商業(yè)銀行信貸業(yè)務管理優(yōu)化淺析
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信貸業(yè)務是銀行占比最大和最主要創(chuàng)收增效的資產，但片面追求資產規(guī)模擴張速度蘊含著巨大風險。本文首先簡要概述了經(jīng)濟資本管理引入商業(yè)銀行具備的優(yōu)點，隨后分析了經(jīng)濟資本對信貸業(yè)務管理的意義以及存在的不足，并圍繞建立健全以經(jīng)濟資本為核心的信貸業(yè)務管理模式提出了相關建議。隨著銀行業(yè)資產規(guī)模的擴大，資本消耗與資本約束更為明顯，價值競爭力更為重要，經(jīng)濟資本管理對銀行業(yè)的重要性也愈發(fā)凸顯，銀行只有持有與業(yè)務風險水平相匹配的資本，才能更好地持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營。
一、經(jīng)濟資本管理概述
2007年，因美國次級抵押貸款引發(fā)的金融危機，不僅造成美國新世紀金融公司破產、雷曼兄弟倒閉、美林公司被收購，而且導致全球金融機構損失慘重，世界經(jīng)濟步入衰退。針對危機帶來的教訓，商業(yè)銀行更加意識到必須轉變傳統(tǒng)的粗放型業(yè)務經(jīng)營模式，只有把資本約束、風險管理、資本回報等要素有機融合起來，才能更好地應對內外部各種挑戰(zhàn)。在此背景下，許多研究學者已經(jīng)對經(jīng)濟資本管理引入商業(yè)銀行的優(yōu)點進行了深入探討，主要體現(xiàn)在表1幾點。
二、經(jīng)濟資本管理對信貸業(yè)務發(fā)展的意義
從商業(yè)銀行角度看，基于工商銀行、建設銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、郵儲銀行和交通銀行六大國有銀行2021年三季度報告，在貸款占總資產比重方面，六大行均在50%以上，建設銀行更是已經(jīng)超過了60%；在利息凈收入占營業(yè)收入比重方面，郵儲銀行達到84.28%，農業(yè)銀行、工商銀行、建設銀行和中國銀行維持在70%左右，交通銀行也達到了59.63%?？梢哉f，信貸業(yè)務是銀行占比最大的資產和最主要創(chuàng)收增效的資產。從社會角度來看，一方面，我國目前仍然是以銀行業(yè)貸款為核心、間接融資為主的社會融資模式，銀行貸款在國民經(jīng)濟社會發(fā)展中扮演著重要角色。中國人民銀行在《2021年9月社會融資規(guī)模存量統(tǒng)計數(shù)據(jù)報告》指出，2021年1-9月對實體經(jīng)濟發(fā)放的人民幣貸款余額占同期社會融資規(guī)模存量的61.2%，同比提升1.1%。另一方面，信貸業(yè)務與經(jīng)濟發(fā)展兩者關系密切，從2017年-2021年9月末數(shù)據(jù)可看出，銀行業(yè)金融機構各項貸款增速明顯高于GDP增速，2017年-2019年信貸增長一般為經(jīng)濟增速的1.5倍-2倍，2020年和2021年的貸款和GDP的年均復合增長情況也滿足這一比例。綜上所述，信貸業(yè)務發(fā)展不僅關乎一家金融機構的經(jīng)營效益，也關乎整個銀行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。但是，信貸業(yè)務擴張缺乏必要的理性控制也會蘊藏著危機。2008年的國際金融危機充分說明脫離實體經(jīng)濟、脫離資本約束的業(yè)務發(fā)展存在巨大的金融風險，銀行業(yè)務規(guī)模擴張必須滿足于核心資本充足、資本吸收損失能力強這一前提。在此背景下，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會修改了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》內容，提出要加大對資本充足率、風險資產覆蓋范圍等指標的要求，以此進一步提升對信貸增長的約束與管理。我國也開始加強金融監(jiān)管改革，在吸收金融危機經(jīng)驗教訓和落實《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中，我國銀行監(jiān)管部門通過建立宏觀審慎評估體系強化資本支撐能力與資產規(guī)模擴張的聯(lián)系，著力降低各項風險暴露、促進有效激勵、發(fā)揮經(jīng)濟杠桿作用。2021年12月，中央經(jīng)濟工作會議在北京召開，會議要求2022年經(jīng)濟工作要穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，并強調“要正確認識和把握防范化解重大風險”，因此更需要通過經(jīng)濟資本的有效管理，加強信貸規(guī)模穩(wěn)步增長，進而支撐我國經(jīng)濟穩(wěn)步前進。總體來看，經(jīng)濟資本管理對商業(yè)銀行信貸業(yè)務發(fā)展的意義主要有以下幾點：第一，優(yōu)化績效考核評價。傳統(tǒng)的績效考核方案側重考核利潤指標，而以RAROC和EVA為基礎的管理模式，可以更好地評估資本回報率、預測風險、衡量可創(chuàng)造的經(jīng)濟價值，有利于銀行管理者權衡經(jīng)營風險，轉變過度追求業(yè)務規(guī)模和利潤完成的行為。第二，優(yōu)化信貸資源配置。在我國實施巴塞爾協(xié)議和內部評級法后，商業(yè)銀行要更加重視如何充分發(fā)揮RAROC這一工具在信貸資源配置中的作用，通過制定科學合理的經(jīng)濟資本計量方案，為調整信貸組合、優(yōu)化信貸結構提供決策依據(jù)，引導資源向經(jīng)濟資本回報率較高以及重點支持的行業(yè)、客戶、產品傾斜，從而提高信貸資源利用效率和盈利水平。第三，提升風險監(jiān)測分析。經(jīng)濟資本配置與調整是全面風險管理功能實現(xiàn)的前提，合理統(tǒng)籌安排經(jīng)濟資本利于有效控制風險，使用RAROC作為風險收益綜合分析工具，全面加強風險管理在信貸業(yè)務中的運作，通過分析銀行在不同區(qū)域、行業(yè)、客戶以及不同業(yè)務品種、期限、擔保方式等維度上風險的變化情況來開展風險監(jiān)測和風險預警。
三、經(jīng)濟資本應用于信貸業(yè)務管理中的不足
（一）經(jīng)濟資本管理理念不夠深入
在過去信貸規(guī)?？焖僭鲩L階段，管理者片面追求發(fā)展速度，風險資產規(guī)模過快擴張，在這種“規(guī)模偏好”和“速度情結”的影響下，業(yè)務發(fā)展模式的慣性思維影響了經(jīng)濟資本管理理念的執(zhí)行，存在信貸業(yè)務發(fā)展為主、經(jīng)濟資本管理為輔的現(xiàn)象，經(jīng)濟資本管理理念自上而下層層衰減，未能有效發(fā)揮經(jīng)濟資本管理作用。
（二）聯(lián)系信貸計劃管理不夠緊密
由于信貸業(yè)務管理精細化程度不夠，實際發(fā)生的信貸業(yè)務增量、結構、期限、地域等變化與預期的信貸計劃之間容易存在較大偏差，信貸業(yè)務發(fā)展更加難以與經(jīng)濟資本管理匹配和銜接，進而造成經(jīng)濟資本管理對信貸計劃管理的指導性和約束性不強，未能充分發(fā)揮出資本約束在信貸業(yè)務發(fā)展過程中的作用。
（三）執(zhí)行經(jīng)濟資本考核不夠嚴格
商業(yè)銀行在經(jīng)濟資本計劃與信貸計劃聯(lián)動管理過程中，未充分發(fā)揮經(jīng)濟資本計劃的剛性約束作用，在有剩余信貸計劃額度但已超經(jīng)濟資本限額的情況下，未能在經(jīng)濟資本限額以內通過盤活存量和優(yōu)化結構等方式來滿足信貸投放的要求。同時，對經(jīng)濟資本限額超限或閑置過多的行為，也未嚴格按照規(guī)章制度采取扣減信貸規(guī)模、收回經(jīng)濟資本額度、加收經(jīng)濟資本成本等方式進行處罰。
四、建立健全以經(jīng)濟資本為核心的信貸業(yè)務管理模式
（一）樹立經(jīng)濟資本管理核心地位
資本是銀行昂貴和稀缺的經(jīng)濟資源，在經(jīng)濟結構轉型、銀行資本約束壓力增大的形勢下，商業(yè)銀行難以繼續(xù)保持規(guī)模的快速增長。為了增強自身的競爭力，更好地服務實體經(jīng)濟，商業(yè)銀行要樹立“資本約束、差異配置、價值回報”等核心理念，充分認識資本約束理念的重要性、嚴肅性和緊迫性，確保資本水平與未來業(yè)務發(fā)展、風險狀況、資本可獲得性等相適應，持續(xù)加強內源補充能力，提升長效機制建設。要提升經(jīng)濟資本應用廣度和深度，將資本與價值的理念嵌入到銀行經(jīng)營管理的每一個流程，在資源分配、業(yè)務發(fā)展中堅持價值導向，努力提升資本回報水平。要認真開展經(jīng)濟資本管理培訓，全覆蓋，從上至下培訓到位，統(tǒng)一思想和理念；分層級，針對商業(yè)銀行不同層級制定不同的培訓內容，提升培訓效果；分重點，在不同時期確定相應的培訓重點，更利于經(jīng)濟資本管理工作的開展和推進。
（二）強化資本約束在資源配置中的基礎性作用
商業(yè)銀行要建立資本管理聯(lián)動業(yè)務計劃的組合管理機制，完善資本閉環(huán)管理，根據(jù)資本充足率目標和資本補充情況，確定年度經(jīng)濟資本配置總量，并以年度經(jīng)濟資本配置總量為約束，制定年度信貸計劃。在經(jīng)濟資本限額配置過程中，要綜合平衡歷史規(guī)模、預期結構、資本回報等因素，對經(jīng)濟資本回報率高的機構優(yōu)先配置經(jīng)濟資本，對重點客戶和重點行業(yè)戰(zhàn)略配置經(jīng)濟資本，對各業(yè)務條線剛性分配經(jīng)濟資本。比如，2021年中央經(jīng)濟工作會議強調要“引導金融機構加大對實體經(jīng)濟特別是小微企業(yè)、科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展的支持”，因此商業(yè)銀行要積極響應國家宏觀管控要求，優(yōu)先滿足普惠小微、鄉(xiāng)村振興、綠色信貸、制造業(yè)等國家重點戰(zhàn)略領域貸款投放的資本需求，確保國家戰(zhàn)略業(yè)務的資本支撐。
（三）強化經(jīng)濟資本計劃對信貸管理過程的剛性約束
商業(yè)銀行要在資本約束的前提下開展信貸業(yè)務發(fā)展，經(jīng)濟資本計劃的優(yōu)先級要高于信貸計劃，否則無視資本約束與資本回報的發(fā)展，無異于竭澤而漁。在經(jīng)濟資本有限的情況下，一方面要通過存量到期調整和增量邊際改善，積極進行業(yè)務結構調整和發(fā)展轉型，主動調整各類客戶和信貸產品的結構占比，建立與業(yè)務發(fā)展、資本約束、價值回報和結構優(yōu)化相掛鉤的信貸計劃動態(tài)配置機制，通過動態(tài)調整提升應對內外部不確定性的能力，提高資源使用效率。另一方面，要加強表外低效資本占用，既要清理存量，及時了解客戶用款需求，如果無用款需求則提前結清，也要管控新增，合理簽訂符合實際用款需求的貸款合同，尤其重點關注不可無條件撤銷貸款承諾、對公貸款額度使用效率、信用卡未使用額度等指標，不斷釋放低效資本占用，提升資本使用率。
（四）實行嚴格有效的限額管理考核
商業(yè)銀行要嚴格落實經(jīng)濟資本限額管控要求，確保在資本限額內開展業(yè)務，通過窗口指導、績效考核、征收資本占用費等多種方式，突出資本限額的硬約束作用，對于超經(jīng)濟資本計劃的行為，要嚴格按照規(guī)章制度進行相應懲罰，杜絕僥幸心理的滋生和規(guī)模優(yōu)先的情結，增強自主約束主動性和自行節(jié)約源泉動力。商業(yè)銀行各級機構要合理運用資源限額，結合市場環(huán)境、產品和客群特點，制定差異化配置方案，提高資產配置能力；要充分發(fā)揮信息化系統(tǒng)的支撐作用，完善經(jīng)濟資本指標監(jiān)測體系，有效整合財務、風險、資本數(shù)據(jù)，建立機構、條線、產品維度RAROC定期計算、監(jiān)測工作機制，準確測算RAROC、EVA等資本指標。
（五）完善客戶經(jīng)理績效考核機制
商業(yè)銀行要逐步摒棄傳統(tǒng)的“單向期權”激勵式的員工薪酬體系，穩(wěn)步推進經(jīng)濟資本指標與客戶經(jīng)理績效掛鉤，將員工薪酬與RAROC、EVA等指標掛鉤，以此加強客戶經(jīng)理價值創(chuàng)造理念，引導客戶經(jīng)理正確認識經(jīng)濟資本指標的導向作用，清楚了解現(xiàn)有產品中哪些EVA貢獻高，哪些EVA貢獻低甚至負貢獻，在信貸業(yè)務發(fā)展過程中同樣重視效益與風險的平衡，進一步思考利率定價水平、風險管控強弱、客戶綜合回報等因素，從而真正將客戶經(jīng)理的績效考核體系與經(jīng)營轉型和實現(xiàn)股東利益最大化的目標保持一致。
五、結語
資本是銀行經(jīng)營的“本錢”，可用于平衡業(yè)務發(fā)展與風險管理之間的關系。商業(yè)銀行要把資本約束作為信貸業(yè)務發(fā)展的基本原則，加強經(jīng)濟資本管理對信貸業(yè)務規(guī)劃的指導作用，加大信貸管理決策的有效性、及時性和科學性，持續(xù)將經(jīng)濟資本應用于預算配置、授信準入、客戶評價、產品定價、考核評價等管理領域，形成一套貫穿于前中后臺部門的傳導機制，進一步提升銀行整體的價值創(chuàng)造能力，促進銀行高質量發(fā)展。
作者:程振宇 單位:中國郵政儲蓄銀行江西省分行
