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一、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的主要做法
1.及時(shí)成立領(lǐng)導(dǎo)小組。行里成立了分管行長(zhǎng)任組長(zhǎng)、信息部主任任副組長(zhǎng)的涉農(nóng)信貸政策導(dǎo)向效果評(píng)估工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)評(píng)估方案的制定,組織開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)估,對(duì)評(píng)估情況進(jìn)行綜合評(píng)定。信息部抽調(diào)4人組成現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估小組。
2.加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、提高業(yè)務(wù)技能??h支行領(lǐng)導(dǎo)高度重視此項(xiàng)工作,多次召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議進(jìn)行學(xué)習(xí)部署。首先,深入學(xué)習(xí)上級(jí)行文件精神。深刻領(lǐng)會(huì)要求要領(lǐng),將上級(jí)行的工作要求作為開(kāi)展評(píng)估工作的綱領(lǐng)。其次,仔細(xì)翻閱《中國(guó)人民銀行法》、《中國(guó)人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定》等法律法規(guī),確保現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作在內(nèi)容、程序和方法上合法合規(guī)。再次,廣泛查閱資料,多方借鑒中支已有的經(jīng)驗(yàn),豐富支行的現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作的完整性。有效克服了基層人民銀行履職面臨的手段匱乏和虛而不實(shí)的問(wèn)題,使人民銀行在履職方式上更為具體,更具有可操作性,同時(shí)也鍛煉了 隊(duì)伍,豐富了基層人民銀行的履職手段。
3.采取多種方法開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估。一是現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估和非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估相結(jié)合。除了主要執(zhí)行辦法中的現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估以外,在現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估過(guò)程中,以及在評(píng)估結(jié)論的界定中,都要融取非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)所掌握的一些典型情況,主要是重大事項(xiàng)報(bào)告情況、配合人民銀行工作情況。此增強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作的客觀性。二是定性評(píng)估和定量評(píng)估相結(jié)合。對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理類(lèi)的指標(biāo),以查閱制度制定完善情況以及制度施行記錄情況為主,以定性的方式逐層評(píng)估。而對(duì)于資金營(yíng)運(yùn)類(lèi)的指標(biāo),則以查閱會(huì)計(jì)賬簿,核查相關(guān)數(shù)據(jù)為主,依據(jù)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行評(píng)估。三是多種現(xiàn)場(chǎng)方式綜合施用。即對(duì)金融機(jī)構(gòu)通過(guò)進(jìn)點(diǎn)會(huì)談、調(diào)閱資料、實(shí)地觀察、問(wèn)卷調(diào)查、抽查詢(xún)問(wèn)等方式獲得第一手資料,記錄工作底稿,以工作底稿為依據(jù)完成評(píng)估工作的后續(xù)內(nèi)容。
二、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作幾點(diǎn)體會(huì)
1.對(duì)評(píng)估指標(biāo)體系的科學(xué)性、合理性和可操作性還需要在實(shí)踐中進(jìn)一步修訂完善。評(píng)估辦法中將哪些指標(biāo)確定為核心指標(biāo),目前主要依據(jù)監(jiān)測(cè)經(jīng)驗(yàn)來(lái)確定。同時(shí),對(duì)指標(biāo)權(quán)重的設(shè)計(jì)是否合理也要在探索中完善,要盡量減少評(píng)估結(jié)論可能產(chǎn)生的制度設(shè)計(jì)偏差。如對(duì)涉農(nóng)信貸政策導(dǎo)向評(píng)估定量指標(biāo)得分表中設(shè)置的制度建設(shè)、金融創(chuàng)新指標(biāo)中,工行、中行、建行、農(nóng)發(fā)行得分均為0分,因?yàn)榻陙?lái),國(guó)有商業(yè)銀行在股改后,為節(jié)約成本,實(shí)現(xiàn)扁平化管理,大規(guī)模撤并縣級(jí)機(jī)構(gòu),或是上收其信貸審批權(quán)限?;鶎泳W(wǎng)點(diǎn)數(shù)的減少,金融服務(wù)方式和手段的落后,導(dǎo)致農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。
2.評(píng)估內(nèi)容應(yīng)以定量評(píng)估為主,定性評(píng)估為輔。在定性評(píng)估的時(shí)候缺乏準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)依據(jù),因此應(yīng)減少定性指標(biāo)占比,將定性部分指標(biāo)也通過(guò)定量數(shù)據(jù)反映出來(lái)。我們將定性與定量指標(biāo)分值比設(shè)計(jì)為3:7。同時(shí)增加定量指標(biāo),將業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性等可以用具體數(shù)值反映的,調(diào)整到定量指標(biāo)中。
3.受客觀因素影響,對(duì)一部分定性評(píng)估指標(biāo)難以把握評(píng)判尺度。比如,貸款投向限制性行業(yè)一項(xiàng),被檢查單位將貸款投向了房地產(chǎn)、融資平臺(tái)等,具體扣分標(biāo)準(zhǔn)就難以把握,是有此類(lèi)貸款該項(xiàng)就不得分,還是按一定的比重,進(jìn)行扣分。類(lèi)似的情況很難在有關(guān)制度、辦法規(guī)定中找到相應(yīng)條款,在評(píng)估實(shí)際操作中難以評(píng)判輕重。此外,對(duì)特殊的事項(xiàng)或者非專(zhuān)業(yè)事項(xiàng)的評(píng)判也有難度。比如,安全管理事項(xiàng)中的設(shè)施配備和技術(shù)程序,人民銀行評(píng)估人員很難作出評(píng)判,只能依據(jù)公安部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)內(nèi)審的檢查結(jié)論找尋蛛絲馬跡。
第一條為建立適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制,進(jìn)一步規(guī)范客戶(hù)經(jīng)理及風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理考核,充分調(diào)動(dòng)客戶(hù)經(jīng)理及風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理積極性,特制定本方法。
第二條本方法考核對(duì)象為全縣農(nóng)行所有客戶(hù)經(jīng)理,即各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、副主任、一般信貸人員、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。
第三條考核原則。
1.堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正原則。員工個(gè)人業(yè)績(jī)應(yīng)定期公布,并與員工本人見(jiàn)面。
2.堅(jiān)持目標(biāo)管理、量化考核的原則。各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)要分解落實(shí)到每個(gè)客戶(hù)經(jīng)理,量化任務(wù)目標(biāo),本人簽字認(rèn)可。
3.堅(jiān)持收入與業(yè)績(jī)掛鉤的原則。打破檔案工資和平均分配制度,客戶(hù)經(jīng)理的收入與業(yè)績(jī)勾掛,少勞少得,多勞多得。
4.全員考核。按照省分行工資分配方法規(guī)定,所有參與績(jī)效工資分配的在崗員工由客戶(hù)部逐人建立個(gè)人業(yè)績(jī)考核臺(tái)帳,上至行長(zhǎng)、下至一線員工,重點(diǎn)是各單位客戶(hù)經(jīng)理、清收盤(pán)活隊(duì)員、柜員、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。
5.突出創(chuàng)收。縣行客戶(hù)部建立個(gè)人業(yè)績(jī)考核臺(tái)帳,及時(shí)、準(zhǔn)確、完整登記個(gè)人業(yè)績(jī)臺(tái)帳,員工個(gè)人收入分配按員工當(dāng)期創(chuàng)收和統(tǒng)一含量參與單位績(jī)效工資考核。
第二章客戶(hù)經(jīng)理考核
第四條考核內(nèi)容為貸款質(zhì)量,基礎(chǔ)管理,客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo),綜合利息收回率等四項(xiàng)內(nèi)容。經(jīng)營(yíng)考核目標(biāo)與客戶(hù)經(jīng)理的獎(jiǎng)金掛鉤,按季考核。
1.貸款質(zhì)量(30分)。考核客戶(hù)經(jīng)理在履職期間,新增不良貸款的筆數(shù)和新增不良貸款的占比,因管理不力形成不良的按筆扣分。
2.基礎(chǔ)管理(20分)??蛻?hù)經(jīng)理是貸前調(diào)查和貸后管理的經(jīng)辦人。基礎(chǔ)管理考核內(nèi)容包括:是否按照信貸新規(guī)則要求辦理信貸業(yè)務(wù);是否按總、分行要求履行貸后管理職責(zé);貸后管理是否實(shí)行“管戶(hù)到人,責(zé)任到人,目標(biāo)到人”;是否按規(guī)定對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)分析、準(zhǔn)確認(rèn)定,做好貸款動(dòng)態(tài)變化的五級(jí)分類(lèi)工作;根據(jù)基礎(chǔ)管理考核內(nèi)容,細(xì)化考核內(nèi)容,定期對(duì)客戶(hù)經(jīng)理基礎(chǔ)管理工作檢查評(píng)比。
3.客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)(20分)。包括貸款、存款、銀行卡、外匯業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo),相關(guān)目標(biāo)逐項(xiàng)量化指標(biāo),按目標(biāo)完成進(jìn)度按比例加扣分。
4.綜合利息收回率(30分)。
第三章風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理考核
第五條通過(guò)cms系統(tǒng)在線監(jiān)測(cè)。(50分)
第六條對(duì)客戶(hù)部門(mén)貸后管理的監(jiān)管。(50分)
第八條凡未按規(guī)定對(duì)貸后管理進(jìn)行監(jiān)控檢查的;凡未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析并客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告和相關(guān)信息的;凡隱瞞問(wèn)題或發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)未及時(shí)報(bào)告,造成風(fēng)險(xiǎn)加大或損失的;凡未及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的,給予風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰,情節(jié)嚴(yán)重的給予通報(bào)批評(píng)、或警告至記過(guò)紀(jì)律處分,形成不良信貸資產(chǎn)要負(fù)責(zé)清收。
第四章獎(jiǎng)罰規(guī)定
第九條客戶(hù)經(jīng)理個(gè)人收入由基本工資和績(jī)效工資兩部分組成,縣行根據(jù)管戶(hù)數(shù)量、難易程度和目標(biāo)任務(wù),分別確定客戶(hù)經(jīng)理的基本工資;基本工資按月發(fā)放,績(jī)效工資由縣行集中管理,每季按業(yè)績(jī)考核兌現(xiàn)。
第十條客戶(hù)經(jīng)理發(fā)生信貸違規(guī)行為,按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行方法》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)處罰處理規(guī)定》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)貸后管理的若干規(guī)定(試行)》進(jìn)行處理。其中經(jīng)濟(jì)罰款從客戶(hù)經(jīng)理基本工資中扣除。罰款由縣行集中管理,用于客戶(hù)經(jīng)理專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。
滬市公司2008年每股收益0.35元 凈資產(chǎn)收益率12%
截至4月30日,滬市864家上市公司全部完成2008年年報(bào)披露工作:共實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)7315.20億元,基本每股收益為0.35元,凈資產(chǎn)收益率為12%,分別較2007年度同比下降14%、18%和20%;730家盈利,134家虧損,虧損家數(shù)較2007年度增加68家;中國(guó)石油、工商銀行、建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)石化、交通銀行、中國(guó)神華、招商銀行、中國(guó)聯(lián)通、中信銀行作為滬市2008年前十大盈利公司,共實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)為5195億元,占全部公司的69%。
2009年1季報(bào)方面:637家公司盈利,227家公司虧損;實(shí)現(xiàn)基本每股收益0.09元,凈資產(chǎn)收益率3%,均較上年同期下降25%,較2008年第四季度的0.024元和0.8%有大幅增長(zhǎng)。
深市中小板公司2008年每股收益0.42元凈資產(chǎn)收益率11.5%
截至4月30日,中小板273家上市公司全部披露了2008年年報(bào):平均營(yíng)業(yè)收入和歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為13.11億元和9051.91萬(wàn)元,分別比上年增長(zhǎng) 21.43%和4.76%,凈資產(chǎn)收益率11.5%。中小板公司2008年年報(bào)披露和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)呈現(xiàn)出以下特點(diǎn):年報(bào)質(zhì)量大幅提高、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)中有升、業(yè)績(jī)主要源于主營(yíng)業(yè)務(wù)(利潤(rùn)構(gòu)成中89.4%來(lái)源于主營(yíng)業(yè)務(wù))、行業(yè)業(yè)績(jī)分化明顯、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流良好、分紅送轉(zhuǎn)比例高(共有211家公司推出了現(xiàn)金分紅方案)、公允價(jià)值計(jì)量影響有限、持有外幣金融資產(chǎn)較少、募集資金存放與使用情況較好。
深市主板公司2008年每股收益0.22元 平均凈資產(chǎn)收益率7.43%
截至4月30日,除*ST本實(shí)B外,深市主板487家公司披露了2008年年度報(bào)告和2009年第一季度報(bào)告,報(bào)告呈現(xiàn)以下十大特點(diǎn)。一、年報(bào)業(yè)績(jī)下滑趨勢(shì)得到有效緩解:2008年共實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入17816.96億元,增長(zhǎng)10.14%;凈利潤(rùn)645.93億元,同比下降40.3%;平均凈資產(chǎn)收益率7.43%,同比下降45%。2009年一季度營(yíng)業(yè)利潤(rùn)總額由去年第四季度-268.35億元增加到197.32億元,共實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)145.33億元,2008年第四季度為-156.05億元;平均每股收益0.0489元,2008年第四季度為-0.05元,業(yè)績(jī)環(huán)比顯著增長(zhǎng)。二、行業(yè)分化明顯。三、毛利率下降、期間費(fèi)用增加。四、資產(chǎn)減值、公允價(jià)值變動(dòng)和投資虧損影響業(yè)績(jī):2008年計(jì)提的資產(chǎn)減值損失達(dá)318.03億元,同比增加106%。五、現(xiàn)金流緊張局面逐步趨于緩和。六、內(nèi)控披露與社會(huì)責(zé)任建設(shè)有明顯改善。七、現(xiàn)金分紅成為利潤(rùn)分配的主要方式。八、變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的現(xiàn)象有所減少。九、上市公司非標(biāo)意見(jiàn)比例有所下降:被出具非標(biāo)意見(jiàn)的公司共43家。十、獨(dú)立董事履職情況尚待加強(qiáng):有18位獨(dú)立董事缺席了一半以上的董事會(huì)會(huì)議。
此外,中登公司5月4日的統(tǒng)計(jì)年報(bào)顯示,截至去年末,各類(lèi)機(jī)構(gòu)投資者持有的A股流通市值占比為54.62%,這是有統(tǒng)計(jì)以來(lái)機(jī)構(gòu)投資者持有量首次超過(guò)五成。
證監(jiān)會(huì)單設(shè)創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委、確定持續(xù)督導(dǎo)期
證監(jiān)會(huì)5月13日公布《關(guān)于修改〈中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法〉的決定》、《關(guān)于修改〈證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法〉的決定》(6月14日起施行):證監(jiān)會(huì)設(shè)立創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)發(fā)行審核委員會(huì),委員為35名;首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的,持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度;創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的,持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。
銀監(jiān)會(huì)調(diào)整中小商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入政策
銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站4月30日消息,銀監(jiān)會(huì)了《關(guān)于中小商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入政策的調(diào)整意見(jiàn)(試行)》:符合條件的中小商業(yè)銀行在相關(guān)地域范圍下設(shè)分支機(jī)構(gòu),不再受數(shù)量指標(biāo)控制;進(jìn)一步簡(jiǎn)化審批程序,將省內(nèi)分支機(jī)構(gòu)審批權(quán)限下放給各省銀監(jiān)局;體現(xiàn)了銀監(jiān)會(huì)“管法人”的監(jiān)管理念,即中小商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入門(mén)檻與銀行法人機(jī)構(gòu)的總體情況相結(jié)合;不再對(duì)股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行設(shè)立分行和支行設(shè)定統(tǒng)一的營(yíng)運(yùn)資金要求,由各股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和資本管理需要統(tǒng)籌調(diào)節(jié)、配置。
上市公司高管股票期權(quán)所得可分期繳個(gè)稅
財(cái)政部、國(guó)稅總局《關(guān)于上市公司高管人員股票期權(quán)所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知》5月4日:對(duì)上市公司高管人員取得股票期權(quán)在行權(quán)時(shí),納稅確有困難的,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核,可自其股票期權(quán)行權(quán)之日起,在不超過(guò)6個(gè)月的期限內(nèi)分期繳納個(gè)人所得稅。
《關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問(wèn)題的通知》4月30日,企業(yè)重組的稅收負(fù)擔(dān)將大幅降低。
國(guó)資委:由董事會(huì)來(lái)考核經(jīng)營(yíng)層是努力的方向
國(guó)務(wù)院國(guó)資委副主任黃淑和在全國(guó)國(guó)資委系統(tǒng)業(yè)績(jī)考核與綜合工作座談會(huì)上的講話5月6日,講話提到要實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)考核對(duì)所監(jiān)管企業(yè)的全覆蓋、建立全員業(yè)績(jī)考核制度(2010 年開(kāi)始,國(guó)務(wù)院國(guó)資委將對(duì)未能建立全員業(yè)績(jī)考核制度的中央企業(yè)予以扣減考核得分的處理)、促進(jìn)年度考核與任期考核的有機(jī)結(jié)合、進(jìn)一步完善激勵(lì)約束機(jī)制。黃淑和表示:“由董事會(huì)來(lái)考核經(jīng)營(yíng)層,是依法實(shí)施考核的一項(xiàng)新探索,也是我們努力的方向。從各級(jí)國(guó)資委所監(jiān)管企業(yè)的情況看,建立完善法人治理結(jié)構(gòu)的進(jìn)展還很不平衡,需要我們區(qū)分不同情況,積極探索相應(yīng)的考核方法?!?對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè),如果外部董事人數(shù)超過(guò)全體董事半數(shù),國(guó)資委可以授權(quán)董事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)層進(jìn)行考核。
歐洲央行降息至1%
歐洲央行5月7日宣布:將其主要利率調(diào)降0.25個(gè)百分點(diǎn),至1%,創(chuàng)成立10年來(lái)最低水平;計(jì)劃購(gòu)買(mǎi)600億歐元有資產(chǎn)擔(dān)保的債券,為這種債券提供擔(dān)保的是抵押貸款或公共部門(mén)貸款。英國(guó)央行表示,將通過(guò)“定量寬松”計(jì)劃,向英國(guó)經(jīng)濟(jì)再注資500億英鎊(合750億美元)。
一、政務(wù)公開(kāi)工作主要做法
(一)加強(qiáng)行政服務(wù)大廳建設(shè)
在履職實(shí)踐中,我中心支行認(rèn)識(shí)到,建立“一站式”行政服務(wù)大廳相對(duì)容易,難在長(zhǎng)期堅(jiān)持和不斷改革創(chuàng)新。如果不建立長(zhǎng)效化的工作機(jī)制,行政服務(wù)大廳功能的發(fā)揮將很難持久。為此,我們?cè)谝延小耙徽臼健毙姓?wù)大廳的基礎(chǔ)上,突破各種束縛,大膽改革創(chuàng)新,堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、強(qiáng)管理,力推行政服務(wù)大廳建設(shè)水平再上新臺(tái)階,真正實(shí)現(xiàn)了親民便民利民。一是所有行政許可項(xiàng)目和絕大多數(shù)為民服務(wù)項(xiàng)目均向大廳集中,實(shí)現(xiàn)了本外幣全覆蓋。將行政服務(wù)大廳分設(shè)為人民銀行服務(wù)區(qū)和外匯服務(wù)區(qū),人民銀行和外匯管理局所有行政許可項(xiàng)目均在大廳辦理,支付清算、貸款卡年審、個(gè)人信用報(bào)告查詢(xún)等辦事頻度較高、與老百姓聯(lián)系密切的服務(wù)項(xiàng)目均向服務(wù)大廳集中,實(shí)現(xiàn)走進(jìn)一個(gè)大廳、辦好所有事情,極大地方便了客戶(hù)。二是行政審批權(quán)限向大廳集中,內(nèi)部管理機(jī)制日趨科學(xué)規(guī)范。利用授權(quán)委托書(shū)的形式,授予服務(wù)大廳從受理許可申請(qǐng)到作出許可決定完整的行政權(quán)力,對(duì)許可和服務(wù)事項(xiàng)實(shí)行“一窗受理,抄告相關(guān),并聯(lián)審批,一次辦結(jié)”的工作流程。同時(shí),對(duì)服務(wù)大廳、業(yè)務(wù)部門(mén)和監(jiān)督部門(mén)的職責(zé)做了適當(dāng)分工,使前臺(tái)充分享有柜面所有事權(quán)和人權(quán),后臺(tái)能有效開(kāi)展培訓(xùn)輔導(dǎo)和檢查監(jiān)督。三是服務(wù)和管理制度向大廳集中,窗口示范作用明顯。將服務(wù)大廳作為我中心支行實(shí)施行風(fēng)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化管理的先行區(qū)和示范區(qū),實(shí)行首問(wèn)負(fù)責(zé)、服務(wù)承諾、限時(shí)辦結(jié)和一次性告知等基本制度,構(gòu)建以紀(jì)律追究、獎(jiǎng)懲追究和“一票否決”為主要形式的責(zé)任追究體系,對(duì)工作推諉、態(tài)度冷漠造成不良影響的納入季度考核,對(duì)服務(wù)不達(dá)標(biāo)準(zhǔn)、被投訴的實(shí)行一票否決,對(duì)外服務(wù)連續(xù)多年實(shí)現(xiàn)了零投訴、無(wú)差錯(cuò)。市作風(fēng)辦組織的明察暗訪和評(píng)議調(diào)查顯示,社會(huì)公眾對(duì)人民銀行行政服務(wù)大廳的滿意度高達(dá)100%。四是公開(kāi)載體向大廳集中,客戶(hù)滿意度進(jìn)一步提升。充分利用大屏幕、觸摸屏、公示牌、辦事指南等載體對(duì)應(yīng)公開(kāi)的事項(xiàng)主動(dòng)公開(kāi),通過(guò)設(shè)立意見(jiàn)簿、24小時(shí)錄音電話、電子郵箱等,多渠道反饋意見(jiàn),充分保障客戶(hù)的知情權(quán)。同時(shí),在服務(wù)大廳設(shè)立金融知識(shí)展廳,定期將公眾應(yīng)當(dāng)知曉的金融基礎(chǔ)知識(shí)、人民銀行的各項(xiàng)職能及中心支行的履職成果以圖表形式向公眾宣傳展示,普及金融知識(shí),傳播央行文化,社會(huì)反響較好。“一站式”服務(wù)的做法和成效得到了上級(jí)行和地方政府的高度評(píng)價(jià)。
(二)豐富對(duì)外公開(kāi)載體
一是電子公開(kāi)。充分利用望海樓論壇、市長(zhǎng)信箱、12345政府服務(wù)熱線、廣場(chǎng)宣傳、日?qǐng)?bào)金融專(zhuān)版、金融信息網(wǎng)、觸摸屏等多種形式進(jìn)行公開(kāi),開(kāi)設(shè)行長(zhǎng)信箱、咨詢(xún)服務(wù)、網(wǎng)上調(diào)查等新渠道,針對(duì)貨物貿(mào)易改革,及時(shí)更新行政權(quán)力網(wǎng)上公開(kāi)透明運(yùn)行系統(tǒng)中的2項(xiàng)行政許可項(xiàng)目。二是媒體公開(kāi)。建立了季度新聞通氣會(huì)制度,完善了定期溝通和政策傳導(dǎo)機(jī)制。全年共刊發(fā)《日?qǐng)?bào)》金融專(zhuān)版18期,舉辦新聞通氣會(huì)4場(chǎng),解讀社會(huì)公眾關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題,宣傳反洗錢(qián)、征信、支付結(jié)算、中小企業(yè)服務(wù)、外匯管理、利率知識(shí)、反假幣、金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等領(lǐng)域的政策。三是宣傳公開(kāi)。在公開(kāi)各項(xiàng)行政權(quán)力和制度的基礎(chǔ)上,加大了對(duì)人民銀行政策和業(yè)務(wù)的公開(kāi)和宣傳,開(kāi)展了外匯管理“誠(chéng)信興商宣傳月”、“3.15金融消費(fèi)權(quán)益保護(hù)”、“金融IC卡推廣會(huì)”、“銀行卡助農(nóng)取款”、“支付系統(tǒng)宣傳月”等多場(chǎng)大型宣傳活動(dòng),印發(fā)20萬(wàn)份金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)宣傳手冊(cè)向全市市民發(fā)放,多渠道加深社會(huì)各界對(duì)央行工作的了解。四是互動(dòng)公開(kāi)。高度重視市長(zhǎng)信箱、人大建議政協(xié)提案、望海樓論壇和12345政府服務(wù)熱線的受理和答復(fù)工作,設(shè)立行長(zhǎng)接待日,主動(dòng)走進(jìn)行風(fēng)熱線和12345政府服務(wù)熱線解答百姓咨詢(xún)。盡管未發(fā)生依申請(qǐng)公開(kāi)事項(xiàng),但我中心支行未雨綢繆,認(rèn)真組織學(xué)分行依申請(qǐng)公開(kāi)案例,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),嚴(yán)防法律風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)建立了依申請(qǐng)公開(kāi)案例庫(kù)。2013年,我中心支行共辦理建議提案22件,市長(zhǎng)信箱交辦件2起,答復(fù)12345政府服務(wù)熱線和望海樓論壇各1件,滿意率均為100%,有效提高了辦事效能,積極搭建便民互動(dòng)平臺(tái),樹(shù)立了基層央行的良好形象。
(三)推行行政執(zhí)法陽(yáng)光化
一是建立行政信息公開(kāi)制,讓公眾對(duì)金融法律法規(guī)知情。通過(guò)定期金融管理法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件,使社會(huì)公眾了解人民銀行有什么職能,什么行為要接受處罰、處罰多少,什么情況可以從輕,什么情況必須從重等。二是建立合規(guī)經(jīng)營(yíng)提示制,讓金融機(jī)構(gòu)對(duì)違法行為知曉。在新設(shè)機(jī)構(gòu)加入人民銀行管理服務(wù)體系、日常宣傳教育和監(jiān)督檢查過(guò)程中,大力宣傳金融管理法律、法規(guī)及有關(guān)政策,提示金融機(jī)構(gòu)增強(qiáng)法律意識(shí),避免和減少違法行為發(fā)生。三是規(guī)范行政處罰自由裁量,讓當(dāng)事人對(duì)處罰尺度了解。制定并實(shí)施了《規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)實(shí)施辦法》,出臺(tái)了《行政處罰自由裁量權(quán)參照標(biāo)準(zhǔn)》,明確從輕或從重處罰的條件,向社會(huì)公布。同時(shí),及時(shí)對(duì)行政處罰當(dāng)事人進(jìn)行回訪,了解掌握相關(guān)情況,幫助其整改到位,及時(shí)糾正違法行為,實(shí)現(xiàn)執(zhí)法與服務(wù)的有機(jī)統(tǒng)一。
(四)完善政務(wù)公開(kāi)監(jiān)督機(jī)制
一是打造標(biāo)準(zhǔn)化的工作流程。進(jìn)一步完善《政務(wù)公開(kāi)標(biāo)準(zhǔn)化手冊(cè)》,下發(fā)至各職能部門(mén),成為日常開(kāi)展政務(wù)公開(kāi)工作的主要抓手和檔案載體。通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化流程的規(guī)范,實(shí)現(xiàn)了政務(wù)公開(kāi)工作不走過(guò)場(chǎng),不應(yīng)付了事,不搞假公開(kāi),注重質(zhì)量和實(shí)效。二是建立權(quán)力制約機(jī)制。在查辦違法行為上實(shí)行查處分離、罰繳分離,在工作流程上實(shí)行權(quán)力分解,上一流程監(jiān)督下一流程,下一流程對(duì)上一流程負(fù)責(zé),相關(guān)監(jiān)督部門(mén)全程參與,形成了完整的權(quán)力制約鏈條,有效堵塞了執(zhí)法漏洞。三是建立科學(xué)的考核和責(zé)任追究制度。建立了《政務(wù)公開(kāi)考核辦法及實(shí)施細(xì)則》,進(jìn)一步細(xì)化、量化考核項(xiàng)目和內(nèi)容,將政務(wù)公開(kāi)作為一項(xiàng)重要內(nèi)容納入績(jī)效考核體系。同時(shí),制定了《政務(wù)公開(kāi)監(jiān)督檢查及過(guò)錯(cuò)追究辦法》,進(jìn)一步完善了約束和懲罰機(jī)制。四是充分發(fā)揮政務(wù)公開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)小組和行風(fēng)監(jiān)督員的作用。將政務(wù)公開(kāi)監(jiān)督檢查列入辦公室日常監(jiān)督檢查和季度考核工作中,定期召開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議,研究解決問(wèn)題。面向社會(huì)建立行風(fēng)監(jiān)督員隊(duì)伍,制定了《特約監(jiān)督員管理辦法》,引導(dǎo)社會(huì)各界關(guān)注、參與和監(jiān)督人民銀行的各項(xiàng)工作,構(gòu)建完整的政務(wù)公開(kāi)監(jiān)督體系。
二、存在的問(wèn)題
2013年,在各部門(mén)的共同努力下,我中心支行政務(wù)公開(kāi)工作不斷深入推進(jìn),取得了明顯的成效,但在政務(wù)公開(kāi)工作實(shí)踐中,仍面臨一些重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題亟待解決,一是主動(dòng)公開(kāi)的范圍和尺度較難把握,在實(shí)際操作中,無(wú)具體的參考標(biāo)準(zhǔn)。建議上級(jí)行能夠適時(shí)出臺(tái)政務(wù)公開(kāi)指導(dǎo)目錄。二是縣域政務(wù)公開(kāi)工作有待加強(qiáng),8月份,我中心支行監(jiān)察部門(mén)對(duì)轄內(nèi)各市支行政務(wù)公開(kāi)工作進(jìn)行了檢查,檢查發(fā)現(xiàn),各市支行普遍存在操作不規(guī)范、制度流于形式、對(duì)外公開(kāi)載體更新不及時(shí)等問(wèn)題,當(dāng)然,這與縣域人員數(shù)量少,員工素質(zhì)參差不齊等因素有關(guān),政務(wù)公開(kāi)的工作標(biāo)準(zhǔn)很難與中心支行保持一致;三是依申請(qǐng)公開(kāi)培訓(xùn)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。調(diào)查發(fā)現(xiàn),臨柜人員對(duì)依申請(qǐng)公開(kāi)制度掌握不夠,辦理流程不熟悉;四是公開(kāi)制度還不夠健全、完善,配套制度仍需完善。
三、下一步工作打算
2013年,我中心支行將在分行的正確領(lǐng)導(dǎo)下,進(jìn)一步探索政務(wù)公開(kāi)工作的新思路、新方法,進(jìn)一步加強(qiáng)政務(wù)公開(kāi)的載體建設(shè),充分利用各種載體,主動(dòng)向社會(huì)公眾公開(kāi)信息,自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督,加大政務(wù)公開(kāi)薄弱環(huán)節(jié)改進(jìn)和完善力度,不斷推進(jìn)政務(wù)公開(kāi)工作的有序開(kāi)展。
一是進(jìn)一步健全和完善政務(wù)公開(kāi)制度。全面梳理和修訂政務(wù)公開(kāi)現(xiàn)有制度,建立和完善各項(xiàng)配套制度,并及時(shí)對(duì)《政務(wù)公開(kāi)標(biāo)準(zhǔn)化手冊(cè)》進(jìn)行更新。
二是加大對(duì)縣域政務(wù)公開(kāi)工作監(jiān)督指導(dǎo)力度。推行政務(wù)公開(kāi)工作標(biāo)準(zhǔn)化管理模式,細(xì)化工作內(nèi)容,要求其具體做什么、怎么做、達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)一步規(guī)范操作流程,推動(dòng)其完善內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制、完備制度體系,實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動(dòng)、標(biāo)準(zhǔn)一致。利用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查手段,加大監(jiān)督檢查力度,確保各項(xiàng)措施的落實(shí),全面提高各市支行政務(wù)公開(kāi)工作水平。
不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高自身素質(zhì)。現(xiàn)在金融行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新,業(yè)務(wù)品種日益豐富。作為銀行柜員,只有自己首先學(xué)習(xí)把握這些新產(chǎn)品的知識(shí),才能向客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)。那么你們知道關(guān)于2021銀行員工年度述職報(bào)告內(nèi)容還有哪些呢?下面是小編為大家準(zhǔn)備2021銀行員工年度述職報(bào)告模板,歡迎參閱。
銀行員工年度述職報(bào)告一不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高自身素質(zhì)?,F(xiàn)在金融行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新,業(yè)務(wù)品種日益豐富。作為銀行柜員,只有自己首先學(xué)習(xí)把握這些新產(chǎn)品的知識(shí),才能向客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)。為此我不斷地加強(qiáng)學(xué)習(xí),學(xué)會(huì)相關(guān)操作規(guī)程。我覺(jué)得,只有學(xué)習(xí),開(kāi)闊視野,才能跟得上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。獨(dú)木不成林,在與同事合作中,我不僅做好自己份內(nèi)事,還要幫助其他同事一同干好工作,尤其在業(yè)務(wù)交流上,主動(dòng)向同事們介紹自己工作中的好方法,悉心幫助業(yè)務(wù)不太熟練的同志提高操作技能,幫助他們共同提高業(yè)務(wù)水平,提高我們整體的服務(wù)質(zhì)量。
立足本職崗位,熱誠(chéng)服務(wù)客戶(hù)。我所在的崗位是我行的服務(wù)窗口,我的一言一行都代表著本行的形象。我的工作中不能有一絲的馬虎和放松。因此這樣的工作環(huán)境就迫使我自己不斷的提醒自己要在工作中認(rèn)真認(rèn)真再認(rèn)真,嚴(yán)格按照行里的制定的各項(xiàng)規(guī)章制度來(lái)進(jìn)行實(shí)際操作。我所服務(wù)的客戶(hù)文化層次和性格脾氣各不相同,我時(shí)刻提醒自己要從細(xì)節(jié)做起,把行里下發(fā)的各種精神與要求落實(shí)到實(shí)際工作中,細(xì)微化,平民化,生活化,用心來(lái)為廣大顧客服務(wù)。當(dāng)我聽(tīng)到客戶(hù)對(duì)我說(shuō):你的活兒干的真快……你的態(tài)度真好……這樣的話的時(shí)候。我心里就萬(wàn)分的高興,那并不光是對(duì)我的表?yè)P(yáng),更是對(duì)我工作的認(rèn)可,更是對(duì)我工作的激勵(lì)。
我們就應(yīng)該在工作中從一點(diǎn)一滴做起,不怕苦,不怕累,率先垂范,勇挑重?fù)?dān),愛(ài)崗敬業(yè),不計(jì)較個(gè)人名利,個(gè)人得失,無(wú)私奉獻(xiàn)。工作中碰到困難,不要?dú)怵H推諉,要虛心向老同志請(qǐng)教,積極尋求解決問(wèn)題的辦法,問(wèn)題解決后要及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),改進(jìn)工作方法,避免重蹈覆轍。做為青年人,我們有更旺盛的精力投入到工作,對(duì)新業(yè)務(wù)也有更強(qiáng)的接收能力,我們要發(fā)揮自己的優(yōu)勢(shì),把握新業(yè)務(wù)新技能后要向其他同志講解,使大家都盡快把握以促進(jìn)業(yè)務(wù)的更快發(fā)展。
銀行員工年度述職報(bào)告二自從大學(xué)畢業(yè)后走上工作崗位已經(jīng)兩年多了,時(shí)間過(guò)的真是非??臁_b想當(dāng)年我為了現(xiàn)在的銀行職員的工作,經(jīng)歷了多少的考試和多少的磨難,才在最終考試和面試中過(guò)關(guān),我當(dāng)時(shí)就只有一種想法,那就是終于有了可以一輩子不用吃飯穿衣犯愁了。
事實(shí)也正是如此,雖然在銀行我只是一名普通的員工,每天的工作也不是很多,可是我的工資還是不錯(cuò)的,我也為當(dāng)年一直努力不停的學(xué)習(xí)感到欣慰。終于捧著一個(gè)鐵飯碗了,一定要好好的珍惜。
轉(zhuǎn)眼間從進(jìn)入_銀行那時(shí)算起已經(jīng)滿了第二年。兩年時(shí)間說(shuō)長(zhǎng)不長(zhǎng),說(shuō)短也不短。時(shí)間讓我對(duì)于_銀行有了更加深入的了解,也讓我通過(guò)自身的學(xué)習(xí)、領(lǐng)導(dǎo)和同事的教育幫助,提升自己的業(yè)務(wù)技能,更加勝任自己從事過(guò)和正在從事的崗位工作。最近這一年,我作為一名_銀行員工,親身感受了_銀行股改給我們的日常工作、生活帶來(lái)各方面的巨大變化——如經(jīng)濟(jì)增加值、關(guān)鍵績(jī)效考核指標(biāo)等概念的引入,使經(jīng)營(yíng)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)理念真正從過(guò)去只注重量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒅刭|(zhì)的提升,以及由此帶來(lái)的崗位分工和收入分配的顯著變化。各種規(guī)章制度的出臺(tái),對(duì)于我們_銀行“規(guī)范經(jīng)營(yíng)”提出了許多更為明確和細(xì)化的要求,工作中注重細(xì)節(jié)管理、精細(xì)化管理,針對(duì)違法違規(guī)行為,也有了更多的預(yù)防和懲戒措施,特別是行內(nèi)開(kāi)展的“違法違規(guī)行為專(zhuān)項(xiàng)整治活動(dòng)”向我們?cè)僖淮蔚厍庙懥司姟ぷ鞑粌H要做得“好”、“快”還要“合法”、“合規(guī)”,不僅要懂得“亡羊補(bǔ)牢”,重要的還在于“未雨綢繆”。
20__年末,我報(bào)名并經(jīng)行內(nèi)的擇優(yōu)選聘有幸被調(diào)動(dòng)至_地審批組擔(dān)任合規(guī)性審查崗工作。從南區(qū)支行理財(cái)中心的個(gè)貸綜合崗轉(zhuǎn)到原先從未接觸過(guò)的以公司類(lèi)信貸和個(gè)人大額信貸業(yè)務(wù)為主的審批組合規(guī)性審查崗,這個(gè)跨度不可謂不大。但領(lǐng)導(dǎo)的教育關(guān)心、同事的幫助指導(dǎo)和我個(gè)人的自學(xué)努力下,通過(guò)閱讀相關(guān)書(shū)籍、解讀文件規(guī)章,我很快渡過(guò)了起初的不適應(yīng),迅速地融入到現(xiàn)在的崗位角色中。
我較好地完成了本崗位的工作任務(wù)要求。_地審批組屬于行內(nèi)審批部門(mén),面對(duì)的都是行內(nèi)的經(jīng)營(yíng)部門(mén),受理審批_銀行信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)報(bào)送的各類(lèi)信貸業(yè)務(wù)。因此,樹(shù)立內(nèi)部客戶(hù)理念,把經(jīng)營(yíng)部門(mén)作為我們所服務(wù)的客戶(hù),為客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)、高效、規(guī)范的服務(wù),是我作為一名審批組合規(guī)性審查人員最基本的要求。在日常業(yè)務(wù)中,我總是盡自己的努力幫助經(jīng)營(yíng)部門(mén)工作,耐心解答他們對(duì)于審批中存在的各種疑問(wèn),并時(shí)常通過(guò)各種合規(guī)、有效的渠道與他們進(jìn)行溝通,了解經(jīng)營(yíng)部門(mén)的現(xiàn)實(shí)情況和問(wèn)題,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)、專(zhuān)審進(jìn)行匯報(bào),盡可能幫助解決審批與經(jīng)營(yíng)由于信息不對(duì)稱(chēng)造成的矛盾,為行領(lǐng)導(dǎo)與專(zhuān)審的有效決策提供依據(jù),實(shí)現(xiàn)_銀行利益的化。_地審批組是行內(nèi)一個(gè)日常工作量較大、工作較為繁忙的一個(gè)部門(mén)。如何提高工作效率,更好地完成工作要求,是我經(jīng)常思考的問(wèn)題。我在工作中發(fā)現(xiàn),大量工作時(shí)間都是消耗在一些相對(duì)機(jī)械的簡(jiǎn)單重復(fù)勞動(dòng)中,如在合規(guī)性審查工作中對(duì)申報(bào)單位一些財(cái)務(wù)指標(biāo)的驗(yàn)算,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,但要檢查多個(gè)單位的多個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)也要花費(fèi)合規(guī)性審查人員相當(dāng)多的時(shí)間和精力。
我通過(guò)自學(xué),運(yùn)用我們常用的e_ecl電子表格軟件中的公式與函數(shù)編制了一張表格,只需要將企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表中的有關(guān)數(shù)據(jù)填入表格,相應(yīng)的各年度財(cái)務(wù)指標(biāo)如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比、速動(dòng)比、利潤(rùn)率、本息保障倍數(shù)、抵押率、擔(dān)保率等數(shù)據(jù)就能自動(dòng)計(jì)算生成,極大地方便了工作、提高了效率。我還把這張表格與周?chē)耐隆⒔?jīng)營(yíng)部門(mén)的同事共享,力求大家都能更高效的工作。我還將部門(mén)內(nèi)部許多相關(guān)的報(bào)表進(jìn)行了關(guān)聯(lián)共享,相互取得所需數(shù)據(jù),消除了很多重復(fù)勞動(dòng),也使許多數(shù)據(jù)更為精確;把一些常用表單進(jìn)行了優(yōu)化,本著簡(jiǎn)單、易用的設(shè)計(jì),在規(guī)定的位置錄入數(shù)據(jù),電腦就能自動(dòng)生成相應(yīng)的規(guī)范頁(yè)面供使用了。此外,我在許多工作流程的細(xì)節(jié)上想點(diǎn)子、找方法,在符合有關(guān)規(guī)章制度的前提下簡(jiǎn)化流程、提高效率,更好地完成工作要求。審批組的工作,是一項(xiàng)全面而細(xì)致的工作,需要對(duì)全行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)都有深入的了解。
加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)文件和制度的學(xué)習(xí),是我履崗最基本的要求;積極參加行內(nèi)、部門(mén)內(nèi)組織的各種定期不定期的專(zhuān)題培訓(xùn)和例會(huì)、學(xué)習(xí)會(huì),則是對(duì)我業(yè)務(wù)素質(zhì)的全面提高。在_地分行與_地人壽保險(xiǎn)公司共同舉辦的“盈向未來(lái)”客戶(hù)經(jīng)理培訓(xùn)班上,我學(xué)到了不少營(yíng)銷(xiāo)的技巧、與人溝通的方式,明白了團(tuán)隊(duì)協(xié)作的至關(guān)重要;在由_地分行組織、省分行有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)業(yè)務(wù)人員講解的“_銀行優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品與營(yíng)銷(xiāo)”培訓(xùn)班上,我對(duì)于_銀行的各類(lèi)信貸業(yè)務(wù)有了明確而充分的認(rèn)識(shí),知道了哪些是應(yīng)該重點(diǎn)向客戶(hù)推薦的,哪些是正在開(kāi)發(fā)并著力推廣的,以及如何辦理,有何優(yōu)勢(shì)與不足;在省分行組織的由總行資深貸款審批人講解的全省專(zhuān)職貸款審批人培訓(xùn)班上,我對(duì)于原先工作中一直存在的一些難點(diǎn)、盲點(diǎn)都有了一些全新的理解,如對(duì)于企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該在哪些地方加強(qiáng)關(guān)注,對(duì)于一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表要從多個(gè)方面進(jìn)行分析解讀,從一些表面的績(jī)優(yōu)或是績(jī)差中發(fā)現(xiàn)企業(yè)的真實(shí)狀況,合理判斷,認(rèn)識(shí)到自己的工作與崗位的重要性與任務(wù)的艱巨性——需要通過(guò)我們?cè)鷮?shí)有效的工作來(lái)當(dāng)好“_銀行資產(chǎn)的看門(mén)人”。
時(shí)代在變、環(huán)境在變,銀行的工作也時(shí)時(shí)變化著,每天都有新的東西出現(xiàn)、新的情況發(fā)生,這都需要我跟著形勢(shì)而改變。學(xué)習(xí)新的知識(shí),掌握新的技巧,適應(yīng)周?chē)h(huán)境的變化,提高自己的履崗能力,把自己培養(yǎng)成為一個(gè)業(yè)務(wù)全面的_銀行員工,更好地規(guī)劃自己的職業(yè)生涯,使我所努力的目標(biāo)。當(dāng)然,在一些細(xì)節(jié)的處理和操作上我還存在一定的欠缺,我會(huì)在今后的工作、學(xué)習(xí)中磨練自己,在領(lǐng)導(dǎo)和同事的指導(dǎo)幫助中提高自己,發(fā)揚(yáng)長(zhǎng)處,彌補(bǔ)不足。在以后的工作中,我會(huì)一直的努力下去的,為人民服務(wù),也為了我自己的前途,還為我的家人,我有十足的理由要我繼續(xù)努力的工作學(xué)習(xí)下去,責(zé)無(wú)旁貸。在銀行的工作是平凡的,我要平凡的工作中創(chuàng)作不平凡的人生。在以后的工作中,我相信我能夠做的更好,我相信自己的能力,只要我和同事的關(guān)系處理好,我很快就有自己的用武之地了。
銀行員工年度述職報(bào)告三尊敬的領(lǐng)導(dǎo):
本人自任職以來(lái),在行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在全體員工的大力支持下,積極配合好上級(jí)工作,認(rèn)真履行崗位職責(zé),較好的完成了支行下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù),單位的各項(xiàng)考核均排在前列?,F(xiàn)將一年來(lái)的工作匯報(bào)如下:
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高素質(zhì)
當(dāng)前面臨的是一個(gè)新的環(huán)境,結(jié)合自己以往的工作經(jīng)驗(yàn)邊學(xué)邊適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì),工作中不太明白的地方積極、虛心向同事請(qǐng)教,盡快掌握各崗位業(yè)務(wù)技能,同時(shí),認(rèn)真學(xué)習(xí)支行下達(dá)的各類(lèi)業(yè)務(wù)文件,把握支行業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)態(tài),以便在工作中正確處理好各種業(yè)務(wù)關(guān)系,很快就進(jìn)入了角色。
二、進(jìn)入角色,認(rèn)真履職
作為一名營(yíng)運(yùn)主管我嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)的要求及自身的崗位職責(zé),一絲不茍,認(rèn)真執(zhí)行,堅(jiān)持每天晨會(huì)制度,把短短十幾分鐘的晨會(huì)做的有聲有色,提高了員工的士氣,振奮了員工的精神。堅(jiān)持每天三巡檢制度、每日碰頭會(huì)、每周匯報(bào)會(huì)。有力調(diào)動(dòng)和激發(fā)了員工營(yíng)銷(xiāo)產(chǎn)品的積極性。結(jié)合優(yōu)質(zhì)客戶(hù)管理系統(tǒng),做好優(yōu)質(zhì)客戶(hù)維護(hù)、營(yíng)銷(xiāo)與簽約管理工作。
(1)、強(qiáng)化優(yōu)質(zhì)服務(wù)理念,提高柜臺(tái)服務(wù)質(zhì)量。以網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型、標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)導(dǎo)入為契機(jī)。通過(guò)組織員工學(xué)習(xí)、觀看流程及各崗位的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及營(yíng)銷(xiāo)術(shù)語(yǔ)、技巧,進(jìn)行討論、寫(xiě)觀后心得體會(huì)、讓員工通過(guò)游戲中感悟等形式,使員工對(duì)優(yōu)質(zhì)服務(wù)內(nèi)涵有更進(jìn)一步的理解,強(qiáng)化優(yōu)質(zhì)服務(wù)理念,并將服務(wù)理念貫徹到工作中,規(guī)范柜臺(tái)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),掌握如何化解客戶(hù)的不滿、得體解答客戶(hù)等服務(wù)技巧,柜臺(tái)服務(wù)水平有較大的改觀。營(yíng)銷(xiāo)人員在大堂進(jìn)行業(yè)務(wù)分流,客戶(hù)引導(dǎo),引導(dǎo)客戶(hù)使用自助設(shè)備;業(yè)務(wù)咨詢(xún),產(chǎn)品宣傳;優(yōu)質(zhì)客戶(hù)識(shí)別和推薦,潛力客戶(hù)的拓展;個(gè)人金融產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)與服務(wù),處理客戶(hù)異議及投訴;維護(hù)營(yíng)運(yùn)環(huán)境和秩序。各崗位協(xié)調(diào)配合,有張有弛。多名員工因工作敬業(yè)、服務(wù)周到受到多數(shù)客戶(hù)的贊揚(yáng)。
(2)、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè),發(fā)揮激勵(lì)機(jī)制的積極作用。為進(jìn)一步提高員工的工作積極性,員工的績(jī)效分配考核按考核標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化、量化,收到較明顯的效果,為體現(xiàn)考核的科學(xué)性,按工作崗位不同設(shè)置不同的考核指標(biāo),為每位員工設(shè)立工作臺(tái)帳,并讓所有員工參與評(píng)議,每月將柜員評(píng)議、營(yíng)銷(xiāo)業(yè)績(jī)、差錯(cuò)考核、扣分情況等一一公布,使考核更趨公平、公正、公開(kāi),由于通過(guò)各項(xiàng)指標(biāo)考核,使員工收入有所差距,員工之間的工作熱情、工作效率和對(duì)產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)的積極性有了較大的提高。
(3)、積極拓展業(yè)務(wù),實(shí)現(xiàn)我行各項(xiàng)指標(biāo)圓滿完成。一是做好存量客戶(hù)的維護(hù)和精耕細(xì)作工作,始終把為客戶(hù)服務(wù)作為服務(wù)宗旨,用客戶(hù)的滿意度來(lái)衡量我們的工作質(zhì)量,時(shí)時(shí)以客為先,不斷改進(jìn)服務(wù)方式,務(wù)求取得以舊帶新的效應(yīng)。二是積極開(kāi)展各項(xiàng)宣傳、營(yíng)銷(xiāo)工作,開(kāi)發(fā)新客戶(hù),并通過(guò)平日人情化的有效的溝通,增進(jìn)彼此間的了解和信任,對(duì)待每位客戶(hù)都做到詢(xún)問(wèn)、指導(dǎo)、宣傳、營(yíng)銷(xiāo),對(duì)樹(shù)立我行業(yè)務(wù)品牌和業(yè)務(wù)拓展都起到了一定的作用。
三、廉潔從業(yè),樹(shù)立形象
本人在職期間,一直響應(yīng)并貫徹執(zhí)行上級(jí)行的有關(guān)方針、政策,認(rèn)真學(xué)習(xí)支行文件領(lǐng)會(huì)精神,不斷轉(zhuǎn)變觀念,提高服務(wù)水平,提高加強(qiáng)管理、嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí),保持廉潔的工作作風(fēng)。作為一名營(yíng)運(yùn)主管我本著團(tuán)結(jié)所有員工,以身作則,在處理問(wèn)題上本著“公開(kāi)、公平、公正”的態(tài)度,以事實(shí)為依據(jù),不偏袒,以理服人。在工作之余,不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高自己的業(yè)務(wù)及管理水平,努力做好一名合格的副手。
四、存在的不足及20_年工作計(jì)劃
本人在一年中雖取得了不少成績(jī),但同時(shí)也存在諸多不足之處,如工作創(chuàng)新能力不足,在管理上缺乏經(jīng)驗(yàn),考慮、處理個(gè)別問(wèn)題不夠周到;綜合素質(zhì)有待提高,業(yè)務(wù)水平不夠全面,管理能力仍需加強(qiáng)。在20_年的工作中,我將做到以下幾點(diǎn):
1、采取有力措施,加強(qiáng)服務(wù)使存款穩(wěn)步增長(zhǎng)。
優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作要做到常抓不懈,不滑坡,不動(dòng)搖,除須制訂和落實(shí)各項(xiàng)制度外,還必須強(qiáng)化監(jiān)督檢查機(jī)制。優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)永無(wú)止境,重在堅(jiān)持,貴在落實(shí)。小小窗口反映出的是銀行的整體面貌和信譽(yù),廣泛征求客戶(hù)意見(jiàn)和建議,解決服務(wù)工作中存在的問(wèn)題,確保規(guī)范化服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)到每一個(gè)工作環(huán)節(jié),樹(shù)立銀行優(yōu)質(zhì)、高效、快捷、安全服務(wù)的良好形象。
一要充分發(fā)揮窗口作用,強(qiáng)化柜臺(tái)服務(wù),監(jiān)督指導(dǎo)柜員適時(shí)運(yùn)用營(yíng)銷(xiāo)術(shù)語(yǔ),開(kāi)展“三多”服務(wù),讓顧客感覺(jué)到我所辦理業(yè)務(wù)是一種享受。二要充分發(fā)揮與客戶(hù)經(jīng)理聯(lián)系合作的作用,依托優(yōu)質(zhì)客戶(hù)系統(tǒng),結(jié)合柜面服務(wù),在維護(hù)好現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的同時(shí)大力拓展新的優(yōu)質(zhì)客戶(hù),進(jìn)一步提升營(yíng)銷(xiāo)層次,提高營(yíng)銷(xiāo)效率,以多樣化的金融產(chǎn)品帶動(dòng)存款增長(zhǎng)。三要抓住節(jié)日期間個(gè)人業(yè)務(wù)綜合營(yíng)銷(xiāo)的有利時(shí)機(jī),加大營(yíng)銷(xiāo)力度,促進(jìn)儲(chǔ)蓄存款再上新臺(tái)階。
2、加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的維護(hù)與營(yíng)銷(xiāo)。
網(wǎng)點(diǎn)功能轉(zhuǎn)型,核心在于實(shí)現(xiàn)客戶(hù)分層、業(yè)務(wù)分流、功能分區(qū),讓20%以上的中高端客戶(hù)享受到建行最好的服務(wù),以此提升優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的忠誠(chéng)度,進(jìn)而增進(jìn)產(chǎn)品、服務(wù)的銷(xiāo)售機(jī)會(huì),建立建行自己的品牌。針對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)在優(yōu)化客戶(hù)結(jié)構(gòu)、提升業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量方面進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的服務(wù)和拓展。在加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)規(guī)范柜面服務(wù)的基礎(chǔ)上,結(jié)合優(yōu)質(zhì)客戶(hù)信息管理系統(tǒng)和貴賓窗口的開(kāi)設(shè),通過(guò)自助設(shè)施、網(wǎng)上銀行何電話銀行為優(yōu)質(zhì)客戶(hù)提供多渠道、全方位、多樣化的服務(wù)。加大優(yōu)質(zhì)客戶(hù)資產(chǎn)、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新力度,促使優(yōu)質(zhì)客戶(hù)服務(wù)逐步由單一產(chǎn)品向多功能產(chǎn)品服務(wù)轉(zhuǎn)變,讓其使用我行產(chǎn)品的種類(lèi)和比例不斷提高。
時(shí)代在變、環(huán)境在變,銀行的工作也時(shí)時(shí)刻刻變化著,這都需要我跟著形勢(shì)而改變。學(xué)習(xí)新的知識(shí),把握新的技巧,適應(yīng)四周環(huán)境的變化,提高自己的履職能力,把自己培養(yǎng)成為一個(gè)業(yè)務(wù)全面、思想合格的營(yíng)運(yùn)主任,做好上級(jí)的助手和參謀,工作上到位不越位。當(dāng)然,在一些細(xì)節(jié)的處理和操作上我還存在一定的欠缺,我會(huì)在今后的工作、學(xué)習(xí)中磨練自己,在領(lǐng)導(dǎo)和同事的指導(dǎo)幫助中提高自己,發(fā)揚(yáng)優(yōu)點(diǎn),彌補(bǔ)不足。
以上是本人的述職報(bào)告,不足之處請(qǐng)批評(píng)指正。
銀行員工年度述職報(bào)告四尊敬的領(lǐng)導(dǎo):
20_年,無(wú)論是對(duì)_支行還是對(duì)我個(gè)人來(lái)說(shuō),都是不平常的一年??梢杂孟旅嫠木湓拋?lái)概括這一年我行工作:自加壓力、迎難而上;凝聚人心,振奮精神;盡職盡責(zé),不失斗志;超越自我,不辱使命。一年來(lái),我和班子成員認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的金融方針政策及金融法規(guī),緊密結(jié)合實(shí)際工作,牢牢把握業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)這一核心,以效益作為全行工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn),我和班子成員帶領(lǐng)全行員工勤奮工作,頑強(qiáng)拼搏,大力開(kāi)展增存活貸,積極搶占市場(chǎng)份額,在極其困難的條件下,實(shí)現(xiàn)了各項(xiàng)考核計(jì)劃。下面就一年以來(lái)的工作進(jìn)行述職。
一、加強(qiáng)班子建設(shè),堅(jiān)持從嚴(yán)治行。
沒(méi)有規(guī)矩,無(wú)以成方圓,沒(méi)有一個(gè)好的領(lǐng)導(dǎo)班子,就談不上發(fā)展。在班子建設(shè)上我以思想建設(shè)為根本、能力建設(shè)為重點(diǎn)、作風(fēng)建設(shè)為基礎(chǔ)、制度建設(shè)為保證的要求,努力建立一支“政治素質(zhì)好、經(jīng)營(yíng)能力強(qiáng)、制度執(zhí)行嚴(yán)”的高效領(lǐng)導(dǎo)班子。工作中我一貫堅(jiān)持從嚴(yán)治行,本著求效、務(wù)本、求實(shí)、創(chuàng)新的原則,加強(qiáng)內(nèi)部綜合治理和隊(duì)伍建設(shè),強(qiáng)化內(nèi)控制度,防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),收效甚佳。在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和三防一保工作等方面,我行也做了大量細(xì)致認(rèn)真的工作,建立了有效的責(zé)任制管理,通過(guò)抓落實(shí)保證了全年安全經(jīng)營(yíng)無(wú)事故。經(jīng)過(guò)員工的共同努力,全行上下團(tuán)結(jié)一心,氣氛和諧,精神振奮,為各項(xiàng)工作的開(kāi)展創(chuàng)造了一個(gè)良好的工作環(huán)境。
二、開(kāi)展資金組織工作,存款增長(zhǎng)創(chuàng)新高。
我行僅一年歷史,資金尚未形成規(guī)模,07年初我行存款余額為15億,如何壯大存款總量并再攀新高,是擺在面前的一個(gè)亟待解決的問(wèn)題。為此,我和班子成員始終把組織資金放在突出的位置來(lái)抓,按照“穩(wěn)定,增長(zhǎng);再穩(wěn)定,再增長(zhǎng)”的步驟,穩(wěn)健前行。
1.穩(wěn)定存款。
20_年建行后,半年的啟動(dòng)期和年底的沖刺雖然使存款達(dá)到一定高度,但其穩(wěn)定性較弱,發(fā)展必須建立在穩(wěn)定的基礎(chǔ)之上,每個(gè)腳印走實(shí)才能堅(jiān)持的久遠(yuǎn)。因此我行將一、二季度定為存款鞏固期,存款要穩(wěn)定在15億,同時(shí)去尋找新的存源。到二季度末,我行存款已穩(wěn)定于15億8千萬(wàn),日均15億元,為下一個(gè)存款目標(biāo)20億的實(shí)現(xiàn)打下了良好的基礎(chǔ)。
⒉規(guī)模增長(zhǎng)。三季度,我開(kāi)發(fā)的新客戶(hù)中國(guó)網(wǎng)通5億存款加盟后,我的個(gè)人存款已達(dá)到10億元,同時(shí)我行的存款規(guī)模也晉升到一個(gè)新的階段20億。這成為我行發(fā)展道路上的一個(gè)轉(zhuǎn)折,對(duì)公、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的開(kāi)展都呈現(xiàn)蓬勃之態(tài),今年管理部工作轉(zhuǎn)型,大力開(kāi)展個(gè)人業(yè)務(wù),我行上下響應(yīng),采取個(gè)人業(yè)務(wù)批量做的方法,全力將儲(chǔ)蓄存款由年初的1億元增長(zhǎng)為1億9千萬(wàn)元。經(jīng)過(guò)全行上下的艱苦努力,20_年末,各項(xiàng)存款的增長(zhǎng)創(chuàng)歷史新高,存款余額穩(wěn)定于20.1億元,較年初凈增5億元,日均存款額19.2億元,較年初增長(zhǎng)10億元,分行下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)均超額完成。
三、信貸投向嚴(yán)謹(jǐn),前景亟待發(fā)展。
20_年,也是我行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的一年,單位貸款和個(gè)人貸款都有較為明顯的增長(zhǎng)。貸款工作中我行既重?cái)?shù)量,也重質(zhì)量,嚴(yán)格貸款條件,把好貸款投放關(guān),貸后跟進(jìn)工作從未松懈,信貸資產(chǎn)質(zhì)量較高,從未出現(xiàn)過(guò)逾期和不良。當(dāng)然,信貸仍是我行的薄弱環(huán)節(jié),明年信貸工作將是我行重點(diǎn)要發(fā)展的項(xiàng)目。
四、改革財(cái)務(wù)制度,完成利潤(rùn)計(jì)劃。
20_年初,我行的財(cái)務(wù)形勢(shì)比較嚴(yán)峻,困難十分突出。一方面由于我行地處黃金地段,經(jīng)營(yíng)成本非常高,這就意味著要實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)計(jì)劃,需要付出更多的努力;另一方面,我行處于初期發(fā)展階段,尚未形成規(guī)模效益,行政經(jīng)營(yíng)費(fèi)用較低,僅夠支付行內(nèi)日常開(kāi)銷(xiāo),拓展費(fèi)用少之又少。面對(duì)困境,我堅(jiān)持節(jié)支、效益的原則,實(shí)行兩手抓:一手抓開(kāi)源,各項(xiàng)業(yè)務(wù)搞上去,利潤(rùn)和效益自然上去;另一手抓節(jié)流,全行上下牢固樹(shù)立“過(guò)緊日子”的思想,在按時(shí)支付員工各項(xiàng)費(fèi)用的同時(shí),控制管理成本,制訂了一系列有效的辦法,如加強(qiáng)對(duì)車(chē)輛費(fèi)用,水電郵等營(yíng)運(yùn)費(fèi)用的控制,加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)和公雜費(fèi)的管理,把錢(qián)用在業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵上。網(wǎng)點(diǎn)無(wú)效益的事不干,無(wú)效益的費(fèi)用不花,全方位增收節(jié)支。經(jīng)過(guò)全體員工的共同努力,我行全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1340萬(wàn)元,完成管理部下達(dá)的1000萬(wàn)利潤(rùn)指標(biāo)的110%。創(chuàng)利水平1500萬(wàn)元,人均利潤(rùn)達(dá)670萬(wàn)元,同05年相比,有了一定的發(fā)展。在財(cái)政上,我行不僅還清用于行慶的借款,每月還能留存一定公共費(fèi)用用于發(fā)展客戶(hù)。
總之,過(guò)去的一年,我行的物質(zhì)文明建設(shè)和精神文明建設(shè)都取得了豐碩的成果。成績(jī)的取得令人欣慰,成績(jī)的背后,凝聚著全體員工的心血和汗水,是全行上下集體智慧的結(jié)晶。沒(méi)有班子成員的大力支持,沒(méi)有全體員工的不懈努力,就不會(huì)取得一定的成績(jī)。在此,我向上級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)、班子成員、全體員工表示真誠(chéng)的感謝與崇高的敬意!
銀行員工年度述職報(bào)告五20_年,在支行領(lǐng)導(dǎo)和同志們的幫助和指導(dǎo)下,本人能夠認(rèn)真貫徹支行黨委工作部署,堅(jiān)持“增存就是增效”經(jīng)營(yíng)理念,把組織存款、壓降不良貸款放作為中心工作,發(fā)揮自己在本職崗位上應(yīng)有的作用,和同事們一道較好地完成了支行下達(dá)的工作任務(wù),直接創(chuàng)造了近2900萬(wàn)元的經(jīng)營(yíng)收入,為全行扭虧為盈做出了貢獻(xiàn)?,F(xiàn)將20_年度工作述職如下:
一、思想作風(fēng)建設(shè)情況
學(xué)習(xí)上能不斷充實(shí)自己,自覺(jué)加強(qiáng)基礎(chǔ)理論和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí),努力提高業(yè)務(wù)水平和操作能力。為更好地為_(kāi)_行奉獻(xiàn)自己的聰明才智,自入行以來(lái),我刻苦學(xué)習(xí),掌握了較為全面的理論知識(shí)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)。尤其是7月份組織安排我主持客戶(hù)部工作后,為盡快適應(yīng)新的崗位,進(jìn)入角色,我不斷完善自身,提高業(yè)務(wù)水平,擴(kuò)大知識(shí)面。一是不管工作有多忙,堅(jiān)持反復(fù)學(xué)習(xí)《信貸經(jīng)營(yíng)管理必讀》、《商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)》等業(yè)務(wù)書(shū)籍,認(rèn)真閱讀金融法規(guī)、業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)操作辦法,以提高自己的業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。二是參加總行組織的橡膠倉(cāng)單質(zhì)押貸款調(diào)研活動(dòng),并參與了《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行天然橡膠標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押貸款管理辦法》等制度的起草工作。三是親自組織支行網(wǎng)上銀行、外匯知識(shí)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班,與全行員工一起學(xué)習(xí)、探討業(yè)務(wù),共同發(fā)展。一年來(lái),通過(guò)自己的努力,本人的業(yè)務(wù)水平和工作能力有了進(jìn)一步的提高。
作風(fēng)上能?chē)?yán)格要求自己,不斷增強(qiáng)法制觀念,按章辦事,廉潔自律。我主持客戶(hù)部工作后,作為一個(gè)部門(mén)的帶頭人,我以?xún)?yōu)秀_員、客戶(hù)經(jīng)理的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己,工作走在前頭,講求奉獻(xiàn),廉潔奉公。對(duì)情況復(fù)雜,政策性、敏感性強(qiáng)的問(wèn)題,我能夠加強(qiáng)請(qǐng)示匯報(bào),未出現(xiàn)越權(quán)行事的情況;針對(duì)客戶(hù)部門(mén)的工作特點(diǎn),能切實(shí)按要求對(duì)部門(mén)員工進(jìn)行依法辦事、廉潔自律的教育,堅(jiān)持經(jīng)常性的制度學(xué)習(xí),平時(shí)注意加強(qiáng)部門(mén)管理,加強(qiáng)內(nèi)控管理和信貸檔案管理;能夠嚴(yán)格執(zhí)行客戶(hù)經(jīng)理制度,檢查和督促各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)、執(zhí)行情況。如本人利用在部隊(duì)積累的管理經(jīng)驗(yàn),針對(duì)客戶(hù)部門(mén)存在的問(wèn)題,從提高思想認(rèn)識(shí)、抓制度落實(shí)入手,大膽管理,狠抓部門(mén)管理,建立了例會(huì)(學(xué)習(xí))、《客戶(hù)經(jīng)理日志》等制度,使客戶(hù)部門(mén)的面貌煥然一新,較好地完成了上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的每一項(xiàng)工作任務(wù),這充分證明我們客戶(hù)經(jīng)理是一支有戰(zhàn)斗力的隊(duì)伍。
二、履行職責(zé)情況
在職業(yè)活動(dòng)中,我把服務(wù)基層、服務(wù)客戶(hù)放在首位,有了這種心境,與網(wǎng)點(diǎn)、客戶(hù)交流就能處于一種和諧的狀態(tài),許多事情便迎刃而解。大家都知道,我們客戶(hù)部與機(jī)關(guān)保障部門(mén)相比,多了經(jīng)營(yíng)的職能,與營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)相比,多了管理的職能,我們既要管理、又要經(jīng)營(yíng),上對(duì)省行所有的業(yè)務(wù)部門(mén),下對(duì)所有網(wǎng)點(diǎn),外對(duì)重點(diǎn)客戶(hù),對(duì)于僅有7名客戶(hù)經(jīng)理,要管理近30億存款、5。5億貸款的客戶(hù)部門(mén)來(lái)說(shuō),我們的任務(wù)是相當(dāng)繁重的、責(zé)任也是相當(dāng)大的。20_年,我和同事們一道主要做了以下三方面工作:
(一)以大戶(hù)目標(biāo)管理為核心,抓好存款組織工作,全年存款凈增50580萬(wàn)元,創(chuàng)歷年增幅。針對(duì)我行存款連年大幅增長(zhǎng),20_年面臨的困難和問(wèn)題更多、更為嚴(yán)峻的形勢(shì)。我和同事們牢固樹(shù)立“存款就是增效”的經(jīng)營(yíng)理念,一是認(rèn)真做好20_年度工作計(jì)劃和考核方案,主筆撰寫(xiě)了《__支行績(jī)效考核管理辦法》、《__支行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)綜合考核辦法》等7個(gè)辦法;二是積極落實(shí)《__支行目標(biāo)大戶(hù)管理方案》,定期或不定期走訪__、___、____等100多個(gè)目標(biāo)大戶(hù),積極為客戶(hù)解決遇到的困難和問(wèn)題;三是積極拓展市場(chǎng),全力以赴做好____、____、____、____、____的公關(guān),發(fā)展了__醫(yī)療基金、__有限公司等一批有發(fā)展?jié)摿Φ目蛻?hù)。四是認(rèn)真抓好20_年____競(jìng)賽活動(dòng),在全省11項(xiàng)考核指標(biāo)中,我行有6項(xiàng)指標(biāo)名列前三名。五是抓好“____”管理,在20_年度全省“____”考核驗(yàn)收中,我行有9個(gè)網(wǎng)點(diǎn)被評(píng)為“三”以上網(wǎng)點(diǎn);同時(shí),認(rèn)真處理客戶(hù)抱怨,降低了客戶(hù)的投訴率,維護(hù)了我行的社會(huì)形象。
(二)以清收壓降不良貸款為重點(diǎn),抓好信貸資產(chǎn)的管理,不良貸款占比較年初下降了8個(gè)百分點(diǎn)。我主持客戶(hù)部工作后,針對(duì)由于歷史原因,我行不良信貸資產(chǎn)居高不下的現(xiàn)象,一是定期或不定期組織部門(mén)客戶(hù)經(jīng)理研究和分析管理信貸企業(yè)的情況,對(duì)信貸客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)排隊(duì)。二是深入____、____、____等信貸企業(yè),了解生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)品銷(xiāo)售和信貸資金使用情況。三是親自撰寫(xiě)《關(guān)于__支行不良貸款情況的報(bào)告》,并制訂了《__支行信貸客戶(hù)不良貸款處置方案》。四是按照支行貸審會(huì)決議,新發(fā)放貸款9927萬(wàn)元,辦理借新還舊貸款6117萬(wàn)元,展期貸款8645萬(wàn)元。五是積極落實(shí)____、____等客戶(hù)不良貸款清收計(jì)劃,收回不良貸款1944萬(wàn)元。六是累計(jì)收回貸款15405萬(wàn)元,累計(jì)收回貸款利息2900萬(wàn)元,占全行收入的54%。
(三)以網(wǎng)上銀行為突破口,以業(yè)務(wù)為重點(diǎn),積極推動(dòng)全行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。一是以網(wǎng)上銀行為突破口,為期貨公司、橡膠企業(yè)安裝網(wǎng)上銀行,同時(shí)做好____、___企業(yè)銀行的維護(hù),促進(jìn)了我行電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展,全年我行電子銀行業(yè)務(wù)結(jié)算量達(dá)267億元;發(fā)展網(wǎng)上銀行客戶(hù)128個(gè),結(jié)算量達(dá)64。3億元,占全省結(jié)算量的90%。二是積極推動(dòng)保險(xiǎn)、基金、國(guó)債、匯利豐等金融產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo),全年本人銷(xiāo)售基金170多萬(wàn)元。
三、存在的問(wèn)題和今后努力的方向
本人經(jīng)過(guò)總結(jié)回顧,認(rèn)為自己一年來(lái)的工作是稱(chēng)職的,但仍然存在以下不足:工作經(jīng)驗(yàn)有待豐富,工作系統(tǒng)性不夠強(qiáng);今后本人將一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),虛心求教,克服不足,將工作做得更好。
(一)放下思想包袱,扎扎實(shí)實(shí)做好本職工作,當(dāng)一名合格的客戶(hù)部經(jīng)理。作為客戶(hù)部負(fù)責(zé)人,不同于其他保障部門(mén)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),承擔(dān)管理和經(jīng)營(yíng)的雙重職能,工作擔(dān)子是很重的,需要具備把握宏觀全局、處理微觀事物的能力,今后本人一定會(huì)放下思想包袱,放開(kāi)手腳,積極主動(dòng)協(xié)助主管行長(zhǎng)抓好工作,當(dāng)好助手,按照“三個(gè)規(guī)范”要求管理業(yè)務(wù),發(fā)展業(yè)務(wù)。
(二)刻苦學(xué)習(xí),努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力,為全行業(yè)務(wù)發(fā)展貢獻(xiàn)聰明才智。今后,我要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高業(yè)務(wù)水平和管理能力,要經(jīng)常深入網(wǎng)點(diǎn),走訪客戶(hù),抓好大戶(hù)目標(biāo)管理,做好客戶(hù)維護(hù),加大產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)力度,積極拓展優(yōu)良客戶(hù),抓好不良貸款清收,切實(shí)提高我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量,提高我行的綜合實(shí)力。
(三)嚴(yán)格要求,廉潔自律,做一名優(yōu)秀_員和客戶(hù)經(jīng)理。目前全黨正在常深入開(kāi)展“保先教育”,作為信貸業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人,我一定要保持清醒頭腦,以_員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己,廉潔自律,絕不干有損于國(guó)家集體和人民的事情,清清白白做人,堂堂正正辦事,繼續(xù)保持一名優(yōu)秀_員和客戶(hù)經(jīng)理的本色。
近幾年城商行的增資擴(kuò)股正吸引著包括上市公司、金融機(jī)構(gòu)、外資公司在內(nèi)的眾多資金的關(guān)注。例如自去年以來(lái)的浙江龍勝參股錦州銀行、聯(lián)想控股入股漢口銀行、青島海爾增資青島銀行、中原高速入股新鄉(xiāng)銀行等。
資本金不足可以增資,但城商行的管理能力卻非“一日之功”。在城市商業(yè)銀行快速擴(kuò)張的背景下,頻頻暴露出的金融案件,尤其是齊魯銀行高額騙貸一案的曝光,讓原本積極擴(kuò)張中的城商行遭遇到了信任危機(jī),也更凸顯了城商行在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方面的“短板”。監(jiān)管機(jī)構(gòu)也表示出了擔(dān)憂,銀監(jiān)會(huì)主席助理閻慶民告誡城商行不要一味地追求資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張,“挑不起100斤的擔(dān)子,不妨挑50斤的,過(guò)了會(huì)高處不勝寒?!?/p>
風(fēng)險(xiǎn)控制能力提升節(jié)奏跟不上規(guī)模擴(kuò)張速度時(shí),城商行必然會(huì)遭遇各種各樣的擴(kuò)張病。提升風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控水平以匹配快速擴(kuò)張的規(guī)模的警鐘早已為城商行敲響。
風(fēng)險(xiǎn)不在別處
銀行的一次內(nèi)控“失足”很可能導(dǎo)致萬(wàn)劫不復(fù),巴林銀行便是最鮮活的案例。法國(guó)興業(yè)銀行由于交易員違規(guī)操作導(dǎo)致銀行巨虧的事件至今還沒(méi)有被遺忘。大量事實(shí)表明,很多嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)損失往往是由于內(nèi)部疏漏而造成的。華夏銀行行長(zhǎng)樊大志曾表示,在當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)防范的實(shí)際工作中,大多數(shù)銀行都習(xí)慣于把目光向外看,重視外部風(fēng)險(xiǎn),而往往疏忽了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防范。
隨著城商行規(guī)模的快速擴(kuò)張,加上監(jiān)管部門(mén)對(duì)其資本監(jiān)管的加強(qiáng),如今城商行正面臨著前所未有的資本壓力,而通過(guò)增資擴(kuò)股這一方式已成為城商行資本補(bǔ)充的主渠道。遺憾的是,城商行的內(nèi)控水平提升卻未能與其規(guī)模增速相匹配。騙貸、福利房貸、違規(guī)操作、金融詐騙等問(wèn)題一次次敲響了銀行內(nèi)控的警鐘。
畢博管理咨詢(xún)董事總經(jīng)理石明華認(rèn)為,最大的問(wèn)題是城商行對(duì)內(nèi)控重視程度不夠。他介紹,城市商業(yè)銀行是從城市信用合作社改制而來(lái),在過(guò)去幾年里,城商行的發(fā)展以業(yè)務(wù)為主導(dǎo)。“當(dāng)業(yè)務(wù)和內(nèi)控在一定程度上有沖突的情況下,大多數(shù)銀行會(huì)選擇業(yè)務(wù)優(yōu)先。這也是導(dǎo)致城商行內(nèi)控體系較弱的最直接原因?!绷硗庥捎谥袊?guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境較好,整個(gè)信貸組合中違約相對(duì)較低,銀行的收益較好,所以城商行在改革目前的風(fēng)險(xiǎn)管理,包括內(nèi)控在內(nèi)的具體管理方式上顯得并不迫切。
石明華認(rèn)為當(dāng)前城商行內(nèi)控方面的問(wèn)題主要表現(xiàn)在五個(gè)方面。首先,內(nèi)控機(jī)制尚不健全,控制不足,目前我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展仍以信貸規(guī)模擴(kuò)張為主,受不良貸款的現(xiàn)實(shí)制約,內(nèi)控機(jī)制建設(shè)主要圍繞著信用風(fēng)險(xiǎn)而展開(kāi),相對(duì)而言,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等尚未引起國(guó)內(nèi)銀行的足夠重視,導(dǎo)致出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制的一些真空地帶;第二,內(nèi)控執(zhí)行力不足,控制失效;第三是對(duì)分支、基層機(jī)構(gòu)的控制不足;第四,科技對(duì)內(nèi)控缺乏有力的支持;最后,內(nèi)控文化尚未真正落地。
不可否認(rèn),城商行在內(nèi)控方面還有很多課需要補(bǔ)。畢博管理咨詢(xún)高級(jí)經(jīng)理張挺強(qiáng)調(diào),補(bǔ)課的內(nèi)容首先是風(fēng)險(xiǎn)管理方面,包括風(fēng)險(xiǎn)管理流程、組織架構(gòu)和制度建設(shè)。不過(guò)這些往往會(huì)觸動(dòng)銀行的固有文化和組織,是銀行內(nèi)控建設(shè)過(guò)程中阻力最大的環(huán)節(jié)。
銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管二部副主任陳剛明指出,從2009年的指標(biāo)看,城商行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平有所下降,各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)都有很大的改進(jìn)。不過(guò)他同時(shí)強(qiáng)調(diào),由于城商行基礎(chǔ)還不牢固,在人員素質(zhì)、IT系統(tǒng)等方面都還存在一定的不足,目前面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)還是信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)。
張挺對(duì)此表示贊同,“城商行信用風(fēng)險(xiǎn)更多暴露了銀行在整個(gè)審批人制度建設(shè)方面的盲點(diǎn)。”國(guó)內(nèi)銀行和股份制銀行都已經(jīng)建立了專(zhuān)職審批人制度,但國(guó)內(nèi)很多城市商業(yè)銀行還并沒(méi)有建立這一制度。而在當(dāng)前流動(dòng)性缺乏的情況下,受前幾年爆發(fā)式房貸的影響,這些貸款在一兩年可能出現(xiàn)違約高峰期。此外他還強(qiáng)調(diào),由于小銀行議價(jià)能力較弱,隨著利率自由化的逐步推行,城商行利差會(huì)變得更窄。
事實(shí)上,受規(guī)模、地域、客戶(hù)群等多方面的影響,銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)不盡相同。盛京銀行董事長(zhǎng)張玉坤認(rèn)為,銀行的第一風(fēng)險(xiǎn)是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),他將其比喻為腦溢血、心臟病等當(dāng)做生命性風(fēng)險(xiǎn)來(lái)防控。張玉坤介紹,控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)最基礎(chǔ)的就是控制存貸比,盛京銀行長(zhǎng)達(dá)八年時(shí)間沒(méi)有超過(guò)60%?!拔覀儺?dāng)前在防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)上,采取的是月度分析,并進(jìn)一步進(jìn)行評(píng)估論證,全年進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分散化、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)化、回收化、周?chē)u(píng)估等?!?/p>
談到銀行風(fēng)險(xiǎn)就不得不提“巴塞爾Ⅲ”。德勤金融企業(yè)咨詢(xún)服務(wù)合伙人吳松漢認(rèn)為,“巴塞爾Ⅲ”產(chǎn)生的新變化將會(huì)對(duì)全球銀行業(yè)產(chǎn)生重大影響,但由于國(guó)內(nèi)銀行更加傳統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)模式、更加簡(jiǎn)單的資本構(gòu)成以及較少的衍生工具等原因,新框架對(duì)于國(guó)內(nèi)銀行的影響明顯小于西方銀行。但從長(zhǎng)期來(lái)看,新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)中國(guó)銀行業(yè)資本和流動(dòng)性管理的影響不容忽視。我國(guó)商業(yè)銀行近幾年資產(chǎn)快速擴(kuò)張,這大大增加了資本補(bǔ)充壓力和流動(dòng)性壓力。強(qiáng)化后的資本和流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)將約束穩(wěn)定狀態(tài)下的銀行信貸供給能力和信貸成本控制。
同時(shí)吳松漢指出,銀行需要在日常工作中考慮風(fēng)險(xiǎn)并相應(yīng)控制風(fēng)險(xiǎn),以達(dá)到實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益最大化的文化。為提高流動(dòng)性管理水平,各銀行采取的措施主要包括:1、提高資金使用率,降低存放央行款項(xiàng)中利率較低的超額準(zhǔn)備金比重;2、確保在任何時(shí)點(diǎn)都有充足的流動(dòng)性資金用于滿足對(duì)外支付的需要;3、建立合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),保持分散而穩(wěn)定的資金來(lái)源,同時(shí)持有一定比例的信用等級(jí)高、變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)組合作為儲(chǔ)備;4、集中管理、統(tǒng)一運(yùn)用流動(dòng)性資金,構(gòu)建流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控指標(biāo)體系,及時(shí)調(diào)整流動(dòng)性管理策略;5、合理安排貸款投放節(jié)奏,適時(shí)調(diào)整內(nèi)部資金價(jià)格,充分發(fā)揮同業(yè)存款、票據(jù)對(duì)流動(dòng)性的調(diào)節(jié)作用;6、開(kāi)發(fā)歷史數(shù)據(jù)模擬模型和現(xiàn)金流量管理行為模式,為流動(dòng)性管理提供有效的技術(shù)支撐;7、改進(jìn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試方法,提升測(cè)試水平等。
寧波銀行董事長(zhǎng)陸華裕對(duì)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)持有不同的看法,他認(rèn)為作為一家小銀行,寧波銀行主要考慮三個(gè)風(fēng)險(xiǎn):首當(dāng)其沖的就是生存風(fēng)險(xiǎn)?!半m然我們不差錢(qián),但我們得考慮什么時(shí)候可能被兼并,什么時(shí)候在這個(gè)行業(yè)里面已沒(méi)有存在價(jià)值?!钡诙菢I(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)里面有沒(méi)有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)?!爱?dāng)前銀行業(yè)務(wù)中做按揭要虧損,做信用卡不賺錢(qián),關(guān)鍵是我們?cè)趺磳?duì)資產(chǎn)布局、對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整?!钡谌遣僮黠L(fēng)險(xiǎn)?!氨热缒贻p人要結(jié)婚買(mǎi)房,如何支付幾百萬(wàn)元的房貸,會(huì)不會(huì)鋌而走險(xiǎn)?這些都是我們特別關(guān)心的風(fēng)險(xiǎn)?!笔魅A對(duì)此表示認(rèn)同,他認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)包括欺詐、違規(guī)操作、流程設(shè)計(jì)不合理、系統(tǒng)故障等。
穆迪分析全球董事總經(jīng)理黃艷玲則一針見(jiàn)血地指出,當(dāng)前很多城商行面臨的最大問(wèn)題不是如何控制風(fēng)險(xiǎn),而是銀行并不
清楚自身風(fēng)險(xiǎn)所在。
黃艷玲并不否認(rèn)內(nèi)控對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。以申請(qǐng)信用卡為例,她認(rèn)為銀行有很好的風(fēng)險(xiǎn)管理工具,比如給客戶(hù)做一張?jiān)u分卡。這個(gè)評(píng)分卡能夠準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),但由于個(gè)人喜好,并沒(méi)有嚴(yán)格按照這個(gè)條例來(lái)做。即使有很好的風(fēng)險(xiǎn)管理工具,但沒(méi)有好的內(nèi)控機(jī)制予以保證,也不能做到很好的管理風(fēng)險(xiǎn)。此外銀行風(fēng)險(xiǎn)管理本身也要合規(guī)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可能也會(huì)分成設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具和設(shè)計(jì)相應(yīng)的流程規(guī)范兩部分。
“內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理是兩個(gè)完全不同的概念,內(nèi)控實(shí)質(zhì)上是保證按照已有的法律法規(guī)來(lái)做事,更多強(qiáng)調(diào)的是合規(guī);風(fēng)險(xiǎn)管理則是指風(fēng)險(xiǎn)掌控和管理的能力?!痹邳S艷玲看來(lái),遵循法規(guī)并不意味著銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有很高的控制能力。在很多情況下,突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)并不能通過(guò)流程和規(guī)范就可以解決,更多的是需要銀行準(zhǔn)確的應(yīng)變能力。
合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)合規(guī)指引要求銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與外部法律、法規(guī)、規(guī)章等保持一致?!渡虡I(yè)銀行內(nèi)控指引》則明確具體地提出了商業(yè)銀行在主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中,包括存款和柜面業(yè)務(wù)、授信業(yè)務(wù)、計(jì)算機(jī)信息管理等方面的控制要求。
從監(jiān)督要求看,銀行的確需要一項(xiàng)機(jī)制將內(nèi)控管理落地,內(nèi)控合規(guī)應(yīng)運(yùn)而生。從銀行內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)管理的角度,鑒于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一個(gè)重要誘因,內(nèi)控合規(guī)就是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)之一。
通常情況下,“組織、控制、激勵(lì)”被比喻成銀行管理的“三駕馬車(chē)”,這三大因素在大連銀行的合規(guī)工作中都得到了充分體現(xiàn)。大連銀行副行長(zhǎng)、首席風(fēng)險(xiǎn)官邵丁介紹,大連銀行合規(guī)部門(mén)對(duì)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)需要進(jìn)行合規(guī)審核;組織實(shí)施全行的內(nèi)控制度清理規(guī)范;下發(fā)業(yè)務(wù)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)提示;將內(nèi)控評(píng)價(jià)納入分行年度績(jī)效考核;積極建立內(nèi)控文化等。“我們內(nèi)控合規(guī)工作的管理定位在角色上與先進(jìn)的股份制商業(yè)銀行在整體上是趨同的。”
邵丁談到,大連銀行自2008年就開(kāi)始試點(diǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作,目前已納入全行的績(jī)效考核系統(tǒng)。在每年的內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程中,大連銀行會(huì)把評(píng)價(jià)結(jié)果由高到低整體排名和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)(由高到低,分為A、B、C、D四個(gè)等級(jí))。經(jīng)過(guò)三年的內(nèi)控評(píng)價(jià),各個(gè)分行的內(nèi)部控制管理水平和風(fēng)險(xiǎn)暴露正在日益清晰化。
“評(píng)價(jià)不是目的,如何正確有效地運(yùn)用評(píng)價(jià)結(jié)果,達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理與提高管理效率的雙重目的,才是我們更為關(guān)注的。”在評(píng)價(jià)結(jié)果形成后就需要總行一線業(yè)務(wù)部門(mén)、各分行在此基礎(chǔ)上主動(dòng)履職,針對(duì)各自的重點(diǎn)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)高風(fēng)險(xiǎn)支行,有效匹配合規(guī)管理資源。對(duì)評(píng)級(jí)為D級(jí)以下的支行加強(qiáng)監(jiān)管,要求其必須達(dá)到C級(jí)以上水平,否則暫停開(kāi)辦新業(yè)務(wù)或新設(shè)機(jī)構(gòu)。許多分支行也陸續(xù)將評(píng)價(jià)結(jié)果納入分行內(nèi)部績(jī)效考核中,從而有利于促進(jìn)分行各部門(mén)和業(yè)務(wù)線條自查自糾,主動(dòng)合規(guī)。在有限的合規(guī)資源下,充分發(fā)揮分行防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性作用。目前大連銀行已將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)作為內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的有效手段。
從大連銀行2010年的內(nèi)控評(píng)價(jià)情況來(lái)看,整體有所提升,但個(gè)別分行有退步?!笆且庾R(shí)層面的問(wèn)題,如果一個(gè)分行能充分認(rèn)識(shí)到評(píng)價(jià)工作的價(jià)值,領(lǐng)導(dǎo)層的推動(dòng)力就很強(qiáng),任何人對(duì)于改變都會(huì)有本能的抗拒,要克服這種心態(tài),需要領(lǐng)導(dǎo)出來(lái)親自組織?!鄙鄱≌J(rèn)為,內(nèi)部控制關(guān)鍵不在技術(shù),而在于人。為此大連銀行特別注重合規(guī)文化宣傳。
大連銀行每年都會(huì)舉辦行級(jí)高管帶隊(duì)的合規(guī)文化宣講活動(dòng),到目前已堅(jiān)持了三年。事實(shí)證明,凡是較早接觸合規(guī)文化理念的支行都受益良多,并在近一年來(lái)的合規(guī)文化建設(shè)中卓有成效,無(wú)論是網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)、人才規(guī)劃及自身的監(jiān)督與糾正等方面都走在了前面。
合規(guī)文化說(shuō)到底是對(duì)內(nèi)控制度和規(guī)范的執(zhí)行力。在邵丁看來(lái),合規(guī)文化像一只“看不見(jiàn)的手”,無(wú)形中產(chǎn)生影響。她還認(rèn)為,合規(guī)意識(shí)應(yīng)當(dāng)常耕常新,始終保持與外部合規(guī)監(jiān)管的一致性。為此大連銀行今年安排了以“內(nèi)控先行,主動(dòng)合規(guī)”的主題宣講活動(dòng),請(qǐng)先進(jìn)支行做合規(guī)經(jīng)驗(yàn)介紹,以形成經(jīng)驗(yàn)接力。
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)一直倡導(dǎo)“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”。邵丁認(rèn)為,管理風(fēng)險(xiǎn)本身就是對(duì)業(yè)務(wù)最好的管理,它可以變成銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力和差異性競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。邵丁堅(jiān)信,未來(lái)幾年內(nèi)控水平是決定城商行發(fā)展的關(guān)鍵因素。尤其是在今年整體金融形勢(shì),包括整個(gè)的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)整體趨緊的狀態(tài)下,城商行的業(yè)務(wù)空間正在逐漸收窄的過(guò)程中,如何有效地進(jìn)行內(nèi)控合規(guī)管理更顯得尤為重要。
邵丁介紹,大連銀行在未來(lái)時(shí)間內(nèi)會(huì)引入新的管理工具、先進(jìn)的管理手段、科學(xué)的檢查方法等,進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)平臺(tái)的搭建,使之與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制要點(diǎn)融會(huì)貫通。未來(lái)的合規(guī)評(píng)價(jià)管理工作要更加細(xì)化與細(xì)分,總行在每次合規(guī)評(píng)價(jià)前要結(jié)合對(duì)分支機(jī)構(gòu)的了解,進(jìn)行前期的合規(guī)問(wèn)卷調(diào)查,掌握之前檢查所暴露的問(wèn)題,了解其近一年的合規(guī)管理情況變化、查看分行法律合規(guī)線條的履職情況、著重對(duì)分支行各種報(bào)表的分析,結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)對(duì)分支行進(jìn)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的分析,責(zé)任到人,并將信息與其他評(píng)價(jià)人員共享。目前大連銀行正在試圖通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,以便進(jìn)一步勾勒出全行所轄各個(gè)分支機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)條線的各類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其分布情況。
監(jiān)管趨緊
中國(guó)銀行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)除了會(huì)由貨幣匯率等宏觀因素或突發(fā)事件引發(fā),再就是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)不佳與監(jiān)管缺失。
國(guó)務(wù)院副總理曾明確指出,城商行發(fā)展的“三不”傾向,即不平衡、不持久、不匹配。而在今年年初,山東齊魯銀行的票據(jù)詐騙案以及此前不斷暴露出來(lái)的城商行內(nèi)控問(wèn)題讓監(jiān)管層開(kāi)始認(rèn)真審慎城商行的高速擴(kuò)張。
閻慶民在今年4月召開(kāi)的城商行發(fā)展論壇上明確要求城商行“嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線”,即確保單家城商行不發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn);確保城商行群體不發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn);如果銀行業(yè)發(fā)生系統(tǒng)性或區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn),確保風(fēng)險(xiǎn)因子不是來(lái)自于城商行。
另外,閻慶民還表示,今后將審慎推進(jìn)城商行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng),把城商行內(nèi)控機(jī)制作為重點(diǎn)檢查項(xiàng)目,對(duì)于內(nèi)控不健全的城商行的新設(shè)網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng),將暫停審批。郭田勇認(rèn)為,部分城商行內(nèi)控制度不健全,無(wú)力對(duì)跨區(qū)域的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的管理是監(jiān)管層此舉的主要原因。
在今年跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的審批將更為嚴(yán)格的背景下,開(kāi)設(shè)村鎮(zhèn)銀行和拓展網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等新業(yè)務(wù)成為很多城商行考慮的“曲線戰(zhàn)略”。
20lO年,銀監(jiān)會(huì)頒布的“三個(gè)辦法一個(gè)指引”(《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》),成為城商行內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的最新依據(jù)。
在城商行之間、城商行與大中型銀行間還存在較大差距的情況下,青島銀監(jiān)局局長(zhǎng)陳育林談到,新規(guī)在監(jiān)管上的“齊步走”給城商行帶來(lái)機(jī)遇。吉林銀監(jiān)局局長(zhǎng)高飛則認(rèn)為,新規(guī)出臺(tái)一是對(duì)加強(qiáng)流動(dòng)性貸款風(fēng)險(xiǎn)管理提供一個(gè)很好的機(jī)遇;二是對(duì)于城商行改變?cè)械馁J
款管理模式、重新再造流程管理、樹(shù)立新的信貸文化,轉(zhuǎn)變發(fā)展的方式進(jìn)行特色式經(jīng)營(yíng)有非常深遠(yuǎn)的意義;三是貸款新規(guī)指導(dǎo)城商行不單對(duì)借款人員的風(fēng)險(xiǎn)要有足夠的評(píng)估和認(rèn)識(shí),對(duì)于其交易對(duì)象或者是整個(gè)交易鏈條也要高度重視,使銀行從源頭上開(kāi)始控制信貸風(fēng)險(xiǎn),實(shí)行實(shí)貸實(shí)付制。
對(duì)城商行而言,新規(guī)出臺(tái)對(duì)其發(fā)展提出更高的要求。寧夏銀行董事長(zhǎng)李建華表示,銀行未來(lái)會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管控和流程方面要進(jìn)行一些大的變革和改進(jìn),以規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)。上海銀行行長(zhǎng)瞿秋平認(rèn)為,新規(guī)帶來(lái)的不單單是貸款流程的變化,還包括對(duì)項(xiàng)目融資和流動(dòng)資金管理,以及對(duì)個(gè)人貸款實(shí)施跟蹤考核管理的問(wèn)題,實(shí)際上需要對(duì)整個(gè)貸款系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整。
此外,有中國(guó)版“巴賽爾Ⅲ”之稱(chēng)的――《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《意見(jiàn)》”)于今年5月3日正式,確立了我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的政策框架,明確了對(duì)我國(guó)銀行業(yè)資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性、貸款損失準(zhǔn)備等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。這將使城商行內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管更加嚴(yán)格。
引資更要“引智”
普華永道在2010年5月的報(bào)告中稱(chēng),超過(guò)3/4的外資銀行三年內(nèi)有并購(gòu)打算,而目標(biāo)就是剩余的城商行、農(nóng)商行以及金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)公司。近兩年,城商行增資擴(kuò)股的需求毫無(wú)疑問(wèn)為外資銀行在華新一輪資本擴(kuò)張?zhí)峁┝藱C(jī)遇。目前中國(guó)市場(chǎng)并不乏外資入股的城商行,如匯豐入股上海銀行、澳大利亞聯(lián)邦銀行入股齊魯銀行、馬來(lái)西亞豐隆銀行入股成都銀行、德資機(jī)構(gòu)入股南充市商業(yè)銀行等。這些城商行在“引資”的同時(shí)也都不約而同的選擇“引智”。
齊魯銀行董事長(zhǎng)邱云章認(rèn)為先進(jìn)的理念、技能和制度對(duì)銀行內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理非常重要。南充市商業(yè)銀行董事長(zhǎng)黃光偉對(duì)此表示贊同,他還補(bǔ)充到,防范風(fēng)險(xiǎn)一定要為持續(xù)發(fā)展服務(wù),此外還要將資產(chǎn)質(zhì)量視為銀行的生命線。
南京銀行的案例也許更為突出,國(guó)際金融公司(IFC)在南京銀行的上市征程中功不可沒(méi)。IFC的加盟給南京銀行建立了與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)交流、合作的平臺(tái),并在完善公司治理,提升管理水平等方面提供了大量支持。如2002年IFC安排南京銀行信貸人員分批參加了花旗銀行主辦的中國(guó)銀行業(yè)信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)班,吸收了解了國(guó)際銀行較為成熟的信貸業(yè)務(wù)模式;2003年在IFC的協(xié)調(diào)下,從意大利政府獲得了35萬(wàn)美元的專(zhuān)項(xiàng)資金,由意大利聯(lián)合商業(yè)銀行專(zhuān)家無(wú)償向南京銀行分別就信貸業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理以及審計(jì)等方面的內(nèi)容提供歷時(shí)一年多的技術(shù)培訓(xùn);2005年聘請(qǐng)麥肯錫咨詢(xún)公司開(kāi)發(fā)了一個(gè)針對(duì)銀行董事與高級(jí)管理人員的培訓(xùn)項(xiàng)目,提升董事會(huì)的決策水平等。
黃艷玲介紹,外資銀行,尤其注意合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制。一方面是外資銀行高管層非常重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),在渣打銀行和花旗銀行,一旦出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),由董事會(huì)和高管承擔(dān)首要責(zé)任;另一方面,不斷調(diào)整和完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu),保證了合規(guī)部門(mén)的相對(duì)獨(dú)立,荷蘭銀行和德意志銀行都采取獨(dú)立的合規(guī)部門(mén),渣打銀行則是將合規(guī)和法律職能合并;此外外資銀行一般都十分明確合規(guī)部門(mén)的職責(zé),能處理好合規(guī)與內(nèi)審的關(guān)系,盡管都以防范風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo),但合規(guī)部門(mén)更關(guān)注“事前”和“事中”的風(fēng)險(xiǎn)控制,內(nèi)審部門(mén)則關(guān)注“事后”的稽核審計(jì)。據(jù)此外資銀行形成了第一道防線是業(yè)務(wù)部門(mén),第二道防線是合規(guī)部門(mén),第三個(gè)防線是內(nèi)審部門(mén)的三層合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)體系。在有效的組織結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)中建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架,與其他部門(mén)合作,不斷發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)化流程,將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程優(yōu)化相結(jié)合,減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。以東亞銀行為例,針對(duì)在中國(guó)區(qū)的業(yè)務(wù)范圍和產(chǎn)品種類(lèi),中國(guó)區(qū)總部統(tǒng)一制定業(yè)務(wù)操作手冊(cè),滲透法律法規(guī)的各項(xiàng)要求,詳盡描述各業(yè)務(wù)的操作流程;最后,培育良好的合規(guī)文化和全體員工的合規(guī)意識(shí)也非常重要。
感謝支持本專(zhuān)題調(diào)研的各證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、所有上市公司董秘、公募基金的基金經(jīng)理、券商分析師、財(cái)經(jīng)媒體記者、個(gè)人投資者、全景網(wǎng)
“新財(cái)富金牌董秘”評(píng)選已經(jīng)走過(guò)6年,6年來(lái),《新財(cái)富》見(jiàn)證了中國(guó)上市公司董事會(huì)秘書(shū)制度的變遷及董事會(huì)秘書(shū)職群的發(fā)展壯大。對(duì)比歷屆董秘生存狀態(tài)調(diào)查報(bào)告與2010年的調(diào)查結(jié)果,本刊發(fā)現(xiàn),董秘整體上正逐漸擺脫“光環(huán)下的弱勢(shì)職群”的形象,在上市公司內(nèi)、外部的地位都有不斷提升趨勢(shì)。自1994年在法律法規(guī)中正式確認(rèn)董秘一職為公司高級(jí)管理人員的16年后,其價(jià)值逐漸開(kāi)始凸顯。
“史上最年輕董秘”事件
凸顯董秘職群高素質(zhì)
2009年以來(lái),中國(guó)證券市場(chǎng)屢屢取得突破性進(jìn)展,創(chuàng)業(yè)板推出且漸入軌道,股指期貨塵埃落定已無(wú)懸念,在經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇、股市反彈的背景下,IPO重新啟動(dòng),企業(yè)融資進(jìn)一步活躍,2009年深滬兩市累計(jì)完成412項(xiàng)融資活動(dòng),募集資金9830.17億元;其中,共有111家公司完成IPO,使得上市公司董秘職群進(jìn)一步擴(kuò)大,截至2009年3月12日,在A、B股上市的1784家公司共聘請(qǐng)了1787位董秘。
上市公司能否成功在資本市場(chǎng)融資,具有持續(xù)盈利能力是投資者最為看重的。除此之外,上市公司的軟實(shí)力―公司治理是否完善、相關(guān)機(jī)制是否健全,也日益受到重視。目前,上市公司治理結(jié)構(gòu)中主要存在著內(nèi)部控制不完善、透明度(運(yùn)作透明度、經(jīng)營(yíng)管理透明度、決策透明度)欠缺、“三會(huì)”(董事會(huì)、股東大會(huì)、經(jīng)營(yíng)會(huì))運(yùn)作有待完善等問(wèn)題,而董秘在這些問(wèn)題的解決中可以發(fā)揮獨(dú)特的作用,因?yàn)楣局卫碇械男畔⑴?、關(guān)聯(lián)交易等都與董秘的工作息息相關(guān)。因此,“什么人來(lái)當(dāng)董秘”,是一個(gè)公司與投資者都備加關(guān)心的大問(wèn)題。
處于各方利益交匯的樞紐點(diǎn)上的董秘,必須是掌握財(cái)務(wù)、稅收、法律、金融、企業(yè)管理、公共關(guān)系等多方面專(zhuān)業(yè)知識(shí)的復(fù)合型人才,單是交易所對(duì)董秘資格考試的基本范圍屆定,就囊括了《公司法》、《證券法》、《刑法修正案(六)》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》、《上市公司章程指引》、《上市公司收購(gòu)管理辦法》、《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》、《上市規(guī)則》、《交易規(guī)則》等多項(xiàng)法律法規(guī)的內(nèi)容。任何疏忽,都可能導(dǎo)致上市公司在合規(guī)運(yùn)作中暴露問(wèn)題。
從2001-2008年度深交所公布的上市公司信息披露工作考評(píng)結(jié)果看,合格率總體上不斷提升,信息披露優(yōu)秀率也呈上升趨勢(shì),這一定程度上反映出董秘的履職情況持續(xù)向好(圖1),但統(tǒng)計(jì)顯示,2009年至2010年3月,A股市場(chǎng)仍發(fā)生了上市公司違規(guī)事件67起,涉及61家上市公司,其中,與董秘工作直接相關(guān)的就包括“未及時(shí)披露重大事項(xiàng)”的20起、“信息披露虛假或嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述”26起、“未按時(shí)披露定期報(bào)告”1起,顯示董秘需要進(jìn)一步提升執(zhí)業(yè)的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。本刊的調(diào)查中,近九成董秘對(duì)此表示認(rèn)同,他們強(qiáng)烈認(rèn)識(shí)到,自己身處“公司高管層中最職業(yè)化的崗位”,所需的專(zhuān)業(yè)能力亟待提高。隨著監(jiān)管層對(duì)上市公司的監(jiān)管力度不斷加大,以及金融危機(jī)后風(fēng)險(xiǎn)管理備受重視,董秘更面臨工作壓力與執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)不斷增加的挑戰(zhàn),其素質(zhì)提升更見(jiàn)必要。
2009年出現(xiàn)的“史上最年輕董秘”事件,也讓董秘的素質(zhì)問(wèn)題更受社會(huì)關(guān)注。2009年7月28日,時(shí)代科技在資產(chǎn)重組后聘用了剛剛畢業(yè)、尚未滿24歲的董宋萍擔(dān)任董秘。盡管董宋萍取得了董秘的任職資格,但匆匆上位的年輕畢業(yè)生能否勝任以及該公司對(duì)董秘一職的定位難免讓人質(zhì)疑。一位資深董秘談及此事時(shí)認(rèn)為:“上市公司千差萬(wàn)別,董秘自身?xiàng)l件與生存環(huán)境也因此千差萬(wàn)別。這一事件不是個(gè)例,但一定不是主流,董秘應(yīng)該更加重視提高自身素質(zhì)?!?/p>
目前,上市公司董秘的年齡構(gòu)成、學(xué)歷構(gòu)成、專(zhuān)業(yè)背景等基本素質(zhì)等都反映出主流的董秘群體是一個(gè)高素質(zhì)職群。對(duì)本屆評(píng)選入圍董秘的調(diào)查顯示,其平均年齡為42歲;本科以上學(xué)歷者占85%,碩士以上學(xué)歷者占44%;92%的董秘?fù)碛懈鞣N職稱(chēng),其中78%是經(jīng)濟(jì)師、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、會(huì)計(jì)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師等職稱(chēng);94%的董秘有過(guò)其他從業(yè)經(jīng)驗(yàn),其中,24%從事過(guò)公司相關(guān)主營(yíng)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理,20%從事過(guò)行政管理,從事過(guò)財(cái)務(wù)、法律、人事等工作的董秘各占16%(圖2)。如海通證券(600837)的董秘金曉斌曾在證券研究、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、兼并收購(gòu)、資產(chǎn)證券化、新三板等業(yè)務(wù)部門(mén)任負(fù)責(zé)人。杭汽輪B(200771)的董秘俞昌權(quán)曾任分廠廠長(zhǎng)、車(chē)間主任、子公司董事長(zhǎng)等職。相關(guān)工作崗位上的歷練,豐富了他們的工作經(jīng)驗(yàn)。
董秘兼任董事長(zhǎng):
對(duì)內(nèi)話語(yǔ)權(quán)增加,晉升空間擴(kuò)大
隨著公司治理和投資者關(guān)系管理越來(lái)越受重視,董秘工作越來(lái)越受到上市公司高管層的理解和重視。本刊調(diào)查中,65%的董秘表示自己在公司內(nèi)的地位有上升趨勢(shì),這主要表現(xiàn)在董秘在公司決策中發(fā)揮著日見(jiàn)重要的作用,公司在遇到重大決策事項(xiàng)時(shí)都會(huì)咨詢(xún)董秘意見(jiàn),并且其意見(jiàn)往往得到尊重和采納。
而一些實(shí)權(quán)派董秘,即兼任董事、副總等職務(wù)的董秘,更能夠?qū)嵸|(zhì)性參與管理,了解公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng),更方便地開(kāi)展董秘工作。在本刊的調(diào)查中,有63%的董秘是兼任董事、副總經(jīng)理、副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、人力資源部負(fù)責(zé)人等職的實(shí)權(quán)高管。與過(guò)去5年的調(diào)查結(jié)果比較看,作為實(shí)權(quán)高管的董秘比例呈增長(zhǎng)趨勢(shì)(圖3)。
擔(dān)任董秘后被提拔為實(shí)權(quán)高管,也是董秘受到公司重視的重要反映。一個(gè)極端的例子是,2009年3月26日,*ST炎黃(000805)董秘盧珊被擢升為公司董事長(zhǎng)、總裁兼董秘。盡管事件背景為公司當(dāng)時(shí)處于被監(jiān)管部門(mén)調(diào)查的非常規(guī)狀態(tài),但這也反映出董秘一職在上市公司中的特殊性與重要性。統(tǒng)計(jì)過(guò)去五屆評(píng)選中的202位“金牌董秘”(剔除重復(fù)獲獎(jiǎng)?wù)撸┑默F(xiàn)任職情況,剔除現(xiàn)在仍擔(dān)任董秘的139人后,已不再擔(dān)任董秘且升遷至公司實(shí)權(quán)高管的“金牌董秘”共23人,占比達(dá)37%(表1)。
董秘所在部門(mén)(一般為董事會(huì)辦公室)的擴(kuò)充,也是董秘在公司地位提升的顯著標(biāo)志。首先,按照《股票上市規(guī)則》要求,上市公司均配備了證券事務(wù)代表,全面配合董秘履職。此外,信息披露、三會(huì)運(yùn)作、投資者關(guān)系管理及法律咨詢(xún)等事務(wù)一般都放在董秘所在部門(mén),大部分公司為董秘配置了專(zhuān)人分管相關(guān)內(nèi)容。調(diào)查顯示,全部接受調(diào)查董秘均配有助手,其中三成以上有助手3人以上,助手最多的達(dá)11人。
薪酬超過(guò)董事長(zhǎng):從價(jià)值發(fā)現(xiàn)到價(jià)值變現(xiàn)
薪酬水平最直接地反映了公司對(duì)員工崗位職責(zé)與能力的肯定程度?!缎仑?cái)富》2005-2010年的調(diào)查顯示,6年來(lái)董秘的薪酬滿意度整體呈提高趨勢(shì)(圖4)。
本刊對(duì)2008年度A股市場(chǎng)董秘薪酬的統(tǒng)計(jì)顯示,有公開(kāi)披露信息的1492家公司的董秘中,年薪在10-20萬(wàn)元者最多,占32%;20-30萬(wàn)元和10萬(wàn)元以下兩個(gè)檔次的董秘均占21%;30-40萬(wàn)元的占12.06%;50-100萬(wàn)元和40-50萬(wàn)元兩個(gè)檔次的董秘占比大體相當(dāng),均為6%;年薪在100萬(wàn)元及以上的董秘占2%(圖5)。
這1492家公司董秘的平均薪酬為25.9萬(wàn)元,而同期薪酬排名前三的高管單人均值為38.5萬(wàn)元,顯示董秘薪酬整體上已處在高管層的中等偏上水平。這一結(jié)果也與我們的調(diào)查結(jié)果相符―有77%的董秘表示,其薪酬水平處于所在上市公司高管層的中等或以上水平,并對(duì)其薪酬水平基本滿意。
在少數(shù)公司,董秘的收入甚至在高管中排名前一,如國(guó)元證券董秘萬(wàn)士清2008年年薪從上年的53萬(wàn)元增至98萬(wàn)元,超過(guò)了董事長(zhǎng)鳳良志從公司領(lǐng)取的62萬(wàn)元報(bào)酬;而浦發(fā)銀行董秘沈思2008年年薪也上漲98.7%至383.6萬(wàn)元,居公司高管第二。董秘薪酬的提高,可以說(shuō)是投資者關(guān)系受到重視的表現(xiàn),然而這些董秘的薪酬大幅上漲、甚至位居高管前列卻引起了一些爭(zhēng)議。如何正視董秘價(jià)值提升之后的價(jià)值變現(xiàn),投資者同樣需要與時(shí)俱進(jìn)。
A股上市公司董秘中,2008年薪酬排名第一位的是民生銀行副總經(jīng)理、董秘毛曉峰,其當(dāng)年薪酬達(dá)589.61萬(wàn)元(表2)。薪酬排名前十位的董秘中,金融業(yè)上市公司占據(jù)7席,且囊括了前三名,在所有行業(yè)中具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。此外,醫(yī)藥生物、電力設(shè)備與新能源、房地產(chǎn)三個(gè)行業(yè)各占一席。這一結(jié)果與2008年度行業(yè)報(bào)酬均值排序情況類(lèi)似,其中,金融業(yè)年度報(bào)酬均值名列第一,為2189萬(wàn)元,是位列第二采掘業(yè)的5倍(圖6)。
除年薪外,已實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的上市公司中,董秘還可以享受到股權(quán)激勵(lì)。據(jù)Wind資訊統(tǒng)計(jì),目前共有98家上市公司實(shí)施或擬實(shí)施股權(quán)激勵(lì)方案。本次調(diào)查中,共有6家上市公司實(shí)施了股權(quán)激勵(lì),其董秘全部享受到了股權(quán)激勵(lì),激勵(lì)方式均是與公司業(yè)績(jī)掛鉤,激勵(lì)標(biāo)的物為期權(quán),數(shù)量從40-60萬(wàn)份不等。
獵頭瞄準(zhǔn)董秘:民企上市潮推動(dòng)市場(chǎng)化流動(dòng)
自2005年《新財(cái)富》開(kāi)始關(guān)注董秘職群開(kāi)始,市場(chǎng)化就一直是董秘們最關(guān)心的問(wèn)題,因?yàn)閷?shí)現(xiàn)市場(chǎng)化是他們得到市場(chǎng)認(rèn)可、實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值和地位提升的重要途徑。6年后的今天,有八成董秘表示,已經(jīng)深切體會(huì)到董秘市場(chǎng)化趨勢(shì)正在加強(qiáng)。調(diào)查中,有4位董秘曾經(jīng)有過(guò)跳槽經(jīng)歷,而跳槽的原因集中于職業(yè)發(fā)展空間不大、升遷機(jī)會(huì)小。此外,歷屆“金牌董秘”中,有2人有過(guò)“跳槽”經(jīng)歷,原深深寶A董秘劉雄佳現(xiàn)在農(nóng)產(chǎn)品任董秘、董事會(huì)辦公室主任;原青島海爾董秘紀(jì)東,現(xiàn)在青島軟控任董秘、副總裁。
盡管跳槽的董秘人數(shù)仍不多,但董秘的需求市場(chǎng)已然敞開(kāi),隨著中小板、創(chuàng)業(yè)板的推出,民營(yíng)企業(yè)上市不斷。證監(jiān)會(huì)主席尚福林在2010年“兩會(huì)”期間與工商聯(lián)界政協(xié)委員座談時(shí)曾指出,截至2010年2月12日,深滬兩市共有民營(yíng)上市公司703家(滬市242家,深圳主板137家,中小板270家,創(chuàng)業(yè)板54家),占比由1993年的2.4%升至目前的近40%。無(wú)論上市還是擬上市民企,急需引進(jìn)有助于提升公司治理結(jié)構(gòu)水平、提高信息披露質(zhì)量、資本市場(chǎng)合規(guī)運(yùn)作方面的人才,董秘一職首當(dāng)其沖。在招聘網(wǎng)站“前程無(wú)憂”搜索董秘職位需求,結(jié)果達(dá)120條,其中近一半來(lái)自民營(yíng)企業(yè)。有董秘就表示:“經(jīng)常接到獵頭公司電話,看來(lái)董秘職位確實(shí)越來(lái)越市場(chǎng)化了?!?/p>
“董秘交流圈”成形:
人脈延伸,社會(huì)認(rèn)可度提高
如果說(shuō)市場(chǎng)化是董秘價(jià)值得到市場(chǎng)認(rèn)可的標(biāo)志,那么,交流圈的形成則是董秘職群走向成熟的重要標(biāo)志和市場(chǎng)化的基礎(chǔ)。
本刊調(diào)查發(fā)現(xiàn),過(guò)去董秘間鮮有交流的割裂狀態(tài)已經(jīng)大為改觀,通過(guò)各種途徑,董秘們結(jié)成了不同特征的同業(yè)交流圈。接受調(diào)查的全部董秘都表示與同行有接觸和交流,每位董秘平均與37位同行保持經(jīng)常性聯(lián)系,其中,結(jié)識(shí)同行最多的董秘交流圈達(dá)300人之廣。
從交流圈的特點(diǎn)看,有34%的董秘交流圈完全不受地域、行業(yè)限制,有24%的董秘交流圈是集中于同一地域的董秘,有18%的董秘交流圈由同一地域且是同業(yè)的同行構(gòu)成。在董秘交流圈的結(jié)識(shí)途徑上,最常見(jiàn)的是通過(guò)證監(jiān)局、上市公司協(xié)會(huì)、董秘協(xié)會(huì)組織的會(huì)議、經(jīng)驗(yàn)交流和聯(lián)誼活動(dòng),此外還包括交易所組織的培訓(xùn)、各行業(yè)協(xié)會(huì)的會(huì)議、第三方組織的交流活動(dòng)等。有意思的是,董秘交流圈日常主要的溝通交流方式是電話、MSN和QQ等。
在董秘的外部社交圈中,除了互通消息、共享經(jīng)驗(yàn)的同業(yè),還包括他們?cè)诠ぷ髦薪⒌纳婕氨O(jiān)管機(jī)構(gòu)、機(jī)構(gòu)投資者和券商分析師等資本圈各類(lèi)主體的核心人脈圈。首先,作為上市公司信息披露的指定聯(lián)系人,董秘要與交易所、證監(jiān)局保持日常溝通,匯報(bào)相關(guān)工作和接受相關(guān)培訓(xùn)等。其次,與機(jī)構(gòu)投資者的溝通也是董秘所主管的投資者關(guān)系管理的重中之重,充分溝通,特別是重大事項(xiàng)發(fā)生時(shí)的充分溝通,以取得機(jī)構(gòu)投資者的信任和理解,尤為重要,否則,換來(lái)的只會(huì)是機(jī)構(gòu)投資者用腳投票,2008年發(fā)生的“平安增發(fā)門(mén)”即是生動(dòng)的教材。此外,與券商分析師的交流也必不可少。分析師普遍認(rèn)為,在公司調(diào)研過(guò)程中,如果董秘所作的投資者關(guān)系管理工作到位、信息披露公開(kāi)透明及時(shí),積極配合回答問(wèn)題,那么他們一般會(huì)提高公司估值。
據(jù)統(tǒng)計(jì),接受本刊調(diào)查的董秘平均每年要到交易所3次、屬地證監(jiān)局6次;而基本所有的董秘都表示,會(huì)因工作關(guān)系結(jié)識(shí)一些基金經(jīng)理和券商分析師并保持經(jīng)常性聯(lián)系,這在資本市場(chǎng)的寵兒―藍(lán)籌公司表現(xiàn)得更為明顯。除個(gè)別董秘表示“平時(shí)接觸到的基金經(jīng)理和分析師太多了,難以統(tǒng)計(jì)”以外,接受調(diào)查的董秘平均要與15位券商分析師、22位基金經(jīng)理保持經(jīng)常性溝通,遇到公布年報(bào)、半年報(bào)以及增發(fā)等重大事項(xiàng)的時(shí)候,董秘甚至?xí)赎?duì)到各大基金、券商處上門(mén)路演推介。調(diào)查中結(jié)交人脈最廣的董秘當(dāng)數(shù)中國(guó)神華(601088)的董秘黃清,其交流圈輻射到了50位券商分析師、100位基金經(jīng)理。
董秘交流圈的形成,不僅生動(dòng)地反映出董秘職群的職業(yè)化水平不斷提高,其不斷輻射也使得董秘的人脈關(guān)系得以拓展,社會(huì)認(rèn)可度隨之提升。董秘的價(jià)值發(fā)現(xiàn)之路還剛剛啟程,隨著董秘在公司治理中的作用日益發(fā)揮,中國(guó)董秘如其海外同行那樣成為公司的“首席治理官”或也為時(shí)不遠(yuǎn)。
“金牌”們的業(yè)余時(shí)間……
隨著董秘的地位提升、價(jià)值被認(rèn)可,其責(zé)任也不斷升級(jí),自在休閑也成了一種奢侈。
家庭生活更受重視
在本刊2008年的調(diào)查中,多數(shù)董秘表示,最大的期待就是平衡事業(yè)與生活的關(guān)系、多抽時(shí)間陪伴家人。今年,這一意愿同樣強(qiáng)烈,不過(guò)同前幾年的調(diào)查結(jié)果相比,董秘在工作之余更多注重家庭的重要性,本刊關(guān)于“業(yè)余時(shí)間做什么”的調(diào)查中,23.85%的回答為“與家人在一起”,和朋友聚會(huì)則占了20%,看書(shū)和休閑健身分別占18.46%和16.15%,也有10.77%的選擇為加班工作(圖1)。另外,董秘們還會(huì)選擇逛街購(gòu)物、上網(wǎng)娛樂(lè)、旅游、聽(tīng)音樂(lè)等活動(dòng)度過(guò)閑暇時(shí)光。
保證健康有絕招
對(duì)自己的身體狀況,董秘們基本持滿意態(tài)度(圖2),認(rèn)為身體一般或不滿意現(xiàn)有健康狀況的只占25.64%和10.26%。良好的身體狀況和好的習(xí)慣分不開(kāi),基本每一位董秘都有自己的運(yùn)動(dòng)方式,徒步、攝影旅游、登山、健身、高爾夫、羽毛球等活動(dòng)都受到他們的喜愛(ài)。
度假鐘情大自然
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;社會(huì)責(zé)任;內(nèi)部督促機(jī)制
中圖分類(lèi)號(hào):D922.29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):0438―0460(2011)05―0074―08
近年來(lái),銀行踐行社會(huì)責(zé)任的潮流在國(guó)內(nèi)外蓬勃興起,可持續(xù)金融以及商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的理念已經(jīng)深入到金融業(yè)的每一個(gè)角度。不過(guò),與國(guó)外同行相比,國(guó)內(nèi)銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的表現(xiàn)并不如意,無(wú)論是在環(huán)境、雇員、消費(fèi)者還是在社區(qū)等領(lǐng)域,大多未能盡到應(yīng)盡的責(zé)任。例如,對(duì)于國(guó)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),至今“綠色信貸”更多的僅是停留在一種口號(hào)的宣傳上,追求利潤(rùn)最大化的初始動(dòng)機(jī)遠(yuǎn)超出其社會(huì)責(zé)任的意識(shí)。再如,目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)長(zhǎng)時(shí)間的強(qiáng)制加班、加班不付加班費(fèi)、同工不同酬、勞務(wù)派遣、性別歧視等幾乎成為普遍現(xiàn)象,這使得《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》、《婦女權(quán)益保障法》、《工會(huì)法》以及相關(guān)的勞工保護(hù)政策處于空轉(zhuǎn)無(wú)效的狀態(tài)。此外,國(guó)內(nèi)銀行業(yè)憑借國(guó)家賦予的金融壟斷地位以及保護(hù)銀行利益的特殊金融政策,在與消費(fèi)者的關(guān)系上一直在扮演著“店大欺小”的角色,深為廣大消費(fèi)者詬病卻又無(wú)可奈何。無(wú)疑,造成國(guó)內(nèi)銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的滯后的原因很多,但內(nèi)部督促機(jī)制的建設(shè)滯后,顯然是重要環(huán)節(jié)之一。
一、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部督促機(jī)制的建設(shè)
從實(shí)踐角度來(lái)看,近年我國(guó)商業(yè)銀行在踐行社會(huì)責(zé)任的過(guò)程中也逐漸認(rèn)識(shí)到完善內(nèi)部督促機(jī)制的重要性,并在這方面作出了很大的努力。中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)在2010年頒布的《中國(guó)銀行業(yè)2009年社會(huì)責(zé)任報(bào)告》指出,我國(guó)銀行業(yè)各金融機(jī)構(gòu)積極完善社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制,推動(dòng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理體系建設(shè),從理念上、組織框架上探索實(shí)現(xiàn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理的制度化與常態(tài)化。
至今,大型商業(yè)銀行及許多股份制商業(yè)銀行都建立了專(zhuān)門(mén)的社會(huì)責(zé)任工作管理團(tuán)隊(duì),如中國(guó)工商銀行的“戰(zhàn)略管理與投資者關(guān)系部”、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的“教育培訓(xùn)局”、興業(yè)銀行的“社會(huì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組和社會(huì)責(zé)任辦公室”、交通銀行的“企業(yè)文化局”、中國(guó)建設(shè)銀行的“公共關(guān)系部”等。其中,交通銀行已于2007年在董事會(huì)下設(shè)社會(huì)責(zé)任管理委員會(huì),并制定《交通銀行股份有限責(zé)任公司董事會(huì)社會(huì)責(zé)任委員會(huì)工作條例》,在境內(nèi)上市公司中可謂首開(kāi)先河。目前,交通銀行董事會(huì)社會(huì)責(zé)任委員會(huì)由行長(zhǎng)擔(dān)任委員會(huì)主任委員,根據(jù)相關(guān)工作條例和董事會(huì)授權(quán)開(kāi)展工作,主要負(fù)責(zé)研究制定交通銀行社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略和政策,審核涉及環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展的授信政策,對(duì)交通銀行履行社會(huì)責(zé)任的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評(píng)估,并根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)審批對(duì)外捐贈(zèng)事項(xiàng)。交通銀行部分分支機(jī)構(gòu)也成立社會(huì)責(zé)任管理領(lǐng)導(dǎo)小組,通過(guò)相關(guān)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人不定期召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議,討論、研究并積極落實(shí)社會(huì)責(zé)任管理事項(xiàng),切實(shí)加強(qiáng)對(duì)履行社會(huì)責(zé)任的組織領(lǐng)導(dǎo),確保社會(huì)責(zé)任管理工作落到實(shí)處。
除建立專(zhuān)門(mén)的社會(huì)責(zé)任管理團(tuán)隊(duì)外,大型商業(yè)銀行以及一些股份制銀行業(yè)也立足于自己的實(shí)際情況,摸索一套具體的銀行社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制。例如,作為較早關(guān)注節(jié)能減排、倡導(dǎo)綠色信貸的商業(yè)銀行,興業(yè)銀行首創(chuàng)效能融資,積極發(fā)展低碳金融,以有益于環(huán)境和社會(huì)的方式發(fā)展融資業(yè)務(wù),追求經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)責(zé)任的兼容。為此,興業(yè)銀行制定了嚴(yán)格周密的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度,其依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)包括以下方面:第一,外部規(guī)范。我國(guó)關(guān)于環(huán)境、健康、安全及其他有關(guān)銀行信貸標(biāo)準(zhǔn)的法律規(guī)范,主要包括法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件。第二,內(nèi)部規(guī)范。興業(yè)銀行內(nèi)部關(guān)于環(huán)境、健康、安全問(wèn)題的信貸指引、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、操作流程及內(nèi)部管理規(guī)范。第三,特別規(guī)范。包括《赤道原則》、《國(guó)際金融公司可持續(xù)發(fā)展政策與績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)》和《國(guó)際金融公司環(huán)境、健康與安全指南》等。興業(yè)銀行承諾將持續(xù)關(guān)注并不斷改進(jìn)環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理措施,根據(jù)不斷變化的外界情況,進(jìn)行定期評(píng)審與修訂,以保證環(huán)境與社會(huì)管理體系的充分適用性。依據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn),興業(yè)銀行構(gòu)建了一整套的銀行環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、流程以及具體運(yùn)作體系。另外,大型商業(yè)銀行和全國(guó)性股份制銀行以及其他部分銀行也逐步建立社會(huì)責(zé)任的披露制度。
二、內(nèi)部督促機(jī)制存在的問(wèn)題
總體而言,近年來(lái)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的“內(nèi)部督促機(jī)制”建設(shè)上取得了較大進(jìn)步。不過(guò),從法律的視角觀之,國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在社會(huì)責(zé)任管理的“內(nèi)部督促機(jī)制”建設(shè)上,無(wú)論是在公司治理方面將踐行社會(huì)責(zé)任融入到?jīng)Q策程序,還是在踐行社會(huì)責(zé)任問(wèn)題上提供專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)支持,以及建立并完善具體的社會(huì)責(zé)任管理制度體系,都存在不少的問(wèn)題。
(一)社會(huì)責(zé)任管理部門(mén)設(shè)置不合理,銀行決策中難以貫徹社會(huì)責(zé)任理念一
在實(shí)踐中,除交通銀行率先在董事會(huì)下設(shè)立了企業(yè)社會(huì)責(zé)任專(zhuān)門(mén)委員會(huì)外,其他大型商業(yè)銀行以及一些全國(guó)性股份制銀行僅設(shè)立了層級(jí)不一的社會(huì)責(zé)任主管部門(mén),而除此之外更大多數(shù)的銀行在公司治理架構(gòu)上甚至尚未對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任提供機(jī)構(gòu)支持。同時(shí),即使是已經(jīng)對(duì)銀行踐行社會(huì)責(zé)任建立管理團(tuán)隊(duì)的商業(yè)銀行,在技術(shù)設(shè)計(jì)上仍然很不完善。
首先,目前相關(guān)立法沒(méi)有要求國(guó)內(nèi)銀行必須在董事會(huì)建立負(fù)責(zé)社會(huì)責(zé)任事項(xiàng)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2005年9月的《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引(試行)》第40條僅要求商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)。注冊(cè)資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行,應(yīng)當(dāng)建立戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)和薪酬委員會(huì)。從目前實(shí)踐來(lái)看,國(guó)內(nèi)除交通銀行外多數(shù)銀行都未在董事會(huì)下設(shè)立專(zhuān)門(mén)的社會(huì)責(zé)任委員會(huì),如中國(guó)工商銀行僅將其“戰(zhàn)略管理與投資者關(guān)系部”置于高級(jí)管理層“綜合管理部門(mén)”之中。顯然,這種做法不足以督促銀行踐行社會(huì)責(zé)任工作的充分開(kāi)展,至于如何將踐行社會(huì)責(zé)任問(wèn)題融入決策意識(shí)更是枉談。
其次,有關(guān)商業(yè)銀行董事會(huì)的職權(quán)以及董事的遴選標(biāo)準(zhǔn)及關(guān)注事項(xiàng)的現(xiàn)有立法,缺乏關(guān)注銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任之外的其他社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容。第一,對(duì)于商業(yè)銀行董事會(huì)的職權(quán),《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引(試行)》第2條提到,“董事會(huì)應(yīng)當(dāng)誠(chéng)信、勤勉地履行職責(zé),確保商業(yè)銀行遵守法律、法規(guī)、規(guī)章,切實(shí)保護(hù)股東的合法權(quán)益,并關(guān)注和維護(hù)存款人和其他利益相關(guān)者的利益?!钡诙聲?huì)的具體職責(zé)方面,卻沒(méi)有將之貫徹落實(shí),即沒(méi)有將關(guān)注其他利益相關(guān)者利益視為董事會(huì)的具體職責(zé)。第二,對(duì)于董事的遴選標(biāo)準(zhǔn),相關(guān)立法只考慮了董事在經(jīng)濟(jì)方面的知識(shí)與能力,而沒(méi)有考慮其他因素。在實(shí)踐中,國(guó)內(nèi)銀行對(duì)包括獨(dú)立董事在內(nèi)的董事選聘標(biāo)準(zhǔn)考慮的基本上是金融與經(jīng)濟(jì)方面的能力,如獨(dú)立董事的人數(shù)剛超過(guò)1/3的中國(guó)工商銀行董事會(huì)對(duì)董事選聘的主要依據(jù)是:“充分考慮
被選任人員的素質(zhì)、能力、責(zé)任感和獨(dú)立性,并在知識(shí)結(jié)構(gòu)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等方面能夠互補(bǔ)。其中執(zhí)行董事均多年從事銀行經(jīng)營(yíng)和管理工作,獨(dú)立董事和非執(zhí)行董事普遍具有豐富的金融、經(jīng)濟(jì)方面的工作經(jīng)歷。”第三,在董事的具體職責(zé)規(guī)定中,也沒(méi)有明確提到董事(包括獨(dú)立董事)必須關(guān)注銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任以外的其他社會(huì)責(zé)任。對(duì)此,《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引(試行)》第50條規(guī)定,董事對(duì)商業(yè)銀行及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉義務(wù)。董事應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程的要求,認(rèn)真履行職責(zé),維護(hù)商業(yè)銀行和全體股東的利益。同時(shí),2010年12月實(shí)施的《商業(yè)銀行董事履職評(píng)價(jià)辦法》對(duì)于董事與獨(dú)立董事必須關(guān)注的重點(diǎn)事項(xiàng)的規(guī)定,也忽略了關(guān)注商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任之外的其他社會(huì)責(zé)任。實(shí)際上,由于內(nèi)部董事跟公司經(jīng)營(yíng)所存在的千絲萬(wàn)縷關(guān)系,必須更多依賴(lài)于獨(dú)立董事在實(shí)踐中推動(dòng)企業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任,因?yàn)樗麄兪遣辉诠緭?dān)任除董事外的其他職務(wù),并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。_6’不過(guò),至今規(guī)定獨(dú)立董事職責(zé)的最權(quán)威文件,即《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》中對(duì)于獨(dú)立董事的職責(zé)的詳細(xì)規(guī)定,雖然也會(huì)對(duì)上市公司踐行經(jīng)濟(jì)之外的其他方面的社會(huì)責(zé)任有所涉及,但從總體上并沒(méi)有明確以及直接要求獨(dú)立董事必須關(guān)注上市公司踐行經(jīng)濟(jì)責(zé)任之外的其他方面的社會(huì)責(zé)任。無(wú)疑,一旦立法沒(méi)有要求銀行董事必須對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任之外的其他社會(huì)責(zé)任問(wèn)題兼顧,在實(shí)踐中必將造成董事對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任之外的其他社會(huì)責(zé)任的漠視。
再次,獨(dú)立董事在董事會(huì)中占有的比例,對(duì)于他們是否能在公司決策中照顧其他利益相關(guān)者的利益具有重要作用,但由于獨(dú)立董事所占比例明顯偏低,難以在公司決策中發(fā)揮關(guān)鍵性作用。如交通銀行董事會(huì)共有14位董事,其中4位為執(zhí)行董事,5位為非執(zhí)行董事,5位為非執(zhí)行獨(dú)立董事。顯然,交通銀行的這種董事會(huì)結(jié)構(gòu)安排決定了即使在董事會(huì)下設(shè)立了社會(huì)責(zé)任委員會(huì),也難以保證利益相關(guān)者的權(quán)益平衡。至于其他未能在董事會(huì)中設(shè)立專(zhuān)門(mén)的社會(huì)責(zé)任委員會(huì)的各大中資銀行,獨(dú)立董事所占董事總數(shù)的比例也偏低。例如,中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行董事會(huì)的獨(dú)立董事數(shù)目只有4個(gè),不到13名董事中l(wèi)/3,且都為非執(zhí)行獨(dú)立董事;中國(guó)建設(shè)銀行董事會(huì)共有17名董事,其中獨(dú)立非執(zhí)行董事6名,剛超過(guò)董事總數(shù)的1/3;中國(guó)銀行的董事會(huì)由13名成員組成,其中6名為獨(dú)立非執(zhí)行董事,接近董事總數(shù)的1/2。另外,中國(guó)工商銀行董事會(huì)的獨(dú)立董事數(shù)目也僅超過(guò)1/3。無(wú)疑,僅從當(dāng)前國(guó)內(nèi)五個(gè)大型商業(yè)銀行董事會(huì)中獨(dú)立董事的比例來(lái)看,很難保證公司決策能夠平衡各方面利益相關(guān)者的權(quán)益。國(guó)內(nèi)相關(guān)立法顯然也沒(méi)有重視這個(gè)問(wèn)題,《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引(試行)》第54條僅規(guī)定:“董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的規(guī)模和業(yè)務(wù)狀況,確定董事會(huì)合理的規(guī)模和人員構(gòu)成。為保證董事會(huì)的獨(dú)立性,董事會(huì)中應(yīng)當(dāng)有一定數(shù)目的非執(zhí)行董事。注冊(cè)資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行,獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人。”顯然,這種規(guī)定以及低標(biāo)準(zhǔn)要求,無(wú)法要求銀行建立平衡利益相關(guān)者利益的董事會(huì)機(jī)構(gòu)。雖然,在《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》第5條第(四)款中規(guī)定,上市公司董事會(huì)下設(shè)的薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)的,獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在委員會(huì)成員中占有1/2以上的比例。但在國(guó)內(nèi)上市銀行董事會(huì)的實(shí)際運(yùn)作中很難做到這一點(diǎn)。
最后,商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容涉及對(duì)女性員工的特殊照顧、公平信貸權(quán)乃至對(duì)社區(qū)的責(zé)任等方面,如果要在決策機(jī)制中照顧到這些方面的利益,就必須把性別、區(qū)域等因素適當(dāng)?shù)乜紤]進(jìn)董事的遴選標(biāo)準(zhǔn),即董事來(lái)源必須多元化。而目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)對(duì)于女性員工的健康保護(hù)、公平信貸權(quán)等方面踐行的社會(huì)責(zé)任,仍然相當(dāng)不夠。至于社區(qū)的社會(huì)責(zé)任,則根本就沒(méi)有進(jìn)入大多數(shù)國(guó)內(nèi)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的意識(shí)或體系之內(nèi)。造成這種現(xiàn)象的原因很多,董事來(lái)源沒(méi)能實(shí)現(xiàn)多元化是其中之一。實(shí)際上,在花旗集團(tuán)董事會(huì)的董事遴選中,為了充分照顧到性別平衡與地區(qū)平衡,主要是通過(guò)董事來(lái)源的多元化來(lái)促進(jìn)公司利益相關(guān)者的權(quán)益平衡。截至目前,花旗集團(tuán)董事會(huì)中女性董事占2人,包括董事會(huì)主席與首席執(zhí)行官在內(nèi)的5位董事分別為亞洲人、黑人以及西班牙移民。至今,國(guó)內(nèi)銀行的董事選聘標(biāo)準(zhǔn)的立法與實(shí)踐都未將此項(xiàng)內(nèi)容考慮在內(nèi),功利性的選聘標(biāo)準(zhǔn)基本上是唯一標(biāo)準(zhǔn),而沒(méi)有照顧到性別、種族以及地區(qū)等因素,這就無(wú)法保證在銀行決策上對(duì)利益相關(guān)者的各方面權(quán)益進(jìn)行均衡。如果說(shuō)目前多數(shù)國(guó)內(nèi)銀行的利益相關(guān)者都在國(guó)內(nèi),董事遴選中人種方面的因素可以不考慮的話,將性別、地區(qū)等因素考慮進(jìn)董事遴選標(biāo)準(zhǔn)中則是能夠做到的。
(二)多數(shù)銀行沒(méi)有建立完善的社會(huì)責(zé)任管理制度體系
至今,除少數(shù)國(guó)內(nèi)銀行,大多數(shù)銀行都沒(méi)有建立起一整套完善的對(duì)外金融業(yè)務(wù)以及內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。統(tǒng)觀國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的2009年社會(huì)責(zé)任報(bào)告,在社會(huì)責(zé)任管理制度體系的建設(shè)上存在的重大缺陷至少包括以下幾個(gè)方面:
第一,多數(shù)銀行沒(méi)有建立完善的對(duì)外業(yè)務(wù)的社會(huì)責(zé)任管理體系。例如,為落實(shí)綠色金融政策,銀行應(yīng)該建立和配置相應(yīng)的機(jī)構(gòu)和人員,賦予相應(yīng)權(quán)限,使他們?cè)谌粘=鹑诜?wù)中能保證有關(guān)政策的執(zhí)行。銀行有無(wú)綠色金融專(zhuān)責(zé)部門(mén),在研究制訂行業(yè)、特定客戶(hù)和項(xiàng)目的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和政策,對(duì)綠色信貸政策和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行跟蹤、分析和評(píng)估,為業(yè)務(wù)監(jiān)管提供技術(shù)支持,開(kāi)發(fā)創(chuàng)新綠色金融服務(wù)和產(chǎn)品等方面的工作力度是大不一樣的。但根據(jù)各大銀行業(yè)的社會(huì)責(zé)任報(bào)告,在中資上市銀行中,僅有興業(yè)銀行成立了專(zhuān)門(mén)管理環(huán)境相關(guān)事務(wù)的部門(mén)――可持續(xù)金融室,招商銀行在總行成立了由不同部門(mén)人員組成的綠色金融小組,其他銀行尚沒(méi)有成立類(lèi)似的專(zhuān)門(mén)部門(mén)。一些大中型商業(yè)銀行將具體的環(huán)境事務(wù)分配到原有不同部門(mén)分別執(zhí)行和管理,規(guī)模較小的幾家銀行則尚無(wú)資料顯示其在這方面的表現(xiàn)。
第二,國(guó)際銀行業(yè)所廣泛接受的踐行社會(huì)責(zé)任的國(guó)際規(guī)范(諸如《赤道原則》、《聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署金融倡議》、《聯(lián)合國(guó)全球契約》),還未能完全納入國(guó)內(nèi)銀行業(yè)社會(huì)責(zé)任管理體系。在各大銀行2009年的社會(huì)責(zé)任報(bào)告中,只有興業(yè)銀行明確表示已將《赤道原則》、《國(guó)際金融公司可持續(xù)發(fā)展政策與績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)》和《國(guó)際金融公司環(huán)境、健康與安全指南》納入了公司的對(duì)外金融業(yè)務(wù)社會(huì)責(zé)任管理制度體系之中。截至2010年底,只有國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行等少數(shù)幾家中資銀行加入了《聯(lián)合國(guó)全球契約》;而接受《聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署金融倡議》的國(guó)內(nèi)中資銀行也只有上海銀行、招商銀行、興業(yè)銀行和深圳發(fā)展銀行4家。雖然銀行業(yè)建立全面的社會(huì)責(zé)任管理制度并不意味著就要加入各種通行的國(guó)際規(guī)范,但這些國(guó)際規(guī)范代表著整個(gè)行業(yè)在這些方面的成熟做法,融入國(guó)際規(guī)范體系的程度不足確實(shí)是國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在社會(huì)責(zé)任管理方面缺乏制度化、長(zhǎng)效化機(jī)制保障的一個(gè)反映。
第三,就銀行經(jīng)營(yíng)中存在的內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理方面,包括興業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行在內(nèi)的許多大型商業(yè)銀行與一些全國(guó)性股份制商業(yè)銀行,逐漸認(rèn)識(shí)到此問(wèn)題的重要性,并開(kāi)展了諸如“綠色辦公環(huán)境”之類(lèi)的行動(dòng),具體方案包括“業(yè)務(wù)電子化”、
“辦公無(wú)紙化”、“開(kāi)會(huì)視屏化”、“節(jié)能減排最小化”等諸多方面。不過(guò),通過(guò)對(duì)各大中資銀行的2009年社會(huì)責(zé)任報(bào)告的全面考察,可以發(fā)現(xiàn)存在兩個(gè)重大問(wèn)題:一方面,除國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行披露已制定的《關(guān)于國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行綠色采購(gòu)的實(shí)施意見(jiàn)》、《總行節(jié)糧節(jié)能工作指導(dǎo)意見(jiàn)》和《垃圾分類(lèi)崗位責(zé)任制》,以及興業(yè)銀行披露制定的《辦公節(jié)能管理辦法》外,多數(shù)銀行將關(guān)注內(nèi)部節(jié)能環(huán)保視為一種“活動(dòng)”,而沒(méi)有將其上升為一種踐行社會(huì)責(zé)任意識(shí)并將之進(jìn)行制度化管理,因而未能將內(nèi)部環(huán)境問(wèn)題的管理制度化、高效化并專(zhuān)業(yè)化。另一方面,尚未發(fā)現(xiàn)有哪一家銀行披露,已把國(guó)際通行的諸如ISO 14000環(huán)境管理體系、EMAS環(huán)境審核規(guī)則等國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)融入內(nèi)部環(huán)境管理體系之中,并開(kāi)展與之相關(guān)的認(rèn)證活動(dòng)。此外,“綠色辦公環(huán)境”僅是針對(duì)環(huán)境問(wèn)題,而對(duì)于人的內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理方面,除中國(guó)民生銀行制定了《社會(huì)責(zé)任管理體系工作手冊(cè)》,成為第一個(gè)接受了SA 8000社會(huì)責(zé)任管理標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證的中資銀行外,至今未發(fā)現(xiàn)其他中資銀行針對(duì)員工制定內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理制度的信息披露。而且,也沒(méi)有哪家銀行披露自己通過(guò)OHSAS 18001職業(yè)安全衛(wèi)生管理系統(tǒng)認(rèn)證。
二、完善國(guó)內(nèi)銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部督促機(jī)制
無(wú)疑,在完善國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任外部督促機(jī)制的同時(shí),建立與完善銀行踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部督促機(jī)制尤為關(guān)鍵,其功能在于使銀行機(jī)構(gòu)能夠自主、積極、能動(dòng)地踐行社會(huì)責(zé)任。
(一)改造商業(yè)銀行的企業(yè)文化,培養(yǎng)踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)在意識(shí)
由于企業(yè)社會(huì)責(zé)任在性質(zhì)上很多都屬于“自我規(guī)制”型的責(zé)任,因此,如果讓國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任成為一種內(nèi)在與自覺(jué)的行為,就必須改造商業(yè)銀行的企業(yè)文化,融入公益責(zé)任觀,培養(yǎng)踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)在意義。商業(yè)銀行必須認(rèn)識(shí)到,踐行社會(huì)責(zé)任已不僅僅是從商業(yè)利益角度的考慮,而是一種經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)期的文化熏陶,逐漸成為一種根植于企業(yè)內(nèi)部的自覺(jué)意識(shí),構(gòu)成企業(yè)文化的重要組成部分。在實(shí)踐上,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)文化的培養(yǎng),不僅需要領(lǐng)導(dǎo)層的身體力行、以身作則以及廣大員工的積極響應(yīng)、緊密配合,更需要建立與完善銀行道德規(guī)范或行為標(biāo)準(zhǔn),從上到下遵守執(zhí)行,建立銀行社會(huì)責(zé)任的定期培訓(xùn)制度,開(kāi)展定期的銀行社會(huì)責(zé)任的教育、培訓(xùn),提高員工的踐行社會(huì)責(zé)任意識(shí)及能力,乃至建立與完善踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部激勵(lì)制度與實(shí)施制度等。只有通過(guò)這種日復(fù)一日加強(qiáng)管理人員與普通員工的社會(huì)責(zé)任文化以及踐行社會(huì)責(zé)任能力的培訓(xùn)、教育、宣傳等活動(dòng),才能使銀行踐行社會(huì)責(zé)任的這種意識(shí)內(nèi)化為企業(yè)文化的一部分,從而使得銀行踐行社會(huì)責(zé)任的行為從外部壓力轉(zhuǎn)變成企業(yè)“內(nèi)生”行為。
(二)建立與完善銀行決策機(jī)制中保障銀行踐行社會(huì)責(zé)任的權(quán)力架構(gòu)體系
社會(huì)責(zé)任的踐行需要銀行內(nèi)部決策機(jī)制中相關(guān)機(jī)構(gòu)和制度的支持,決策機(jī)制中適當(dāng)?shù)臋?quán)力架構(gòu)安排與制度建設(shè)成為保障銀行踐行社會(huì)責(zé)任的根本。具體而言,相關(guān)方面包括:第一,改變董事只向股東承擔(dān)信托義務(wù)的做法,將這種受托責(zé)任向雇員、消費(fèi)者、供應(yīng)商、環(huán)境、社區(qū)等利益相關(guān)者擴(kuò)展,明確董事等高級(jí)管理人員在決策過(guò)程中應(yīng)盡考慮利益相關(guān)者利益的法律義務(wù)。第二,完善董事會(huì)結(jié)構(gòu),增加外部董事、獨(dú)立董事在董事會(huì)的比例,并將其作為利益相關(guān)者的代言人。第三,建立與完善監(jiān)事會(huì)制度,通過(guò)增加監(jiān)事會(huì)中職工代表的比重,明確監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職權(quán),規(guī)定其在涉及利益相關(guān)者事務(wù)的決策和執(zhí)行方面的監(jiān)督權(quán)力、程序等方式,來(lái)達(dá)到維護(hù)公司及其他利益相關(guān)者權(quán)益的目的。第四,明確銀行社會(huì)責(zé)任目標(biāo),督促公司建立有效的管理社會(huì)責(zé)任問(wèn)題的制度體系,健全嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)機(jī)制。第五,成立代表不同利益相關(guān)者的銀行社會(huì)責(zé)任顧問(wèn)委員會(huì)。若企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策將對(duì)利益相關(guān)者的權(quán)益造成較大影響時(shí),社會(huì)責(zé)任顧問(wèn)委員會(huì)有權(quán)對(duì)董事以及其他管理者提出相關(guān)意見(jiàn)和政策建議,也有權(quán)對(duì)企業(yè)執(zhí)行社會(huì)責(zé)任的相關(guān)情形向社會(huì)公眾予以披露或告知。
(三)建立與完善銀行踐行社會(huì)責(zé)任的具體管理機(jī)制
一份對(duì)知名跨國(guó)銀行與歐盟地區(qū)銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任狀況的調(diào)查表明,多數(shù)受調(diào)查銀行已發(fā)展出了一套處理社會(huì)和環(huán)境問(wèn)題的機(jī)制,同時(shí)也遵循管理對(duì)外金融業(yè)務(wù)的社會(huì)責(zé)任問(wèn)題的各種國(guó)際準(zhǔn)則,并要求它們的業(yè)務(wù)合作伙伴遵守各種責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)等。同樣,對(duì)我國(guó)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部督促機(jī)制的改善,除了規(guī)定董事會(huì)中獨(dú)立董事的比例以及設(shè)立專(zhuān)門(mén)的社會(huì)責(zé)任委員會(huì),將社會(huì)責(zé)任意識(shí)上升到企業(yè)決策層次以及強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的權(quán)力外,建立并完善銀行社會(huì)責(zé)任的具體管理機(jī)制對(duì)于提高銀行踐行社會(huì)責(zé)任的能力尤為關(guān)鍵。
首先,建立與完善負(fù)責(zé)踐行社會(huì)責(zé)任事宜的專(zhuān)門(mén)管理團(tuán)隊(duì),給予銀行踐行社會(huì)責(zé)任的機(jī)構(gòu)支持。企業(yè)社會(huì)責(zé)任踐行的好壞跟社會(huì)和環(huán)境責(zé)任在組織內(nèi)部的機(jī)構(gòu)支持緊密相關(guān),社會(huì)責(zé)任涉及銀行的各個(gè)方面,需要根據(jù)它們的不同性質(zhì)成立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。例如,對(duì)歐盟地區(qū)銀行踐行社會(huì)責(zé)任情況的調(diào)查發(fā)現(xiàn),在受調(diào)查銀行中,“氣候變化”主要由功能性機(jī)構(gòu)來(lái)管理,這可能是由于目標(biāo)的直接性,如減少浪費(fèi)、減少紙和水的消耗、節(jié)約能源等,所有這些都需要全體員工積極參與。至于打擊賄賂,大多數(shù)銀行(占樣本銀行的71%)由執(zhí)行或非執(zhí)行董事負(fù)責(zé),幾乎所有的銀行(有一家例外)都規(guī)定,這方面的責(zé)任同時(shí)也分配給合規(guī)控制/審計(jì)機(jī)構(gòu)。而“兩性平等問(wèn)題”的責(zé)任架構(gòu)最高,有11家銀行(占樣本銀行65%)由高級(jí)管理人員責(zé)任。無(wú)疑,這三個(gè)問(wèn)題領(lǐng)域的組織結(jié)構(gòu)安排跟銀行對(duì)這些問(wèn)題的戰(zhàn)略意義的認(rèn)識(shí)關(guān)系密切。大多數(shù)銀行認(rèn)為減少氣候變化有較高的戰(zhàn)略意義(占樣本銀行77%),并分配給專(zhuān)門(mén)的功能組織負(fù)責(zé)。而其他兩個(gè)問(wèn)題領(lǐng)域則并非如此,它們被賦予更不重要的戰(zhàn)略評(píng)價(jià)。無(wú)疑,歐盟地區(qū)銀行業(yè)的這種做法,值得我國(guó)銀行在設(shè)立專(zhuān)門(mén)的社會(huì)責(zé)任管理機(jī)構(gòu)時(shí)借鑒,即必須根據(jù)具體的社會(huì)責(zé)任的性質(zhì)或重要性安排級(jí)別不一的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。同時(shí),必須規(guī)定專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)適宜的具體職責(zé),只有做到職責(zé)分明、權(quán)責(zé)相符才能真正發(fā)揮專(zhuān)門(mén)管理機(jī)構(gòu)的作用。例如,對(duì)于項(xiàng)目融資的管理,花旗集團(tuán)除在紐約設(shè)置環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理核心部門(mén)和團(tuán)隊(duì)成員外,還分區(qū)域設(shè)有環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和審批部門(mén)。其職責(zé)包括:運(yùn)用諸如“赤道原則”和“碳原則”等環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策,建議和審查項(xiàng)目融資業(yè)務(wù),并在審批之后的一段時(shí)間內(nèi)監(jiān)督這些交易;為花旗集團(tuán)的雇員提供社會(huì)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)政策的相關(guān)培訓(xùn);在與《赤道原則》有關(guān)的問(wèn)題領(lǐng)域,作為利益相關(guān)群體和花旗集團(tuán)之間的主要聯(lián)系平臺(tái);與其他加入《赤道原則》的金融機(jī)構(gòu)一起推動(dòng)《赤道原則》的最佳實(shí)踐;在必要的時(shí)候,修改環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策。
其次,建立與完善銀行對(duì)外金融業(yè)務(wù)的社會(huì)責(zé)任管理制度。對(duì)于個(gè)體銀行來(lái)說(shuō),踐行社會(huì)責(zé)任的好壞除了與外部機(jī)制緊密相關(guān)外,還有一個(gè)最為關(guān)鍵的因素,即是否建立有效的踐行社會(huì)責(zé)任的具體內(nèi)部管理制度。如果說(shuō)銀行有沒(méi)有踐行社會(huì)責(zé)任的自覺(jué)性跟其社會(huì)責(zé)任意識(shí)或者企業(yè)文化緊密相關(guān),那銀行踐行社會(huì)責(zé)任的能力就與其有沒(méi)有建立一個(gè)有效的執(zhí)行機(jī)制緊密聯(lián)系在一起。因此,根據(jù)國(guó)內(nèi)的相關(guān)法律法規(guī),建立與完善國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)外金融業(yè)務(wù)的具體社會(huì)責(zé)任管理制度,
是提高國(guó)內(nèi)銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任水平的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。同時(shí),期待加入《聯(lián)合國(guó)全球契約》、《聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署金融倡議》、《赤道原則》等國(guó)際規(guī)范或標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行,也必須關(guān)注相關(guān)國(guó)際規(guī)范或標(biāo)準(zhǔn)對(duì)金融業(yè)務(wù)社會(huì)與環(huán)境問(wèn)題的管理機(jī)制建設(shè)要求。
例如,赤道原則秘書(shū)局規(guī)定,承諾采納《赤道原則》的金融機(jī)構(gòu)在承諾后的第一年期間為赤道原則執(zhí)行過(guò)渡期,旨在根據(jù)《赤道原則》要求進(jìn)行內(nèi)部制度體系建設(shè)和能力提升,不要求對(duì)項(xiàng)目融資按照《赤道原則》要求開(kāi)展環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)審查。據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)2009年社會(huì)責(zé)任報(bào)告》披露,中國(guó)建設(shè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行以及民生銀行等正在開(kāi)展實(shí)施《赤道原則》的預(yù)備研究,力爭(zhēng)早日將自己的綠色信貸政策與《赤道原則》接軌。顯然,這些銀行必須關(guān)注在加入《赤道原則》后,如何將《赤道原則》納入銀行有關(guān)項(xiàng)目融資方面環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度建設(shè)的問(wèn)題。事實(shí)上,興業(yè)銀行在宣布加人《赤道原則》后的一年里,相繼制定了《環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策》、《適用赤道原則的項(xiàng)目融資管理辦法》、《適用赤道原則項(xiàng)目融資分類(lèi)指引》、《環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)家評(píng)審規(guī)范》以及適用《赤道原則》項(xiàng)目融資的示范合同文本、配套示范文本以及相關(guān)指導(dǎo)意見(jiàn)、實(shí)施意見(jiàn)等。
再次,建立與完善銀行內(nèi)部的社會(huì)責(zé)任管理制度。商業(yè)銀行本身也是環(huán)境資源的消耗者,加強(qiáng)銀行辦公運(yùn)營(yíng)過(guò)程中能源的消耗控制也是銀行踐行社會(huì)責(zé)任的一部分。在建構(gòu)銀行內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理制度時(shí),ISO 14000或EMAS等提供了良好的參照示范。例如,ISO 14000所包含環(huán)境管理的五大部分,即環(huán)境方針、規(guī)劃、實(shí)施與運(yùn)行、檢查與糾正措施、管理評(píng)審等,是建構(gòu)國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部環(huán)境管理機(jī)制必須考慮的重要環(huán)節(jié)。而該標(biāo)準(zhǔn)所包含環(huán)境管理的各個(gè)要素,包括環(huán)境方針、環(huán)境要素、法律與其他要求、目標(biāo)與指標(biāo)、環(huán)境管理方案、機(jī)構(gòu)和職責(zé)、培訓(xùn)、意識(shí)與能力、信息交流、文件管理、運(yùn)行控制、應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)、監(jiān)測(cè)、違章、糾正與預(yù)防措施、記錄、環(huán)境管理體系審核以及管理評(píng)審要素名稱(chēng)等,是建構(gòu)國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部環(huán)境管理機(jī)制時(shí)必須考慮的重中之重。同時(shí),EMAS所涉及的核心原則,即執(zhí)行度、可信度和透明度等,可以用來(lái)作為評(píng)價(jià)國(guó)內(nèi)銀行構(gòu)建內(nèi)部環(huán)境管理機(jī)制有效性的關(guān)鍵指標(biāo)。面對(duì)這些核心原則,國(guó)內(nèi)銀行必須努力做到:披露每年最新的環(huán)境政策、目標(biāo)以及實(shí)踐,并必須得到執(zhí)行和評(píng)估;盡量采取由獨(dú)立審計(jì)員的第三方認(rèn)證的方式,提高銀行內(nèi)部環(huán)境管理方面的可信度;必須定期公開(kāi)環(huán)境聲明,保證公眾能及時(shí)、準(zhǔn)確及完整獲得有關(guān)銀行環(huán)境影響和表現(xiàn)的信息。當(dāng)然,銀行內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制不僅包括內(nèi)部環(huán)境管理,也應(yīng)包括對(duì)人的社會(huì)責(zé)任管理。與ISO 14000或EMAS關(guān)注點(diǎn)不同,SA 8000社會(huì)責(zé)任管理標(biāo)準(zhǔn)更側(cè)重于人,它是全球首個(gè)道德規(guī)范國(guó)際標(biāo)準(zhǔn),適用于世界各地、任何行業(yè)、不同規(guī)模的公司。在銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的國(guó)際實(shí)踐中,許多踐行社會(huì)責(zé)任的先鋒銀行都接受了SA 8000社會(huì)責(zé)任管理標(biāo)準(zhǔn),并將其融入到內(nèi)部的社會(huì)責(zé)任管理體系之中。與ISO 9000質(zhì)量管理體系及ISO 14000環(huán)境管理體系一樣,SA 8000社會(huì)責(zé)任管理標(biāo)準(zhǔn)是一套可被第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)審核的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。因此,國(guó)內(nèi)銀行在構(gòu)建自己對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制時(shí),可以參照其內(nèi)容,力爭(zhēng)取得相關(guān)認(rèn)證,從而使得國(guó)內(nèi)銀行能夠較快地走出國(guó)門(mén),在國(guó)際金融市場(chǎng)開(kāi)拓業(yè)務(wù)。此外,與SA 8000社會(huì)責(zé)任管理標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證一樣,OHSAS 18001職業(yè)安全衛(wèi)生管理系統(tǒng)認(rèn)證對(duì)于完善銀行的內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理體系也有重要參考意義。
關(guān)鍵詞:會(huì)計(jì)核算;事后監(jiān)督;支付系統(tǒng)
中圖分類(lèi)號(hào):F831.1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1007-4392(2007)06-0049-03
一、目前事后監(jiān)督會(huì)計(jì)核算存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其隱患
(一)管理機(jī)制上的風(fēng)險(xiǎn)隱患
從目前各支行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)配備人員結(jié)構(gòu)上看,主要是會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)監(jiān)督管理與會(huì)計(jì)核算主體和核算組織形式的變化不協(xié)調(diào),崗位設(shè)置不盡科學(xué)、合理。會(huì)計(jì)集中核算管理辦法只對(duì)部分會(huì)計(jì)崗位職責(zé)作了原則性規(guī)定,具體操作流程未予以明確。目前旗縣支行普遍存在一線業(yè)務(wù)人員偏少問(wèn)題,不能按照各專(zhuān)業(yè)的職能要求有效解決崗位設(shè)置問(wèn)題。因此,崗位交叉、一人多崗現(xiàn)象在大部分支行普遍存在。以赤峰為例,目前赤峰市中心支行所轄10個(gè)旗縣支行共有會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)專(zhuān)兼職監(jiān)督人員10人,其中:專(zhuān)職監(jiān)督員1人,兼職9人。只有敖漢支行設(shè)專(zhuān)職核算業(yè)務(wù)監(jiān)督人員1名,負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)、國(guó)庫(kù)核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督工作,由于人員少其余 9個(gè)支行全部為兼職監(jiān)督員,其中:5人由營(yíng)業(yè)部主任、副主任兼任,4人分別由國(guó)庫(kù)復(fù)核、現(xiàn)金會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)綜合、重要空白憑證管理等兼任。由此形成了:一是監(jiān)督人員在被監(jiān)督對(duì)象的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展監(jiān)督工作,使監(jiān)督人員地位不能超脫,直接影響了會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)監(jiān)督的權(quán)威性和獨(dú)立性,使監(jiān)督力度弱化,監(jiān)督效果不明顯。二是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主管既是會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)主管又是監(jiān)督員,違背了監(jiān)督人員不能從事前臺(tái)業(yè)務(wù)操作的制度規(guī)定,監(jiān)督職能不能得到有效發(fā)揮。
(二)人員風(fēng)險(xiǎn)
事后監(jiān)督作為縣支行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的一個(gè)業(yè)務(wù)崗位,受人員配置不足的因素影響,事后監(jiān)督人員大多由其他部門(mén)人員兼崗。非會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人員對(duì)有關(guān)制度規(guī)定、業(yè)務(wù)知識(shí)和操作流程學(xué)習(xí)掌握的不夠深入透徹,缺乏系統(tǒng)性、全面性的了解,導(dǎo)致其不能有效履行自已的監(jiān)督職責(zé),出現(xiàn)外行監(jiān)督內(nèi)行的現(xiàn)象。個(gè)別事后監(jiān)督人員對(duì)會(huì)計(jì)核算中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不能識(shí)別,很難發(fā)現(xiàn)一般性差錯(cuò)和問(wèn)題。據(jù)事后監(jiān)督中心監(jiān)督發(fā)現(xiàn),個(gè)別支行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的事后監(jiān)督人員缺乏工作責(zé)任心和業(yè)務(wù)操作的熟練程度,在監(jiān)督業(yè)務(wù)方面存在著一些差錯(cuò)和問(wèn)題,沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決。主要表現(xiàn)在:1.會(huì)計(jì)核算過(guò)程中存在著憑證印章不清晰、漏蓋個(gè)人名章、記賬串戶(hù)等現(xiàn)象;2.財(cái)政性存款劃撥憑證、表外科目付出憑證、電匯憑證漏蓋轉(zhuǎn)訖章;3.錯(cuò)用發(fā)行基金往來(lái)金額憑證;4.發(fā)行基金投放業(yè)務(wù),3200貸方憑證使用反方;發(fā)行基金回籠業(yè)務(wù),3200借方憑證使用反方;5.同城提出貸方票據(jù)清單漏蓋監(jiān)督員名章;6.沖正補(bǔ)記業(yè)務(wù),沖正憑證使用反方;7.國(guó)庫(kù)存款利息當(dāng)日未入帳,國(guó)庫(kù)存款利息計(jì)付錯(cuò)誤;8.個(gè)別農(nóng)村信用社繳存法定存款準(zhǔn)備金不足;9.遲錄個(gè)別繳款單位的一般存款余額;10.電匯憑證收款單位帳號(hào)填寫(xiě)錯(cuò)誤等。如果這些問(wèn)題不能得到有效控制,有可能使風(fēng)險(xiǎn)加大,造成資金損失。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)督人員對(duì)會(huì)計(jì)核算的監(jiān)督核查提示和把關(guān)作用不明顯。
(三)重點(diǎn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)
面對(duì)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,事后監(jiān)督工作應(yīng)將涉及資金流出的重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)作為事后監(jiān)督的切入點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)、全面的核查,嚴(yán)格監(jiān)控資金流向,如同城票據(jù)提出、現(xiàn)金出庫(kù)、電子聯(lián)行、大額支付等資金流出渠道,檢查他們的合規(guī)性、合法性和準(zhǔn)確性,逐一核查憑證和附件,并嚴(yán)格執(zhí)行網(wǎng)點(diǎn)事后監(jiān)督員實(shí)時(shí)監(jiān)督制度。但在實(shí)際工作中,個(gè)別支行在制度執(zhí)行方面還帶有很大的隨意性。如同城票據(jù)提出、現(xiàn)金出庫(kù)業(yè)務(wù)存在未經(jīng)事后監(jiān)督員實(shí)時(shí)監(jiān)督并簽章確認(rèn)就辦理的現(xiàn)象。
(四)大額支付業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)
隨著縣支行國(guó)庫(kù)內(nèi)部往來(lái)的啟用和大額支付系統(tǒng)上線,國(guó)家金庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)(2.0)版成功接入大額支付系統(tǒng),國(guó)庫(kù)資金賬務(wù)處理方式發(fā)生改變,國(guó)庫(kù)的同城差額清算通過(guò)大額支付系統(tǒng)處理,加大了資金風(fēng)險(xiǎn)。同城差額的清算若處理不及時(shí)或有誤,一旦支付窗口關(guān)閉,就會(huì)出現(xiàn)墊款墊支現(xiàn)象。如會(huì)計(jì)核算人員誤將國(guó)庫(kù)同城票據(jù)交換借方差額當(dāng)作貸差錄入發(fā)送,有可能形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。
(五)事后監(jiān)督自身的潛在風(fēng)險(xiǎn)
一是會(huì)計(jì)監(jiān)督嚴(yán)重滯后。由于憑證傳遞的時(shí)滯性,事后監(jiān)督的時(shí)效性不強(qiáng),并在接收到各支行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)核算資料后一個(gè)工作日內(nèi)完成事后監(jiān)督工作。事實(shí)上,受地域距程所限,各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)資料很難在短時(shí)間內(nèi)運(yùn)送到事后監(jiān)督中心。以赤峰市中心支行為例,目前赤峰轄區(qū)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上一日的會(huì)計(jì)核算資料均在次日下午4點(diǎn)左右由赤峰市郵政局專(zhuān)人將郵包送達(dá)事后監(jiān)督中心。有的網(wǎng)點(diǎn)如遇異常情況,需要遲延一至兩天才能送達(dá),如遇節(jié)假日會(huì)計(jì)資料在途時(shí)間會(huì)更長(zhǎng),造成事后監(jiān)督嚴(yán)重滯后,時(shí)效性作用難以發(fā)揮。若存在問(wèn)題,到監(jiān)督環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)時(shí)為時(shí)已晚。二是事后監(jiān)督現(xiàn)場(chǎng)性不強(qiáng)。事后監(jiān)督工作與前臺(tái)截然分離,事后監(jiān)督人員對(duì)前臺(tái)人員的操作行為、方式無(wú)直觀的認(rèn)識(shí),只能依據(jù)憑證、賬簿、報(bào)表等進(jìn)行事后檢查、核對(duì),對(duì)前臺(tái)人員是否嚴(yán)格按操作程序辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各項(xiàng)規(guī)章制度是否得到貫徹執(zhí)行等無(wú)法驗(yàn)證。三是事后監(jiān)督還沒(méi)有形成一套科學(xué)、嚴(yán)密的監(jiān)督管理體系,僅對(duì)業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)督不夠。
(六)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
計(jì)算機(jī)在會(huì)計(jì)核算領(lǐng)域的推廣和應(yīng)用,提高了會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和工作效率,但也使會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)變得更加隱蔽、難于監(jiān)控。由于旗縣支行沒(méi)有使用《中央銀行會(huì)計(jì)核算事后監(jiān)督系統(tǒng)》,對(duì)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)只能采取手工監(jiān)督方式,每天在地市中心支行下達(dá)提交指令后,依據(jù)會(huì)計(jì)核算要求打印發(fā)出、接收業(yè)務(wù)清單后,與會(huì)計(jì)憑證逐筆進(jìn)行勾對(duì),才能監(jiān)督當(dāng)天核算業(yè)務(wù)是否準(zhǔn)確無(wú)誤。如果發(fā)現(xiàn)問(wèn)題只能口頭通知地市中心支行事后監(jiān)督中心,當(dāng)天在系統(tǒng)中無(wú)法解決,監(jiān)督效能滯后。重要空白憑證領(lǐng)用后,如會(huì)計(jì)核算人員未及時(shí)進(jìn)行系統(tǒng)銷(xiāo)號(hào),造成重要空白憑證賬實(shí)不符,易被別有用心的人利用作案,帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)隱患。另外,系統(tǒng)中有些重要事項(xiàng)由業(yè)務(wù)主管獨(dú)立完成,不符合風(fēng)險(xiǎn)控制的原則,沒(méi)有相應(yīng)的換人復(fù)核程序,會(huì)計(jì)主管單獨(dú)對(duì)各參數(shù)的設(shè)定和修改等。事后監(jiān)督人員在整個(gè)系統(tǒng)過(guò)程中參與較少,不能很好地對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行全程控制和監(jiān)督。
(七)會(huì)計(jì)檔案管理風(fēng)險(xiǎn)
一是各支行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)核算資料全部集中到中心支行事后監(jiān)督中心集中裝訂保管,通過(guò)郵政快遞公司傳遞,使會(huì)計(jì)資料在交接、傳遞過(guò)程中,均存在著會(huì)計(jì)資料毀損、錯(cuò)漏、丟失、泄密的風(fēng)險(xiǎn),不利于風(fēng)險(xiǎn)控制,使風(fēng)險(xiǎn)加大。二是會(huì)計(jì)檔案的集中,為一些監(jiān)督檢查帶來(lái)不便。如內(nèi)審部門(mén)對(duì)旗縣支行進(jìn)行全面審計(jì)時(shí),對(duì)會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)的檢查中除檢查有關(guān)登記簿外,能夠查閱的會(huì)計(jì)資料寥寥無(wú)幾,一些會(huì)計(jì)資料只能到事后監(jiān)督中心去查找,造成審計(jì)過(guò)程不連續(xù)、查看問(wèn)題不及時(shí),不利于問(wèn)題的及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改。
二、預(yù)防會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)事后監(jiān)督部門(mén)應(yīng)采取的措施及對(duì)策
(一)加強(qiáng)制度建設(shè),完善崗位職責(zé),規(guī)范事后監(jiān)督行為
一方面結(jié)合事后監(jiān)督工作實(shí)際,制定統(tǒng)一的監(jiān)督模式和操作標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)事后監(jiān)督的內(nèi)容、操作方式、事后監(jiān)督人員的權(quán)限職責(zé)、要求等作出明確規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范、完善崗位職責(zé),便于實(shí)際操作。另一方面要建立一整套科學(xué)、完整、規(guī)范的事后監(jiān)督制度管理體系,制定一套完整的管理制度和辦法,改變目前監(jiān)督滯后、靠經(jīng)驗(yàn)判斷的習(xí)慣作法和陳舊方式,應(yīng)采用科學(xué)的管理手段,合理的監(jiān)督方式,嚴(yán)密的規(guī)章制度,逐步形成事后監(jiān)督在組織體制上具有超脫性,在監(jiān)督工作上具有權(quán)威性,在管理模式上具有規(guī)范性,在制度執(zhí)行上具有嚴(yán)密性,在差錯(cuò)事故的處理上具有嚴(yán)肅性。再次,對(duì)重要崗位人員實(shí)行有計(jì)劃的崗位輪換制度,并定期對(duì)在崗人員進(jìn)行檢查和考核。
(二)嚴(yán)格堅(jiān)持事前防范、事中控制、事后監(jiān)督管理模式
各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)督員應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念,變被動(dòng)監(jiān)督為主動(dòng)監(jiān)督,變結(jié)果監(jiān)督為過(guò)程監(jiān)督,把各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)化解在萌芽狀態(tài)。上級(jí)行應(yīng)將《中央銀行會(huì)計(jì)核算事后監(jiān)督系統(tǒng)》推廣到旗縣支行,實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的一體化和電算化。推廣《中央銀行會(huì)計(jì)核算事后監(jiān)督系統(tǒng)》時(shí)應(yīng)充分考慮事后監(jiān)督崗位的工作職責(zé)和現(xiàn)行《中央銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)》功能設(shè)計(jì)和運(yùn)作方式。《中央銀行會(huì)計(jì)核算事后監(jiān)督系統(tǒng)》的運(yùn)行方式可采用兩種,一是作為《中央銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)》的附屬系統(tǒng),與其數(shù)據(jù)庫(kù)共享,功能設(shè)計(jì)上,旗縣支行實(shí)時(shí)監(jiān)督員也能夠手工錄入當(dāng)日發(fā)生的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù),與從《中央銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)》采集的數(shù)據(jù)核對(duì)。二是統(tǒng)一模式,形成集中與分散相結(jié)合的事后監(jiān)督方式。人民銀行可借鑒商業(yè)銀行的事后核查方式,基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可采取集中事后監(jiān)督,實(shí)施時(shí)間、空間、人員三分離。
(三)確保事后監(jiān)督人員的準(zhǔn)確定位和良好配備
一是轄區(qū)各支行應(yīng)加大事后監(jiān)督人員的配備力度,將政治素質(zhì)好、工作能力強(qiáng)、業(yè)務(wù)水平高的人員充實(shí)到事后監(jiān)督隊(duì)伍,保證監(jiān)督崗位的合理組合以及人員配備的數(shù)量要求;二是事后監(jiān)督人員應(yīng)加大新知識(shí)、新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)力度,潛心研究隨著業(yè)務(wù)的變化發(fā)展新出臺(tái)的各項(xiàng)制度、辦法、實(shí)施細(xì)則、操作規(guī)程、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容,在有效施行依法監(jiān)督、依規(guī)核查的前提下,確保監(jiān)督工作質(zhì)量和效果。
(四)落實(shí)責(zé)任追究制度,保障監(jiān)督職能的有效發(fā)揮
實(shí)行責(zé)任追究是加強(qiáng)事后監(jiān)督,防范風(fēng)險(xiǎn)和案件、確保內(nèi)控制度落到實(shí)處的有力保障。首先應(yīng)賦予實(shí)時(shí)監(jiān)督人員檢查前臺(tái)賬務(wù)處理及督促操作人員更正差錯(cuò)的權(quán)力,尤其是對(duì)重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)實(shí)行實(shí)時(shí)跟蹤、重點(diǎn)監(jiān)督核查。其次,事后監(jiān)督人員應(yīng)有相對(duì)較大的獨(dú)立性,改變目前大部分支行事后監(jiān)督崗設(shè)在會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén),受會(huì)計(jì)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo),監(jiān)督人員在被監(jiān)督對(duì)象的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作,地位不能超脫,直接影響監(jiān)督的權(quán)威性和獨(dú)立性,使監(jiān)督力度弱化,監(jiān)督效果不明顯,監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得不到及時(shí)解決,不利于監(jiān)督職能的有效發(fā)揮。第三,對(duì)在業(yè)務(wù)處理中發(fā)生的各類(lèi)差錯(cuò)和事故
實(shí)行責(zé)任追究。
(五)完善內(nèi)控機(jī)制、強(qiáng)化監(jiān)督檢查,保障會(huì)計(jì)核算規(guī)范化的落實(shí)
基層人民銀行事后監(jiān)督部門(mén)應(yīng)按照上級(jí)行制定的法律法規(guī)和相關(guān)制度要求,在不違背原則的前提下,適時(shí)根據(jù)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的發(fā)展變化,研究制定符合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的制度辦法,為新業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展提供依據(jù),以保證監(jiān)督質(zhì)量,提高監(jiān)督效率。事后監(jiān)督人員要對(duì)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行全面復(fù)審和檢驗(yàn),通過(guò)定期和不定期的現(xiàn)場(chǎng)檢查方式,督促事后監(jiān)督人員嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度,對(duì)在監(jiān)督過(guò)程中有章不循、有據(jù)不依、擅自越位操作等違規(guī)現(xiàn)象,要按照有關(guān)制度從嚴(yán)處理。事后監(jiān)督人員要認(rèn)真履職,嚴(yán)防資金風(fēng)險(xiǎn),保障會(huì)計(jì)核算規(guī)范化的落實(shí)。
(六)建立長(zhǎng)效機(jī)制,提高事后監(jiān)督人員的防控能力
為使各項(xiàng)規(guī)章制度得以有效落實(shí),基層人民銀行必須以人為本,抓好事后監(jiān)督人員自身建設(shè),提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力。要加強(qiáng)對(duì)事后監(jiān)督人員進(jìn)行相關(guān)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程等新知識(shí)、新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí),特別是要重點(diǎn)學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)事后監(jiān)督方法和技巧,使事后監(jiān)督人員能夠熟練掌握用以開(kāi)展監(jiān)督工作所需的有關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)和政策法規(guī),使其不斷提高處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作技能,堵塞會(huì)計(jì)核算鏈條上存在的漏洞,最大限度地減少差錯(cuò)事故的發(fā)生,提高防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)的能力。
(七)加強(qiáng)能力培養(yǎng),樹(shù)立全方位的監(jiān)督長(zhǎng)效意識(shí)
事后監(jiān)督人員應(yīng)按照崗位職責(zé)的要求不折不扣地履行好自身的本職工作,要增強(qiáng)責(zé)任感和使命感,發(fā)揮應(yīng)有的作用。要克服“怕得罪人、當(dāng)老好人”的思想傾向,要善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、研究問(wèn)題和解決問(wèn)題,對(duì)在監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)制度在執(zhí)行上與現(xiàn)實(shí)不相適應(yīng)的地方,要積極主動(dòng)地提出來(lái),通過(guò)積極有效的方式予以解決,以利于工作的改進(jìn)與完善。事后監(jiān)督人員要牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),對(duì)事后監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò),要及時(shí)向會(huì)計(jì)主管和分管行長(zhǎng)報(bào)告,并對(duì)存在的重大問(wèn)題提出整改意見(jiàn)。事后監(jiān)督人員要善于加強(qiáng)與被監(jiān)督部門(mén)會(huì)計(jì)核算人員的交流與溝通,共同研究和探討會(huì)計(jì)核算過(guò)程中容易出現(xiàn)和發(fā)生的各類(lèi)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)部位,提高抵御資金風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全的能力。
級(jí)別:省級(jí)期刊
榮譽(yù):中國(guó)優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫(kù)
級(jí)別:省級(jí)期刊
榮譽(yù):中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù)(CJFD)
級(jí)別:部級(jí)期刊
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