業(yè)務(wù)風(fēng)險點及防控措施精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的業(yè)務(wù)風(fēng)險點及防控措施主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險點及防控措施范文

【關(guān)鍵詞】基層站所；廉政；風(fēng)險；防控

2012年，青田縣供電公司在深化機關(guān)本部廉政風(fēng)險防控的基礎(chǔ)上，把廉政風(fēng)險防控工作引入基層站所的廉政建設(shè)工作中，以業(yè)務(wù)流程為主線，通過全面查找所有業(yè)務(wù)流程廉政風(fēng)險，對各流程環(huán)節(jié)的風(fēng)險進行辨識、分析評估，制定風(fēng)險防范對策，落實責(zé)任人、責(zé)任部門，縱向防控廉政風(fēng)險，取得了較好效果。

一、實施“找、防、控”廉政風(fēng)險防控機制的重要意義

青田縣供電公司開展“找、防、控”三位一體的廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，主要是基于以下幾方面的認(rèn)識。

一是規(guī)范企業(yè)依法經(jīng)營的新需要?！罢?、防、控”三位一體廉政風(fēng)險防控機制對基層站所業(yè)擴報裝、廢舊物資回收、抄表收費、倉儲管理等容易產(chǎn)生違規(guī)違紀(jì)經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)鍵領(lǐng)域進行了有效規(guī)范，最大限度地降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，保障企業(yè)依法依規(guī)經(jīng)營。

二是防范重點崗位人員廉政風(fēng)險的新途徑。從近年來核查情況分析，基層站所工作人員是舉報的高危人群“找、防、控”三位一體廉政風(fēng)險防控機制進一步規(guī)范了職工從業(yè)行為，促使了職工在合法合規(guī)情況下履行職責(zé)，是確保企業(yè)樹立良好形象，為客戶提供和諧供用電環(huán)境的有效途徑。

三是強化基層班組建設(shè)的新探索。通過“找、防、控”三位一體廉政風(fēng)險防控機制的建設(shè)，把黨風(fēng)廉政建設(shè)真正融入班組建設(shè)中，圍繞班組工作重點，加大人員教育、監(jiān)督力度，筑牢黨風(fēng)廉政防線，建設(shè)班組廉潔文化，為班組成員營造一個“綠色生態(tài)環(huán)境”，從源頭上杜絕各種違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生。

二、“找、防、控”廉政風(fēng)險防控機制主要做法

“找、防、控”三位一體廉政風(fēng)險防控機制，就是通過“查找防范控制”三個有機環(huán)節(jié)，全面實施基層站所廉政風(fēng)險防控工作標(biāo)準(zhǔn)化工程，建立起融教育、制度、監(jiān)督于一體，從源頭上有效防控廉政風(fēng)險的機制。

（一）找準(zhǔn)廉政風(fēng)險，為有效防控奠定基礎(chǔ)

查找廉政風(fēng)險，建立防控機制，找是基礎(chǔ)。

1. 全面排查。以業(yè)務(wù)流程為主線，緊緊圍繞“管權(quán)、管錢、管物、管事、管人、管項目”等重點崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，組織各基層站所按照“部門梳理業(yè)務(wù)流程”的方式對基層站所業(yè)務(wù)流程進行全面梳理，查找出其中存在廉政風(fēng)險點的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。累計排查了電費抄核收、業(yè)擴報裝、故障表處理、倉儲管理、用電檢查、電力搶修、項目改造、行風(fēng)投訴、廢舊物資管理9個業(yè)務(wù)流程116個流程環(huán)節(jié)。

2. 重點梳理。按照“個人排查廉政風(fēng)險”的方式開展廉政風(fēng)險自查，即基層站所人員按照“對照業(yè)務(wù)流程-梳理崗位關(guān)鍵環(huán)節(jié)-找準(zhǔn)廉政風(fēng)險”的程序，對本崗位在全面排查過程中梳理出的116個流程環(huán)節(jié)中存在的廉政風(fēng)險進行分析，并有針對性的提出防范措施，共梳理出24個關(guān)鍵環(huán)節(jié)不存在廉政風(fēng)險點，92個關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在廉政風(fēng)險點186個。

3. 到崗分級。對排查出來的風(fēng)險，一一分解落實到每個崗位及管理責(zé)任人。同時，根據(jù)節(jié)點的制度建設(shè)情況、發(fā)生廉政事件概率高低、監(jiān)督檢查情況按風(fēng)險大小等，將風(fēng)險確定為一二三級并在流程圖中各流程環(huán)節(jié)用顏色標(biāo)注，藍(lán)色表示無風(fēng)險；橙色代表三級風(fēng)險，表示有輕微風(fēng)險；黃色代表二級風(fēng)險，表示有風(fēng)險；紅色代表一級風(fēng)險，表示有較大風(fēng)險。

（二）防范廉政風(fēng)險，讓機制成為堅實的防腐墻

查找廉政風(fēng)險，建立防控機制，關(guān)鍵在防。

1. 深化廉政教育，增強防風(fēng)險意識。公司紀(jì)委在推行“清風(fēng)青電”大講堂、大課堂、大考堂黨風(fēng)廉政教育模式的基礎(chǔ)上，針對基層站所的實際，積極探索加強基層班組黨風(fēng)廉政建設(shè)方式。一方面，組織基層站所人員到青田看守所接受預(yù)防職務(wù)犯罪警示教育，切身體會高墻、鐵窗下的人生，敲響廉潔從業(yè)警鐘。另一方面深入開展“清風(fēng)青電”班組行送廉政講堂進基層活動。啟動“向日葵”計劃，組織營銷專家、紀(jì)檢干部前往東源等供配電營業(yè)所開展“廉政講堂”，使基層站所人員清楚什么可為、什么不可為及其后果。

2. 完善制度建設(shè)，提升制度執(zhí)行力。針對查找出的廉政風(fēng)險及其防范措施，編制了《青田縣供電公司基層站所廉潔從業(yè)防控指導(dǎo)書》，梳理了9個業(yè)務(wù)流程的116個關(guān)鍵環(huán)節(jié)及其對應(yīng)的186廉政風(fēng)險點、228條防控措施，明確了每個關(guān)鍵環(huán)節(jié)的責(zé)任人、責(zé)任部門，將風(fēng)險防范工作落實到了崗位，形成了以崗位為點、工作流程為線、制度為面的廉政風(fēng)險防控機制。

3. 深化協(xié)同監(jiān)督，強化監(jiān)督保障。將協(xié)同監(jiān)督工作推進到基層站所，實現(xiàn)協(xié)同監(jiān)督工作全覆蓋。明確基層站所協(xié)同監(jiān)督工作重點，將監(jiān)督工作融入到基層站所具體業(yè)務(wù)流程之中，召開專題培訓(xùn)會，指導(dǎo)基層站所監(jiān)督員強化對重要流程及排查出存在廉政風(fēng)險的92個關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督，形成監(jiān)督實施全過程。

（三）控制廉政風(fēng)險，建立廉政風(fēng)險防控模式

查找廉政風(fēng)險，建立防控機制，核心環(huán)節(jié)還是在控。

1. 建立考核評價機制。立足實際，著力廉政風(fēng)險防控機制的落實，建立每周廉政風(fēng)險預(yù)警通報、每月廉政風(fēng)險防控措施公布、每季廉政風(fēng)險評估、每年廉政風(fēng)險排查工作機制。制訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核評價辦法，將基層站所廉政風(fēng)險防控工作納入年底黨風(fēng)廉政考核。

2. 嚴(yán)格履行督查機制。結(jié)合行風(fēng)巡查，加大對基層站所監(jiān)督檢查力度，重點督查新“三個十條”、供電服務(wù)“十項承諾”及《青田縣供電公司業(yè)擴超時限考核辦法）》、《青田縣供電公司故障搶修到達(dá)現(xiàn)場超時限考核辦法》等考核辦法落實情況。

第2篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險點及防控措施范文

[關(guān)鍵詞]石油公司；資金管理；風(fēng)險防控

任何企業(yè)都會面臨各種各樣的風(fēng)險，而財務(wù)部門作為企業(yè)都不可或缺的核心管理部門，其風(fēng)險是不言而喻的。資金作為企業(yè)生存的“血液”若是出了問題，則會影響企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)，所以做好企業(yè)資金管理風(fēng)險防控是企業(yè)風(fēng)險管理的重要課題。石油公司作為主要經(jīng)營成品油銷售的企業(yè)，存在著營業(yè)網(wǎng)多、資金歸集慢，客戶繁多、資金往來對賬困難，業(yè)務(wù)系統(tǒng)與資金系統(tǒng)信息交互不對稱等諸多容易引發(fā)企業(yè)資金安全風(fēng)險的問題，下面就結(jié)合企業(yè)實際經(jīng)營中重點環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)及審批等流程，對石油公司資金管理風(fēng)險防控問題進行研究。

一、石油分公司資金管理基本情況

石油企業(yè)現(xiàn)存的資金管理模式為資金集中管理模式，上級建立“資金池”，統(tǒng)一管理各下屬分子公司資金，資金方面受上級公司的管理約束；資金集中管理遵循幾大原則：一是“三個不變”原則，即：資金所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變。二是收支兩條線原則，即：各企業(yè)及其下級單位的外部資金收入，均經(jīng)由銀行總分賬戶直接匯集到企業(yè)的財務(wù)公司收入賬戶；資金支出要以預(yù)算為依據(jù)，通過企業(yè)的財務(wù)公司支出賬戶辦理。三是全額預(yù)算控制原則，即：要求各企業(yè)以年度經(jīng)營預(yù)算為依據(jù)，按時編制上報年、月度資金預(yù)算和日資金計劃，并按照年組織考核、月組織運行、日實施計劃控制的管理思路，嚴(yán)格預(yù)算運行管理。四是安全高效原則，即：集團總部通過發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢，加強現(xiàn)金流量和資金鏈管理，嚴(yán)格控制資金的流向和流量，提高資金周轉(zhuǎn)效率和使用效益。此種管理模式可以很好地實現(xiàn)資金的保管與使用安全管理，以及統(tǒng)籌資金，提高資金的使用效率。但資金管理仍然存在風(fēng)險。因為企業(yè)資金風(fēng)險不單純是資金流動結(jié)束后所呈現(xiàn)的資金數(shù)據(jù)表現(xiàn)出來的指標(biāo)性風(fēng)險，還有資金產(chǎn)生源頭及收支過程中產(chǎn)生的風(fēng)險。資金風(fēng)險的產(chǎn)生源頭，即資金前置業(yè)務(wù)產(chǎn)生的資金風(fēng)險；資金收支過程中的風(fēng)險，即資金流動過程中的業(yè)務(wù)風(fēng)險；最后研究資金流動結(jié)束后資金最后呈現(xiàn)數(shù)據(jù)上的指標(biāo)性風(fēng)險。

二、石油銷售企業(yè)的主要資金風(fēng)險

從行業(yè)特點來看企業(yè)資金風(fēng)險，資金流轉(zhuǎn)對于企業(yè)簡單來說無非就是“收與支”，企業(yè)存在的主要風(fēng)險在于資金流量大、流轉(zhuǎn)迅速，資金鏈容易斷裂，企業(yè)拆借利息過高。此類企業(yè)銷售規(guī)模一般在所處地區(qū)雖不大，但由于商品的進銷高價格，企業(yè)資金流較大；雖然上級資金管理建立了“資金池”，從資金使用上來看基本不存在資金鏈斷裂的可能性，但從企業(yè)自身的角度來看，企業(yè)若控制不好企業(yè)資金收入與支付的節(jié)奏，企業(yè)自身在上級拆借資金產(chǎn)生利息，第一對于企業(yè)自身經(jīng)營發(fā)展不利，其次對于上級公司整體資金使用同樣會帶來資金鏈斷裂風(fēng)險。從企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)及結(jié)構(gòu)來看，企業(yè)資金管理仍面臨著諸多亟待規(guī)避的資金安全管理風(fēng)險，包括資金流入與流出所伴隨的風(fēng)險。

(一)資金流入風(fēng)險

從資金流入來看，按照業(yè)務(wù)不同可將資金性質(zhì)區(qū)分為三類：一是加油站銷售資金：成品油零售資金、便利店非油品銷售資金、加油卡充值資金；二是直分銷銷售資金；三是其他業(yè)務(wù)往來收款資金。下面重點從前兩類分析資金風(fēng)險。1.加油站銷售資金風(fēng)險由于加油站站點分布油站點多、面廣、線長，而且隨著各項新業(yè)務(wù)的開展，對各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的資金上繳、資金回籠、監(jiān)管的要求越來越高，加油站資金安全風(fēng)險系數(shù)越來越高，資金管理中面臨的問題及風(fēng)險主要有：一是資金清賬存在滯后性，營業(yè)網(wǎng)點存在截留現(xiàn)金的隱患。由于目前各業(yè)務(wù)系統(tǒng)日結(jié)現(xiàn)金不能實時繳存銀行，入賬時間難以保證，部分加油站位置偏遠(yuǎn)等原因，現(xiàn)金不能及時上繳銀行，加油站存放大量現(xiàn)金，存在資金安全風(fēng)險。二是資金到賬查詢方式落后?，F(xiàn)在部分下屬市公司的加油站網(wǎng)點仍然采用財務(wù)打電話等方式查詢轉(zhuǎn)賬資金是否進賬，存在加油卡虛充值或重復(fù)充值的風(fēng)險，過去在銷售企業(yè)就發(fā)生過類似案例。三是信息孤島的存在，使資金日常監(jiān)控難度大。由于加油卡等系統(tǒng)沒有與銀行POS聯(lián)動，操作員在POS機中刷卡后，再到業(yè)務(wù)系統(tǒng)中手工選擇收款方式及金額，營業(yè)網(wǎng)點存在利用POS機刷卡套現(xiàn)隱患。同時由于銀行與銷售企業(yè)網(wǎng)點日結(jié)時間不一致產(chǎn)生的時間性差異，加大了財務(wù)對賬難度。系統(tǒng)間缺乏聯(lián)動控制和信息共享，業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)計的銷售資金、網(wǎng)點實際繳存資金、銀行到賬資金不能在一個系統(tǒng)中查詢，導(dǎo)致部門之間、部門與網(wǎng)點之間形成監(jiān)管斷層，日常監(jiān)控難度大、效果差。四是因工作量大易生差錯，存在監(jiān)管不到位的風(fēng)險。財務(wù)人員依據(jù)網(wǎng)點銷售報表，在海量銀行到賬通知中查找資金匹配信息，手工確認(rèn)清賬，不僅工作任務(wù)繁重，管理效率低下，而且可能由此出現(xiàn)差錯導(dǎo)致監(jiān)管不到位的風(fēng)險。2.直分銷業(yè)務(wù)銷售主要資金風(fēng)險為規(guī)避直分銷業(yè)務(wù)銷售成品油業(yè)務(wù)資金風(fēng)險，現(xiàn)行業(yè)務(wù)操作流程為“先款后油”，即先確認(rèn)客戶資金到賬，后進行銷售業(yè)務(wù)開單。但客戶既有長期購油合作客戶，也有部分臨時用油客戶。長期合作客戶可以通過往來詢證函核對業(yè)務(wù)真實性及資金往來正確性，而對于臨時用油客戶則面臨著資金風(fēng)險：一是雖然“先款后油”模式看似可以保證資金到賬安全，但由于資金到賬的確認(rèn)工作仍由人工操作，而由于現(xiàn)行資金系統(tǒng)對賬工作僅核對資金到賬金額，無法核對賬務(wù)處理往來客戶的正確與否，且除記賬人員外，無第二人及時審核賬務(wù)處理正確與否；容易出現(xiàn)“張冠李戴”的現(xiàn)象，所以資金安全主要依賴于記賬人員工作的認(rèn)真程度及道德水平。二是由于行業(yè)特殊性，臨時開展的工程用油客戶較多，分子公司付款、臨時項目部用油導(dǎo)致付款方與使用方不一致，資金往來對賬困難；一旦產(chǎn)生業(yè)務(wù)糾紛，涉及資金往來，極易產(chǎn)生錯誤。

(二)資金流出風(fēng)險

從資金流出來看，企業(yè)也仍存在資金使用的風(fēng)險。企業(yè)已經(jīng)規(guī)避了大額現(xiàn)金支付等一般性企業(yè)存在的常規(guī)風(fēng)險，盡量使用電匯等支付類型，但風(fēng)險依然存在。一是資金集中管理“資金池”雖然可以提高公司資金使用效率、保證資金安全，但也造成了企業(yè)自身對資金管理的松懈。資金超付、拆借總部資金現(xiàn)象時有發(fā)生；同時由于實行資金集中管理，企業(yè)支付資金需經(jīng)過上報預(yù)算、審批核定、確認(rèn)下達(dá)資金等。冗長的審批流程，使得企業(yè)存在無法到期支付資金的情況，后續(xù)產(chǎn)生業(yè)務(wù)及資金糾紛。二是過于依賴資金集中系統(tǒng)，一旦系統(tǒng)出現(xiàn)問題，導(dǎo)致資金支付無法進行或產(chǎn)生錯誤及重復(fù)指令，會對資金安全帶來風(fēng)險。三是操作及審批人員及其道德水平所帶來風(fēng)險，其中包括崗位操作及權(quán)限設(shè)置帶來的資金風(fēng)險，這是其他風(fēng)險所具有的共性。

三、石油分公司資金管理風(fēng)險的主要防控措施

通過對企業(yè)業(yè)務(wù)、人員操作流程以及審批流程等具體細(xì)節(jié)的探究，歸納總結(jié)石油分公司資金管理的風(fēng)險，提出以下資金風(fēng)險的防控措施。1.建立具有自動對賬業(yè)務(wù)的系統(tǒng)。針對加油站分布地點較分散、營業(yè)款上門收款歸集不夠及時、對賬業(yè)務(wù)繁重等情況，建議與銀行加強合作，建立具有自動對賬業(yè)務(wù)的系統(tǒng)，一方面可以減輕人工對賬的繁重工作，提高對賬準(zhǔn)確率；另一方面可以規(guī)避因人員道德水平及職業(yè)操守低下帶來的資金風(fēng)險，保證企業(yè)資金安全。2.設(shè)立資金限額處理機制。針對直分銷業(yè)務(wù)等大額收款等重點資金流入，為防止資金入賬錯誤，產(chǎn)生資金往來糾紛等情況，應(yīng)在資金賬務(wù)處理時，設(shè)立資金限額處理機制，結(jié)合企業(yè)實際業(yè)務(wù)情況，針對大額資金設(shè)立雙人處理賬務(wù)模式，必要時加入系統(tǒng)及時對賬機制，保證資金入賬正確。3.提升系統(tǒng)集成程度。企業(yè)信息化提升較明顯，但各系統(tǒng)之間信息互通性較差；或者只有單項信息交流，實際業(yè)務(wù)操作上仍然以人員操作為主可能產(chǎn)生的資金風(fēng)險問題。例如，之前提到某業(yè)務(wù)系統(tǒng)涉及資金收入業(yè)務(wù)，人員操作極易產(chǎn)生錯誤、重復(fù)入賬等問題。對于此類資金風(fēng)險問題，建議提升系統(tǒng)集成程度，提升系統(tǒng)間信息交流速度；建立系統(tǒng)間對賬程序，減少人為錯誤及違規(guī)操作。4.建立檢查流程，并提高各崗位人員業(yè)務(wù)和道德水平。對于企業(yè)資金流出的重點風(fēng)險，在于人員業(yè)務(wù)能力及人員道德水平，建議在現(xiàn)有系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程上，設(shè)立相應(yīng)檢查流程，同時加強人員業(yè)務(wù)操作技能的培訓(xùn)及道德水平的培養(yǎng)；建立定期對資金重點崗位輪崗機制，以免出現(xiàn)重點崗位監(jiān)守自盜等問題，多崗位熟悉業(yè)務(wù)操作流程也有利于在崗位人員出現(xiàn)突發(fā)事件時，業(yè)務(wù)流程能夠順利進行。

四、結(jié)語

企業(yè)資金風(fēng)險遍布企業(yè)各個環(huán)節(jié)，間接或直接影響企業(yè)資金管理風(fēng)險。要完全規(guī)避企業(yè)資金風(fēng)險是不可能的，但是要找出企業(yè)資金風(fēng)險點是可以實現(xiàn)的。資金風(fēng)險點以點狀分布，從資金的前置業(yè)務(wù)、過程業(yè)務(wù)以及完結(jié)后數(shù)據(jù)等形成“線式”風(fēng)險，加上人員配置、權(quán)限設(shè)立等“面式”風(fēng)險，所以資金風(fēng)險防控則要以面來控制，這樣才能有效防止資金風(fēng)險點出現(xiàn)問題；而為了保證資金風(fēng)險防控措施的有效執(zhí)行，最后需建立資金風(fēng)險的立體式應(yīng)對機制，即建立對各個風(fēng)險防控面以外的應(yīng)對措施。

[參考文獻(xiàn)]

[1]盧雪.加油站資金安全風(fēng)險評價體系設(shè)計及應(yīng)用[J].中國石油大學(xué)學(xué)報(社會科學(xué)版),2015,31(6):12-17.

[2]袁照兵.淺析加油站資金管理風(fēng)險與防控[J].中國總會計師,2015(11):59-60.

[3]張守林.加強石油企業(yè)資金管理的有效策略[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2015(1):397.

第3篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險點及防控措施范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制 高校 廉政風(fēng)險防控

由于高校的監(jiān)督管理機制相對滯后，內(nèi)部控制制度不盡完善，權(quán)力運用缺乏合理監(jiān)督，個人違規(guī)違法行為未能得到及時和有效制止。提高高校廉政建設(shè)的效率與效果，把權(quán)力關(guān)進制度的籠子，形成廉政風(fēng)險防控長效機制，是高校廉政建設(shè)的長期目標(biāo)和方向。

一、從內(nèi)部控制入手建設(shè)廉政風(fēng)險防范體系的可行性

依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱《規(guī)范》），單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。由此可見，高校作為事業(yè)單位中的重要組成部分，其內(nèi)部控制的目標(biāo)與廉政風(fēng)險防控的目標(biāo)具有高度一致性。

由于廉政風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作內(nèi)容具有共通性，為了實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)，使組織整體的內(nèi)部控制更加有效，就必須對內(nèi)部審計重新定位并使其內(nèi)在功能充分拓展，將內(nèi)部審計的保證功能在廉政風(fēng)險管理中的作用得到強化。因此，可以充分利用內(nèi)部審計的工作方法，找準(zhǔn)高校廉政管理工作的切入點，在廉政風(fēng)險評估基礎(chǔ)上，完善內(nèi)部控制制度和措施的落實，更加有效地防范廉政風(fēng)險，順應(yīng)審計關(guān)口前移的發(fā)展趨勢。

二、從內(nèi)部控制要素角度對廉政風(fēng)險防范著眼點的分析

按照COSO的《內(nèi)部控制――整合框架》（2013），內(nèi)部控制由控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)督這五個要素相互聯(lián)系，共同構(gòu)成內(nèi)部控制的立體化有機體系。從內(nèi)部控制構(gòu)成要素的角度進行分析，可以較為全面地了解廉政風(fēng)險防控體系應(yīng)如何建立，以及如何促使風(fēng)險防控措施的有效實施。

（一）控制環(huán)境

嚴(yán)格有效的內(nèi)部控制制度是高校治理實現(xiàn)風(fēng)清氣正的前提條件。應(yīng)以內(nèi)部控制思想為先導(dǎo)、構(gòu)建科學(xué)合理的組織架構(gòu)和決策及執(zhí)行機制，通過崗位設(shè)置和責(zé)任分配實現(xiàn)職責(zé)分工控制，樹立全面實行內(nèi)部控制的思想意識。

（二）風(fēng)險評估

依據(jù)內(nèi)部控制理論，內(nèi)部或外部因素產(chǎn)生的風(fēng)險，對內(nèi)控目標(biāo)的方向以及內(nèi)控目標(biāo)的實現(xiàn)都會產(chǎn)生一定影響。高校應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制體系的設(shè)立情況，對業(yè)務(wù)流程進行梳理，評估各項職責(zé)與權(quán)力的廉政風(fēng)險，并進行恰當(dāng)分級。

（三）控制活動

針對不同級別的廉政風(fēng)險，制定不同力度的控制措施，采用不相容崗位分離、適當(dāng)授權(quán)審批等內(nèi)部控制技術(shù)方法，將其限制在可控范圍之內(nèi)，實現(xiàn)廉政建設(shè)目標(biāo)。

（四）信息與溝通

信息與溝通是內(nèi)部控制所有要素發(fā)揮作用的有力支撐。良好有效的信息系統(tǒng)能夠有助于決策并支持內(nèi)部控制發(fā)揮作用。理順業(yè)務(wù)處理中的溝通渠道與溝通方式，可以保證內(nèi)部控制的有效運行，避免了由于信息傳遞阻滯而產(chǎn)生的權(quán)力尋租空間。

（五）監(jiān)督

必要的監(jiān)督，是保障內(nèi)部控制實施效果的重要手段。通過有效監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度缺陷，及時采取措施修正制度或改進實施效果，防止由于監(jiān)督不力而使廉政風(fēng)險失控。

三、廉政風(fēng)險防控的側(cè)重方向及具體措施

以《規(guī)范》為依據(jù)，明確經(jīng)濟活動內(nèi)部控制的重點內(nèi)容。從內(nèi)部控制構(gòu)成的角度，可以將全面廉政風(fēng)險防控側(cè)重方向及采取措施具體化。通過繪制業(yè)務(wù)流程圖，全面梳理校內(nèi)各項業(yè)務(wù)運行流程及其潛在的廉政風(fēng)險，查找內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)與監(jiān)管盲點。據(jù)此有針對性地設(shè)計廉政風(fēng)險防范的基本結(jié)構(gòu)，對相對缺乏制約的權(quán)力，依其監(jiān)管狀況和重要程度，劃定分級風(fēng)險控制點。建立全面廉政風(fēng)險防范網(wǎng)絡(luò)體系，做好制度間的有效銜接，加強整體控制效果。

針對學(xué)校不同層面的工作，采取不同的控制措施。在學(xué)校層面，堅持“三重一大”的集體決策原則，并與技術(shù)咨詢和專家論證相結(jié)合，健全議事決策機制，做好內(nèi)部控制的協(xié)調(diào)工作，搭建廉政風(fēng)險防控的組織架構(gòu)。在業(yè)務(wù)層面，針對具體業(yè)務(wù)的特點，運用內(nèi)部控制技術(shù)方法，有針對性地采取具體控制措施。同時，分析主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)之間的相互聯(lián)系，利用不同業(yè)務(wù)間的聯(lián)動關(guān)系，加強部門之間制度的整合，建立內(nèi)部控制的整體運行框架，構(gòu)建全面廉政風(fēng)險防范的整體格局。

（一）經(jīng)濟業(yè)務(wù)

以預(yù)算控制為主線，通過對預(yù)算執(zhí)行情況的分析，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)。比如，從預(yù)算使用績效分析和預(yù)算調(diào)整分析入手，對預(yù)算完成情況的主要原因做出基本判斷，發(fā)現(xiàn)其他經(jīng)濟活動環(huán)節(jié)內(nèi)部控制存在的問題，進一步完善采購、收支業(yè)務(wù)、政府采購、資產(chǎn)、建設(shè)項目以及合同等方面的內(nèi)部控制措施，作為內(nèi)部控制體系的補充細(xì)化，落實經(jīng)濟業(yè)務(wù)的廉政風(fēng)險防范措施。

（二）非經(jīng)濟業(yè)務(wù)

《規(guī)范》對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制進行了規(guī)定，但由于高校有其特定的社會功能，在一些非經(jīng)濟事項中，如招生、職稱評定等，也都存在一定私相授受的空間。對此，內(nèi)部控制的基本原則依舊適用。要盡量避免在事務(wù)處理的流程設(shè)計中，權(quán)力過于集中。應(yīng)運用內(nèi)部控制的制衡性原則，使各項權(quán)力之間能夠相互制約和監(jiān)督，消除利益交換空間，將廉政風(fēng)險限制在最小范圍內(nèi)。

（三）加強對二級學(xué)院的監(jiān)督管理

構(gòu)建多維度的內(nèi)部控制體系，對于高校的廉政建設(shè)十分重要。但是對高校二級學(xué)院權(quán)力運用的監(jiān)督，卻是整個監(jiān)督體系中的薄弱環(huán)節(jié)。目前，為鼓勵辦學(xué)的積極性，相當(dāng)一部分高校賦予二級學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)較大的自，對領(lǐng)導(dǎo)干部的權(quán)力運用卻缺乏相應(yīng)的制約機制。主要存在的問題有：由于專業(yè)限制，導(dǎo)致學(xué)院干部缺乏流動性；經(jīng)費使用的公開性、合理性不足；學(xué)院教師科研課題申報不盡公平等。干部的權(quán)力過于集中且監(jiān)管工作不到位，是二級學(xué)院廉政案件頻發(fā)的主要原因。明確二級學(xué)院的重大事項集體決策原則，完善相關(guān)事務(wù)處理流程和處理結(jié)果的公開程序，能夠在一定程度上避免暗箱操作。只有通過完善的制度制約，才能使廉政風(fēng)險防控不留死角。

（四）利用高校優(yōu)勢，加強信息化管理

要充分利用高校信息化水平高的特點，提高電子信息平臺的使用率，加大公共網(wǎng)絡(luò)平臺端口與各業(yè)務(wù)處理流程模塊的兼容性，提高信息資源利用率，加強經(jīng)濟舞弊防控工作的精細(xì)化管理力度，降低人為控制的影響。

（五）防控體系的建立，須注重監(jiān)督并且不斷完善

廉政風(fēng)險防控體系的建設(shè)是一個動態(tài)的過程，要注重控制效果的反饋，形成固定的反饋渠道，及時發(fā)現(xiàn)缺陷，改進內(nèi)部控制措施，使高校的廉政建設(shè)工作制度化。建立定期檢查、加強監(jiān)督等管理的長效機制。要改變目前監(jiān)管方式單一、著眼點片面和切入時點滯后等現(xiàn)狀，構(gòu)建立體化、全過程的監(jiān)督防范體系。在以經(jīng)濟內(nèi)容為主要防范對象的內(nèi)部控制體系基礎(chǔ)上，將內(nèi)部控制措施與廉政風(fēng)險防控相結(jié)合，拓寬廉政風(fēng)險防范工作視角，提高工作效率，規(guī)范建設(shè)成果，建設(shè)全面廉政風(fēng)險防控體系。

四、結(jié)束語

從內(nèi)部控制視角對高校廉政風(fēng)險進行的客觀評價，可以正確引導(dǎo)管理部門采取措施，應(yīng)對制度機制風(fēng)險和權(quán)力行使的風(fēng)險，使內(nèi)部控制向風(fēng)險管理延伸，建立廉政風(fēng)險管理的整體框架，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的應(yīng)有作用，提升學(xué)校的管理水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]上海國家會計學(xué)院.內(nèi)部控制與內(nèi)部審計[M].北京：經(jīng)濟科學(xué)出版社，2012.

第4篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險點及防控措施范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險防控；行風(fēng)；廉潔管理

【中圖分類號】 F832【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】 A【文章編號】 1671-1297（2012）11-0346-02

運用風(fēng)險防控的理論和方法，在行風(fēng)建設(shè)和營銷服務(wù)領(lǐng)域開展廉潔風(fēng)險防控，既是貫徹落實上級關(guān)于廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)的切入點，也是提升企業(yè)品牌形象、增強干部員工廉潔從業(yè)意識的重要舉措。菏澤供電公司選取營銷業(yè)務(wù)中較為重要及電力客戶反映問題較多的環(huán)節(jié)開展了扎實有效的廉潔風(fēng)險防控工作。

一基于風(fēng)險防控的行風(fēng)廉潔管理提出的背景

1.構(gòu)筑全面風(fēng)險防控管理體系的重要組成部分。

當(dāng)前，全面風(fēng)險管理體系已進入全面實施階段，適應(yīng)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的要求，必須進一步深化和完善反腐倡廉建設(shè)“反腐敗”長效機制，在總結(jié)實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，加快實現(xiàn)向廉潔風(fēng)險防控管理的過渡。

2.樹立企業(yè)良好形象的需要。

在當(dāng)前社會各界對電力行業(yè)關(guān)注程度日益增加、廣大客戶對電力供應(yīng)和供電服務(wù)期望值越來越高的大環(huán)境下，通過開展行風(fēng)形象廉潔風(fēng)險防控工作，做到讓政府放心、讓社會滿意，讓客戶認(rèn)同，樹立企業(yè)良好的品牌形象。

3.保護干部員工健康發(fā)展的重要舉措。

通過開展行風(fēng)形象廉潔風(fēng)險防控工作，將防控措施落實到具體的崗位和人員，細(xì)化到權(quán)力行使的每個具體環(huán)節(jié)，使崗位職責(zé)更加明確、崗位風(fēng)險更加清楚、化解風(fēng)險措施更加得力，對于干部員工的健康成長和發(fā)展具有重要意義。

二基于風(fēng)險防控的行風(fēng)廉潔管理的內(nèi)涵及主要做法

菏澤供電公司以行風(fēng)形象廉潔風(fēng)險防控作為風(fēng)險防控體系建設(shè)的切入點和突破點，力求以行風(fēng)形象風(fēng)險防控管理的具體實踐與成效，促進企業(yè)廉潔風(fēng)險防控管理水平整體提升，做到樹立典型，以點帶面，推動全局。

行風(fēng)形象廉潔風(fēng)險即在電網(wǎng)調(diào)度和供電服務(wù)領(lǐng)域影響行業(yè)作風(fēng)和公司形象的行為表現(xiàn)。菏澤供電公司在成果實踐過程中，采用風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制、風(fēng)險報告和監(jiān)督改進的工作機制（見圖1），實施行風(fēng)形象廉潔風(fēng)險防控，并健全了組織保障、文化保障、技術(shù)保障和責(zé)任保障體系。其主要做法如下：

1.對影響風(fēng)險防控行風(fēng)廉潔因素進行識別。

為做到廉潔風(fēng)險排查準(zhǔn)、全、深，菏澤供電公司以崗位為基礎(chǔ)、以部門為單位、以流程為依托，以八個途徑為抓手，定期、不定期地收集行風(fēng)形象廉潔風(fēng)險初始信息，并進行篩選、提煉、分類、組合，為進行風(fēng)險評估創(chuàng)造條件。

（1）行風(fēng)形象風(fēng)險收集的途徑。

①堅持優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作日通報、月例會制度。②堅持每月領(lǐng)導(dǎo)接待日制度。③堅持“一季一查一通報”制度。④完善“三公”調(diào)度監(jiān)督體系。⑤落實“三項工作”要求。⑥積極參與各類熱線上線工作。⑦加強與客戶的溝通與聯(lián)系。⑧堅持行風(fēng)投訴舉報季分析制度。

（2）行風(fēng)形象風(fēng)險提煉原則。

①通用原則。風(fēng)險點應(yīng)具有普遍性，是社會關(guān)心、群眾關(guān)心、糾風(fēng)和行風(fēng)建設(shè)的重點，包含了“三個十條”的主要內(nèi)容。

②側(cè)重原則。風(fēng)險點應(yīng)主要反映對外與客戶相關(guān)聯(lián)的工作環(huán)節(jié)，或易引發(fā)客戶意見建議的服務(wù)工作內(nèi)容，不涉及內(nèi)部管理等方面內(nèi)容。

③控制原則。行風(fēng)形象風(fēng)險點的提煉均應(yīng)符合“可控、在控、能控”原則，對于已知風(fēng)險點強化預(yù)防措施，對于新生風(fēng)險點完善內(nèi)控措施，對于未知風(fēng)險點進一步識別與防控。

2.對影響風(fēng)險防控行風(fēng)廉潔因素進行評估。

此步驟即對于風(fēng)險發(fā)生之前或之后，給企業(yè)形象、品牌等各方面造成的影響和損失的可能性進行量化評估，即量化測評某一行風(fēng)風(fēng)險帶來的影響或損失的可能程度。結(jié)合風(fēng)險管理理論和方法，參考國網(wǎng)公司《廉潔風(fēng)險防控機制建設(shè)基本框架》中有關(guān)內(nèi)容，采取專家咨詢、研討會、座談會、征求意見和建議、數(shù)據(jù)匯總分析等方式進行評估界定其風(fēng)險重要性水平，并在嚴(yán)格審核把關(guān)后，將風(fēng)險點分類登記匯總，建立臺帳，制定防范措施，編制風(fēng)險防控矩陣，通過辦公OA在一定范圍內(nèi)公示。通過此步驟，為確定廉潔風(fēng)險的管控次序和防控策略提供依據(jù)。

3.對影響風(fēng)險防控行風(fēng)廉潔因素進行控制。

通過采取各種措施和方法，消滅或減少風(fēng)險事件發(fā)生的各種可能性，或者減少風(fēng)險事件發(fā)生時造成的損失。對識別評估出的廉潔風(fēng)險，按級別制定風(fēng)險管理策略，提出和實施風(fēng)險管理解決方案。在對影響風(fēng)險防控行風(fēng)廉潔因素進行控制時，可參考四種方法進行實施。

（1）風(fēng)險回避法。

即有意識地放棄風(fēng)險行為，完全避免特定的損失風(fēng)險。一般只有在其風(fēng)險更低、無能力消除或轉(zhuǎn)移風(fēng)險、無能力承擔(dān)該風(fēng)險，或承擔(dān)得不到足夠的補償?shù)惹闆r下才采用此方法。

（2）損失控制法。

即制定計劃和采取措施降低損失的可能性或者是減少實際損失?？刂频碾A段包括事前、事中和事后三個階段。對于風(fēng)險的控制主要采取該方法。

（3）風(fēng)險轉(zhuǎn)移法。

即通過合同和保險，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給受讓人承擔(dān)的行為，通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移過程有時可大大降低主體的風(fēng)險程度。

（4）風(fēng)險保留法。

即風(fēng)險承擔(dān)，如果損失發(fā)生，將以當(dāng)時可利用的任何資金進行支付。風(fēng)險保留包括無計劃自留、有計劃自我保險。無計劃自留即風(fēng)險損失發(fā)生后從收入中支付，而不是在損失前作出資金安排。有計劃自我保險即可能的損失發(fā)生前，通過做出各種資金安排以確保損失出現(xiàn)后能及時獲得資金以補償損失。有計劃自我保險主要通過建立風(fēng)險預(yù)留基金的方式來實現(xiàn)。

4.對影響風(fēng)險防控行風(fēng)廉潔因素進行報告。

將行風(fēng)形象風(fēng)險防控情況作為向監(jiān)督工作委員會報告的重要內(nèi)容，特別是新型風(fēng)險、突發(fā)性風(fēng)險，做到即時報告。按照分層分類管控原則和崗位-部門-單位-上級歸口專業(yè)部門及廉潔風(fēng)險管理機構(gòu)的次序，建立逐級廉潔風(fēng)險信息逐級報告機制；以部門為單位，建立橫向溝通機制，實現(xiàn)崗位、業(yè)務(wù)廉潔風(fēng)險信息共享，形成防控合力。

5.對影響風(fēng)險防控行風(fēng)廉潔因素進行監(jiān)督改進。

業(yè)務(wù)部門、監(jiān)察部門按職責(zé)分工對每一項行風(fēng)形象風(fēng)險的防控流程特別是風(fēng)險管理策略、解決方案實施情況及其有效性進行監(jiān)督、檢驗，確保防控有效。建立各單位、部門自我評價與上級機關(guān)檢查、抽查相結(jié)合的考核評價體系，對廉潔風(fēng)險的實施情況及有效性進行檢查、檢驗并做出評價。

6.風(fēng)險防控行風(fēng)廉潔管理的保障機制。

（1）組織保障。

菏澤供電公司建立了總經(jīng)理和黨委書記為組長的懲防體系建設(shè)和監(jiān)督工作委員會組織機構(gòu)，依托協(xié)同監(jiān)督聯(lián)席會議，加強各職能部門、監(jiān)督部門的橫向聯(lián)動，形成防控合力；發(fā)揮業(yè)務(wù)部門作為風(fēng)險防控第一道防線的作用，將風(fēng)險防控機制建立到重要崗位，實現(xiàn)風(fēng)險防控的縱向貫通。

（2）文化保障。

菏澤供電公司堅持教育先導(dǎo)，循序漸進，逐步培育干部員工“我要找風(fēng)險、我要化風(fēng)險”的防控意識。充分宣傳廉潔風(fēng)險定義、開展防控工作的意義、風(fēng)險防控主要措施、方法、步驟等方面進行重點學(xué)習(xí)和領(lǐng)會，提高了思想認(rèn)識和自覺開展防控工作的主動性、積極性，形成了防控工作合力。

（3）技術(shù)保障。

充分利用電力營銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)和ERP等系統(tǒng)的技術(shù)優(yōu)勢，將營銷業(yè)務(wù)各流程、各環(huán)節(jié)實施情況及完成情況以文字或圖表形式呈現(xiàn)在系統(tǒng)中，實現(xiàn)了在線、實時監(jiān)控，防止了暗箱操作和不規(guī)范行為的發(fā)生。

（4）責(zé)任保障。

菏澤供電公司將防控機制建設(shè)環(huán)節(jié)納入了年度黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核，通過員工評議、詢問座談和查閱資料等形式開展防控機制建設(shè)工作評價，并將評價結(jié)果與干部的評優(yōu)評先有機結(jié)合起來，按照下管一級，上究一級的原則進行管理考核，對失察、失管、失教或出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格問責(zé)。

三基于風(fēng)險防控的行風(fēng)廉潔管理的實施效果

1.維護了企業(yè)良好形象。

實施行風(fēng)形象廉潔風(fēng)險防控以來，菏澤供電公司受理的各類投訴舉報數(shù)量持續(xù)下降，未發(fā)生被各級新聞媒體曝光并經(jīng)查證屬實的行風(fēng)事件。先后獲得 “全市資源服務(wù)型企業(yè)滿意度第一名”、“全市最佳公共服務(wù)單位”、“2012年上半年全市民主評議政風(fēng)行風(fēng)公共服務(wù)類第一名”等多項榮譽稱號和優(yōu)異成績，獲得了市委、市政府和山東電力集團公司領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定和高度評價。

2.干部員工廉潔從業(yè)意識進一步提高。

實施行風(fēng)形象廉潔風(fēng)險防控以來，菏澤供電公司廣大干部員工廉潔從業(yè)意識普遍提高，營銷服務(wù)人員等一線工作人員的規(guī)范服務(wù)意識明顯提升，未發(fā)生各級人員腐敗違法犯罪案件，未發(fā)生嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)行風(fēng)事件。先后榮獲了“山東省第一批廉政文化建設(shè)示范點”、“菏澤市反腐倡廉宣教工作先進單位”等榮譽稱號。

參考文獻(xiàn)

[1]北京市崇文區(qū)開展崗位廉政風(fēng)險防范活動資料匯編[G]

[2]魏昌東.完善中國國家審計腐敗風(fēng)險控制機制之構(gòu)想——基于《聯(lián)合國反腐敗公約》腐敗風(fēng)險控制機制的思考[J].江海學(xué)刊，2010（06）

[3]謝一帆.關(guān)于廉政風(fēng)險管理的理論思考[J].國家行政學(xué)院學(xué)報，2010（04）

第5篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險點及防控措施范文

一、加強法律風(fēng)險規(guī)章制度建設(shè)，健全內(nèi)部監(jiān)控機制，為依法治企提供制度保障

為滿足依法治企、規(guī)范管理的需要，公司進一步建立健全規(guī)章制度。2006年以來，以加強制度建設(shè)和程序控制為著力點，制定和完善了生產(chǎn)經(jīng)營、企業(yè)管理、勞動人事等一系列規(guī)章制度，以鋼鐵主業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營為主線，結(jié)合卓越績效管理、萊鋼QES管理、六西格瑪?shù)冗\行情況，形成萊鋼規(guī)章制度整合后統(tǒng)一的框架體系；同時，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，理順“三會一層”關(guān)系，健全內(nèi)部議事規(guī)則和程序，積極探索以資產(chǎn)為紐帶的母子公司管理制度，實現(xiàn)了各項管理工作的規(guī)范化、制度化。在加強法律風(fēng)險事務(wù)管理制度建設(shè)方面，公司重點做了以下幾方面工作：

1.保持原有規(guī)章制度的有效性、適用性。公司對合同管理辦法、招標(biāo)管理辦法、糾紛處理管理辦法、工商登記事務(wù)管理辦法、注冊商標(biāo)和名稱字號使用管理辦法等制度進行修訂完善，使其合法合規(guī)并符合市場經(jīng)濟的客觀要求和公司發(fā)展的現(xiàn)實需要。

2.確保重大和重要事項管理的制度化、規(guī)范化。根據(jù)法規(guī)和省國資委文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營實際情況，適時出臺了一批法律事務(wù)管理制度：制定公司法律意見書制度，全面實施對重大經(jīng)營決策等重大事項出具法律意見書，加強對公司重大事項法律論證，確保其合法性；制定公司進一步加強重大合同管理若干規(guī)定，完善重大合同的會簽和審批手續(xù)，對重大合同的簽訂、履行進行全過程監(jiān)管，防控重大合同法律風(fēng)險；制定公司對出資企業(yè)重大事項審批程序的規(guī)定，規(guī)范出資企業(yè)重大事項的決策審批程序以及公司產(chǎn)權(quán)代表、派駐董事的權(quán)利行使，確保出資企業(yè)重大事項決策規(guī)范及維護國有權(quán)益；制定公司債權(quán)清收管理辦法，加強債權(quán)清收管理，及時清收到期債權(quán)，減少和避免呆壞賬發(fā)生；制定公司授權(quán)管理辦法，進一步規(guī)范公司法定代表人授權(quán)及其他職務(wù)行為授權(quán)程序，防范授權(quán)法律風(fēng)險；制定公司重大法律事務(wù)考核辦法，責(zé)任、風(fēng)險與激勵相結(jié)合，保障相關(guān)法律事務(wù)管理制度的貫徹落實；制定公司法律風(fēng)險防控管理辦法，增強公司法律風(fēng)險管理能力，有效防控公司法律風(fēng)險，維護公司合法權(quán)益。

二、健全法律風(fēng)險防控管理機制，不斷深化依法治企，為依法經(jīng)營保駕護航

萊鋼根據(jù)法律和市場環(huán)境變化，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，在實踐中不斷健全法律風(fēng)險防控管理機制，加強企業(yè)法律風(fēng)險防控管理，推動依法治企工作不斷深化，提升了法律風(fēng)險防控水平和市場競爭力。

1.健全法律風(fēng)險防控管理組織體系。公司由董事會、法律風(fēng)險管理委員會、總法律顧問、法律事務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門及全體員工組成的完整的法律風(fēng)險管理組織體系，同時專門成立公司法律風(fēng)險防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)公司法律風(fēng)險防控管理工作，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)法律風(fēng)險防控辦公室，設(shè)在法律事務(wù)部，保障組織體系的健康高效運轉(zhuǎn)。

2.明確法律風(fēng)險防控管理的目標(biāo)：以制度建設(shè)、流程規(guī)范為重點，系統(tǒng)識別和分析公司面臨的法律風(fēng)險，將法律風(fēng)險防控延伸到經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，將法律風(fēng)險防控職責(zé)落實到公司的各部門、各崗位，逐步建立一個動態(tài)優(yōu)化、無縫覆蓋的法律風(fēng)險管理的長效機制，達(dá)到業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防控的平衡。

3.實行法律風(fēng)險防控管理責(zé)任制。根據(jù)公司各單位的法律風(fēng)險特點和業(yè)務(wù)實際，公司與各單位簽訂《依法治企責(zé)任狀》，明確依法治企責(zé)任及目標(biāo)，全面防范法律風(fēng)險，促進企業(yè)健康發(fā)展，保證國有資產(chǎn)保值增值。

4.落實法律風(fēng)險防控管理工作例會制度。在明確法律風(fēng)險防控管理主要方面及環(huán)節(jié)、防控目標(biāo)的基礎(chǔ)上，公司各單位按照規(guī)定，將發(fā)生的法律風(fēng)險信息以及相關(guān)建議及時報送法律風(fēng)險防控辦公室，法律風(fēng)險防控辦公室對相關(guān)法律風(fēng)險信息進行全面分析、評估確認(rèn)，組織相關(guān)單位論證并擬訂風(fēng)險解決方案。法律風(fēng)險防控管理領(lǐng)導(dǎo)小組每月定期召開工作例會，通報法律風(fēng)險防控情況，分析存在的問題，確定新的風(fēng)險源，總結(jié)法律風(fēng)險防控經(jīng)驗，研究確定對各單位的考核意見，部署下一步的法律風(fēng)險防控工作，批準(zhǔn)實施一般性法律風(fēng)險解決方案，制定重大法律風(fēng)險解決方案，對于可能導(dǎo)致?lián)p失數(shù)額巨大或可能影響公司全局性的重大法律風(fēng)險解決方案經(jīng)公司總經(jīng)理審核后報公司法定代表人批準(zhǔn)實施。

5.嚴(yán)格法律風(fēng)險防控監(jiān)督檢查和考核。按照法律風(fēng)險防控工作例會的要求，公司有關(guān)單位和部門具體落實防范措施和整改方案，法律風(fēng)險防控辦公室定期或不定期組織對法律風(fēng)險解決方案的實施及其他法律風(fēng)險防控管理工作進行嚴(yán)格監(jiān)督檢查，根據(jù)檢查結(jié)果，向領(lǐng)導(dǎo)小組提出考核意見。

三、加強對重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)法律風(fēng)險防控管理，突出防控實效

1.落實法律意見書制度，防控公司重大事項法律風(fēng)險。企業(yè)法律顧問全面參與公司重大經(jīng)營活動，對公司投資、擔(dān)保、融資、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等重大經(jīng)營決策活動和重大事項出具法律意見書，研究論證其中涉及的法律問題，及時、主動、準(zhǔn)確地提出法律意見和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策活動和職能管理部門的實施行為提供法律支持。自2006年實施法律意見書制度以來，法律事務(wù)部對公司重大事項共出具法律意見書350余份，有效防控了重大事項法律風(fēng)險，其中通過采取對不符合規(guī)定的公司對外擔(dān)保事項出具否定意見以及落實被擔(dān)保人提供反擔(dān)保等措施，有效降低擔(dān)保風(fēng)險30余億元。

2.創(chuàng)新合同管理思路，防控合同法律風(fēng)險。2006年以來，法律事務(wù)部先后對公司建設(shè)工程、采購、銷售、融資擔(dān)保等重點領(lǐng)域合同及授權(quán)管理進行專項調(diào)研，對存在法律風(fēng)險的環(huán)節(jié)進行梳理和整改規(guī)范；對重大合同實行全過程監(jiān)督管理，完善重大合同的會簽、審批、履行監(jiān)管措施，有效防控重大合同法律風(fēng)險；加強對合同管理的檢查監(jiān)督，形成了主管部門檢查監(jiān)督、績效審計檢查監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察效能監(jiān)督三位一體的檢查監(jiān)督體系，確保公司合同管理制度的貫徹落實，最大限度減少合同糾紛。2001年以來，公司連續(xù)保持“全國守合同重信用企業(yè)”榮譽稱號。

3.加強依法經(jīng)營監(jiān)督管理，維護企業(yè)合法權(quán)益。法律事務(wù)部對公司依法經(jīng)營進行調(diào)研，全面規(guī)范、監(jiān)督集團單位企業(yè)工商登記、年檢和特殊行業(yè)許可證照管理，確保合法經(jīng)營；加強商標(biāo)注冊保護，萊鋼國內(nèi)國際注冊商標(biāo)共計85件，注意規(guī)范注冊商標(biāo)使用許可管理；利用行政與訴訟手段，查處侵犯萊鋼注冊商標(biāo)及字號專用權(quán)等各類侵權(quán)行為，進一步提高了萊鋼的產(chǎn)品聲譽和品牌信譽；積極應(yīng)對印度、印尼對萊鋼熱軋鋼、H型鋼提起的反傾銷調(diào)查應(yīng)訴，取得良好的效果；嚴(yán)厲進行打假維權(quán)工作，配合工商行政管理部門、質(zhì)監(jiān)部門先后處理了山東、江蘇、陜西等地的假冒萊鋼產(chǎn)品的侵權(quán)行為，查獲假冒鋼材1萬余噸，有力打擊了侵權(quán)行為，維護公司的合法權(quán)益。

第6篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險點及防控措施范文

關(guān)鍵詞：銀行；對公業(yè)務(wù)；風(fēng)險監(jiān)測

中圖分類號：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

對公業(yè)務(wù)是各種商業(yè)銀行最重要的主營業(yè)業(yè)務(wù)之一，是以企業(yè)法人、單位等客戶為主體，圍繞公存賬戶開展各類支票、匯兌、貸款等業(yè)務(wù)，這種業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的營業(yè)收入數(shù)額占據(jù)了商業(yè)銀行營業(yè)收入、合法利潤總額的絕大部分，可以說，對公業(yè)務(wù)關(guān)系著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展壯大。目前互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的普及給企業(yè)打造了更寬闊的融資舞臺，這種新技術(shù)的運用就給商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)的順利開展帶來了一定的影響，這種現(xiàn)狀就迫使銀行創(chuàng)新對公業(yè)務(wù)的工作方式，擴大業(yè)務(wù)量，然而，銀行對公業(yè)務(wù)量提升的同時，也意味著操作風(fēng)險也在不斷增加，因此，加強銀行對公業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的監(jiān)測與管理已是勢在必行。

一、商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)面臨的市場競爭

商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，需要通過開展種種業(yè)務(wù)來獲得一定的經(jīng)營收入，保證銀行的發(fā)展壯大。銀行的業(yè)務(wù)開展需要通過市場途徑來實現(xiàn)，這就意味著要面對一系列的市場競爭，現(xiàn)代經(jīng)濟形勢和社會環(huán)境中，我國商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)面臨著激烈的市場競爭。

1外資銀行的不斷進入

近幾年來，隨著金融領(lǐng)域國際化改革的進程，我國逐步放寬了對外資銀行的開放領(lǐng)域。從2006年開始，我國根據(jù)根據(jù)世貿(mào)協(xié)定，金融領(lǐng)域全面對外資銀行開放，外資銀行可以向大陸居民提供人民幣業(yè)務(wù)，這就使得外資銀行在我國境內(nèi)開始參與了金融競爭，相比較之下，外資銀行實力更為雄厚、管理也更為規(guī)范、操作也更加嚴(yán)格，我國商業(yè)銀行具備的競爭優(yōu)勢并不多。

2互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境中融資平臺的出現(xiàn)

自銀行誕生以來，企業(yè)的融資都離不開銀行，企業(yè)基本上都主動聯(lián)系銀行，商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)的順利開展幾乎不存在任何阻礙措施。互聯(lián)網(wǎng)時代的到來讓商業(yè)銀行賣方市場的優(yōu)勢地位正一點點的削弱，各種網(wǎng)絡(luò)融資平臺如余額寶、收益寶的出現(xiàn)，擴寬了企業(yè)的融資渠道，企業(yè)賴以生存的資金來源不再單純依賴銀行。

3金融機構(gòu)多樣化

伴隨著金融領(lǐng)域改革步伐的加快，我國金融機構(gòu)經(jīng)營領(lǐng)域內(nèi)不再是四大國有銀行及其附屬機構(gòu)一統(tǒng)天下了，各種私立銀行雨后春筍般出現(xiàn)，比較典型的有中信、招商、興業(yè)、深發(fā)、浦發(fā)等等，還有一些地市商業(yè)銀行，它們的出現(xiàn)加劇了市場競爭，加上一些合法融資渠道如典當(dāng)、金融機構(gòu)等的不斷產(chǎn)生，這種金融機構(gòu)多樣化局面也不斷沖擊著商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)的市場份額。

二、銀行對公業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的來源途徑

市場競爭的加劇、生存壓力的增大就迫使各種商業(yè)銀行改變工作思路，創(chuàng)新對公業(yè)務(wù)的實施辦法，千方百計擴大對公業(yè)務(wù)數(shù)量，以獲取更多的合法收入。對公業(yè)務(wù)量的增加必然伴隨著操作風(fēng)險的加大，這種風(fēng)險的產(chǎn)生有著一定的內(nèi)在根源。

1我國銀行的管理環(huán)節(jié)存在不完善之處

同發(fā)達(dá)國家的金融政策、實力雄厚的外資銀行管理方式相比，我國商業(yè)銀行的運行歷史相對短暫，管理政策、管理經(jīng)驗、管理方式都存在需要進一步完善的環(huán)節(jié)，這些細(xì)微的管理漏洞就有可能被一些潛在的風(fēng)險趁虛而入，會給我國商業(yè)銀行帶來一些利益損失。

2人員因素也會帶來操作風(fēng)險

商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)的順利開展，需要一定的銀行人員來實施和執(zhí)行，人有個性差異，個人素質(zhì)、工作經(jīng)驗都有差別，或許同一單業(yè)務(wù)由不同的員工來開展，收益也會差異，風(fēng)險也會有多高低之分。部分管理人員和工作人員缺乏一定的職業(yè)道德和法律意識，故意開展一些違背國家法律、損害銀行和國有資產(chǎn)利益的業(yè)務(wù)，這種現(xiàn)象屢見不鮮，無形之中增加了操作風(fēng)險。

3對公業(yè)務(wù)的客戶情況也會帶來操作風(fēng)險

國際上商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)的開展前，需要對客戶對象實施嚴(yán)格的預(yù)期評估，將可預(yù)見和不可控制的風(fēng)險因素降為最低甚至為零。我國一些商業(yè)銀行在對公業(yè)務(wù)的實施之前缺乏嚴(yán)格、系統(tǒng)、科學(xué)的科學(xué)評估措施，有的評估策略也是流于形式，人為因素比較大；還有的銀行處于競爭壓力，在一定程度上委曲求全，對客戶對象的一些不合理要求也不公開拒絕，這些情況就帶來操作風(fēng)險。

三、銀行對公業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的監(jiān)測與防控策略

風(fēng)險具有誘發(fā)性、難以預(yù)料性、復(fù)雜性等特征，操作風(fēng)險帶來的經(jīng)濟損失有時難以估量，因此，商業(yè)銀行必須強化管理，采取有效措施，加強對可能發(fā)生的風(fēng)險的監(jiān)測與防控，切實維護國家和銀行的經(jīng)濟利益。

1建立風(fēng)險評估和防控機制

商業(yè)銀行應(yīng)深度挖掘和分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，組織相關(guān)專業(yè)人員對現(xiàn)行制度中的缺陷和漏洞進行及時研究，并積極進行優(yōu)化完善；對于短時間內(nèi)無法立即解決的缺陷要采取防范措施，從源頭上杜絕風(fēng)險的發(fā)生；對于發(fā)生頻率較高的事件，要集中優(yōu)勢力量，重點加強監(jiān)控。最終根據(jù)規(guī)范操作、風(fēng)險防控、流程優(yōu)化的新要求不斷整合、梳理已有制度及流程，建立一套科學(xué)完善的風(fēng)險評估及防控機制。

2提升員工的風(fēng)險防范與處理意識

對公業(yè)務(wù)的開展與執(zhí)行，需要相關(guān)員工按照規(guī)章制度來實施，只要這些員工能提風(fēng)險防范與處理意識，就能有效減低潛在風(fēng)險的發(fā)生率。因此，銀行應(yīng)加強員工的風(fēng)險防范與處理意識教育，每位員工都應(yīng)正確認(rèn)識業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理的緊密關(guān)系，不能只注重市場風(fēng)險和信用風(fēng)險，而對潛在風(fēng)險視而不見，要注重規(guī)章制度的制定，從內(nèi)部制度上拒絕風(fēng)險的產(chǎn)生。

3加強員工隊伍建設(shè)

商業(yè)銀行對公業(yè)務(wù)的開展，需要有一只素質(zhì)過硬、遵紀(jì)守法、業(yè)務(wù)熟練、職業(yè)操守合格的員工隊伍，因此，商業(yè)銀行應(yīng)加強員工職業(yè)操守、法律合規(guī)等理念、知識和文化教育，打造一支經(jīng)得起考驗的職工隊伍，提高員工的風(fēng)險意識以及道德水平；加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，為員工增加學(xué)習(xí)機會，人力資源部以及部門負(fù)責(zé)人，要積極為公業(yè)務(wù)員工增加學(xué)習(xí)機會，增強業(yè)務(wù)能力，只要業(yè)務(wù)熟練，在工作中憑借一些實踐經(jīng)驗就可以預(yù)防一些偶發(fā)風(fēng)險。這樣做既可以拓寬員工發(fā)展空間，提升他們的工作積極性，又可以維護國有資產(chǎn)和銀行資產(chǎn)不會遭受損失。

總之，商業(yè)銀行在開展對公業(yè)務(wù)時，必須加強對潛在風(fēng)險的監(jiān)測與防控，維護本單位的經(jīng)濟利益，保證資產(chǎn)實現(xiàn)增值，使銀行在激烈的競爭中不斷發(fā)展壯大。

第7篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險點及防控措施范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險點 內(nèi)控體系 風(fēng)險防控 高校

近年來，高校辦學(xué)規(guī)模不斷擴大，經(jīng)費來源渠道多樣，財政撥款額度也逐年遞增，高校重視內(nèi)涵式建設(shè)的辦學(xué)理念，整體管理方式有了巨大變化。為有效規(guī)范高校教育事業(yè)的高效運行，防范各類經(jīng)濟風(fēng)險，有關(guān)部門先后出臺了財會（2016）11號文“關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知”和“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表”，旨在發(fā)現(xiàn)單位在內(nèi)部控制方面存在的問題與不足，著力防范可能發(fā)生的重大風(fēng)險。

一、高校建設(shè)內(nèi)部控制體系的重要意義

（一）規(guī)范用好教育經(jīng)費，提升高校管理水平

高校內(nèi)部管理制度不全面、不完善，導(dǎo)致具體業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，辦事效率低下。而內(nèi)控規(guī)范通過制度建設(shè)、實施措施和執(zhí)行程序，對高校業(yè)務(wù)進行管控，將內(nèi)部控制的基本原理與高校實際情況相結(jié)合，并將權(quán)力制衡機制融入到內(nèi)部管理制度中，挖掘倡導(dǎo)專業(yè)特色，可促進高校內(nèi)部發(fā)展的需要，對提高內(nèi)部管理水平，建設(shè)智慧服務(wù)型校園具有現(xiàn)實意義。

（二）強化經(jīng)濟風(fēng)險防控，提高資金使用績效

高校的生存壓力抵不上企業(yè)，其內(nèi)部控制建設(shè)及實施也落后于相關(guān)企業(yè)。但隨著高校招生規(guī)模的日益擴大，其風(fēng)險也遍布于學(xué)校每個院、系、行政的各個具體業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)。為堵塞漏洞，消除風(fēng)險隱患，保護國有資產(chǎn)不受侵犯，唯有建章立制、排查風(fēng)險點，貫徹實施內(nèi)部控制規(guī)范，才能有效防范各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)風(fēng)險發(fā)生，提高資金的使用效益。

二、高校內(nèi)部控制主要風(fēng)險及防范

（一）內(nèi)部控制制度存在風(fēng)險點

隨著國家相繼出臺一系列關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范等文件，高校對內(nèi)部控制的需求也越來越迫切，規(guī)范化程度也越來越高。但許多高校沿用一些舊的內(nèi)控管理制度，沒能及時梳理和清理已不相適用的規(guī)章制度，這與高?？焖侔l(fā)展規(guī)模不相匹配的，而且一些內(nèi)控制度的規(guī)定也大多偏向于財務(wù)經(jīng)濟類。

（二）具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)風(fēng)險點排查

1、預(yù)決算業(yè)務(wù)風(fēng)險

部分高校并沒有建立完善預(yù)算管理制度和決算管理制度，全過程預(yù)算績效管理制度缺失，有可能出現(xiàn)整體預(yù)算支出與學(xué)校的教育發(fā)展規(guī)劃不對等、預(yù)算編制可行性報告不充分、編制方法不專業(yè)、對事項發(fā)展預(yù)見性和敏銳度不高等問題。

2、收支業(yè)務(wù)風(fēng)險

收支業(yè)務(wù)風(fēng)險是高校內(nèi)控的重點經(jīng)濟業(yè)務(wù)。收入風(fēng)險主要表現(xiàn)在違規(guī)擅自增收收費項目，新增收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)等未經(jīng)物價部門審核、備案，導(dǎo)致發(fā)生收入違規(guī)風(fēng)險；沒有實行“收支兩條線”管理，收入核算長期掛往來，確認(rèn)收入不及時不準(zhǔn)確，會發(fā)生學(xué)校收入不完整的風(fēng)險。

支出風(fēng)險主要體現(xiàn)在會計科目使用不夠準(zhǔn)確、報銷單據(jù)支出審核不夠仔細(xì)、支出分級授權(quán)審核制度不完善、往來款項清理不及時和是否未能按預(yù)算項目支出等風(fēng)險。

3、資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險

資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險需要關(guān)注的是各類資產(chǎn)保管使用監(jiān)督管理制度是否健全，關(guān)鍵崗位的不相容崗位是否相互分離，貨幣資金有沒有被挪用，有沒有及時入賬被貪污，各種票據(jù)的保管專人保管是否嚴(yán)格，銀行對賬單是否有“雙簽”制度等等。

4、政府采購業(yè)務(wù)風(fēng)險

政府采購業(yè)務(wù)風(fēng)險主要體現(xiàn)在采購需求審查不嚴(yán)格可能導(dǎo)致學(xué)校重復(fù)購置，造成閑置浪費；招標(biāo)采購定的評分參數(shù)不科學(xué)導(dǎo)致中標(biāo)標(biāo)的不能達(dá)到預(yù)期的使用效率；采購結(jié)算業(yè)務(wù)通常是實物采購在前，審批單據(jù)在后，若相關(guān)職能部門不及時辦理入賬，則學(xué)校利益有可能會受損。

（三）加強經(jīng)濟風(fēng)險防范措施

1、完善內(nèi)部控制制度，執(zhí)行“內(nèi)部問責(zé)”辦法

高校應(yīng)依據(jù)國家的“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）”等文件，結(jié)合自身發(fā)展的實際情況，全面梳理原有學(xué)校管理層面和業(yè)務(wù)管理層面的各類管理制度，明確相關(guān)部門人員的職責(zé)和權(quán)限，遵循全面性、重要性、制衡性、適用性原則，進行廢改立，完善內(nèi)部控制制度。為有效防范制度風(fēng)險，建議高校參考學(xué)習(xí)相關(guān)企業(yè)成熟的管理理念，制定內(nèi)部問責(zé)制度，對各級管理部門工作職責(zé)范圍內(nèi)因故意或過失、不履行或者不作為亂作為，給學(xué)校造成不良影響的行為進行責(zé)任追究，提高內(nèi)部控制執(zhí)行水平。

2、具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范

（1）建立健全各類具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理體制和運行機制。建立切實可行的管理制度、管理辦法及其工作流程圖，如：預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算和績效評價等內(nèi)部管理制度及編制工作流程圖、各類收費及收入分配管理辦法、財務(wù)報銷管理辦法、各類支出業(yè)務(wù)管理辦法等。

（2）遵循不相容崗位相互分離的原則。明確各崗位的職責(zé)與權(quán)限，促進學(xué)校內(nèi)部管理規(guī)范化，維護正常工作秩序，業(yè)務(wù)處理過程中可堵塞漏洞、消除隱患。

（3）定期進行業(yè)務(wù)風(fēng)險點排查工作。具體業(yè)務(wù)職能部門應(yīng)遵循系統(tǒng)性和全面性原則，有組織有計劃地對排查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險進行分類梳理，不遺漏每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，實施自查工作。若需要實地查驗的，要對排查對象進行現(xiàn)場盤點清查，實現(xiàn)風(fēng)險防控前置。

隨著社會法制化的推進，為高校事業(yè)健康蓬勃發(fā)展而保駕護航的是建立健全規(guī)范的內(nèi)部控制體系。通過全員參與，對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全覆蓋查找梳理，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，排查風(fēng)險點并完善內(nèi)控制度，更要注重在實踐中與風(fēng)險防控的有機融合。只有加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，才能進一步提升學(xué)校內(nèi)部管理水平，保證教育事業(yè)持續(xù)穩(wěn)定高效的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]教育部直屬高校經(jīng)濟活動內(nèi)部控制指南（試行）[Z].教財廳[2016]2號

[2]徐光英.探討高校內(nèi)控制度建設(shè)中對經(jīng)濟業(yè)務(wù)風(fēng)險點的識別[J].湖北科技學(xué)院學(xué)報，2015（01）

第8篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險點及防控措施范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)法律風(fēng)險；合同風(fēng)險；合同風(fēng)險防控

中圖分類號：F425 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1002-2589（2013）15-0114-02

一、概述

（一）研究背景

2004年6月1日，《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》第一次正式提出了企業(yè)法律風(fēng)險的概念。

2006年11月，中國石油天然氣集團公司了《法律風(fēng)險防控機制建設(shè)實施綱要》。

2008年6月，長慶油田公司根據(jù)國資委與集團公司相關(guān)文件，制定并了《長慶油田法律風(fēng)險防控手冊》。

（二）研究意義

隨著市場經(jīng)濟與全球經(jīng)濟一體化，中石油在國際市場的上市，使得采油廠作為油田企業(yè)的主干業(yè)務(wù)領(lǐng)域單位，在發(fā)展的同時，面臨著日益增多的法律風(fēng)險，尤其是合同風(fēng)險的增加。本文以采油廠合同領(lǐng)域風(fēng)險防控工作為切入點，分析目前采油廠普遍存在的合同法律風(fēng)險，針對面臨的問題，提出防范合同法律風(fēng)險的意見，并希望能為油田公司法律防控體系建設(shè)提供素材。

二、采油廠合同風(fēng)險現(xiàn)狀及存在問題

合同風(fēng)險是指在合同訂立、生效、履行、變更、終止及違約責(zé)任的確定過程中，合同當(dāng)事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。簡而言之是由合同約定引發(fā)的法律風(fēng)險的可能性。

（一）合同訂立前的法律風(fēng)險

1.合同簽訂時，合同相對人必須擁有合同簽訂主體資格，對于某些行業(yè)的市場準(zhǔn)入必須取得資格，若不能滿足特殊資質(zhì)要求，或超營業(yè)范圍簽訂合同，有可能就會造成合同無效。

2.掛靠企業(yè)往往不具備相關(guān)資格，而借以有資質(zhì)的企業(yè)與采油廠簽訂合同，一旦發(fā)生合同履行后的糾紛，有可能因為合同相對人的主體資格不具備導(dǎo)致合同無效，油田企業(yè)也將難以通過合同維護自身合法權(quán)益，使得企業(yè)利益蒙受損失。

3.與不具備履約能力相對人訂立合同的風(fēng)險。實際工作中，一旦發(fā)生超注冊資金簽訂合同的情況，一般的處理方式是要求第三方為合同相對人提供擔(dān)保，保證總注冊資金高于合同標(biāo)的金額。但實踐中，會發(fā)生一個被擔(dān)保的合同相對人同時簽訂多個合同，或是本身與采油廠有合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的第三方為合同提供擔(dān)保，雖然單個合同表面上提供了足額擔(dān)保，但還是無法實質(zhì)性達(dá)到所有簽訂合同的標(biāo)的金額，因此存在因相對人履約能力不足而導(dǎo)致大量合同履行風(fēng)險的發(fā)生。

（二）合同簽訂的法律風(fēng)險

1.與不具備權(quán)或資格的自然人簽訂合同。由于油田生產(chǎn)多在野外或偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，合同業(yè)務(wù)辦理人員素質(zhì)參差不齊，在辦理過程中常常發(fā)生與不具備權(quán)資格的自然人簽訂合同、代他人名義簽訂合同或在權(quán)終止后簽訂合同的情形，從而引發(fā)合同效力待定，可能不被合同相對人追認(rèn)而導(dǎo)致的合同無效的法律風(fēng)險。

2.合同內(nèi)容填寫不當(dāng)引發(fā)法律風(fēng)險。由于合同兼職人員崗位設(shè)置相對不穩(wěn)定，且從業(yè)人員素質(zhì)、責(zé)任及法律意識不同，造成合同填報過程中合同主要條款信息填寫的錯誤，就有可能會造成合同理解歧義、產(chǎn)生漏洞風(fēng)險，給后期結(jié)算付款帶來問題，引發(fā)法律風(fēng)險。

3.事后簽訂合同的法律風(fēng)險。采油廠往往因生產(chǎn)任務(wù)重，存在大量先開工后簽訂合同的情況，從而引發(fā)了事后合同。造成了由于合同不及時簽訂，不能有效約定雙方權(quán)利義務(wù)而導(dǎo)致的相對人履約不當(dāng)對我方造成損失和引發(fā)糾紛。

4.合同不能即時生效的法律風(fēng)險。日常工作中，相對人往往不積極辦理合同生效手續(xù)。而不經(jīng)生效的合同不能夠起到約定雙方權(quán)利義務(wù)的目的，引發(fā)法律風(fēng)險。

（三）合同履行的法律風(fēng)險

1.我方人員不充分了解合同約定，不能夠按合同約定履行合同、為合同相對人提供履行條件而引發(fā)履約不當(dāng)?shù)姆娠L(fēng)險。

2.對方未按合同約定履行合同，由于長期合作的信任或疏忽，我方未能及時履行抗辯權(quán)致使合同約定目標(biāo)無法實現(xiàn)的法律風(fēng)險發(fā)生。

（四）合同變更的法律風(fēng)險

實際工作中，合同履約不能夠及時掌握履約狀態(tài)與原合同約定內(nèi)容之間的變化差異，而油田滾動開發(fā)的生產(chǎn)實際又產(chǎn)生了大量原合同簽訂時未能預(yù)計的工作情況，以及根據(jù)投資情況調(diào)整合同單價等，往往不能夠及時將所需變更事項經(jīng)雙方協(xié)商，書面變更；一旦合同沒有及時變更而發(fā)生法律糾紛，將會使得油田企業(yè)在搜集證據(jù)方面相當(dāng)困難，并因此可能被視為合同未做變更，必須按照原合同約定執(zhí)行，給企業(yè)造成經(jīng)濟損失。

（五）合同終結(jié)的法律風(fēng)險

1.在采油廠合同運行中，大部分生產(chǎn)建設(shè)項目合同驗收能夠做到施工方、建設(shè)單位、監(jiān)督（監(jiān)理）單位三方參加，但仍有部分合同缺乏第三方參與驗收，監(jiān)督力度不足，從而引發(fā)合同不按照約定履行的法律風(fēng)險。

2.驗收、核定結(jié)算金額人員資質(zhì)風(fēng)險。實際工作中，崗位人員配備的不足使得往往參與合同驗收工作的人員不具備資質(zhì)要求，或是參與驗收工作的人員同時參與核定結(jié)算金額，產(chǎn)生不兼容崗位的人員工作重疊，有可能導(dǎo)致合同終結(jié)時對于履行結(jié)果確認(rèn)無效的法律風(fēng)險。

（六）合同解除的法律風(fēng)險

現(xiàn)實中為了提高合同簽訂及時率，采油廠在年初簽訂大量產(chǎn)能建設(shè)工程施工合同，但由于投資渠道不同，往往年底在調(diào)整投資時，使不同區(qū)域內(nèi)投資單價存在差異，單價不同直接導(dǎo)致合同結(jié)算價款的不同，原合同已無法履行。若不能及時解除此類合同，妥善處理雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系，則有可能使采油廠處于合同不能履行的被動境地，引發(fā)違約風(fēng)險。

此外，也不排除因為市場價格浮動原因，對方單位為了自身利益，惡意解除合同，造成企業(yè)利益受損的風(fēng)險發(fā)生。

三、如何進一步完善采油廠合同領(lǐng)域法律風(fēng)險防控建設(shè)

采油廠合同管理中之所以存在諸多合同風(fēng)險，很大程度上由于制度上的不完善以及法律資源相對匱乏而引發(fā)。因此合同風(fēng)險防控體系建設(shè)，必須將管理制度與法律資源配置有效相結(jié)合，提高合同風(fēng)險重視程度，完善合同相關(guān)管理制度，提供足夠的統(tǒng)一實施標(biāo)準(zhǔn)，充實法律人員從業(yè)隊伍，提高合同從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，有效規(guī)避合同法律風(fēng)險。

（一）合同簽訂法律風(fēng)險防控

1.建立健全采油廠市場準(zhǔn)入制度，加強合同（法律）管理部門參與合同相對人資格準(zhǔn)入的審查，在實際發(fā)生合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系前審核對方資質(zhì)，嚴(yán)禁“掛靠”；將不具備資格的企業(yè)、單位排除出油田市場；有效降低合同簽訂法律風(fēng)險。

2.明確規(guī)定合同擔(dān)保制度，杜絕多重?fù)?dān)保、相互擔(dān)保的情況發(fā)生，保障所有合同相對人履約能力與合同履行內(nèi)容相一致，避免因相對人履約能力不足導(dǎo)致的大量合同無法履行的風(fēng)險發(fā)生。

3.嚴(yán)格落實法人授權(quán)簽約制度，切實保障有資格的自然人代表企業(yè)簽訂合同，保證合同合法有效。

4.進一步加強合同人員培訓(xùn)工作。加強合同從業(yè)人員法律意識、提高合同工作能力，在合同上報時提高合同文本的嚴(yán)密性，縮短合同審批時間，提高審批效率；從簽訂部分有效防范合同風(fēng)險，保障采油廠簽訂合同及時、完備、有效。

5.開工前簽訂合同，有效防范合同風(fēng)險必須做到事前簽訂合同，充分約定雙方權(quán)利義務(wù)，有效保障采油廠合同權(quán)益，降低法律風(fēng)險。

6.提高我方工作效率，保證及時有效簽訂合同，并要求合同相對人同樣及時辦理合同生效及結(jié)算等相關(guān)手續(xù)。

（二）合同履行中法律風(fēng)險防控

1.明確合同履行的參與監(jiān)督部門，對于目前無監(jiān)督部門參與的合同履行增加監(jiān)督部門，不僅在事前監(jiān)督相對人準(zhǔn)入，而且要在事中使監(jiān)督部門參與合同履行，保證合同真實、有效、按約定履行。

2.加強合同履行參與人員的合同專業(yè)培訓(xùn)，使其充分行使我方合同權(quán)利、履行義務(wù)，嚴(yán)格監(jiān)督相對人一方按合同約定充分履行合同義務(wù)，防范相對人違約或不充分履行義務(wù)導(dǎo)致的我方利益損失，最終保障合同雙方當(dāng)事人共同合同利益的實現(xiàn)。

（三）合同變更法律風(fēng)險防控

充分掌握合同履行情況，及時書面簽訂變更合同，保證合同履行過程中有效維護我方利益，降低法律風(fēng)險。

（四）合同驗收法律風(fēng)險防控

指派有資格人員參與合同驗收結(jié)算工作，避免對于合同履行效果確認(rèn)無效的法律風(fēng)險。

（五）合同終結(jié)法律風(fēng)險防控

首先在約定合同履行期限時，應(yīng)當(dāng)充分預(yù)計到合同主體內(nèi)容履行時間以及后續(xù)結(jié)算賬務(wù)處理時間，避免賬務(wù)處理超出合同履行期限；其次，在合同履行終結(jié)辦理完成后，繼續(xù)監(jiān)督賬務(wù)處理的履行情況，在內(nèi)控要求的半年合同履行情況檢查中及時檢查賬務(wù)處理情況，對沒有及時付款合同提出法律意見，督促其在合同約定履行期限內(nèi)及時完成相關(guān)賬務(wù)處理，防范違約法律風(fēng)險。

同時，加強與各業(yè)務(wù)部門的溝通、協(xié)作；在已有合同法律風(fēng)險點的基礎(chǔ)上及時跟蹤測試，充分發(fā)現(xiàn)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在的法律風(fēng)險，實現(xiàn)動態(tài)合同風(fēng)險管理。

四、結(jié)束語

通過對合同法律風(fēng)險的梳理、識別，分析合同簽訂、履行、終結(jié)的不同階段以及同一階段不同種類的法律風(fēng)險成因、影響及發(fā)展趨勢，預(yù)測風(fēng)險水平，制定防控措施，才能夠為構(gòu)建合同領(lǐng)域法律風(fēng)險防控機制奠定堅實的基礎(chǔ)，從而制定出具體、有效的個別防控措施。

由此延伸至采油廠整體法律風(fēng)險防控體系建設(shè)，必須從各個領(lǐng)域橫縱向切割，即同一業(yè)務(wù)領(lǐng)域在不同階段的風(fēng)險防控以及同一業(yè)務(wù)領(lǐng)域不同類別的具體風(fēng)險發(fā)生時的防控交叉分析、評估，提出防控措施。此外，防控措施的有效實施除了明確提出的防控措施外，必須完善企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，從行為的源頭上規(guī)范企業(yè)以及個人的行為，防范法律風(fēng)險；加強法律資源的投入，增加法律從業(yè)人員、提高法律人員專業(yè)素養(yǎng)，建立更加完善的采油廠法律風(fēng)險防控體系。

第9篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險點及防控措施范文

面對復(fù)雜多變的經(jīng)濟金融形勢，該行主動把握發(fā)展新常態(tài)，采取有力措施，切實抓好資產(chǎn)質(zhì)量、案件防控和風(fēng)險管理，牢牢守住風(fēng)險底線，推動各項工作健康持續(xù)發(fā)展。

壓降不良貸款，措施落實到位。始終把不良貸款清降作為一項“生命工程”來抓，積極研究對策，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量。一是加大力度對全行不良貸款進行排查，澄清存量不良貸款的真實情況，對每一筆不良貸款進行深度分析，綜合考量不良貸款的清收難易程度、抵押擔(dān)保等情況，制定差異化的清收盤活計劃和措施，明確清收時間節(jié)點和責(zé)任人，增強清收針對性。二是開展支行長清降不良貸款專項競賽，人均清收不良貸款不低于100萬元，對近4年來已經(jīng)核銷不良貸款列出清單，由網(wǎng)點支行長認(rèn)領(lǐng)，每人拿出l萬元與績效工資掛鉤，按照比例兌現(xiàn)考核，超額完成的按清降標(biāo)準(zhǔn)獎勵。截至6月末，已清收不良貸款881萬元。三是行長室、信貸部、基層支行按10萬元以下，100萬元以下，300萬元以下及以上四個檔進行崗位包片清收，上下聯(lián)動，形成合力，深度打好清非盤活攻堅戰(zhàn)。四是對各支行、分理處不良貸款進行跟蹤監(jiān)測，督導(dǎo)檢查，并將督導(dǎo)情況形成通報，層層傳到工作壓力。

強化案件防控，機制完善到位。一是圍繞新情況、新問題，結(jié)合自身實際，制定2015年度案件風(fēng)險防控方案，明確工作職責(zé)和工作重點，夯實合規(guī)管理工作基礎(chǔ)。二是加強流程管理，新出臺《人民幣理則業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《員工交流及崗位輪換制度》等16個規(guī)章制度，完善《“陽光信貸”業(yè)務(wù)管理辦法》、《黑名單管理辦法》等12個規(guī)章制度，筑牢業(yè)務(wù)發(fā)展基礎(chǔ)。三是開展內(nèi)部管控遏制違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪專項檢查，員工賬戶排查，非法集資風(fēng)險專項排查等檢查活動，對風(fēng)險隱患及時整改，嚴(yán)格追究違規(guī)人員責(zé)任。四是安全保衛(wèi)常抓不懈。切實做好押運外包交接工作，制定交接方案，開展押運員、提解員崗前培訓(xùn)，保障外包押運安全無事故。組織開展防暴預(yù)案演練2次，印發(fā)“三問二看一核對”防范電信詐騙流程2000份。突出營業(yè)場所、自助機具、自助銀行、業(yè)務(wù)庫、運鈔押運和槍支彈藥檢查管理，做到“全覆蓋、零容忍、重實效”。

突出風(fēng)險管理，問題排查到位。一是組織召開合規(guī)風(fēng)險及案件防控專題工作會議，深入剖析存在問題和不足，對下一步工作提出具體指導(dǎo)意見，加強管理的針對性和有效性。二是根據(jù)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展的需求和違規(guī)問題突出的特點，全面加強合規(guī)風(fēng)險控制，制定了《2015年合規(guī)管理風(fēng)險點庫統(tǒng)計表》，按季對風(fēng)險點統(tǒng)計匯總形成合規(guī)風(fēng)險點庫，有重點地封殺整改。三是開展財政賬戶風(fēng)險排查、房地產(chǎn)貸款、IOOO萬以上貸款專項檢查，現(xiàn)金業(yè)務(wù)糾錯整頓活動，現(xiàn)金處理設(shè)備冠子號碼識別情況自查，會計標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)專項檢查，財政賬戶風(fēng)險排查等16個檢查活動，做到檢查整改縱向到底、橫向到邊，全面堵塞風(fēng)險漏洞。四是針對存款保險制度的實施和利率市場化推進步伐的加快，重點加強資金流動性管理，對流動性監(jiān)測表數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)補錄，并對相關(guān)指標(biāo)進行日常監(jiān)測。