發(fā)、貸款、運(yùn)轉(zhuǎn)、投資的階段產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行合理的評(píng)估和預(yù)測(cè)，以在評(píng)估和識(shí)別過程中能夠?qū)Τ霈F(xiàn)的問題做出及時(shí)的處理。其次，B企業(yè)還需要構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，在保障內(nèi)部控制工作得到有序進(jìn)行的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的全過程。同時(shí)該企業(yè)還需要建立反饋機(jī)制，在對(duì)實(shí)施的效果和反饋的情況進(jìn)行總結(jié)和完善后，加強(qiáng)對(duì)借款環(huán)節(jié)的有效管理。最后，B企業(yè)還應(yīng)該在借款環(huán)節(jié)，對(duì)存在的各項(xiàng)數(shù)據(jù)和信息等進(jìn)行全面的處理。例如:內(nèi)部出現(xiàn)的相互包庇的現(xiàn)象;各借款業(yè)務(wù)無(wú)法得到有效的評(píng)估等進(jìn)行有效的識(shí)別和預(yù)防，這樣才能減少壞賬的發(fā)生，還能夠?qū)⑵髽I(yè)的損失降到最低。另外，P2P網(wǎng)貸平臺(tái)還需要建立相匹配的考核機(jī)制和責(zé)任追究制度，這樣才能提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的效果，才能落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作。同時(shí)該平臺(tái)責(zé)任人員在調(diào)查和加強(qiáng)監(jiān)管后，根據(jù)實(shí)際的運(yùn)營(yíng)情況，對(duì)出現(xiàn)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)問題提出對(duì)應(yīng)的措施，在將該平臺(tái)中收集到的資料發(fā)放給每一個(gè)員工后，以構(gòu)建更加完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織。在對(duì)每一位員工達(dá)成的情況進(jìn)行考核后，如:對(duì)客戶的追蹤、了解客戶信息、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的能力等，這樣不僅能夠調(diào)動(dòng)員工的積極性，還能夠提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。

五、結(jié)語(yǔ)

P2P網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)貸模式，有效填補(bǔ)了我國(guó)金融體系中存在的不足，在順應(yīng)時(shí)展趨勢(shì)的前提下以滿足各投資者的需求。但是該模式在發(fā)展的過程中受到內(nèi)部控制不足或者管理不足等問題，使其在運(yùn)營(yíng)階段存在著許多的風(fēng)險(xiǎn)問題。基于此，本文以B公司為案例對(duì)象，對(duì)該平臺(tái)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行了詳細(xì)的分析，為了能夠進(jìn)一步促進(jìn)網(wǎng)貸行業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展，文章提出了更多科學(xué)、合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如:加強(qiáng)監(jiān)管、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、強(qiáng)化管理能力等，以期能夠通過風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)控管理，提升整個(gè)網(wǎng)貸行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量。

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作者：孫立香 單位：北京大剛信息科技股份有限公司