采購內控管理全文(5篇)

摘要：隨著社會市場競爭力的日益增加，工業(yè)企業(yè)面臨著巨大的挑戰(zhàn)，工業(yè)企業(yè)必須要結合市場和時展趨勢，從自身內控管理工作出發(fā)，加強內控管理，形成企業(yè)內生力，逐漸實現(xiàn)工業(yè)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。本文主要從工業(yè)企業(yè)加強內控管理的重要性進行分析，探究現(xiàn)階段工業(yè)企業(yè)內控工作中存在的問題，結合工業(yè)企業(yè)的發(fā)展實際，提升有效的內控對策，不斷完善企業(yè)現(xiàn)有的內控機制，提升企業(yè)的整體管理水平，以期為相關行業(yè)的內控體系建設工作提供有效的指導和借鑒。

關鍵詞：工業(yè)企業(yè)；內部控制；重要性；問題；對策

一、工業(yè)企業(yè)加強內控管理的重要性

(一)有利于降低企業(yè)的經(jīng)營風險工業(yè)企業(yè)通過在內部建立起能夠使各項業(yè)務活動相互制約、相互聯(lián)系等一系列的流程和管理方法，加強企業(yè)內部各部門之間的制約與關聯(lián)，提升企業(yè)整體的內部凝聚力，有效控制和防范企業(yè)的經(jīng)營風險，確保企業(yè)各項經(jīng)營管理工作的正常運行。內部控制就像是企業(yè)內部的“神經(jīng)系統(tǒng)”，隨時關注著企業(yè)的任何一個動向，一旦出現(xiàn)問題，能及時作出反應，積極應對各種風險，控制和預防各種風險的發(fā)生[1]。借助有效的內部控制手段，能對企業(yè)經(jīng)營活動中的各種風險進行評估，制定相對應的風險防控措施，降低經(jīng)營風險，避免出現(xiàn)在經(jīng)營過程中出現(xiàn)管理漏洞，從而提升企業(yè)的整體經(jīng)營管理水平。

(二)有利于提升財務數(shù)據(jù)真實性內控工作是貫穿于工業(yè)企業(yè)生產、運營、財務、后勤等多個方面的一項管理工作，會計內控主要是從企業(yè)的財務數(shù)據(jù)采集、分類、匯總、分析等方面進行全過程的控制，這樣能真實反映出企業(yè)當前生產經(jīng)營活動實際，結合財務管理的實際情況，制定相對應的會計控制措施和流程，一旦發(fā)現(xiàn)問題，就能在第一時間進行控制和糾正，及時完善現(xiàn)有的會計控制機制，從而保障企業(yè)財務數(shù)據(jù)信息的真實性和可靠性。同時，準確有效的會計數(shù)據(jù)信息能為企業(yè)領導層的管理決策提供科學的數(shù)據(jù)參考，保障企業(yè)經(jīng)營管理決策的科學性和合理性。

(三)有利于保障企業(yè)資產完整性由于內控管理工作是從工業(yè)企業(yè)產品的原料采購、生產、銷售、售后服務等方面進行控制和監(jiān)督，控制范圍廣，合理控制各個環(huán)節(jié)中的成本支出，避免出現(xiàn)資源浪費，提升企業(yè)成本的使用效率，形成一個完整的全生命周期財產物資管理和控制模式，保證了企業(yè)各項資產的完整性和安全性。同時，在企業(yè)生產運營過程中，一旦出現(xiàn)資源浪費的情況，能及時進行控制和糾正，將損失控制在合理范圍內，保障企業(yè)各項資金的正常運轉。

二、現(xiàn)階段工業(yè)企業(yè)內控工作存在的問題

摘要：企業(yè)完善企業(yè)內部管理制度，可獲得更好的發(fā)展動力。本文對企業(yè)財務內控管理制度的建立與完善展開研究，闡述加強企業(yè)財務內控管理制度的應用策略，包括強化內控理念、實施風險評估、加強控制工作、建立線上審批以及健全財務監(jiān)管，以供參考。

關鍵詞：企業(yè)；財務內控；管理制度；建立完善

引言

企業(yè)財務內部控制管理制度的建立，可以使公司內部控制更加符合有效。保護資產安全，避免出現(xiàn)資產流失的情況，時刻保持真實準確的會計信息。對財務報告及相關數(shù)據(jù)的規(guī)范及完整做出保障，節(jié)約開支降低經(jīng)營成本。增強公司財務內控能力，提升經(jīng)濟效益。

一、企業(yè)財務內控管理制度的建立

企業(yè)需建立適合自身發(fā)展、統(tǒng)一且全面的財務管理體系，設置獨立的財務部門。根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況，設置會計工作者和監(jiān)督管理人員，制定公司財務管理規(guī)章制度，保證企業(yè)財務信息完整和條理清晰，符合國家相關制度規(guī)定并接受監(jiān)管部門的監(jiān)管。重視內控管理的建設，為保障企業(yè)嚴格執(zhí)行財務收支標準，規(guī)劃日常經(jīng)營活動等工作。首先，資金管理應嚴格依照規(guī)章制度執(zhí)行。對企業(yè)現(xiàn)金和銀行存款需優(yōu)先使用轉賬的形式實施財務支出，嚴格執(zhí)行公司制定的預算，在預算之外的支出內容不予執(zhí)行。設置審查制度并定期對企業(yè)資金展開核對，嚴格制定資金收支記錄表。對企業(yè)每日流水、銀行支出、現(xiàn)金支出，員工工資核算、差旅費用報銷、獎金福利等必須現(xiàn)金支出仔細核對，保證企業(yè)現(xiàn)金存儲符合制度要求。其次，補充缺失的政策支持避免出現(xiàn)空白區(qū)。補充健全制度的過程中，工作人員應從實際出發(fā)遵循企業(yè)情況和法律法規(guī)。充分使用內控管理方式，保證制度的可行性和適用性。定期對現(xiàn)行制度進行修訂，根據(jù)會計準則和相關規(guī)定進行更新，保持制度和辦法的時效性，逐步形成制度補充和提升機制。例如，制定完善的財務管理條例。對財務部門的編制進行重新調整和考核，明確崗位人員職責做到分工明確。必要時可聘請外部機構進行公司財務管理評估，以高管及股東意見為主進行調整。最后，應建立合理的企業(yè)財務信用管理制度。加強對收入款項管理，企業(yè)資金收入必須按時入賬不得拖延，定期審核各部門的收支情況。針對已經(jīng)出現(xiàn)的壞賬和疑賬進行審查及核對，實施責任管理制度?！皩Ｈ藢ｍ棥睂崟r管理所負責的項目，保障企業(yè)賬目和收款得到有效處理。企業(yè)建立專業(yè)的采購項目負責人，采購部需與財務部劃分明確。物資采購人員應根據(jù)規(guī)章制度，實施相關工作。將采購物資入庫并進行記錄，明確物資數(shù)目、價格以及規(guī)格型號。采購工作應接受財務部門的監(jiān)督和管理，全面保證企業(yè)內部財務系統(tǒng)的統(tǒng)一和完善[1]。

二、企業(yè)財務內控管理制度的完善

一、企業(yè)資產內控管理存在的缺陷

企業(yè)在內控管理中為了節(jié)約成本，往往會選擇縮減人力開支，在崗位設置上實施一個或幾個保管人員同時管理和維護多個設備。保管人員一般也只是監(jiān)督和管理設備的完整性，一旦設備出現(xiàn)故障，由于其缺乏足夠的經(jīng)驗和專業(yè)知識，無法對設備進行維護和更新。正因為如此，很多企業(yè)的一些設備往往不能正常發(fā)揮其應有的作用，企業(yè)對自身擁有的資產掌握不夠，有時候甚至還沒有對資產進行盤點，就不知資產的去處。這些問題的存在與企業(yè)內部管理成本縮減存在漏洞直接相關。

二、企業(yè)資產內控管理的制度建設

(一)明確企業(yè)資產內控管理程序

企業(yè)資產的內控管理工作需要相關管理人員做好資產金額的預算工作，經(jīng)過相關部門審核通過后才能實施購建。在整個購建工作完成之后，驗收部門還要再次檢測資產情況，確保其符合相關標準要求。在使用資產時，企業(yè)要注意維護資產，安裝企業(yè)會計制度來進行折舊計提工作，相關管理部門對資產使用情況要進行詳細的記錄，按照相關規(guī)定對企業(yè)資產進行定期盤點，領導對盤點結果要進行及時的批復與處理。企業(yè)要建立健全資產處置制度，確保實際資產與賬務記錄情況相符，杜絕謀取私利現(xiàn)象的出現(xiàn)。

(二)構建完善的內控管理環(huán)境

企業(yè)資產內控管理需要在一個良好的控制環(huán)境下進行，企業(yè)領導要注重建立完善的組織機構，構建財務部門、驗收部門、采購部門等多個機構，確保每個機構明確自身職責，充分發(fā)揮各個機構的作用。各個部門之間要相互監(jiān)督、互相邦之，管理人員根據(jù)相關內控管理準則開展各項工作。企業(yè)對資產內控管理的相關崗位的管理規(guī)則應當進行詳細的制定，明確各關鍵崗位的內容，例如不同崗位的選聘標準、工作人員離職需要辦理的手續(xù)、不同崗位的職責和道德標準以及關鍵崗位的概念與范圍等。此外，企業(yè)領導還要注意提高自身的風險控制意識，嚴格加強資產管理工作，及時分析企業(yè)存在的風險，并作出相應對策來控制風險。

摘要：如今，社會各界對行政事業(yè)單位履職要求越來越高，為此需要行政事業(yè)單位進一步加強內部控制建設，提高內控管理質量，滿足人民群眾不斷增長的服務需求，從而為社會經(jīng)濟發(fā)展作出更大貢獻。然而，在現(xiàn)實管理中，不少行政事業(yè)單位對內控建設的認識不足，內控意識差，內控管理薄弱，單位運行效率不高，對社會經(jīng)濟發(fā)展造成一定影響。為此，本文對行政事業(yè)單位的內控制度實施現(xiàn)狀開展探討，并相應地提出完善策略。

關鍵詞：內控制度；管理分析；行政事業(yè)單位

引言

行政事業(yè)單位為實現(xiàn)管理目標，通過內部授權、預算管理、流程控制、會計控制與監(jiān)督等方式強化內部管理與業(yè)務監(jiān)督。與經(jīng)濟組織的職能有很大不同，行政事業(yè)單位主要以管理和服務為主，比較重視服務性與公益性建設，而對內控制度建設重視程度不夠。在實際執(zhí)行活動中，部分行政事業(yè)單位內控意識不強，內控制度建設滯后，行政事業(yè)單位運行效率低下，有時還會引發(fā)社會不滿。因此，行政事業(yè)單位必須引起高度重視，結合單位業(yè)務運行特點，做好內控制度建設，進一步完善內部控制制度，充分發(fā)揮內控制度的作用，不斷加強內控管理，促進單位運行效率提升，更好地為社會經(jīng)濟發(fā)展服務。

一、行政事業(yè)單位做好內控管理的重要性

制定并實施內控制度，目的是為了明確行政事業(yè)單位內部職責權限，進行內部制衡，保證管理規(guī)范、運營有序，從而提高運營管理效率，服務好經(jīng)濟建設。然而，如果行政事業(yè)單位內控制度缺失，內控制衡不力，內部運行混亂，將對行政事業(yè)單位業(yè)務開展不利，影響其職能履行，從而對社會經(jīng)濟發(fā)展帶來不良影響。因此，在當今復雜的形勢下，加強內控制度建設，完善內控管理對行政事業(yè)單位發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實意義。

（一）有利于強化內部約束，促進內部管理水平提升如果一個組織的內控制度不完善，內部運行環(huán)節(jié)將會存在較大漏洞，內部缺乏強有力的約束力，將會影響內部運行效率提升，這對組織的發(fā)展將極為不利。而通過加強內控制度建設，根據(jù)單位實際情況對內控管理進一步優(yōu)化，堵塞內部管理漏洞，加強內部監(jiān)督與約束，保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務規(guī)范運行。行政事業(yè)單位通過完善內控制度，優(yōu)化運行流程，在內部業(yè)務運行中實行相互制約，相互促進，各項業(yè)務按流程有序運行，從而保證業(yè)務運行方便快捷，有利于管理水平的提升。

［摘要］農業(yè)企業(yè)在我國經(jīng)濟發(fā)展階段占據(jù)重要地位，對國民經(jīng)濟良性發(fā)展有著現(xiàn)實意義。據(jù)有關數(shù)據(jù)顯示，2018年第一產業(yè)的增加值為67759.4億元，同比增長3.5%，農業(yè)生產呈現(xiàn)平穩(wěn)的趨勢。但受到市場等各方面因素影響后，農業(yè)企業(yè)內部風險日趨增大。建立完整的內控管理制度尤為重要。文章立足我國農業(yè)內部管理的弊端，對完善農業(yè)企業(yè)內控管理工作提出解決對策。

［關鍵詞］農業(yè)企業(yè);內部控制管理;農業(yè)發(fā)展

作為農業(yè)消費及生產大國，農產品市場持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展對我國經(jīng)濟發(fā)展、保障社會穩(wěn)定及提升人民生活水平具有重要作用。2017年是供給側結構性改革進展的關鍵時期，在重視經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的基礎上，積極推動農業(yè)市場發(fā)展成為重要環(huán)節(jié)。由于國內及國際市場綜合實力偏弱，導致農業(yè)企業(yè)整體發(fā)展緩慢。因此調整企業(yè)發(fā)展目標，延長產業(yè)鏈和價值鏈，成為農業(yè)企業(yè)發(fā)展目標。

1我國農業(yè)企業(yè)內控管理的弊端

1.1內控意識薄弱

現(xiàn)階段，國內農業(yè)發(fā)展中集約化與現(xiàn)代化程度較低，農業(yè)企業(yè)的管理方式比較松散，企業(yè)內部傳統(tǒng)管理思路根深蒂固。在這一背景下，導致農業(yè)企業(yè)開展經(jīng)營活動時高度重視采購和生產等基礎性工作，企業(yè)管理者并沒有深入了解內部管理觀念。企業(yè)管理者在經(jīng)營中重視短期利益，忽視企業(yè)自身市場競爭力與優(yōu)化組織管理。另外，部分管理者將內部控制管理等同于制定并落實規(guī)章制度，導致內部管理并未發(fā)揮內在價值，并不能落實到經(jīng)營管理中，管理決策更加傾向管理者自主意志，為農業(yè)企業(yè)發(fā)展帶來較大風險。

1.2內控制度不健全