董事履職報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：董事履職報(bào)告范文

一、知識(shí)點(diǎn)講解“化繁為簡”，發(fā)掘?qū)W生學(xué)習(xí)主動(dòng)性

因數(shù)學(xué)學(xué)科特點(diǎn)所致，很多學(xué)生對(duì)該門重要學(xué)科感到乏味、枯燥，學(xué)習(xí)興趣不高. 高中數(shù)學(xué)教師可以在平時(shí)開展教學(xué)工作時(shí)創(chuàng)造多種機(jī)會(huì)讓學(xué)生積極主動(dòng)學(xué)習(xí)數(shù)學(xué). 其中最直接的方法就是采取“化繁為簡”法. 例如，在開展知識(shí)點(diǎn)集中且概念繁雜的“集合”章節(jié)知識(shí)點(diǎn)學(xué)習(xí)時(shí)，對(duì)于集合的有關(guān)概念，尤其是涉及集合中元素的“確定、互異、無序”三個(gè)特性，如果教師按照教材對(duì)其概念進(jìn)行講解勢必收效甚微.

我采取了化繁而簡的授課方式，拋開枯燥艱澀的純知識(shí)點(diǎn)講解，效果迥然不同. 講到元素的“確定性”，我提問學(xué)生：“美國2014年現(xiàn)任總統(tǒng)是誰？”班級(jí)內(nèi)的學(xué)生都知道是“奧巴馬”. 我再次提問：“天氣晴朗時(shí)，夜空中最晶晶亮的是什么？”學(xué)生們回答：“是星星和月亮”.我繼續(xù)乘勝追擊提問：“2014年馬航失蹤了一架飛機(jī)，誰知道它的編號(hào)？”班級(jí)內(nèi)平時(shí)最不愛發(fā)言的學(xué)生也大膽地回答：“MH370”.講到元素的“互異性”，我在黑板上板書“LOVE”，學(xué)生都睜大了好奇的眼睛，大家的注意力高度集中. LOVE是大家所熟悉的，此時(shí)課堂氣氛異常活躍. “由LOVE這幾個(gè)字母組成的集合{L，O，V，E}，集合中的元素帶有互異性.”學(xué)生恍然大悟. 對(duì)于相對(duì)繁雜的概念和相對(duì)集中的知識(shí)點(diǎn)，教師采用化繁為簡的方法，無疑會(huì)幫助學(xué)生對(duì)相關(guān)數(shù)學(xué)知識(shí)點(diǎn)理解透徹且有持久記憶.

二、科學(xué)養(yǎng)成良好習(xí)慣，增強(qiáng)學(xué)生主人翁意識(shí)

常言道：態(tài)度引領(lǐng)行動(dòng)，積極主動(dòng)的態(tài)度決定一切. 如果學(xué)生沒有積極主動(dòng)進(jìn)行學(xué)習(xí)的主人翁意識(shí)，消極被動(dòng)地學(xué)習(xí)可以說是數(shù)學(xué)學(xué)科學(xué)習(xí)的大忌. 學(xué)生的學(xué)習(xí)主動(dòng)性并不是天生就具備，而是需要在數(shù)學(xué)教師的科學(xué)合理指導(dǎo)下逐步培養(yǎng)起來的. 許多學(xué)生對(duì)數(shù)學(xué)學(xué)科學(xué)習(xí)興趣低下，但并不是不能將數(shù)學(xué)學(xué)好，而是對(duì)該門學(xué)科信心不足才產(chǎn)生了畏學(xué)厭學(xué)情緒. 只要高中數(shù)學(xué)教師發(fā)掘?qū)W生的數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)主動(dòng)性，使學(xué)生感到自己有信心學(xué)好數(shù)學(xué)，那么學(xué)生的數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)能力將呈現(xiàn)井噴態(tài)勢. 不可否認(rèn)，數(shù)學(xué)學(xué)科有較強(qiáng)的邏輯性，且是高中階段重要的學(xué)科，高中學(xué)生勢必要養(yǎng)成良好的數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)習(xí)慣. 習(xí)慣重在養(yǎng)成，培養(yǎng)學(xué)生良好習(xí)慣更是數(shù)學(xué)教學(xué)的關(guān)鍵. 教師需要對(duì)學(xué)生良好的數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)習(xí)慣加以高度重視：課堂教學(xué)前是否對(duì)新知識(shí)新概念進(jìn)行充分預(yù)習(xí)，數(shù)學(xué)基礎(chǔ)練習(xí)題能否熟練演算，課堂教學(xué)后是否及時(shí)對(duì)所學(xué)知識(shí)進(jìn)行歸納總結(jié)，已學(xué)的數(shù)學(xué)知識(shí)是否時(shí)常進(jìn)行復(fù)習(xí)溫故知新. 班級(jí)內(nèi)的學(xué)生是否有這樣的習(xí)慣，值得每一位高中數(shù)學(xué)教師高度重視. 很多在高中階段求學(xué)的學(xué)生恰恰因?yàn)闆]有在平時(shí)養(yǎng)成良好的數(shù)學(xué)學(xué)科學(xué)習(xí)習(xí)慣，因此沒能及時(shí)對(duì)數(shù)學(xué)知識(shí)進(jìn)行梳理，也沒能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題. 數(shù)學(xué)課堂教學(xué)時(shí)間畢竟有限，如果在課前沒有充分的預(yù)習(xí)，課堂上對(duì)教師所傳授的知識(shí)感到生疏，聽得不透徹，且課后又沒有及時(shí)查漏補(bǔ)缺，那么數(shù)學(xué)學(xué)科的學(xué)習(xí)效率可想而知，數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)勢必提不起興趣. 喪失了對(duì)數(shù)學(xué)學(xué)科的學(xué)習(xí)興趣之后，學(xué)生學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)的主動(dòng)性更會(huì)直線下降. 教師可以通過多種方法引導(dǎo)班級(jí)內(nèi)的學(xué)生形成良好的數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)習(xí)慣：每堂數(shù)學(xué)課結(jié)束時(shí)布置下堂課的預(yù)習(xí)任務(wù)，隨堂練習(xí)習(xí)題，交流學(xué)習(xí)心得體會(huì)，知識(shí)點(diǎn)筆記總結(jié)等都可以幫助學(xué)生養(yǎng)成良好的數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)習(xí)慣.

三、樂趣促進(jìn)興趣，讓學(xué)生獲得樂趣是數(shù)學(xué)教學(xué)的法寶

興趣和樂趣相輔相成是不可分割的整體. 通常情況下學(xué)生對(duì)數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)產(chǎn)生了興趣才能發(fā)現(xiàn)數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)中的樂趣，但有興趣并不代表必定就能發(fā)現(xiàn)數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)的樂趣. 高中學(xué)生對(duì)數(shù)學(xué)產(chǎn)生濃厚興趣也是需要一系列條件促成的. 如何能讓學(xué)生數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)的興趣保持持久，值得數(shù)學(xué)教師高度重視. 最好的教學(xué)方法是能讓學(xué)生在數(shù)學(xué)這門功課的學(xué)習(xí)過程中感到樂趣無窮.

第2篇：董事履職報(bào)告范文

外董來源渠道較少

現(xiàn)階段，外部董事來源渠道較少。2004年，國務(wù)院國資委印發(fā)《國有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)外部董事管理辦法（試行）》，擔(dān)任外部董事的基本條件是具有10年以上企業(yè)管理、市場營銷、資本運(yùn)營、科研開發(fā)或人力資源管理等專業(yè)的工作經(jīng)驗(yàn)，或具有與履行外部董事職責(zé)要求相關(guān)的法律、經(jīng)濟(jì)、金融等某一方面的專長。從全國董事會(huì)試點(diǎn)實(shí)際來看，外部董事來源主要有：央企和地方國企剛退休下來的領(lǐng)導(dǎo)和在職領(lǐng)導(dǎo)；黨政機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)管理部門剛退休下來的領(lǐng)導(dǎo)；高等院校、科研院所和中介機(jī)構(gòu)的知名專家學(xué)者等。部分省市國資監(jiān)管部門積極拓寬外部董事選聘范圍，從機(jī)關(guān)選派業(yè)務(wù)骨干到企業(yè)任外部董事。

國企剛退休下來的領(lǐng)導(dǎo)大企業(yè)經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)豐富，素質(zhì)高，責(zé)任心強(qiáng)，對(duì)國企運(yùn)作比較了解；黨政機(jī)關(guān)剛退休下來的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)國家經(jīng)濟(jì)政策比較熟悉，但有的缺乏企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)；專家學(xué)者比較敬業(yè)，能較好地發(fā)揮專長，但履職時(shí)間難以保證，獲取企業(yè)信息渠道不暢，對(duì)企業(yè)了解不深，不熟悉國企運(yùn)作，在董事會(huì)上難以發(fā)表有操作性的意見和建議；機(jī)關(guān)干部擔(dān)任的外部董事對(duì)企業(yè)情況比較熟悉，業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)，能較好代表出資人意見，但因?yàn)椴蝗〕?，?zé)權(quán)利嚴(yán)重不統(tǒng)一，責(zé)任追究難以落實(shí)，完全憑黨性自覺履職，且機(jī)關(guān)日常事務(wù)性工作較多，履職時(shí)間難以保證。

對(duì)此，可以拓寬外部董事來源渠道，建立人才庫共享機(jī)制。現(xiàn)階段，由于外部董事來源少，遴選到企業(yè)需求的外部董事有一定難度，這在一定程度上影響了建設(shè)規(guī)范董事會(huì)工作的進(jìn)程。因此，首先要將選聘外部董事作為一項(xiàng)常態(tài)性工作，面向全球、全國公開招聘，建立外部董事人才庫。二是探討建立外部董事資源共享機(jī)制。加強(qiáng)各級(jí)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的聯(lián)系，積極探討外部董事資源共享、信息互通、人才互換的有效途徑。三是建立外部董事資格認(rèn)證制度，規(guī)范選聘程序，嚴(yán)把外部董事入口關(guān)。

日常管理、培訓(xùn)薄弱

日常管理是目前外部董事制度的薄弱環(huán)節(jié)。大部分省市重視對(duì)外部董事的選聘，但外部董事上任后，除了要求定期上交年度履職報(bào)告、每年組織一次座談會(huì)等外，缺乏對(duì)外部董事的日常管理、培訓(xùn)及考核。

目前，大部分國資監(jiān)管部門沒有專門的機(jī)構(gòu)為外部董事提供諸如信息報(bào)送等溝通服務(wù)，一般是任職公司負(fù)責(zé)與外部董事進(jìn)行溝通聯(lián)系，遞送公司相關(guān)運(yùn)行情況。據(jù)了解，僅有上海市成立專門部門（市管國有企業(yè)專職董事監(jiān)事管理中心）為外部董事提供及時(shí)、全面、準(zhǔn)確的國資監(jiān)管和企業(yè)運(yùn)行的相關(guān)信息。

建議加強(qiáng)對(duì)外部董事的培訓(xùn)力度，健全培訓(xùn)機(jī)制。外部董事雖是某一領(lǐng)域?qū)＜?，但由于?jīng)歷和知識(shí)等背景不同，對(duì)外部董事的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)認(rèn)識(shí)不清。因此，要加強(qiáng)對(duì)外部董事的培訓(xùn)，健全多層次培訓(xùn)體系。一是構(gòu)建多層次培訓(xùn)體系，加強(qiáng)與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)、高等院校等的合作，有條件地建立專門培訓(xùn)基地，對(duì)外部董事進(jìn)行定期培訓(xùn)。二是健全外部董事培訓(xùn)機(jī)制，注重任職前培訓(xùn)，加強(qiáng)日常培訓(xùn)，并對(duì)培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行考核。三是制定科學(xué)的課程設(shè)計(jì)，任前培訓(xùn)注重提高外部董事對(duì)建設(shè)規(guī)范董事會(huì)工作重要意義的認(rèn)識(shí)、加深對(duì)董事會(huì)職責(zé)定位、運(yùn)作方式及外部董事責(zé)權(quán)利的理解，日常培訓(xùn)注重提高外部董事對(duì)國資工作情況的了解，熟悉國資發(fā)展情況及經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，提高專業(yè)業(yè)務(wù)能力及科學(xué)決策水平。

還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外部董事的日常管理，健全支撐機(jī)制。外部董事大部分是兼職，不在企業(yè)坐班，一般規(guī)定外部董事一年內(nèi)在任職公司履職時(shí)間不得少于30個(gè)工作日。為保證外部董事及時(shí)掌握公司運(yùn)行情況，需建立外部董事資料閱讀制度，成立專門工作機(jī)構(gòu)或委托相關(guān)部門定期向外部董事報(bào)企業(yè)的月報(bào)，及時(shí)報(bào)國資系統(tǒng)重大事項(xiàng)等，解決外部董事對(duì)企業(yè)情況不熟悉甚至對(duì)行業(yè)情況不熟悉的問題，提高其履職能力。

另外，國資監(jiān)管部門要加強(qiáng)對(duì)外部董事履職的管理，外部董事除了如期報(bào)告?zhèn)€人履職情況外，重大事項(xiàng)也要報(bào)告，尤其是在多元股權(quán)結(jié)構(gòu)的國有控股公司任職的國資委外派董事，重大事項(xiàng)在董事會(huì)召開前要報(bào)國資監(jiān)管部門，并按照監(jiān)管部門的要求發(fā)表意見。

評(píng)價(jià)落后激勵(lì)不暢

現(xiàn)行外部董事的薪酬主要以年度固定報(bào)酬為主，由年度基本報(bào)酬、董事會(huì)會(huì)議津貼、專門委員會(huì)會(huì)議津貼組成。各國資監(jiān)管部門根據(jù)所監(jiān)管企業(yè)的實(shí)際情況，規(guī)定了不同的薪酬標(biāo)準(zhǔn)。如國務(wù)院國資委在確定央企外部董事薪酬時(shí)，考慮了外部董事在董事會(huì)的任職（是否擔(dān)任董事長、副董事長、專門委員會(huì)主任）、履職時(shí)間、所在企業(yè)規(guī)模（即承擔(dān)的責(zé)任）、與企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬的比例等4個(gè)主要因素。僅擔(dān)任外部董事職務(wù)的，按照企業(yè)規(guī)模分為三檔，年度基本報(bào)酬分別為8萬、6萬、4萬，董事會(huì)會(huì)議津貼是3000元/次，專門委員會(huì)會(huì)議津貼是2000元/次。各省市國資監(jiān)管部門規(guī)定的外部董事年度基本報(bào)酬未與企業(yè)規(guī)模掛鉤，且低于央企外部董事的薪酬。如湖北省國資委規(guī)定外部董事年度基本報(bào)酬不超過4萬，由國資委根據(jù)外部董事的考核評(píng)價(jià)結(jié)果確定，董事會(huì)、專門委員會(huì)會(huì)議津貼分別為1000元/次、600元/次；山東省外部董事每在一戶企業(yè)任職的年度基本報(bào)酬是5萬，兼任董事長的增加3萬，兼任副董事長的增加1.5萬，兼任專門委員會(huì)主任的增加1萬，董事會(huì)會(huì)議津貼是3000元/次，專門委員會(huì)會(huì)議津貼是2000元/次，每年會(huì)議津貼不超過3萬。

外部董事年度基本報(bào)酬由國資監(jiān)管部門支付，會(huì)議津貼由企業(yè)直接支付。國務(wù)院國資委、北京國資委等已將外部董事的年度基本報(bào)酬納入國有資本經(jīng)營預(yù)算，山東、湖北、湖南等省市目前是由任職公司根據(jù)國資委確定的標(biāo)準(zhǔn)將外部董事年度基本報(bào)酬劃撥到國資委指定的賬戶，由國資委統(tǒng)一支付。

第3篇：董事履職報(bào)告范文

[摘要]中國證監(jiān)會(huì)在2007年開展上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)中，江蘇省上市公司披露了審計(jì)委員會(huì)很多問題，影響了上市公司的質(zhì)量。為了規(guī)范上市公司審計(jì)委員會(huì)的運(yùn)作，筆者在分析其存在問題的基礎(chǔ)上，提出了規(guī)范審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作的對(duì)策。

[關(guān)鍵詞]江蘇省上市公司；審計(jì)委員會(huì)；反思；對(duì)策

一、江蘇省上市公司審計(jì)委員會(huì)存在的問題

2007年，江蘇省證監(jiān)局貫徹《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于開展加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，開展上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)。各上市公司在網(wǎng)上披露了《關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)的整改報(bào)告》。江蘇省境內(nèi)確認(rèn)上市公司為117家。其中1家已依法注銷。2008年7月后上市的兩家未披露《關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)的整改報(bào)告》，因此最后確認(rèn)研究江蘇省審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作的上市公司為114家。

(一)江蘇省未設(shè)審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)未正常運(yùn)作的上市公司較多

在江蘇省境內(nèi)A股上市的114家公司中，未設(shè)審計(jì)委員會(huì)的上市公司為37家，占所有上市公司的32.5％。具體見附表1。

在江蘇省境內(nèi)A股上市的114家公司中，審計(jì)委員會(huì)未正常運(yùn)作的上市公司為33家，占所有上市公司的28.9％。這里提到的“未正常運(yùn)作”，是指“工作未獨(dú)立展開”，“尚未正式運(yùn)作”，“無實(shí)質(zhì)性運(yùn)作”，“運(yùn)作沒有正?；?，“尚未召開過會(huì)議”等。具體見附表2。

在江蘇省境內(nèi)A股上市的114家公司中，未設(shè)審計(jì)委員會(huì)的上市公司為37家，審計(jì)委員會(huì)未正常運(yùn)作的上市公司為33家，共70家，占所有上市公司的61.4％。具體見附表3。

從表3可以看出，江蘇省境內(nèi)A股上市未設(shè)審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)未正常運(yùn)作的上市公司中，2003年占92.3％，1997年占91.6％。2006年占80％，1993年占75％，2004年占66.7％，2005年占66.7％，2008年占66.7％，1999年占62.5％，1998年占50％，2001年占50％，2007年占50％，2000年占375％。1996年占36.4％，2002年占33.3％，1994年占20％，1995年占0％。

(二)江蘇省審計(jì)委員會(huì)設(shè)置不規(guī)范問題不少

1公司財(cái)務(wù)總監(jiān)(總會(huì)計(jì)師)擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)成員

從我們收集的資料分析，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)(總會(huì)計(jì)師)擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)成員共18家上市公司，占整個(gè)上市公司審計(jì)委員會(huì)的15.8％。

應(yīng)該指出，華西村已意識(shí)到這個(gè)問題并作了改正，該公司《第三屆第二十一次董事會(huì)決議公告》和《第四屆第一次董事會(huì)決議公告》都披露了財(cái)務(wù)總監(jiān)為審計(jì)委員會(huì)成員，但在2009年3月9日的《第四屆第九次董事會(huì)決議公告》中審議通過《關(guān)于調(diào)整董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)人選的議案》。議案修正為：“鑒于XXX先生為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，不適合兼任公司審計(jì)委員會(huì)委員，現(xiàn)將審計(jì)委會(huì)員成員調(diào)整為YYY擔(dān)任。”可惜其他17家還未調(diào)整。

2審計(jì)委員會(huì)成員中的獨(dú)立董事無財(cái)會(huì)專業(yè)人士

從我們收集的資料分析，審計(jì)委員會(huì)成員中的獨(dú)立董事。無財(cái)會(huì)專業(yè)人士的共有5家上市公司，占整個(gè)上市公司審計(jì)委員會(huì)的4.39％。

3審計(jì)委員會(huì)中獨(dú)立董事未占多數(shù)

從我們收集的資料分析，審計(jì)委員會(huì)中獨(dú)立董事未占多數(shù)的共有8家上市公司，占整個(gè)上市公司審計(jì)委員會(huì)的7.02％。所幸的是在8家上市公司中已有3家在江蘇證監(jiān)局開展上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)得到調(diào)整，其中兩家在2008年，1家在2009年。

4大學(xué)在職的主要校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任獨(dú)立董事，有的還是審計(jì)委員會(huì)成員

從我們收集的資料分析，大學(xué)在職的主要校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)共有6位在上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事，占整個(gè)上市公司審計(jì)委員會(huì)的5.26％。

2004年9月30日，教育部黨組的《關(guān)于部直屬高校黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的“六不準(zhǔn)”規(guī)定的通知》第五條規(guī)定：“主要領(lǐng)導(dǎo)不準(zhǔn)擔(dān)任社會(huì)上經(jīng)營性實(shí)體的獨(dú)立董事?！薄耙陨弦?guī)定，其他普通高等學(xué)?？梢詤⒄?qǐng)?zhí)行?！苯K境內(nèi)最著名的兩位主要校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在《通知》后相繼辭去了獨(dú)立董事職務(wù)。

5獨(dú)立董事超期履職，審計(jì)委員會(huì)不及時(shí)更新

某上市公司《2007年年度報(bào)告》中披露，兩位獨(dú)立董事分別從2000年9月和2001年6月?lián)危鲜鰞晌华?dú)立董事到2009年換屆，明顯超過證監(jiān)會(huì)規(guī)定的六年任期，其中2001年6月?lián)蔚莫?dú)立董事為審計(jì)委員會(huì)成員。

(三)江蘇省審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作不規(guī)范問題很多

前面已涉及到，在江蘇省境內(nèi)A股上市的114家公司中，審計(jì)委員會(huì)未正常運(yùn)作的上市公司為33家，占所有上市公司的28.9％。此外還有：

1外部審計(jì)機(jī)構(gòu)不是由審計(jì)委員會(huì)而是由財(cái)務(wù)總監(jiān)提議聘任

某上市公司2008年5月9日的《2007年度股東大會(huì)會(huì)議資料》披露：“XXX總監(jiān)作如下報(bào)告：董事會(huì)續(xù)聘安永大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司為本公司審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案?！蓖瑫r(shí)，在《2007年度股東大會(huì)會(huì)議資料》顯示：“XXX，2004年至今任江蘇永鼎股份有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)?！?/p>

2審計(jì)委員會(huì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所的溝通由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)

某上市公司2009年4月10日的《第六屆董事會(huì)第一次會(huì)議決議公告》顯示，通過的《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》修改事項(xiàng)是：原第十五條：“公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)審計(jì)委員會(huì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所的溝通事宜?！毙薷臑椤暗谑鍡l公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)審計(jì)委員會(huì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所的溝通事宜?！?/p>

3未成立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，審計(jì)委員會(huì)與之如何溝通

從收集的資料分析，未成立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)共有20家上市公司，占整個(gè)上市公司審計(jì)委員會(huì)的17.5％。

4內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)合設(shè)，或由財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)而非審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)

從收集的資料分析，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)合設(shè)，或由財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)的共有7家上市公司，占整個(gè)上市公司審計(jì)委員會(huì)的6.14％。

5未成立審計(jì)委員會(huì)卻審計(jì)委員會(huì)的履職情況匯總報(bào)告

據(jù)某上市公司2007年年度報(bào)告“董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)的履職情況匯總報(bào)告”項(xiàng)目中披露，該公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)于2008年3月5日向董事會(huì)提交了“關(guān)于江蘇公證會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司對(duì)公司2007年度審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告。”而該公司《第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議決議公告》顯示，在2008年4月17日召開的第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議才成立公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。

此外，該《公告》還顯示：“本公司第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議于2008年4月17日以通訊方式召開，”但接下來又披露“同時(shí)經(jīng)新當(dāng)選的各委員會(huì)委員的現(xiàn)場討論，選舉產(chǎn)生了各專門委員會(huì)主任委員暨召集人。”這里，究竟是“通訊方式”還是“現(xiàn)場討論”?

第4篇：董事履職報(bào)告范文

【關(guān)鍵詞】公司治理；監(jiān)事會(huì)；董事；職責(zé)；監(jiān)督

一、理順監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)的關(guān)系是發(fā)揮監(jiān)事會(huì)職能的首要問題

監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)的成員都是由股東派出的代表組成。雖然都是股東代表，但兩個(gè)機(jī)構(gòu)的職能是不同的。董事會(huì)是公司的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，同時(shí)對(duì)董事亦有監(jiān)督權(quán)。監(jiān)事會(huì)是公司的專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)的運(yùn)作實(shí)施有效監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督工作不應(yīng)對(duì)董事會(huì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)造成干擾，董事會(huì)對(duì)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督工作亦應(yīng)予以配合，二者應(yīng)是相得益彰的關(guān)系，都是為了實(shí)現(xiàn)股東利益的最大化。

董事會(huì)也有監(jiān)督職能，但它的監(jiān)督職能與監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能是有區(qū)別的。董事會(huì)行使監(jiān)督權(quán)的范圍不僅涉及董事履職行為的合法性，還涉及該行為的目的性、恰當(dāng)性和效率性。而監(jiān)事會(huì)對(duì)包括董事會(huì)在內(nèi)的全部公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)查，主要以合法性監(jiān)督為主，適當(dāng)性為輔。只有對(duì)于某些特殊事項(xiàng)，如公司與某股東的關(guān)聯(lián)交易，董事與公司的利益沖突交易，因?yàn)樯鲜鍪马?xiàng)可能明顯損害公司利益，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督范圍可擴(kuò)大到合法性、適當(dāng)性監(jiān)督。董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)在一些方面，也存在著互補(bǔ)的關(guān)系。如檢查公司財(cái)務(wù)，監(jiān)事會(huì)的職責(zé)主要體現(xiàn)在檢查財(cái)務(wù)決策和執(zhí)行上，而董事會(huì)職責(zé)則主要體現(xiàn)在公司財(cái)務(wù)活動(dòng)和結(jié)果的審計(jì)方面等。

二、完善監(jiān)事會(huì)的執(zhí)業(yè)保障機(jī)制

（一）監(jiān)事會(huì)依法行使職權(quán)受到法律的保障

1.獨(dú)立性的保障。監(jiān)事會(huì)一旦組成，其即在職責(zé)范圍內(nèi)獨(dú)立開展工作，不受公司任何股東、人員、任何機(jī)構(gòu)的約束，任何人員和機(jī)構(gòu)不得阻撓監(jiān)事開展各項(xiàng)工作。若委派監(jiān)事的股東方或股東代表實(shí)質(zhì)影響或阻撓監(jiān)事會(huì)的工作，那么應(yīng)取消該股東委派監(jiān)事的資格。公司應(yīng)制定監(jiān)事會(huì)履行職責(zé)的《監(jiān)事會(huì)工作實(shí)施細(xì)則》，并經(jīng)公司股東大會(huì)通過后報(bào)公司所在工商注冊(cè)登記機(jī)關(guān)備案。同時(shí)，上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)設(shè)立專職監(jiān)事會(huì)秘書一職，以區(qū)別和獨(dú)立于董事會(huì)秘書。監(jiān)事會(huì)應(yīng)設(shè)立辦公室，由監(jiān)事會(huì)秘書領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)事會(huì)辦公室的工作?，F(xiàn)在很多公司的監(jiān)事會(huì)日程、議事內(nèi)容和相關(guān)資料都是由董事會(huì)秘書安排的，這種安排容易引起董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)活動(dòng)中的交叉，不利于相互制約。實(shí)踐中，監(jiān)事會(huì)秘書可由監(jiān)事兼任。監(jiān)事會(huì)秘書主要負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)會(huì)議的安排、公司經(jīng)營信息的收集、整理和資料發(fā)放、起草監(jiān)事會(huì)決議，以及監(jiān)事會(huì)工作實(shí)施細(xì)則中所規(guī)定的一些監(jiān)事會(huì)的日常工作。

2.經(jīng)營信息知情權(quán)的保障。公司監(jiān)事會(huì)對(duì)公司經(jīng)營情況的監(jiān)督需要建立在完整的、實(shí)時(shí)的、準(zhǔn)確的公司經(jīng)營信息上，這就需要公司的經(jīng)營信息能夠完整地、實(shí)時(shí)地、準(zhǔn)確地進(jìn)行傳達(dá)。在公司運(yùn)作中，經(jīng)營信息主要掌握在董事和經(jīng)營管理層手中，監(jiān)事會(huì)往往不能取得或及時(shí)取得有效的經(jīng)營信息，進(jìn)而無法對(duì)經(jīng)營決策的合法性、高管人員履職行為的合法性進(jìn)行及時(shí)有效的監(jiān)督。信息不對(duì)稱是目前阻撓監(jiān)事會(huì)有效開展工作的重要障礙。因此，公司應(yīng)當(dāng)制定規(guī)章制度，規(guī)定公司經(jīng)營管理部門凡報(bào)送董事的財(cái)務(wù)或其他諸如投資、收購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與受讓、資產(chǎn)處置等資料和信息，同時(shí)抄送給監(jiān)事會(huì)。董事會(huì)自行產(chǎn)生的上述資料和信息，亦應(yīng)同時(shí)報(bào)送監(jiān)事會(huì)。資料和信息的報(bào)送情況應(yīng)記入監(jiān)督記錄。通過這種制度安排，可以改變目前許多監(jiān)事會(huì)審議事項(xiàng)只對(duì)結(jié)果（諸如已形成的財(cái)務(wù)報(bào)告、投資報(bào)告等）進(jìn)行是或否的審議，而無法提出合理化的建議局面。事實(shí)上，監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行過程監(jiān)督，但不僅僅是結(jié)果干預(yù)。只有了解過程（尤其對(duì)于一些重大投資活動(dòng)），在審核時(shí)才會(huì)有發(fā)言權(quán)，也只有進(jìn)行過程和結(jié)果的雙監(jiān)督，才能夠使監(jiān)事會(huì)不僅監(jiān)督事情本身，對(duì)從事該項(xiàng)活動(dòng)的董事和公司高管人員的行為也是一種無形的監(jiān)督，對(duì)過程中發(fā)現(xiàn)的損害公司利益的行為可以及時(shí)調(diào)查，及時(shí)糾正。

3.對(duì)監(jiān)事會(huì)監(jiān)事薪酬及激勵(lì)機(jī)制的保障。但在我國，上市公司監(jiān)事的薪酬方案通常由董事會(huì)制定并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。這種由被監(jiān)督對(duì)象制定監(jiān)督者薪酬的現(xiàn)象，勢必會(huì)影響監(jiān)督的獨(dú)立性。從比較法角度觀察，在德國，金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事的薪酬是由公司章程規(guī)定的；法國監(jiān)事會(huì)成員的報(bào)酬采取“出席會(huì)議補(bǔ)貼”的形式，其數(shù)額由監(jiān)事會(huì)確定；日本監(jiān)事的報(bào)酬由章程或由股東大會(huì)的決議決定，因此，應(yīng)該借鑒國外的做法，明確監(jiān)事的薪酬不低于或等同于董事的薪酬，并由公司章程予以明確。

4.獨(dú)立經(jīng)費(fèi)的保障。目前大多數(shù)公司監(jiān)事會(huì)沒有獨(dú)立的經(jīng)費(fèi)。這也是影響監(jiān)事會(huì)有效發(fā)揮監(jiān)督作用的原因之一。如果監(jiān)事會(huì)在行使職權(quán)中產(chǎn)生費(fèi)用，再由經(jīng)營管理者去審批報(bào)銷，這也是監(jiān)督者和被監(jiān)督者之間的功能倒掛。雖然我國公司法已經(jīng)規(guī)定了聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)等費(fèi)用由公司承擔(dān)，但是上述費(fèi)用由誰審批仍然是個(gè)問題。因此，有必要為監(jiān)事會(huì)確立獨(dú)立的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，由股東大會(huì)決議后列入公司年度預(yù)算；也可以嘗試類似撥付工會(huì)會(huì)費(fèi)的方式，每年由公司按一定比例撥付給監(jiān)事會(huì)固定費(fèi)用，由監(jiān)事會(huì)獨(dú)立使用，并將經(jīng)費(fèi)使用情況上報(bào)年度股東大會(huì)審議。

三、完善監(jiān)事會(huì)的權(quán)力約束機(jī)制

（一）完善有關(guān)監(jiān)事會(huì)的職責(zé)性規(guī)定

監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，為維護(hù)公司的良好運(yùn)轉(zhuǎn)，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督也并不是不受限制的，也應(yīng)該受到嚴(yán)格的約束，具體體現(xiàn)在：監(jiān)事會(huì)的履職行為受到股東和股東大會(huì)的監(jiān)督；監(jiān)事會(huì)不干預(yù)、不參與公司的經(jīng)營活動(dòng)，監(jiān)事會(huì)執(zhí)行的是合法合規(guī)性而非適當(dāng)性監(jiān)督；監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)、經(jīng)理層應(yīng)該有明確的職責(zé)界限，監(jiān)事會(huì)不得以監(jiān)督為名影響董事會(huì)、經(jīng)理層正常履行職責(zé)；監(jiān)事對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)和勤勉的義務(wù)，對(duì)履職時(shí)獲知的公司重要信息具有保密義務(wù)；監(jiān)事在履行職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)、規(guī)章以及公司章程規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

（二）完善監(jiān)事會(huì)監(jiān)督記錄制度

根據(jù)公司法的規(guī)定，監(jiān)事會(huì)行使監(jiān)督權(quán)有多種方式，如對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)進(jìn)行質(zhì)詢和建議、行使知情權(quán)、行使調(diào)查權(quán)、召開聽證會(huì)、對(duì)董事、經(jīng)理進(jìn)行質(zhì)詢、考核董事、經(jīng)理層績效等。所有這些權(quán)力的行使，均須記入監(jiān)事會(huì)監(jiān)督記錄。監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督記錄以及進(jìn)行財(cái)務(wù)或?qū)ｍ?xiàng)檢查的結(jié)果應(yīng)該成為對(duì)董事、經(jīng)理、其他高級(jí)管理人員績效考核的重要依據(jù)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)以監(jiān)督記錄為依據(jù)，制作監(jiān)事會(huì)文件、監(jiān)事會(huì)決議、意見、監(jiān)事會(huì)建議書等，發(fā)表獨(dú)立的意見，不受任何干涉。

四、結(jié)語

為進(jìn)一步推動(dòng)監(jiān)事會(huì)在公司治理中功能的發(fā)揮，應(yīng)當(dāng)理順監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)的職責(zé)分工，規(guī)定監(jiān)事的任職資格，并給予行使職權(quán)的財(cái)政保證，同時(shí)通過對(duì)監(jiān)事工作進(jìn)行考核、強(qiáng)化監(jiān)事工作記錄制度等方式，督促和保障監(jiān)事會(huì)的行使職責(zé)。

第5篇：董事履職報(bào)告范文

在華東政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)法學(xué)院院長、教授、資深獨(dú)董吳弘看來，獨(dú)立性是獨(dú)董這一職位的立職之本。而如果沒有專業(yè)素養(yǎng)，獨(dú)董頂多就是一個(gè)花瓶，只能作為擺設(shè)裝點(diǎn)門面。 “專業(yè)性是獨(dú)董獨(dú)立的保障。專業(yè)性就是，獨(dú)董必須具備一定的專業(yè)素質(zhì)和能力，能夠憑自己的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)對(duì)公司的董事和其他高級(jí)管理人員以及有關(guān)問題獨(dú)立地做出判斷和發(fā)表有價(jià)值的意見。做獨(dú)董一定要專業(yè)?！?/p>

吳弘2002年起先后出任上海科華生物工程股份有限公司、浙報(bào)傳媒集團(tuán)股份有限公司、上海海立（集團(tuán)）股份有限公司、上海物貿(mào)股份有限公司、上海海博股份有限公司、上海嘉凌杰紡織品股份有限公司、浙江醫(yī)藥股份有限公司、上海友誼集團(tuán)股份有限公司等公司獨(dú)董。他履職一直要求自己“本著忠實(shí)和勤勉的精神”，自己往往一年在一家公司現(xiàn)場的調(diào)研時(shí)間超過10天。

他對(duì)《董事會(huì)》表示，“在獨(dú)董制度實(shí)行較早、效果也較好的西方發(fā)達(dá)國家，獨(dú)董大多是由企業(yè)家和有專業(yè)知識(shí)的的注冊(cè)會(huì)計(jì)師和注冊(cè)律師擔(dān)任的，我國的獨(dú)董也絕大多數(shù)由財(cái)務(wù)、法律、管理及技術(shù)專家擔(dān)任。專業(yè)性是獨(dú)董履職的條件。獨(dú)董如果沒有相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)，就不能很好地了解和監(jiān)督公司的運(yùn)行管理情況，不能對(duì)一些重大事項(xiàng)提出專業(yè)的意見，也就不能很好地保護(hù)股東尤其是中小股東的權(quán)益。專業(yè)性也是獨(dú)立性的保障，專家的權(quán)威性與影響力，是獨(dú)董保持獨(dú)立的無形約束，自覺做到客觀中立公正的基礎(chǔ)。”

作為經(jīng)濟(jì)法學(xué)專家，吳弘特別關(guān)注上市公司決策、運(yùn)營中法律風(fēng)險(xiǎn)的防控?！肮緵Q策的合法合規(guī)始終是獨(dú)董、尤其是法律背景獨(dú)董特別關(guān)注的問題，獨(dú)董需要對(duì)相關(guān)法律法規(guī)政策及其發(fā)展變化及時(shí)了解與掌握，盡可能防止法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生”。他透露自己很關(guān)注涉及擔(dān)保、投資、分配等重大決策中的風(fēng)險(xiǎn)問題，每每遇到此類問題決策，除強(qiáng)調(diào)程序性外，還要求有關(guān)部門提供詳細(xì)背景資料，詳細(xì)詢問，進(jìn)行調(diào)研。

而對(duì)于董事會(huì)議案中財(cái)務(wù)方面，吳弘并非專業(yè)人士，為此一方面他平時(shí)主動(dòng)學(xué)習(xí)相關(guān)的財(cái)務(wù)知識(shí)，另一方面，工作中遇到不懂的就請(qǐng)教專業(yè)人士。他認(rèn)為，要保證獨(dú)董在必要時(shí)可以聘請(qǐng)外部咨詢機(jī)構(gòu)的權(quán)利，公司承擔(dān)所需的費(fèi)用——此舉無疑有利于獨(dú)董做專業(yè)判斷。

社會(huì)上一直存在著戲稱獨(dú)董為“花瓶董事”、“簽字董事”等說法，吳弘稱，這些說法有些偏頗，這一定程度上反映出獨(dú)董行權(quán)環(huán)境艱難、不獨(dú)立等問題。但事實(shí)上，在一些關(guān)鍵問題上，獨(dú)董還是有一定的方法和能力來發(fā)表自己的意見，阻止或糾正違規(guī)行為的。獨(dú)董能夠以其專業(yè)知識(shí)以及獨(dú)立的判斷為公司發(fā)展提供建設(shè)性意見，協(xié)助管理層推進(jìn)經(jīng)營活動(dòng)，從而有利于公司提高決策水平，改善公司聲譽(yù)，提高公司價(jià)值?！熬哂蟹e極的獨(dú)董的公司，比具有被動(dòng)的獨(dú)董公司運(yùn)行得更好。”

值得一提的是，深交所前不久報(bào)告指出，深市上市公司在整個(gè)2012年度只出現(xiàn)過一次反對(duì)和兩個(gè)棄權(quán)的情況。報(bào)告稱，即使考慮到存在著大量“事先溝通”的情況，仍顯得過于和諧，有關(guān)制衡機(jī)制有待進(jìn)一步建立。對(duì)此吳弘直言，“一些獨(dú)董自身對(duì)獨(dú)立性的堅(jiān)持也有不足?！蹦壳安簧侏?dú)董的任命多是由大股東起決定性作用，又或者獨(dú)董與大股東之間存在著校友、師生等利益性或非利益性關(guān)系，導(dǎo)致有些獨(dú)董在面對(duì)公司違法違規(guī)行為或侵害中小股東利益事件時(shí)選擇緘默、放任或者辭職，較少表達(dá)鮮明的反對(duì)意見。此外，獨(dú)董的履職狀況可能不佳，比如由于工作繁忙而無法親自出席董事會(huì)，參與決策、實(shí)施監(jiān)督的時(shí)間和精力得不到充分保障。這些都跟制度不完善、執(zhí)行不力、責(zé)任不明有關(guān)。

第6篇：董事履職報(bào)告范文

年是深化水務(wù)公司體制改革的重要一年，公司監(jiān)事會(huì)工作按照區(qū)國資委、集團(tuán)公司監(jiān)事會(huì)有關(guān)工作部署，圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營及工程建設(shè)任務(wù)，建立完善監(jiān)事會(huì)工作制度，突出監(jiān)督檢點(diǎn)，履行監(jiān)督檢查職能，促進(jìn)了公司年度目標(biāo)任務(wù)的順利完成和企業(yè)健康發(fā)展?，F(xiàn)將一年來工作總結(jié)報(bào)告如下：

一、建立完善監(jiān)事工作機(jī)制

按照法律法規(guī)和有關(guān)文件精神，結(jié)合公司實(shí)際，制定印發(fā)了公司監(jiān)事會(huì)年工作要點(diǎn)、出臺(tái)了監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，成立公司監(jiān)事會(huì)辦公室，落實(shí)3名兼職人員具體負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)日常工作，逐步規(guī)范了監(jiān)事會(huì)日常工作活動(dòng)。全年共召開監(jiān)事會(huì)工作會(huì)議4次，安排布置了監(jiān)事會(huì)日常監(jiān)督管理工作，通報(bào)了公司財(cái)務(wù)審計(jì)情況，通過了公司《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，審查了供水安裝程序，研討了自來水水損率等。

二、加強(qiáng)日常管理，切實(shí)履行監(jiān)管職能

（一）建立企業(yè)董事、高級(jí)管理人員履職檔案。嚴(yán)格按照《公司法》及公司章程規(guī)定的程序和要求，加強(qiáng)對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，建立了企業(yè)董事、高級(jí)管理人員履職檔案。

（二）加強(qiáng)工程及重點(diǎn)部位監(jiān)管。結(jié)合公司工程建設(shè)及經(jīng)營管理職能，監(jiān)事會(huì)對(duì)用戶自來水安裝流程、水廠管網(wǎng)漏損率等重點(diǎn)工作進(jìn)行了檢查取證，并形成監(jiān)事會(huì)檢查意見，向行政提出建議意見，督促整改到位。對(duì)項(xiàng)目招標(biāo)、工程驗(yàn)收、大宗物資采購等監(jiān)事會(huì)均派員參加，加強(qiáng)監(jiān)管約束，促使遵紀(jì)守法，以確保各項(xiàng)工作的公平、公開、公證實(shí)施。監(jiān)事會(huì)列席公司董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)等重要會(huì)議，特別是對(duì)公司“三重一大”重大事項(xiàng)等重要會(huì)議加強(qiáng)監(jiān)督，積極防范各類風(fēng)險(xiǎn)，促使公司依法經(jīng)營，維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益。

（三）完善監(jiān)事工作資料，提高監(jiān)事工作水平。嚴(yán)格按照市國資委、集團(tuán)公司監(jiān)事會(huì)有關(guān)工作要求，積極完善監(jiān)事會(huì)檢查工作底稿、檢查取證記錄，按時(shí)上報(bào)監(jiān)事會(huì)基本情況報(bào)表。加強(qiáng)與集團(tuán)公司、兄弟單位的日常工作交流，參加了市國資委舉辦的監(jiān)事工作培訓(xùn)，努力提高監(jiān)事工作水平，確保了各項(xiàng)工作的順利完成。

三、積極開展監(jiān)事會(huì)專項(xiàng)檢查活動(dòng)

（一）開展經(jīng)營性資金管理使用情況專項(xiàng)檢查。按照集團(tuán)公司要求，對(duì)公司年6月至年5月整合以來經(jīng)營性資金管理使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。將檢查結(jié)果如實(shí)報(bào)告集團(tuán)公司，反饋公司行政，促進(jìn)公司進(jìn)一步完善了財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范了財(cái)務(wù)管理工作。

第7篇：董事履職報(bào)告范文

一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在問題

在過去的監(jiān)管實(shí)踐中，由于缺少有效的監(jiān)管手段、方式、方法和措施，監(jiān)管部門未能建立起一整套適合高管人員履職行為監(jiān)管的有效管理模式，‘重審批、輕管理”現(xiàn)象普遍，使監(jiān)管僅僅滯留在任職資格管理上，缺乏后續(xù)行為監(jiān)管措施，形成監(jiān)管真空，在一定程度上影響了監(jiān)管工作的效果。目前，這方面問題仍然存在。

(一)現(xiàn)行監(jiān)管制度對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。

(三)缺乏量化指標(biāo)，高管人員履職行為難評(píng)價(jià)?，F(xiàn)實(shí)工作中，監(jiān)管部門對(duì)高管人員的日常監(jiān)管多采取質(zhì)詢、約見談話、調(diào)查走訪、現(xiàn)場檢查等考核的方式，但在考核評(píng)價(jià)中，采取定性東西多，定量指標(biāo)少，考核內(nèi)容也僅限于其分管的工作完成情況和是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，一般情況下被考核的高管人員均能順利通過，很難全面對(duì)高管人員履職期間業(yè)務(wù)能力、管理能力、經(jīng)營業(yè)績等履職行為進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)

(四)信息渠道不暢，履職行為監(jiān)管出現(xiàn)斷層。由于對(duì)高管人員履職行為監(jiān)管的相關(guān)信息多數(shù)從金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的資料中獲取，不足以全面及時(shí)反映高管人員情況，影響履職行為監(jiān)管效果。同時(shí)，對(duì)高管人員的監(jiān)管目前還未實(shí)行計(jì)算機(jī)信息化管理，未實(shí)現(xiàn)全省以至全國高管人員監(jiān)管信息共享，對(duì)高管人員跨地區(qū)、跨省干部調(diào)動(dòng)，造成監(jiān)管信息斷層，加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，也使監(jiān)管的連續(xù)性受到影響，給一些違規(guī)高管人員制造了可鉆空子。

(五)高管人員履職行為監(jiān)管存在表面現(xiàn)象。目前，從省、市分局層面來看，對(duì)高管人員的監(jiān)管分散在各監(jiān)管處室，且普遍沒有單獨(dú)設(shè)立機(jī)構(gòu)高管監(jiān)管崗位，而是由其他崗位工作人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)。由于這部分人員既要承擔(dān)非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表收集、匯總、分析和上報(bào)，還要承擔(dān)繁重的現(xiàn)場檢查任務(wù)，工作量相當(dāng)大，難以集中力量、集中時(shí)間專心搞好履職行為監(jiān)管，使這方面監(jiān)管工作流于形式。

二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的內(nèi)容和方式設(shè)想

(一)履職行為監(jiān)管考核評(píng)價(jià)內(nèi)容。鑒于履職行為監(jiān)管的內(nèi)容十分豐富，監(jiān)管考評(píng)應(yīng)建立一套健全的考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)高管人員履職過程進(jìn)行全方位監(jiān)管，突出重點(diǎn)，著重考核經(jīng)營績效。據(jù)此，可以將監(jiān)管考評(píng)內(nèi)容歸結(jié)為以下幾個(gè)方面:

1.履職期間基本素質(zhì)的完備性，包括高管人員的政策理論水平、法制觀念;道德品行、行為操守、民主工作作風(fēng)，是否誠信、廉潔、遵紀(jì)守法等;現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理知識(shí)的掌握程度和管理能力;勤政廉政情況;家庭重大事項(xiàng)，包括財(cái)務(wù)收支，直系親屬經(jīng)商辦企業(yè)、出境學(xué)習(xí)工作情況等方面。2.履職期間內(nèi)控制度的健全性，包括各項(xiàng)規(guī)章制度是否完備并得到有效遵守;機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配置是否科學(xué)合理，崗位職責(zé)及培訓(xùn)制度是否明確;是否明確規(guī)定各部門、各崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任;風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制效果等方面。3.履職期間業(yè)務(wù)運(yùn)行的合規(guī)性，包括各項(xiàng)政策法規(guī)是否得到貫徹落實(shí)，業(yè)務(wù)開展過程中各個(gè)程序、環(huán)節(jié)是否符合法律和制度規(guī)定;有違規(guī)經(jīng)營、重大案件等方面。4.履職期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營有效性，即表現(xiàn)為經(jīng)營績效，主要體現(xiàn)為是否完成了上級(jí)行下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)，是否取得預(yù)期結(jié)果;機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量(不良資產(chǎn)升降)狀況，撥備提取及盈利等重要的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營指標(biāo)變化情況等方面。

(二)履職行為監(jiān)管考核評(píng)價(jià)方式。在監(jiān)管工作中，監(jiān)管部門可依據(jù)監(jiān)管的內(nèi)容并結(jié)合被監(jiān)管者的實(shí)際情況采取多種多樣的履職行為監(jiān)管方式，在傳統(tǒng)約見談話、考試、現(xiàn)場檢查、質(zhì)詢的基礎(chǔ)上，加大履職行為調(diào)查力度，對(duì)高管人員在履職期間的表現(xiàn)進(jìn)行專項(xiàng)或全面了解，并作出對(duì)其任職行為的綜合評(píng)價(jià)。

1.制定考評(píng)辦法，進(jìn)行量化考評(píng)?，F(xiàn)行辦法雖規(guī)定把高管人員的任期考核納入任職資格管理的范圍，但對(duì)考核內(nèi)容與考核方法均未有明細(xì)規(guī)定。要從個(gè)人品行、工作作風(fēng)、管理能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營等方面，通過指標(biāo)量化對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行履職行為考評(píng)，構(gòu)建起包括任職資格審核、任職期間考核和任職資格取消的全方位、動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系。

2.堅(jiān)持現(xiàn)場測評(píng)、監(jiān)管評(píng)價(jià)和專家評(píng)審相結(jié)合。考評(píng)工作分為現(xiàn)場測評(píng)、監(jiān)管部門評(píng)價(jià)和專家組評(píng)審三部分分別組織評(píng)審，將定量評(píng)價(jià)與定性評(píng)價(jià)結(jié)合起來，對(duì)被考評(píng)人員分別給出稱職、基本稱職、不稱職等不同評(píng)審結(jié)論，并對(duì)基本稱職、不稱職高管人員提出改進(jìn)和處理意見。

3加強(qiáng)考核評(píng)價(jià)落實(shí)，強(qiáng)化履職行為后續(xù)監(jiān)管。要將考評(píng)結(jié)果反饋給被考評(píng)人征求意見，充分尊重其申辯的權(quán)力，促使考評(píng)依法合規(guī)進(jìn)行。對(duì)考評(píng)中發(fā)現(xiàn)的問題、相應(yīng)的改進(jìn)意見要分別送給被考評(píng)人員及其上級(jí)相應(yīng)管理部門，并督促其落實(shí)整改，對(duì)未落實(shí)整改，工作無明顯改進(jìn)或連續(xù)兩年被評(píng)為不稱職的，則建議有關(guān)部門予以調(diào)整或撤換。

三、加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的對(duì)策及建議

(一)完善對(duì)高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)體系?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定監(jiān)管部門對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事、高管人員實(shí)行任職資格管理，相應(yīng)要制定具體管理辦法，便于操作掌握。針對(duì)目前管理現(xiàn)狀，一是建議盡快制定《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》，增加和細(xì)化履職行為監(jiān)管相關(guān)內(nèi)容，使基層監(jiān)管部門有章可循，增強(qiáng)基層監(jiān)管部門的可操作性。二是出臺(tái)配套相關(guān)規(guī)章制度，進(jìn)一步補(bǔ)充和完善對(duì)高管人員任職資格的審查和履職行行為監(jiān)管的規(guī)定，從制度上建立起完善的監(jiān)管體系。

(二)樹立以人為本理念，資格審查和履職行為監(jiān)管有機(jī)結(jié)合。1.要嚴(yán)格市場準(zhǔn)人，把好任職資格審查關(guān)，防止不合格的人員進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層。一是嚴(yán)格考試談話制度，著重考察擬任高管人員的金融政策水平;二是嚴(yán)格調(diào)查走訪制度，著重考察擬任人的思想品質(zhì)和經(jīng)營管理能力;三是嚴(yán)格離任審計(jì)制度，對(duì)離任審計(jì)中含糊不清的重大問題進(jìn)行現(xiàn)場檢查;四是實(shí)行任職資格公告公示制度，把金融高管人員任職資格的審批置于社會(huì)監(jiān)督之下，增強(qiáng)工作的透明度。2.加強(qiáng)履職行為監(jiān)管，建立高管人員動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系。一是要完善和落實(shí)各項(xiàng)管理制度。包括高級(jí)管理人員定期匯報(bào)制度、重要事項(xiàng)報(bào)告制度以及年度談話、提醒談話與誡勉談話制度，對(duì)在非現(xiàn)場監(jiān)管及現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題或潛在隱患，對(duì)高管人員及時(shí)進(jìn)行誡勉、警告、限期整改等，把金融風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽環(huán)節(jié);二是嚴(yán)把考核關(guān)，明確并細(xì)化考核形式、考核內(nèi)容和考核標(biāo)準(zhǔn)，定性考核與量化考評(píng)相結(jié)合，使監(jiān)管部門對(duì)高管人員的考核有依據(jù)、監(jiān)管有標(biāo)準(zhǔn)、處罰有尺度。任職資格管理不能等同于干部考核，但可以把于部人事制度改革中好的經(jīng)驗(yàn)引入對(duì)高管人員任職資格管理，使高管人員的任期考核工作能真實(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映被考核人的實(shí)際情況;三是嚴(yán)把評(píng)價(jià)關(guān)，對(duì)于年度評(píng)價(jià)為稱職的高管人員要建議其主管部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于評(píng)價(jià)為基本稱職和不稱職的高管人員要實(shí)行降職、勸辭和免職處理，保持高管人員監(jiān)管的嚴(yán)肅性。3.要嚴(yán)格市場退出，誰撞“紅線”就處理誰，促使高管人員嚴(yán)格自我管理和約束。

(三)完善高管人員監(jiān)管檔案內(nèi)容，實(shí)行微機(jī)管理。一是要進(jìn)一步完善高管人員監(jiān)管檔案內(nèi)容，拓寬信息收集來源，特別要增加高管人員履職期間行為監(jiān)管的資料;二是開發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員檔案管理軟件，對(duì)監(jiān)管檔案實(shí)行計(jì)算機(jī)管理，對(duì)高管人員及時(shí)將高管人員任職期間的違規(guī)違紀(jì)情況、責(zé)任案件或事故等記錄在案，并作為對(duì)高管人員履職考評(píng)的重要依據(jù)，以此增強(qiáng)高管人員履職考評(píng)的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)要實(shí)現(xiàn)全國范圍內(nèi)的資源共享，提高對(duì)高管人員監(jiān)管的效率。

第8篇：董事履職報(bào)告范文

墨西哥公司的治理架構(gòu)

墨西哥有限責(zé)任公司的股東要求2-50人。早期的墨西哥《一般商業(yè)公司法》中，對(duì)有限責(zé)任公司設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資本要求較高，后期修訂為較低的標(biāo)準(zhǔn)（3000比索以上）。公司成立時(shí)實(shí)收資本是注冊(cè)資本的50%以上，以現(xiàn)金、資產(chǎn)等出資。股東按出資額承擔(dān)責(zé)任，按原始出資比例補(bǔ)充出資，并有新股的優(yōu)先認(rèn)購權(quán)。股東會(huì)是公司最高的權(quán)力機(jī)構(gòu)，必設(shè)。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)均不是必設(shè)機(jī)構(gòu)，是否設(shè)置由公司章程規(guī)定。股東會(huì)可以任命一名或多名經(jīng)理，公司由經(jīng)理（層）管理。除另有約定，公司有權(quán)隨時(shí)解聘經(jīng)理。若股東會(huì)未任命經(jīng)理，則公司由所有股東共同管理。因此，“股東會(huì)”構(gòu)成了最簡單的治理架構(gòu)類型。

墨西哥的股份有限公司可以公證設(shè)立或公開募集設(shè)立。股東要求兩人以上，至少持有1股。法規(guī)中的注冊(cè)資本也進(jìn)行過調(diào)整，目前要求不低于50000比索。股東以現(xiàn)金、資產(chǎn)等作為出資方式，其中現(xiàn)金出資不低于注冊(cè)資本的20%。股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，是必設(shè)機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)可決定公司任何事項(xiàng)。股東大會(huì)選任董事（會(huì)）和監(jiān)事（會(huì)），股東大會(huì)、董事（會(huì)）可以任命總經(jīng)理或特別經(jīng)理。公司章程或股東大會(huì)可以規(guī)定董事和經(jīng)理的職責(zé)。當(dāng)董事會(huì)在3人以上時(shí)，擁有25%以上股份的股東有權(quán)任命一個(gè)董事；公開上市公司該持股比例為10%以上。董事會(huì)/董事對(duì)公司實(shí)行統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)，是必設(shè)機(jī)關(guān)。董事會(huì)被委托執(zhí)行股東大會(huì)決議和指導(dǎo)公司活動(dòng)。董事會(huì)被賦予履行公司企業(yè)宗旨的必要權(quán)力，因此代表公司。股份公司應(yīng)有一名或多名董事，是不是公司股東均可；兩個(gè)以上董事構(gòu)成董事會(huì)。每年財(cái)政期間結(jié)束后的4個(gè)月內(nèi)，董事會(huì)必須提交年度報(bào)告，并由股東會(huì)批準(zhǔn)。

墨西哥上市公司又是如何治理的？在董事會(huì)構(gòu)成方面，應(yīng)由5-15個(gè)董事組成，包括股東董事；外部董事（即中國的獨(dú)立董事）應(yīng)占董事會(huì)20%以上，外部董事和股東董事合計(jì)應(yīng)占董事會(huì)的40%以上。外部董事根據(jù)專業(yè)聲望、經(jīng)驗(yàn)和能力選擇，公司內(nèi)部人員、控股方或關(guān)聯(lián)方人員不能擔(dān)任外部董事。

上市公司董事會(huì)應(yīng)設(shè)置一個(gè)或幾個(gè)專門委員會(huì)，非上市公司可自行決定是否設(shè)置。專門委應(yīng)由3-7個(gè)董事會(huì)成員組成，定期向董事會(huì)報(bào)告。各專門委應(yīng)邀請(qǐng)公司高管參會(huì)。每個(gè)外部董事至少參與一個(gè)專門委。審計(jì)委主席應(yīng)由外部董事?lián)巍１O(jiān)事（會(huì)）監(jiān)督公司運(yùn)作和董事會(huì)、經(jīng)理層的履職情況，是必設(shè)機(jī)關(guān)。監(jiān)事通常是外部審計(jì)師事務(wù)所人員，兩個(gè)以上監(jiān)事構(gòu)成監(jiān)事會(huì)。公司員工、公司主要股東，或董事的直系親屬和特定旁系親屬，不能擔(dān)任監(jiān)事。監(jiān)事應(yīng)列席董事會(huì)和股東大會(huì)。若最后一名監(jiān)事離任，董事會(huì)需在3天內(nèi)召集股東大會(huì)任命新的監(jiān)事。經(jīng)理層可以由股東大會(huì)或董事會(huì)任命，處理日常事務(wù)，是必設(shè)機(jī)關(guān)。股東大會(huì)、董事（會(huì)）可以任命一名或多名經(jīng)理，包括總經(jīng)理和特別經(jīng)理，任命可以是臨時(shí)性、可撤銷的。經(jīng)理是不是股東均可以擔(dān)任。

各治理機(jī)關(guān)的職能職責(zé)

與中國明確規(guī)定各治理機(jī)關(guān)的職責(zé)權(quán)力不同，墨西哥立法是“法定+意定”相結(jié)合。墨西哥法規(guī)中僅對(duì)股東（大）會(huì)的職權(quán)有明確規(guī)定，股份公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)也有所表述，而股份公司經(jīng)理層，有限公司監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的權(quán)力分配、職責(zé)劃分，很大程度上由公司自行配置。

有限責(zé)任公司各治理機(jī)關(guān)的職能職責(zé)，包括三個(gè)方面。

股東會(huì)職權(quán)：“概括+列舉”的方式。股東會(huì)職權(quán)包括利潤分配、任免經(jīng)理層、任命監(jiān)事會(huì)（如適用）、確定新增股權(quán)的分配和攤銷、要求補(bǔ)充出資和章程附件的規(guī)定（如適用）、對(duì)公司機(jī)構(gòu)和股東（相應(yīng)的股權(quán)）提訟，要求損害賠償；修改章程；同意轉(zhuǎn)讓股權(quán)；對(duì)公司增加或減少注冊(cè)資本作出決議；對(duì)公司解散作出決議。此外，如公司無經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)，或經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)不履職時(shí)，持有三分之一以上股權(quán)的股東可召集股東會(huì)。除上述內(nèi)容，股東會(huì)可以決策法律或章程授予的任何其他事項(xiàng)。

監(jiān)事會(huì)職權(quán)：公司意定。墨西哥立法對(duì)股東會(huì)以外的各治理機(jī)關(guān)的強(qiáng)制性規(guī)定不多，公司享有較大的自我選擇權(quán)?！兑话闵虡I(yè)公司法》有限公司部分未提及董事會(huì)，只寫到“如章程規(guī)定，應(yīng)建立由股東或非股東組成的監(jiān)事會(huì)”。且只規(guī)定，在經(jīng)理層不履行召集股東會(huì)的職務(wù)時(shí)，監(jiān)事會(huì)召集股東會(huì)。監(jiān)事會(huì)的其他職權(quán)由章程規(guī)定。

經(jīng)理層職權(quán)：公司意定。墨西哥《一般商業(yè)公司法》僅籠統(tǒng)規(guī)定，“公司應(yīng)由一個(gè)或多個(gè)經(jīng)理管理。如未任命經(jīng)理，公司由所有股東共同管理”。經(jīng)理層不具備議案相關(guān)知識(shí)或投反對(duì)票，不承擔(dān)任何責(zé)任。

股份有限公司各治理機(jī)關(guān)的職能職責(zé)涵蓋四個(gè)方面。

股東大會(huì)職權(quán)：概括+列舉。股東大會(huì)權(quán)力極大，墨西哥《一般商業(yè)公司法》規(guī)定“股東大會(huì)可以決定公司的任何事項(xiàng)”，因此絕大部分職權(quán)專屬于股東大會(huì)（該法列舉了14項(xiàng)）。由股東大會(huì)決定或公司章程規(guī)定的選擇性職權(quán)有兩項(xiàng)：決定董事會(huì)和經(jīng)理的擔(dān)保權(quán)限，決定董事和監(jiān)事的報(bào)酬（如章程未規(guī)定具體薪酬）。股東大會(huì)和董事（會(huì)）共有職權(quán)一項(xiàng)：任命總經(jīng)理或特別經(jīng)理。

董事會(huì)職權(quán)：概括+列舉。墨西哥《一般商業(yè)公司法》中規(guī)定，“董事應(yīng)該承擔(dān)法律和章程規(guī)定的責(zé)任”，并列明了董事的幾點(diǎn)責(zé)任：確認(rèn)股東出資、利潤分配、執(zhí)行股東大會(huì)的決議等。在《墨西哥公司治理準(zhǔn)則》中，對(duì)董事會(huì)及其輔助機(jī)構(gòu)的職能有更為具體的補(bǔ)充規(guī)定。其中，董事會(huì)的主要權(quán)限包括：薪酬考核、審計(jì)、規(guī)劃和投融資，可設(shè)置相應(yīng)的專門委等輔助機(jī)構(gòu)開展工作，并對(duì)各專門委的職能進(jìn)行了列舉。此外，董事會(huì)的其他權(quán)限還有：會(huì)計(jì)政策的制定和變更、制定內(nèi)部控制制度、投資者關(guān)系管理等。

監(jiān)事（會(huì)）職權(quán)：概括+列舉?！兑话闵虡I(yè)公司法》規(guī)定，監(jiān)事（會(huì)）“在任何時(shí)間，對(duì)公司業(yè)務(wù)行使無限制的監(jiān)督權(quán)力”。同時(shí)，列舉了監(jiān)事（會(huì)）的職權(quán)，除可要求董事會(huì)月度提交報(bào)告外，其他職權(quán)與中國的監(jiān)事會(huì)基本一致。此外，監(jiān)事在發(fā)現(xiàn)前任監(jiān)事的任何違法行為并且未報(bào)告時(shí)，承擔(dān)連帶責(zé)任。

經(jīng)理層職權(quán)：公司意定。墨西哥《一般商業(yè)公司法》規(guī)定，“經(jīng)理應(yīng)有明確的歸屬其的權(quán)力”，但是除股東大會(huì)或章程可以授予經(jīng)理擔(dān)保的權(quán)利外，其余職能未列舉?！赌鞲绻局卫頊?zhǔn)則》中，也只是籠統(tǒng)地說“公司的日常運(yùn)作是經(jīng)理層的職責(zé)”。

赴墨設(shè)立公司需靈活治理

近年來，中國企業(yè)在墨西哥設(shè)立公司的情形有所增長，但由于制度環(huán)境、法律規(guī)定與中國有較大差異，因此，有必要對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行分析，以提高決策的科學(xué)性、合理性，進(jìn)而最大程度地降低法律風(fēng)險(xiǎn)。

中國企業(yè)在墨西哥設(shè)立有限公司或股份公司都可以，這兩種均是外國投資者使用頻率較高、較為普遍的公司形式，且均要求有兩名以上股東。但是從設(shè)置程序、治理架構(gòu)簡單，易于管理和控制風(fēng)險(xiǎn)角度講，建議設(shè)立有限責(zé)任公司。需要指出的是，墨西哥的公司注冊(cè)不需要驗(yàn)資，因?yàn)槌鲑Y時(shí)納稅較高，一般的公司首次注資金額不會(huì)很高，后期根據(jù)實(shí)際需要再補(bǔ)充出資。

公司治理架構(gòu)方面，根據(jù)公司運(yùn)營階段的不同，可以采取不同的治理架構(gòu)。

成立運(yùn)營初期，建議采取“股東會(huì)—總經(jīng)理（兼執(zhí)行董事）”的模式。在墨西哥設(shè)立子公司初期，由于業(yè)務(wù)量較小，可采取較為簡單的“股東會(huì)-總經(jīng)理”的治理架構(gòu)，并由總經(jīng)理兼任執(zhí)行董事，全權(quán)代表公司，處理日常運(yùn)營，遇到須股東會(huì)決策的事項(xiàng)時(shí)，再召開股東會(huì)。該模式層次簡單，人員設(shè)置較少，便于管理。此外，由股東會(huì)統(tǒng)一決策重大事項(xiàng)并直接對(duì)總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)督，能較好地降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。此階段總經(jīng)理權(quán)限通常較大，為防止濫權(quán)以及由此引發(fā)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，可通過章程、公司內(nèi)部文件或公司與其簽訂合同的方式對(duì)總經(jīng)理權(quán)利進(jìn)行限制。

第9篇：董事履職報(bào)告范文

守護(hù)人成擺設(shè)

“花瓶董事”“人情董事”“不獨(dú)立董事”，這些專為獨(dú)立董事而生的詞匯形象地展現(xiàn)了當(dāng)前A股上市公司中獨(dú)立董事制度的尷尬境地。

“上市公司出了問題大家都盯著獨(dú)立董事，可關(guān)鍵是獨(dú)立董事有用嗎？”在中國上市公司協(xié)會(huì)日前舉辦的相關(guān)座談會(huì)上，中國政法大學(xué)資本研究中心主任劉紀(jì)鵬首先拋出了這樣的問題。他認(rèn)為，很多獨(dú)立董事都淪為“花瓶”，獨(dú)立董事制度已經(jīng)到了岌岌可危的地步。

國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所副所長巴曙松認(rèn)為：獨(dú)立董事的作用并沒有發(fā)揮出來。在實(shí)踐中，很多獨(dú)立董事都是被朋友拉去的，他們往往要反復(fù)考慮才能投反對(duì)票。

根據(jù)上海證券交易所的報(bào)告：2011年滬市共有3081名在任獨(dú)立董事，報(bào)告期內(nèi)，共有26家公司的38位獨(dú)立董事對(duì)相關(guān)事項(xiàng)提出異議，分別占滬市上市公司總數(shù)的2.77%以及獨(dú)立董事總?cè)藬?shù)的1.23%。

上交所就此分析：從總體看，獨(dú)立董事對(duì)董事會(huì)議案的異議率仍然較低，而其中一個(gè)重要的原因是獨(dú)立董事的異議難以對(duì)公司董事會(huì)決策產(chǎn)生支配性影響。

舶來制度“水土不服”

“上市公司獨(dú)董‘花瓶化’源于控股股東一股獨(dú)大，導(dǎo)致獨(dú)董制度這一‘舶來品’在中國資本市場遭遇水土不服?！眲⒓o(jì)鵬說。

追溯歷史，獨(dú)立董事制度最早起源于美國，其制度設(shè)計(jì)目的在于防止控制股東及管理層的內(nèi)部控制，防止損害公司整體利益。中國證監(jiān)會(huì)于2001年頒布指導(dǎo)意見引入這一制度?！蔼?dú)立董事制度的目的是制約經(jīng)理人，以便更好地保護(hù)股民，但引進(jìn)中國后性質(zhì)發(fā)生了改變，皆因中國的上市公司一股獨(dú)大，獨(dú)立董事的作用應(yīng)體現(xiàn)在制約大股東上，以此來保護(hù)中小股民?！眲⒓o(jì)鵬說。

但事實(shí)上，獨(dú)立董事都是由控股股東指定的，這就決定了其難以發(fā)揮制衡作用，很多獨(dú)立董事往往迫于人情壓力而屈服于控股股東。

不過，在國浩律師集團(tuán)事務(wù)所首席執(zhí)行合伙人呂紅兵看來，獨(dú)立董事與控股股東之間并不一定是對(duì)立關(guān)系，獨(dú)董發(fā)揮職責(zé)不是一概否決就算好，要有想法、更要有辦法，一切為企業(yè)發(fā)展服務(wù)。

讓獨(dú)立董事制度實(shí)至名歸

獨(dú)立董事究竟應(yīng)該如何定位？北京大學(xué)法學(xué)院教授、資深獨(dú)董甘培忠認(rèn)為，不論是將獨(dú)立董事制度看作防止大股東濫權(quán)損害中小股東利益的防火墻，還是作為公司利益的忠實(shí)維護(hù)者，抑或公司治理體系中的“法律大使”、政府監(jiān)管部門的“隱形代表”，獨(dú)立董事歸根結(jié)底是公司合規(guī)經(jīng)營的看門人。

關(guān)于獨(dú)立董事的產(chǎn)生機(jī)制，巴曙松認(rèn)為：“監(jiān)管機(jī)構(gòu)的邀請(qǐng)和推薦很重要，這樣才能使獨(dú)立董事敢投反對(duì)票。”

多位專家建議，由中國上市公司協(xié)會(huì)建立職業(yè)化的獨(dú)立董事人才庫，向有需求的上市公司推薦獨(dú)董，以便在產(chǎn)生機(jī)制上形成獨(dú)立性。“獨(dú)董制度在薪酬制度、考評(píng)機(jī)制等方面也有待完善?！敝薪鸸就缎形瘑T會(huì)顧問賈小梁認(rèn)為。

當(dāng)前，A股上市公司普遍對(duì)獨(dú)立董事采取了榮譽(yù)與薪酬結(jié)合的激勵(lì)制度，根據(jù)不同公司在行業(yè)中的地位與效益，獨(dú)董每年的薪酬或津貼從2萬元到100萬元不等，且并沒有固定的標(biāo)準(zhǔn)。