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財(cái)會(huì)專業(yè)開設(shè)理財(cái)課程必要性探析

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財(cái)會(huì)專業(yè)開設(shè)理財(cái)課程必要性探析

摘要:追求自由自主是每個(gè)人的夢想,但是自由自主離不開經(jīng)濟(jì)能力。大學(xué)生作為消費(fèi)的主力軍,即將步入社會(huì),掌握理財(cái)知識(shí)和技能對(duì)他們至關(guān)重要。本文結(jié)合財(cái)會(huì)專業(yè)和理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn),指出財(cái)會(huì)專業(yè)開設(shè)理財(cái)課程必要性和可行性。

關(guān)鍵詞:財(cái)會(huì)專業(yè);理財(cái)教育;資產(chǎn);大學(xué)生

理財(cái)伴隨著人的一生,而很多人對(duì)理財(cái)有著錯(cuò)誤的觀念。理財(cái)不是一味地省錢,而是合理地支配錢,學(xué)會(huì)創(chuàng)造更多的錢。相比自己在月光、負(fù)債中掙扎度過很多年,理好財(cái)變有錢反而顯得更輕松、簡單和自由,因?yàn)閼?yīng)付貧窮或負(fù)債的日子一定是更艱難。但多數(shù)人,因?yàn)樗季S無法改變,就會(huì)困在這個(gè)局里面過一生。本文通過對(duì)財(cái)會(huì)專業(yè)的學(xué)生進(jìn)行問卷調(diào)查,看出理財(cái)知識(shí)在大學(xué)生生活中缺失,從而認(rèn)為開設(shè)理財(cái)課程至關(guān)重要。

一、理財(cái)?shù)南嚓P(guān)理論

(一)理財(cái)?shù)母拍?/p>

凡是涉及跟錢有關(guān)的安排,都是理財(cái)。理財(cái)是一個(gè)很廣泛的概念,比如制定家庭日常消費(fèi)計(jì)劃、投資計(jì)劃、保險(xiǎn)計(jì)劃、教育金計(jì)劃、養(yǎng)老金計(jì)劃等都是理財(cái)?shù)囊徊糠?。投資不等于理財(cái),投資僅僅是理財(cái)?shù)囊徊糠帧?/p>

(二)理財(cái)涉及的相關(guān)內(nèi)容

1.關(guān)于資產(chǎn):資產(chǎn)真正的內(nèi)涵是現(xiàn)金流。根據(jù)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金流的不同,可以把資產(chǎn)分成三種:a.生錢資產(chǎn):持有期間能給你持續(xù)帶來凈現(xiàn)金流入的東西。持續(xù)很重要,持續(xù)重復(fù)周期(例如每天、每月、每季度或每年)就能不斷給自己帶來凈現(xiàn)金流入。例如:假設(shè)你有一棟公寓,里面有10間房,每間月租1000元,月租金1萬,每年就會(huì)持續(xù)帶來收益。b.耗錢資產(chǎn):持有期間能給自己持續(xù)帶來凈現(xiàn)金流出的如車子、未成年的孩子等。c.其他資產(chǎn):產(chǎn)生的持續(xù)凈現(xiàn)金流為零的東西。有了其他資產(chǎn),自己躺著的時(shí)候就是在躺著了,不產(chǎn)生任何現(xiàn)金流。其他資產(chǎn)的收益有很大的不確定性,所以想通過其他資產(chǎn)長期穩(wěn)定的賺錢也很難。例如金銀、古董、收藏品等。2.關(guān)于支出:區(qū)分“好支出”和“壞支出”。好支出產(chǎn)生的相應(yīng)負(fù)債,那就是好負(fù)債;同樣壞支出產(chǎn)生的負(fù)債,那就是壞負(fù)債。a.好支出就是花了這筆錢,能給你節(jié)省更多錢或帶來更多錢。b.壞支出指不必要的支出以及會(huì)讓自己越來越窮的支出。壞支出會(huì)帶來壞負(fù)債,壞負(fù)債會(huì)將你兜里的錢持續(xù)帶走,壞負(fù)債會(huì)讓我們在債務(wù)的泥潭中越陷越深,越來越窮,最終陷入財(cái)務(wù)危機(jī)之中。

(三)理財(cái)?shù)拈_始時(shí)點(diǎn)

不是等有錢了才開始理財(cái),理財(cái)是一個(gè)大概念,只要和錢財(cái)有關(guān)系,就可以理財(cái)。理財(cái)?shù)牡谝徊绞且獙W(xué)會(huì)減少壞的支出,增加儲(chǔ)蓄量。每次在花錢的時(shí)候都要問自己“這個(gè)錢一定要花嗎”“產(chǎn)生的是壞支出,還是好支出”?如果是壞支出,就可以不花;如果是好支出,就可以花。如果沒有理財(cái)?shù)囊庾R(shí),很難快速地增加自己的財(cái)富。而且,也很快將自己已經(jīng)擁有的財(cái)富喪失掉。比如,收到政府上百萬的拆遷款、中大彩票等,一夜暴富之類的,看似很好,但事實(shí)是:世界上90%中彩票大獎(jiǎng)的人,10年后的生活比中獎(jiǎng)前要悲慘得多??梢钥闯?,沒有正確的財(cái)務(wù)思維和理財(cái)技能,其實(shí)有一筆巨大的財(cái)富突然砸向你,也未必是好事。因此,理財(cái)開始的時(shí)點(diǎn),是現(xiàn)在,而不是等有錢了才開始。

(四)理財(cái)?shù)哪繕?biāo)

理財(cái)?shù)哪繕?biāo)就是能夠區(qū)分清楚好支出和壞支出。減少壞支出的比例,因?yàn)檫@些支出會(huì)讓你越來越窮。讓自己的好支出超過全部支出的80%,因?yàn)檫@些支出會(huì)讓你越來越富有。并將自己好的理財(cái)思維影響到自己的下一代,改變家族的命運(yùn),讓自己的家族富過三代。

二、會(huì)計(jì)專業(yè)開設(shè)理財(cái)專業(yè)的必要性和可行性

(一)教育體制缺乏理財(cái)教育

從我們接受的教育來看,我們教育體制內(nèi)就缺乏理財(cái)知識(shí)的教育。在中國目前的教育體制中,學(xué)校更多的是傳授大家知識(shí),教學(xué)生怎么學(xué)好課程,將來找個(gè)好工作。而沒有告訴學(xué)生,怎么讓自己的錢生錢,怎么讓自己當(dāng)老板,所以,大學(xué)生普遍缺乏學(xué)習(xí)的熱情。

(二)理財(cái)知識(shí)和會(huì)計(jì)相關(guān)聯(lián)

在學(xué)習(xí)理財(cái)?shù)倪^程中,會(huì)涉及相關(guān)概念,如資產(chǎn)、負(fù)債、支出、收入、利潤等。在投資過程中,要對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析,如資產(chǎn)利潤表、利潤損益表、現(xiàn)金流量表。而大學(xué)期間財(cái)會(huì)專業(yè)的學(xué)生已經(jīng)學(xué)習(xí)過《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)》《中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》《財(cái)務(wù)管理》《成本會(huì)計(jì)》等相關(guān)的課程,對(duì)理財(cái)當(dāng)中的有關(guān)概念有所了解,學(xué)習(xí)起來相對(duì)容易。同時(shí),財(cái)會(huì)學(xué)生大學(xué)期間學(xué)習(xí)很多和財(cái)會(huì)相關(guān)的理論,如果再學(xué)習(xí)理財(cái)技能,可以將所學(xué)內(nèi)容學(xué)以致用。學(xué)生能夠?qū)⑺鶎W(xué)財(cái)會(huì)知識(shí)用到自己身上,為自己增加更多非工資收入,提高自己未來的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,學(xué)生也會(huì)提高學(xué)習(xí)的積極性。

(三)大學(xué)生缺乏理性消費(fèi)

大學(xué)生處于消費(fèi)的非理性期,容易攀比,虛榮心泛濫,消費(fèi)沒有節(jié)制,對(duì)理財(cái)沒有概念。在花錢上,很多都是不合理的壞支出,習(xí)慣了買買買。沖動(dòng)消費(fèi)后要么用了幾次就放置一邊,要么形成惡性循環(huán)。但對(duì)于投資自己成長的好支出,卻猶豫不決,思前想后。一年一度的“雙11”,就是大家“剁手”的日子,很多大學(xué)生認(rèn)為“雙11”店家有活動(dòng),慷慨地花掉自己2個(gè)月的生活費(fèi)。而很多東西都是可有可無的,這就是不理性消費(fèi)。在攢錢上,大學(xué)生一般將父母給的生活費(fèi)吃干花凈,也沒有勤工儉學(xué)或者做兼職的想法。沒有攢到錢,這是大學(xué)生缺乏理財(cái)思維的表現(xiàn)。大學(xué)生可以采用恒等式“收入—結(jié)余=支出”的原理來攢錢,比如:一個(gè)月父母給自己1000元,可以拿出來200元作為結(jié)余,剩下的800元作為一個(gè)月正常性的支出,這樣一年下來往往就可以產(chǎn)生一筆可觀的結(jié)余。有了理財(cái)思維,即使畢業(yè)后有工資收入,也知道怎么合理地支配自己的工資收入,知道怎么讓錢生錢,而不至于成為月光族或者負(fù)債累累。

(四)父母對(duì)孩子財(cái)商教育欠缺

俗話說“父母是孩子最好的老師”。而中國的父母受傳統(tǒng)思維的影響,自己對(duì)理財(cái)知識(shí)就相當(dāng)欠缺,潛意識(shí)認(rèn)為理財(cái)就是要省錢。如果有人告訴他們?nèi)ベI保險(xiǎn)或者投資股票、基金等,他們大部分人的第一想法就是“你是不是想騙我錢?”所以,父母不懂理財(cái),自然就不能很好地灌輸理財(cái)?shù)闹匾?,孩子自然不知道怎么合理地支出錢財(cái),更不知道怎么去創(chuàng)造更多的財(cái)富。孩子的潛意識(shí)里認(rèn)為,畢業(yè)找份安穩(wěn)的工作,有穩(wěn)定的收入就心滿意足。結(jié)果,工作很多年還是窮得很穩(wěn)定。因此,孩子的財(cái)商啟蒙一定是家庭給的,言傳身教是最好的教育方式。

(五)透支軟件興起,刺激消費(fèi)

大學(xué)生從高中緊張閉塞的學(xué)習(xí)環(huán)境中過渡到大學(xué)輕松多樣的學(xué)習(xí)生活,仍然缺乏自控力,容易迷失自我,產(chǎn)生強(qiáng)烈的消費(fèi)欲望?;ヂ?lián)網(wǎng)的興起,大學(xué)生容易沉迷于網(wǎng)絡(luò)游戲以及網(wǎng)紅小姐姐的虛擬世界,投入大量現(xiàn)金購買游戲幣、刷禮物等。此外,花唄、白條、唯品花、螞蟻借唄、校園網(wǎng)貸等具有透支功能的軟件頻出,大大刺激了大學(xué)生的消費(fèi)欲望,自控力差的學(xué)生,會(huì)負(fù)債累累,重者可能造成輕生、抑郁等結(jié)局。這就更加顯現(xiàn)出理財(cái)知識(shí)的重要性。筆者對(duì)300個(gè)會(huì)計(jì)專業(yè)在校生進(jìn)行問卷調(diào)查,統(tǒng)計(jì)出生活開支的來源占比如表1所示。由表1—3可知,81%大學(xué)生的主要生活來源依靠家人給予;88%使用花唄等透支工具支付日常開支,學(xué)生認(rèn)為使用透支工具會(huì)增加自己的消費(fèi)欲望;68%大學(xué)生每個(gè)月生活費(fèi)不會(huì)有結(jié)余??梢钥闯?,大學(xué)生雖已經(jīng)成年,但經(jīng)濟(jì)上大多沒有獨(dú)立,沒有開源節(jié)流的意識(shí),沒有控制自己欲望的能力。

三、開設(shè)理財(cái)課程的作用

(一)彌補(bǔ)教育體制對(duì)理財(cái)教育的欠缺

俗話說:“面對(duì)生活,90%的煩惱都可以用錢去解決,剩下的10%也可以用錢去緩解”??梢姡柏?cái)”伴隨人一生,每個(gè)人都很難離開它,理財(cái)應(yīng)該是每個(gè)人人生必修課。從我們接受的教育來看,我們教育體制內(nèi)就缺乏理財(cái)知識(shí)的教育,有很多人因?yàn)椴欢碡?cái),一生碌碌無為、負(fù)債累累。所以,對(duì)于理財(cái),每一個(gè)人都應(yīng)該學(xué)習(xí),并且越早越好。

(二)激發(fā)財(cái)會(huì)專業(yè)學(xué)生學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)的熱情

“財(cái)”是貫穿財(cái)會(huì)專業(yè)大學(xué)四年的課程,而專業(yè)課知識(shí)主要告訴學(xué)生怎么做分錄、出報(bào)表、怎么通過數(shù)據(jù)分析企業(yè)的過去、現(xiàn)在以及怎么預(yù)測企業(yè)未來的發(fā)展前景等。這些知識(shí)在學(xué)生的意識(shí)里,是畢業(yè)工作時(shí)如果當(dāng)財(cái)務(wù)才或多或少會(huì)用到的內(nèi)容,如果畢業(yè)不當(dāng)財(cái)務(wù),似乎大學(xué)所學(xué)就無用武之地。所以,學(xué)生上課缺乏熱情,更不會(huì)主動(dòng)地去思考、去創(chuàng)新。事實(shí)是,“財(cái)會(huì)”和“理財(cái)”都離不開一個(gè)“財(cái)”字,在專業(yè)知識(shí)當(dāng)中有很多相似的內(nèi)容,比如:一個(gè)人想投資買股票,那么買股票就要通過系統(tǒng)分析選出一個(gè)有發(fā)展?jié)摿Φ暮霉?,在篩選好公司的過程中,就要對(duì)企業(yè)進(jìn)行報(bào)表分析和企業(yè)價(jià)值分析,這些內(nèi)容在《財(cái)務(wù)管理》《中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》等課程中都有大面積的涉及。如果學(xué)生將所學(xué)知識(shí)用到自己的日常生活中,而不是等到畢業(yè)后才可能用到,那么學(xué)生就愿意主動(dòng)學(xué)習(xí)、主動(dòng)思考,大大提高學(xué)習(xí)積極性。

(三)改變大學(xué)生理財(cái)思維,學(xué)會(huì)儲(chǔ)蓄

理財(cái)課程可以培養(yǎng)大學(xué)生的理財(cái)思維,讓學(xué)生合理消費(fèi),懂得儲(chǔ)蓄的重要性,這樣大學(xué)生就會(huì)減少月光和負(fù)債的情況,并且理財(cái)思維會(huì)影響到學(xué)生畢業(yè)后的生活。大學(xué)生很快就要踏入職場,面對(duì)生活的各種開支,如果缺乏理財(cái)思維,就不能養(yǎng)肥自己下金蛋的鵝,讓錢增值??此泼刻烀β涤谏盥殘鲋?,到頭來還是兩手空空,這必然會(huì)影響到自己的生活質(zhì)量。

(四)豐富自己的理財(cái)知識(shí),影響孩子未來

父母的財(cái)商是孩子財(cái)商的起點(diǎn),你能給孩子良好的財(cái)商教育,你的孩子就有可能成為下一個(gè)巴菲特或彼得林奇。我們這代90后的年輕人,自己的父母只會(huì)拼命地省吃儉用,把錢存到銀行,而銀行利率持續(xù)下降,遠(yuǎn)遠(yuǎn)追不上通貨膨脹帶來的貨幣貶值,所以,我們的父母并沒有越來越富有。那么面對(duì)我們未來的孩子,我們肯定不希望讓他們省吃儉用,到頭來還是月光,所以,我們先要自己懂得理財(cái)知識(shí),學(xué)會(huì)理財(cái)工具,在生活中潛移默化地影響孩子,讓長江后浪推前浪,一代更比一代強(qiáng)。

(五)學(xué)習(xí)理財(cái)知識(shí),識(shí)別理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)在很多大學(xué)生不腳踏實(shí)地,總想著一夜暴富。社會(huì)上很多騙子就是利用大學(xué)生的投機(jī)取巧心理,利用信用卡融資騙局、虛擬貨幣投資騙局、炒外匯投資騙局、薦股騙局、高杠桿騙局等來騙取大學(xué)生的錢財(cái)。歸根結(jié)底,不少大學(xué)生還是缺乏防騙意識(shí)。如果大學(xué)生掌握一定的理財(cái)知識(shí),就能識(shí)別出理財(cái)風(fēng)險(xiǎn),合理規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),降低試錯(cuò)成本。

四、開設(shè)理財(cái)課程的方式

理財(cái)課程可以作為財(cái)會(huì)專業(yè)學(xué)生大二下學(xué)期的選修課來開設(shè),大二下學(xué)期學(xué)生的專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)過半,可以學(xué)以致用。一般在20課時(shí)左右,涉及內(nèi)容主要包括:理財(cái)?shù)牡讓舆壿?課時(shí);理財(cái)案例講解和分享6課時(shí);理財(cái)騙局防范4課時(shí);理財(cái)工具學(xué)習(xí)6課時(shí)。將理論和實(shí)踐放到一起,不至于枯燥乏味,很好地提升了學(xué)生的興趣。隨著互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展,信息多元化,理財(cái)方式多樣化,生活壓力也隨之增大,理財(cái)知識(shí)就顯得異常重要。財(cái)會(huì)專業(yè)的學(xué)生,根據(jù)自身的專業(yè)特點(diǎn),引入理財(cái)課程更是水到渠成。希望更多的大學(xué)生通過學(xué)習(xí)理財(cái)知識(shí),具有理財(cái)技能,防范理財(cái)風(fēng)險(xiǎn),運(yùn)用理財(cái)工具,早日實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由。

參考文獻(xiàn):

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作者:鄧晶晶 單位:西安財(cái)經(jīng)大學(xué)行知學(xué)院