城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)優(yōu)化設(shè)計(jì)

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摘要：隨著社會的發(fā)展，人們對于社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)識不斷加深，有效推動了社會養(yǎng)老保險(xiǎn)在城鄉(xiāng)居民當(dāng)中的普及，對社會的和諧發(fā)展產(chǎn)生了一定的促進(jìn)作用，而新形勢的到來，在進(jìn)一步推動社會養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的同時(shí)，也為其帶來了一定的挑戰(zhàn)，想要對該項(xiàng)工作進(jìn)行有效的強(qiáng)化，就必須要根據(jù)實(shí)際情況，做好優(yōu)化設(shè)計(jì)工作，使社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的綜合效益能夠得到有效的發(fā)揮，因此，本文圍繞城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行討論，對其中的問題加以了解，并對優(yōu)化設(shè)計(jì)進(jìn)行具體的探討和描述。

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民；社會養(yǎng)老保險(xiǎn)；優(yōu)化設(shè)計(jì)

隨著我國城鎮(zhèn)建設(shè)速度的不斷加快，城鎮(zhèn)人口數(shù)量也得到了很大的提升，但在城鎮(zhèn)當(dāng)中就業(yè)的人員，以農(nóng)村青壯年居多，他們的就業(yè)與定居雖然加快了城鎮(zhèn)化的腳步，但留在農(nóng)村的老年人口也引發(fā)了一定的養(yǎng)老問題，而城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正是在這種情況下實(shí)施的，雖然使部分城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老問題得到了解決，但其中存在的不足也是不容忽視的，尤其是在新形勢背景下，還需要根據(jù)國家發(fā)展情況，對社會養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行不斷的創(chuàng)新與完善，因此，有必要針對優(yōu)化設(shè)計(jì)的相關(guān)內(nèi)容加強(qiáng)研究。

一、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)當(dāng)中的問題

隨著經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，在針對不同人群的情況下，我國社會養(yǎng)老保險(xiǎn)方面實(shí)施了個(gè)人賬戶與社會統(tǒng)籌相結(jié)合的處理模式，而在城鄉(xiāng)居民方面同樣也在沿用這種模式，投資渠道是由政府財(cái)政補(bǔ)貼、集體補(bǔ)助以及個(gè)人繳費(fèi)組成，其中個(gè)人繳費(fèi)分為多個(gè)檔次，投保人可以根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)情況進(jìn)行繳費(fèi)，而地方政府以及集體補(bǔ)助則是以多繳多補(bǔ)的形式為主，這三項(xiàng)資金最終都在個(gè)人賬戶當(dāng)中儲存，收益率則按照銀行一年的存款利率進(jìn)行計(jì)算。城鄉(xiāng)居民在社會養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的籌資主要是部分積累模式，繳費(fèi)年限累計(jì)要在15年以上，在年滿60周歲以后就可以享受待遇，但在最初設(shè)計(jì)時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金人均每月只有55元，盡管部分省市根據(jù)居民生活所需以及自身財(cái)政能力對養(yǎng)老金進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整，但仍有大部分省份的人均養(yǎng)老金基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)不足100元，能夠達(dá)到200-300元養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的只有少數(shù)發(fā)達(dá)地區(qū)可以做到。在對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行設(shè)計(jì)的過程中，在參考其他人群養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的同時(shí)，也對國家情況進(jìn)行了充分的考慮，針對農(nóng)村居民以及城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員難以統(tǒng)計(jì)收入和繳費(fèi)能力不強(qiáng)的問題，在養(yǎng)老保險(xiǎn)的參加以及檔次選擇上更加注重個(gè)人意愿，且養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)以公平性原則為主，經(jīng)過多年的發(fā)展，雖然在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老方面發(fā)揮了巨大的作用，但仍有一些較為突出的問題，具體如下：一是投資運(yùn)營渠道較為單一，且收益率不高，二是，投資渠道的來源過于單一，存在嚴(yán)重的逆向選擇現(xiàn)象；三是，最低保障的設(shè)置年限相對較短，在養(yǎng)老保險(xiǎn)的賬戶當(dāng)中存在嚴(yán)重的資金短缺問題；四是養(yǎng)老金的基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)偏低，并且沒有內(nèi)生調(diào)整機(jī)制較為匱乏。

二、新形勢下城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的優(yōu)化設(shè)計(jì)

（一）對名義賬戶制加以應(yīng)用，并按照10%的記賬利率進(jìn)行計(jì)算

當(dāng)前階段，我國在城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)方面是以部分積累制作為主要的籌資模式，雖然這種籌資模式的優(yōu)點(diǎn)較多，但在制度實(shí)施的初期階段，由于要給自己和老人都繳納養(yǎng)老金，使得投保人在繳費(fèi)方面存在較高的壓力，尤其是社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施時(shí)間還比較短，加上城鄉(xiāng)居民的收入水平不高，導(dǎo)致部分積累這種籌資模式與我國國情不符，而名義賬戶制是將所有繳費(fèi)作為權(quán)益計(jì)入投保人的個(gè)人賬戶當(dāng)中，在對養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用進(jìn)行繳納時(shí)，其養(yǎng)老保險(xiǎn)資金屬于名義上的權(quán)益，在投保人達(dá)到養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)以后，會根據(jù)名義賬戶當(dāng)中的積累資金進(jìn)行待遇發(fā)放，而個(gè)人賬戶獲得的投資運(yùn)營收益則根據(jù)公示的記賬利率進(jìn)行計(jì)算，這樣，能夠使收入水平不高，難以承受繳費(fèi)壓力的現(xiàn)象得到有效的改善，同時(shí)也能將資本市場成熟度欠佳難以獲得較高投資收益以及轉(zhuǎn)型過程中養(yǎng)老保險(xiǎn)空賬運(yùn)轉(zhuǎn)等問題有效解決，所以，對名義賬戶制加以應(yīng)用，并根據(jù)個(gè)人賬戶當(dāng)中累計(jì)金額的10%進(jìn)行利率計(jì)算，更符合我國當(dāng)前的發(fā)展情況。

（二）由個(gè)人繳費(fèi)以及省級財(cái)政補(bǔ)貼作為來源渠道

農(nóng)村居民以及城鎮(zhèn)當(dāng)中的靈活就業(yè)人員是城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要覆蓋對象，由于部分人的收入難以進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，因此，可以繼續(xù)沿用自主選擇繳費(fèi)的形式，而我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在失衡的問題，部分地區(qū)發(fā)展較為滯后，想要地方政府對社會養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼，并對其進(jìn)行全面地落實(shí)顯然是不現(xiàn)實(shí)的，因此，可以對社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金繳納進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)，使用省級補(bǔ)貼和個(gè)人繳納作為資金的主要來源渠道，并根據(jù)等比原則設(shè)定籌資比例，使省級財(cái)政能夠根據(jù)個(gè)人繳費(fèi)進(jìn)行同比例補(bǔ)貼，使城鄉(xiāng)居民的繳費(fèi)積極性得到有效的激發(fā)，有利于逆向選擇問題的解決。

（三）提高個(gè)人繳費(fèi)年限

目前，我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的初始參保年齡為20歲，而待遇在60歲發(fā)放，期間的繳費(fèi)年限有40年，將繳費(fèi)年限延長至20年，能夠使個(gè)人賬戶當(dāng)中的資金積累以及記賬收益額得到有效的提升，有利于賬戶支付額的提升，同時(shí)也能使個(gè)人賬戶當(dāng)中資金短缺的問題得到有效的解決，能夠在投保人老年時(shí)給予更好的生活保障，為了對基礎(chǔ)養(yǎng)老金自身的待遇標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行提升，并對動態(tài)的內(nèi)生機(jī)制加以建立，根據(jù)投保人每年的平均收入對基礎(chǔ)養(yǎng)老金進(jìn)行設(shè)定，而基礎(chǔ)養(yǎng)老金在標(biāo)準(zhǔn)方面也會隨著投保人每年收入的變化而變化，能夠在建立內(nèi)生機(jī)制的同時(shí)，提升該機(jī)制的動態(tài)性和長效性。

三、結(jié)語

綜上所述，社會養(yǎng)老保險(xiǎn)是城鄉(xiāng)居民的老年保障，應(yīng)該對其保持高度的重視，并根據(jù)國家發(fā)展的具體情況，做好優(yōu)化設(shè)計(jì)工作，使其科學(xué)性及合理性得到有效的提升，進(jìn)而達(dá)到促進(jìn)社會和諧發(fā)展的目的。

參考文獻(xiàn)

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作者：張娥仙 單位：宣威市羊場鎮(zhèn)社會保障服務(wù)中心