煙草工業(yè)相對(duì)效率與規(guī)模經(jīng)濟(jì)淺析
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摘要：面對(duì)全球經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的巨大壓力，中國(guó)煙草工業(yè)也受到了影響，為了掌握中國(guó)煙草工業(yè)效率和規(guī)模經(jīng)濟(jì)情況，依據(jù)煙草工業(yè)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)數(shù)據(jù)，使用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（DEA），對(duì)中國(guó)煙草工業(yè)運(yùn)行的相對(duì)效率和規(guī)模經(jīng)濟(jì)情況進(jìn)行了分析研究。研究表明，我國(guó)煙草工業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制尚有進(jìn)一步提高的空間；有些煙草工業(yè)公司的生產(chǎn)規(guī)模未充分發(fā)揮；中國(guó)煙草工業(yè)有顯著的規(guī)模經(jīng)濟(jì)特征。
關(guān)鍵詞：煙草工業(yè)；DEA；相對(duì)效率；規(guī)模經(jīng)濟(jì)
近年來(lái)，煙草行業(yè)積極推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和國(guó)家財(cái)政增收作出了重要貢獻(xiàn)。為了進(jìn)一步提升中國(guó)煙草工業(yè)的生產(chǎn)效率水平，優(yōu)化生產(chǎn)規(guī)模，本文使用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（DEA），對(duì)19家中國(guó)煙草工業(yè)公司的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行分析，建立了評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)技術(shù)效率、純技術(shù)效率以及規(guī)模效率進(jìn)行了分析，針對(duì)分析發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出了改進(jìn)方向。并通過(guò)進(jìn)一步研究，對(duì)中國(guó)煙草工業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)特征進(jìn)行了論證。
一、相關(guān)理論及模型
（一）數(shù)據(jù)包絡(luò)分析理論數(shù)據(jù)包絡(luò)分析
（DEA）是由著名的美國(guó)運(yùn)籌學(xué)家查恩斯等人提出的效率評(píng)價(jià)方法。這種效率評(píng)價(jià)方法將單輸入、單輸出的工程效率概念延展為多輸入、多輸出的類似決策單元（DMU）的有效評(píng)價(jià)中，對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)函數(shù)理論及其應(yīng)用的含義和范圍進(jìn)行了極大的擴(kuò)展[1]。
（二）相關(guān)模型
從實(shí)際應(yīng)用的角度來(lái)看，使用比較多的DEA模型有兩種，分別是CCR模型和BCC模型。其中CCR模型以規(guī)模報(bào)酬不變?yōu)闂l件，研究決策單位是否同時(shí)滿足綜合技術(shù)效率最高且規(guī)模效益不變。但是，該模型無(wú)法簡(jiǎn)單地評(píng)價(jià)決策單元是否具有最佳的規(guī)模和技術(shù)效率。而BCC模型則不受規(guī)模報(bào)酬不變的條件限制，可以評(píng)價(jià)在規(guī)模效益變化的條件下技術(shù)效率是否處于最佳水平以及決策單元的技術(shù)是否具有有效性[2]。1.CCR模型CCR模型在效率評(píng)估方面從投入側(cè)角度開(kāi)展分析，以各決策單位的生產(chǎn)技術(shù)為固定規(guī)模報(bào)酬為假設(shè)條件，利用線性規(guī)劃方法，同時(shí)結(jié)合對(duì)偶理論對(duì)各決策單位的效率前沿邊界進(jìn)行計(jì)算，與此同時(shí)，對(duì)各決策單位的相對(duì)效率展開(kāi)分析。假設(shè)存在n個(gè)決策單位，其中每個(gè)決策單位的生產(chǎn)投入產(chǎn)出均為m種投入、s種產(chǎn)出；令Bj表示第j個(gè)決策單位，j=1，......，n；[xij]表示Bi的m×1維投入變量，i=1，......，m；[yrj]表示Bi的s×1維產(chǎn)出向量，r=1，......，s。則所考察的決策單位Bj0的相對(duì)效率可以通過(guò)下述計(jì)算模型進(jìn)行分析：（1-1）中，xij代表第j個(gè)決策單位的第i項(xiàng)投入；yrj代表第j個(gè)決策單位的第r項(xiàng)產(chǎn)出；vi第i個(gè)投入項(xiàng)的權(quán)重，ur是第r個(gè)產(chǎn)出項(xiàng)的權(quán)重；hj0代表第j0個(gè)決策單位的相對(duì)效率值；s.t表示“約束條件”。（1-1）式是使第j0個(gè)決策單元的相對(duì)效率既滿足最大化，又滿足處于大于0，小于等于1的區(qū)間范圍。由于（1-1）式是分?jǐn)?shù)線性規(guī)劃的模式，其解（u*，v*）有無(wú)數(shù)組解。為了解決這個(gè)問(wèn)題，通過(guò)Charns-Cooper轉(zhuǎn)換，轉(zhuǎn)變?yōu)榫€性規(guī)劃模式。公式（1-2）是在投入加權(quán)總和等于1的前提下，使產(chǎn)出加權(quán)總和實(shí)現(xiàn)最大化。由于在公式（1-2）中，變量的數(shù)量小于限制表達(dá)式的數(shù)量，所以可以采取將上式轉(zhuǎn)換為其對(duì)偶的模式，轉(zhuǎn)換后可表示為特有的包絡(luò)形式。此時(shí)對(duì)偶模型如下所示：Minhjo=θ（1-3）s.tnj=1Σλjxij≥yrj,r=1,......,s;λj≥0,j=1,......,n；上式中，θ表示第j個(gè)決策單位的相對(duì)效率值，λj表示非負(fù)向量。由（1-3）式可知：λj≠0所對(duì)應(yīng)的全部決策單位是第j個(gè)決策單位Bi的參考集合。此外，根據(jù)所參照的權(quán)重比重之和j=1Σλj，可以判斷每個(gè)決策單位處于何種規(guī)模報(bào)酬?duì)顟B(tài)。判斷方法如下j=1Σλj＞1表示該決策單位Bi的規(guī)模報(bào)酬遞減；j=1Σλj=1表示該決策單位的Bi規(guī)模報(bào)酬不變；j=1Σλj＜1表示該決策單位Bi的規(guī)模報(bào)酬遞增[1-3]。2.BCC模型在生產(chǎn)可能性集合方面，BCC模型建立了四項(xiàng)公理：凸性性質(zhì)、無(wú)效率性質(zhì)、射線無(wú)限制性質(zhì)與最小外插性質(zhì)，還使用Shephard距離函數(shù)的概念，將技術(shù)效率分解為兩種模式，即純技術(shù)效率和規(guī)模效率。具體模型如下：Minhj0=θ上式中代表第j0個(gè)決策單位的純技術(shù)效率。其轉(zhuǎn)換后的對(duì)偶模型為：上式中，uj0代表規(guī)模報(bào)酬指標(biāo)。由式（1-5）可以看出，根據(jù)uj0的大小可以判斷每個(gè)決策單位的規(guī)模報(bào)酬處于何種狀態(tài)。其判斷方法如下：當(dāng)uj0＞0時(shí)，表示此決策單位的Bj規(guī)模報(bào)酬遞減；當(dāng)uj0＝0時(shí)，表示此決策單位Bj規(guī)模報(bào)酬不變；當(dāng)uj0＜0時(shí)，表示此決策單位Bj規(guī)模報(bào)酬遞增[1-3]。
二、實(shí)證分析
對(duì)我國(guó)煙草工業(yè)相對(duì)效率的分析，首先需要確定能反映投入產(chǎn)出流程的指標(biāo)；其次將指標(biāo)分為輸入、輸出進(jìn)行實(shí)證分析。
（一）指標(biāo)的選取
本文按照投入產(chǎn)出思想，分別選取了19家中國(guó)煙草工業(yè)的投入、產(chǎn)出指標(biāo)。投入指標(biāo)方面，選取能反映資產(chǎn)規(guī)模的平均資產(chǎn)總額指標(biāo)、反映用工成本的卷煙在崗人員人工費(fèi)用指標(biāo)、反映能源消耗的萬(wàn)支卷煙綜合能耗、反映工業(yè)生產(chǎn)成本的生產(chǎn)成本合計(jì)等4項(xiàng)指標(biāo)；產(chǎn)出指標(biāo)方面，選取能反映最終產(chǎn)品價(jià)值的工業(yè)增加值指標(biāo)、反映財(cái)政貢獻(xiàn)的稅金總額等2項(xiàng)指標(biāo)。根據(jù)DEA分析的特點(diǎn)，輸入端指標(biāo)輸入越小越好，輸出端指標(biāo)輸出越大越好[4-7]。
（二）相對(duì)效率實(shí)證結(jié)果
利用DEAP2.1軟件，在變動(dòng)規(guī)模報(bào)酬（VRS）的條件下使用BCC模型，計(jì)算中國(guó)煙草工業(yè)各單位的技術(shù)效率、純技術(shù)效率、規(guī)模效率、規(guī)模效率的特征。計(jì)算結(jié)果及規(guī)模效率、技術(shù)效率的排序情況如表1所示。由上表，技術(shù)效率反映決策單位在資源配置效率、使用效率等方面的綜合能力；如果該決策單位在投入、產(chǎn)出方面是綜合有效的，即能夠?qū)崿F(xiàn)在給定特定投入要素的條件下實(shí)現(xiàn)最大產(chǎn)出，則技術(shù)效率等于1。純技術(shù)效率既反映了決策單位投入要素的生產(chǎn)效率，也反映了決策單位由于管理和技術(shù)等因素而對(duì)生產(chǎn)效率的影響。規(guī)模效率既反映了規(guī)模對(duì)生產(chǎn)效率的影響，也反映了實(shí)際生產(chǎn)規(guī)模與最優(yōu)生產(chǎn)規(guī)模的差別[8-9]。由表1，我國(guó)煙草工業(yè)技術(shù)效率從高到低的順序?yàn)椋涸颇现袩?、上海煙草、湖南中煙、湖北中煙、浙江中煙、江蘇中煙、貴州中煙、安徽中煙、廣西中煙、四川中煙、江西中煙、河南中煙、陜西中煙、中煙實(shí)業(yè)、福建中煙、河北中煙、重慶中煙、山東中煙、廣東中煙。此外，不僅來(lái)自投入產(chǎn)出配置不當(dāng)會(huì)導(dǎo)致技術(shù)低效率，同時(shí)決策單位的規(guī)模因素也會(huì)導(dǎo)致技術(shù)低效率，鑒于上述情況，可以通過(guò)對(duì)規(guī)模因素的優(yōu)化來(lái)對(duì)其低效率加以改善。在分析是否由于決策單位的規(guī)模因素所導(dǎo)致技術(shù)無(wú)效率方面，可以通過(guò)比較特定決策單位在固定規(guī)模報(bào)酬（CRS）條件下與在變動(dòng)規(guī)模報(bào)酬（VRS）條件下的技術(shù)效率的差異進(jìn)行判斷。如果兩者若無(wú)區(qū)別，則說(shuō)明并非是由于規(guī)模因素導(dǎo)致的決策單位低效率；但如果兩者存在差異，則說(shuō)明決策單位的無(wú)效率有來(lái)自規(guī)模無(wú)效率的原因。但是，如果純技術(shù)效率為1，則表示該決策單位使用的投入資源是有效率的，規(guī)模無(wú)效是其無(wú)法實(shí)現(xiàn)綜合有效的原因。所以應(yīng)采取措施，更好地發(fā)揮其規(guī)模效益[1-3]。經(jīng)過(guò)比較，在固定規(guī)模報(bào)酬（CRS）條件下采用CCR模型計(jì)算的技術(shù)效率與表1中技術(shù)效率值相同?？梢?jiàn)，除了純技術(shù)效率為1的單位外，其余單位的無(wú)效率不是單純因?yàn)槠湟?guī)模效率的因素，而是其規(guī)模和投入、產(chǎn)出不相配，需要增加規(guī)?；蛘邷p少規(guī)模。經(jīng)過(guò)分析，可歸納出中國(guó)煙草工業(yè)相對(duì)效率有如下特征：第一，技術(shù)效率有效。云南中煙、上海煙草、湖南中煙、湖北中煙的投入和產(chǎn)出是相對(duì)有效率的，他們?cè)谫Y源配置能力、資源使用效率等多方面能力水平較高，技術(shù)和規(guī)模同時(shí)有效。具有在給定各種投入要素一定的前提下實(shí)現(xiàn)最大產(chǎn)出，或者給定產(chǎn)出水平前提下實(shí)現(xiàn)投入最小化的能力。第二，技術(shù)效率沒(méi)有達(dá)到有效，但純技術(shù)效率等于1，規(guī)模效率小于1。江蘇中煙、浙江中煙、廣東中煙、福建中煙、廣西中煙、江西中煙、重慶中煙自身的技術(shù)效率沒(méi)有投入需要減少、沒(méi)有產(chǎn)出需要增加，技術(shù)效率沒(méi)有達(dá)到有效是因?yàn)槠湟?guī)模和投入產(chǎn)出不相匹配，鑒于這些單位的規(guī)模效率特征均處于規(guī)模收益遞增區(qū)間，所以需要增加這些單位的規(guī)模。第三，技術(shù)效率沒(méi)有達(dá)到有效，純技術(shù)效率和規(guī)模效率均小于1。中煙實(shí)業(yè)、河南中煙、貴州中煙、安徽中煙、山東中煙、四川中煙、陜西中煙、河北中煙的技術(shù)效率沒(méi)有達(dá)到有效，純技術(shù)效率、規(guī)模效率也沒(méi)有達(dá)到有效，說(shuō)明資源的配置和利用效率方面還有進(jìn)一步優(yōu)化的空間。下文將以列表的方式對(duì)前述單位的相對(duì)效率進(jìn)行整體說(shuō)明，提供改善效率的途徑，指出無(wú)效率單位投入、產(chǎn)出的調(diào)整幅度和方向。詳見(jiàn)表2。表2中“增加規(guī)?！钡暮x為：由于規(guī)模和投入產(chǎn)出不相匹配，導(dǎo)致這些單位的技術(shù)效率沒(méi)有達(dá)到有效。同時(shí)，鑒于這些單位的規(guī)模效率特征均處于規(guī)模收益遞增區(qū)間，需要增加規(guī)模，以達(dá)到生產(chǎn)規(guī)模最優(yōu)。
（三）實(shí)證分析結(jié)果
根據(jù)上述分析，可以得到如下結(jié)果：第一，技術(shù)效率存在兩極分化的現(xiàn)象。19家單位中有4家單位的技術(shù)效率值為1，分別是云南中煙、上海煙草、湖南中煙和湖北中煙，產(chǎn)出相對(duì)投入而言已達(dá)最大；其余單位中，除了江蘇中煙、浙江中煙、貴州中煙外，技術(shù)效率均低于行業(yè)平均水平。這一現(xiàn)象說(shuō)明，由于競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制沒(méi)有充分發(fā)揮，使得技術(shù)效率差異兩極分化，產(chǎn)業(yè)整體的效率也有待進(jìn)一步提升。第二，規(guī)模效率有待進(jìn)一步提升。規(guī)模效率反映的是實(shí)際規(guī)模與最優(yōu)生產(chǎn)規(guī)模的差距。從計(jì)算結(jié)果來(lái)看，注：投入1：平均資產(chǎn)總額；投入2：卷煙在崗人員人工費(fèi)用；投入3：萬(wàn)支卷煙綜合能耗；投入4：生產(chǎn)成本合計(jì)。產(chǎn)出1：工業(yè)增加值；產(chǎn)出2：稅金總額。問(wèn)題研究云南中煙、湖南中煙、上海煙草、湖北中煙處于“企業(yè)規(guī)模有效，處于規(guī)模收益不變”范圍，另15家單位均為“規(guī)模報(bào)酬遞增”狀態(tài)，表明規(guī)模還未達(dá)到最優(yōu)的階段。這分為兩種情況，一是純技術(shù)效率不等于1，這種情況可根據(jù)表2的對(duì)策進(jìn)行改進(jìn)，以實(shí)現(xiàn)相對(duì)效率；二是純技術(shù)效率等于1，這種情況下可以增加生產(chǎn)規(guī)模，以較少的輸入或者較多的輸出進(jìn)行生產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)相對(duì)效率。
三、規(guī)模經(jīng)濟(jì)的實(shí)證分析
（一）模型構(gòu)建
規(guī)模經(jīng)濟(jì)是指通過(guò)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模來(lái)增加經(jīng)濟(jì)效益的現(xiàn)象。我國(guó)煙草工業(yè)現(xiàn)階段是否具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)可以通過(guò)比較技術(shù)效率與規(guī)模變量指標(biāo)的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行判斷，即如果我國(guó)煙草工業(yè)具有顯著的規(guī)模不經(jīng)濟(jì)，那么單位規(guī)模變量將與技術(shù)效率指標(biāo)呈現(xiàn)明顯的負(fù)相關(guān)關(guān)系；如果我國(guó)煙草工業(yè)具有顯著的規(guī)模經(jīng)濟(jì)，那么單位規(guī)模變量將與技術(shù)效率指標(biāo)呈現(xiàn)明顯的正相關(guān)關(guān)系；如果規(guī)模中性，那么單位規(guī)模變量與技術(shù)效率指標(biāo)則無(wú)明顯相關(guān)關(guān)系。
（二）模型的計(jì)算
經(jīng)過(guò)計(jì)算，在0.01的置信水平，規(guī)模指標(biāo)與技術(shù)效率指標(biāo)強(qiáng)相關(guān)，相關(guān)系數(shù)為0.78，說(shuō)明煙草工業(yè)規(guī)模指標(biāo)與效率指標(biāo)具有高度的正向相關(guān)性，即我國(guó)煙草工業(yè)現(xiàn)階段存在顯著的規(guī)模經(jīng)濟(jì)特性。
四、結(jié)論
通過(guò)對(duì)中國(guó)煙草工業(yè)運(yùn)行相對(duì)效率及規(guī)模經(jīng)濟(jì)情況的分析，可以得出如下結(jié)論：第一，中國(guó)煙草規(guī)模較大的前6家工業(yè)單位（云南中煙、上海煙草、湖南中煙、湖北中煙、江蘇中煙、浙江中煙）技術(shù)效率都較好，其中云南中煙、上海煙草、湖南中煙、湖北中煙的技術(shù)效率達(dá)到了有效；除了貴州中煙外，規(guī)模排序7～19家中國(guó)煙草工業(yè)單位的技術(shù)效率指標(biāo)均低于行業(yè)平均值，說(shuō)明中國(guó)煙草工業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制尚有進(jìn)一步提高的空間。第二，中國(guó)煙草工業(yè)有7家單位的技術(shù)效率沒(méi)有達(dá)到有效，但純技術(shù)效率等于1。表明這些單位的規(guī)模和投入產(chǎn)出不相匹配，這些單位的生產(chǎn)規(guī)模沒(méi)有充分發(fā)揮。第三，進(jìn)一步的研究發(fā)現(xiàn)，中國(guó)煙草工業(yè)具有顯著的規(guī)模經(jīng)濟(jì)特征。說(shuō)明中國(guó)煙草工業(yè)可以通過(guò)進(jìn)一步提高企業(yè)規(guī)模，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)的收益，提高工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)水平。本文使用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法，從相對(duì)的角度，對(duì)我國(guó)煙草工業(yè)相對(duì)的經(jīng)營(yíng)效率和規(guī)模經(jīng)濟(jì)情況進(jìn)行了衡量和測(cè)度，為相關(guān)部門準(zhǔn)確判斷我國(guó)煙草工業(yè)的發(fā)展效率和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行狀況，制定相關(guān)宏觀調(diào)控政策提供了科學(xué)依據(jù)。
作者:蔣興恒 單位:安徽中煙工業(yè)有限責(zé)任公司
