公積金繳存基數(shù)規(guī)定精選(九篇)

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第1篇：公積金繳存基數(shù)規(guī)定范文

【關(guān)鍵詞】住房公積金；管理；對(duì)策

中圖分類號(hào)：TU113.5+41文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

住房公積金制度是我國(guó)在推行住房制度改革過(guò)程中，為解決城鎮(zhèn)職工住房消費(fèi)問(wèn)題而推行的一項(xiàng)強(qiáng)制性的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金制度。作為住房實(shí)物分配向貨幣分配機(jī)制轉(zhuǎn)換的重要形式，它已成為基礎(chǔ)性制度和核心制度。2002年3月，國(guó)務(wù)院修改并重新頒布了《住房公積金管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院第350號(hào)令），明確提出要加強(qiáng)對(duì)住房公積金的管理，維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益，促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。

近年來(lái)，隨著國(guó)家和企業(yè)住房公積金制度的不斷改革發(fā)展，鞍鋼住房公積金管理工作也日趨完善，并成為財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。那么，如何認(rèn)識(shí)鞍鋼住房公積金管理的重要意義，結(jié)合實(shí)際對(duì)住房公積金進(jìn)行有效管理呢？本文從以下方面作以探討。

一、鞍鋼住房公積金管理的定義及主要內(nèi)容

鞍鋼住房公積金是指在職職工個(gè)人和所在單位，按照職工工資收入一定比例逐月繳存的，具有保障性、互和義務(wù)性的職工個(gè)人長(zhǎng)期性住房?jī)?chǔ)金，歸職工個(gè)人所有，作為職工個(gè)人住房基金，專戶儲(chǔ)存、統(tǒng)一管理、專項(xiàng)使用。

住房公積金的管理主要采取屬地化、社會(huì)化的管理方式。屬地化管理即按照社區(qū)城市設(shè)置管理中心，專門(mén)承擔(dān)住房公積金的運(yùn)營(yíng)和管理；社會(huì)化管理即依法設(shè)立的行政主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)、金融部門(mén)，確保住房公積金安全有效運(yùn)行。

1994年以來(lái)，鞍鋼根據(jù)國(guó)家、省、市有關(guān)住房公積金制度、規(guī)定、條例要求，成立了住房資金管理中心，先后制定下發(fā)了關(guān)于調(diào)整住房公積金繳存比例、基數(shù)、封頂管理、抵押擔(dān)保貸款管理等8個(gè)通知，以及《鞍山鋼鐵集團(tuán)公司住房公積金管理規(guī)定》和《鞍山鋼鐵集團(tuán)公司住房公積金操作規(guī)程》、《鞍山鋼鐵集團(tuán)公司個(gè)人住房公積金貸款操作規(guī)程》，并于2006年8月裝訂成冊(cè)，形成了鞍鋼住房資金管理中心規(guī)章制度體系。

通過(guò)幾年的工作實(shí)踐使我們認(rèn)識(shí)到：制度化、規(guī)范化、信息化是公積金管理的基本要求，而結(jié)合實(shí)際將管理制度具體化。對(duì)于鞍鋼公積金管理而言，管理中心負(fù)責(zé)辦理鞍鋼職工住房公積金的繳存、支取和使用等業(yè)務(wù)，依法檢查各成員單位住房公積金制度的執(zhí)行情況。各成員單位嚴(yán)格履行工作職責(zé)，及時(shí)調(diào)整信息，辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，定期統(tǒng)計(jì)上報(bào)。根據(jù)國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，鞍鋼集團(tuán)所屬各單位都必須實(shí)行住房公積金制度，為所有在職職工繳存住房公積金。職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有，記入職工個(gè)人住房公積金賬戶。

二、鞍鋼住房公積金繳存的計(jì)算方法

1、住房公積金月繳存基數(shù)

住房公積金月繳存基數(shù)按照職工個(gè)人上一公歷年度月平均工資計(jì)算。職工個(gè)人工資超過(guò)本市社會(huì)平均工資五倍以上部分，不在計(jì)入住房公積金的繳存基數(shù)。（本市社會(huì)平均工資，以市統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)公告為準(zhǔn)）。

住房公積金月繳存基數(shù)的核定、調(diào)整。每年的住房公積金年度結(jié)息（6月30日）前，對(duì)各單位及職工住房公積金繳存基數(shù)核定一次（住房公積金繳存年度為7月1日至下年6月30日），月繳存基數(shù)核定后在住房公積金同一繳存年度內(nèi)，每月不變。每年7月份按照新核定的繳存基數(shù)進(jìn)行調(diào)整。

單位新錄用的職工，從參加工作的第二個(gè)月開(kāi)始繳存住房公積金。月繳存基數(shù)為職工本人當(dāng)月工資（不包括特殊補(bǔ)貼），月繳存基數(shù)核定后至住房公積金年度結(jié)息前，每月不變。

從外埠調(diào)入鞍鋼的職工，從調(diào)入鞍鋼發(fā)放工資之日起繳存住房公積金。月繳存基數(shù)為職工本人當(dāng)月工資（不包括特殊補(bǔ)貼），月繳存基數(shù)核定后至住房公積金年度結(jié)息前，每月不變。

從鞍鋼所屬單位調(diào)入的職工從調(diào)入新單位發(fā)放工資之日起繳存住房公積金，每年繳存基數(shù)調(diào)整前的月繳存基數(shù)仍按原單位繳存基數(shù)執(zhí)行。

2、住房公積金繳存比例

目前，鞍鋼職工個(gè)以及單位為職工繳存的住房公積金月繳存比例均為15%。

3、住房公積金月繳存額的計(jì)算

職工個(gè)人住房公積金月繳存額=本人住房公積金月繳存額+單位為職工繳存的住房公積金月繳存額

職工本人住房公積金月繳存額=住房公積金月繳存基數(shù)x職工住房公積金繳存比例

單位為職工繳存的住房公積金月繳存額=住房公積金月繳存基數(shù)x單位住房公積金繳存比例

住房公積金月繳存額計(jì)算精確到元，元以下小數(shù)四舍五入。

三、鞍鋼住房公積金管理存在的主要問(wèn)題及對(duì)策

盡管目前住房公積金管理已達(dá)到制度化、規(guī)范化、信息化，但在公積金核算模式等具體工作中仍存在一些現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。主要表現(xiàn)在：

（1）存在重復(fù)勞動(dòng)現(xiàn)象。成員單位將匯繳信息分別交與中心確認(rèn)錄入記賬和銀行錄入系統(tǒng)操作，致使中心人員與銀行重復(fù)錄入，工作量較大。

（2）中心系統(tǒng)、單位系統(tǒng)與銀行系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對(duì)難度較大。由于從上繳，記賬到銀行錄入個(gè)人明細(xì)賬，需要一定時(shí)間，如遇到職工調(diào)轉(zhuǎn)，時(shí)常會(huì)出現(xiàn)單位人員已轉(zhuǎn)出，而中心、銀行還沒(méi)有記賬等問(wèn)題，處理不當(dāng)就會(huì)出現(xiàn)當(dāng)月余額核對(duì)不符的情況。

（3）難以實(shí)現(xiàn)跨行轉(zhuǎn)移。目前，鞍鋼公積金在建行開(kāi)戶，鞍山市的其他企業(yè)不在建行開(kāi)戶。當(dāng)因工作調(diào)動(dòng)等原因辦理住房公積金跨行轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)時(shí)，由于各行使用不同的管理系統(tǒng)軟件，無(wú)法實(shí)現(xiàn)及時(shí)轉(zhuǎn)移，只能采取全額提取方式，致使轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)等同于支取業(yè)務(wù)處理，背離了公積金轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)。

住房公積金管理是一項(xiàng)涉及國(guó)計(jì)民生的系統(tǒng)工程，其管理的各個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)采取有力措施不斷解決運(yùn)行中存在的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，制訂了相應(yīng)的對(duì)策：

（1）數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)，避免重復(fù)勞動(dòng)。就鞍鋼住房公積金管理而言，對(duì)于單位（職工）開(kāi)戶、補(bǔ)繳、調(diào)整及調(diào)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)，應(yīng)采取數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)的形式。成員單位可以按規(guī)定格式將本單位變動(dòng)情況隨時(shí)通過(guò)局域網(wǎng)轉(zhuǎn)遞給中心，中心再將數(shù)據(jù)及時(shí)傳給銀行錄入銀行信息系統(tǒng)。這樣就提高了信息錄入的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，在一定程度上緩解了重復(fù)勞動(dòng)。

（2）定期核對(duì)余額數(shù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。由于鞍鋼各單位調(diào)動(dòng)人員比較頻繁，應(yīng)按月或季度核對(duì)一次公積金余額，并將變動(dòng)情況及時(shí)與單位、銀行核對(duì)和校驗(yàn)。發(fā)現(xiàn)不等及時(shí)查找原因，并根據(jù)原始憑證和清冊(cè)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，從而確保數(shù)據(jù)相符。

（3）開(kāi)發(fā)統(tǒng)一規(guī)范的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)軟件，實(shí)現(xiàn)跨行轉(zhuǎn)移。要大力開(kāi)發(fā)能夠?qū)崿F(xiàn)跨行轉(zhuǎn)移、簡(jiǎn)捷適用的公積金信息、操作系統(tǒng)和管理模式，不斷減少各個(gè)管理環(huán)節(jié)的工作量，實(shí)現(xiàn)中心、單位與銀行同時(shí)進(jìn)行事前、事中、事后全過(guò)程的監(jiān)督。

五、鞍鋼住房公積金的管理

1、強(qiáng)化住房公積金的監(jiān)督機(jī)制。要充分發(fā)揮住房公積金管理委員會(huì)的作用，利用住房公積金信息網(wǎng)監(jiān)控住房公積金的歸集和使用情況，并利用媒體提高住房公積金信息的透明度，讓全體職工共同監(jiān)督其使用情況。

2、管理的進(jìn)一步規(guī)范化?；ァ⒈Ｕ闲允亲》抗e金制度的顯著特點(diǎn),住房公積金管理中心要嚴(yán)格執(zhí)行《條例》,科學(xué)、規(guī)范管理,一些業(yè)務(wù)委托相關(guān)銀行辦理,充分利用委托銀行的各種資源,減少住房公積金管理機(jī)構(gòu)費(fèi)用成本。住房公積金管理中心將主要精力放在管理上,進(jìn)行規(guī)范、科學(xué)管理。

3、加強(qiáng)宣傳，擴(kuò)大住房公積金覆蓋面。凡用人單位招聘職工，單位和職工個(gè)人都須承擔(dān)繳存住房公積金的義務(wù)。對(duì)不辦理住房公積金繳存登記或不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)、不繳或少繳住房公積金的單位，住房公積金管理機(jī)構(gòu)要根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，并可申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。要嚴(yán)格執(zhí)法和監(jiān)督，采取多種措施，努力提高住房公積金的歸集率，督促有關(guān)單位按時(shí)足額繳存住房公積金，維護(hù)職工合法權(quán)益。)實(shí)現(xiàn)大眾化。

第2篇：公積金繳存基數(shù)規(guī)定范文

促進(jìn)住房消費(fèi)，拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)“奮斗三年，總量再翻番”目標(biāo)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的歷史意義。全面推進(jìn)我市住房公積金制度建設(shè)，深化住房分配體制改革的重要內(nèi)容，住房公積金制度是完善社會(huì)保障體系和住房金融體系的重要組成部分。完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、全面構(gòu)建和諧社會(huì)的重要舉措。各部門(mén)、各單位要深刻認(rèn)識(shí)到貫徹落實(shí)《條例》對(duì)于加強(qiáng)住房公積金制度建設(shè)，依法維護(hù)廣大干部職工的利益，加快我市住房建設(shè)，改善人民群眾的居住條件。

二、嚴(yán)格執(zhí)行住房公積金繳存比例和繳存基數(shù)。

按照《條例》有關(guān)規(guī)定，各部門(mén)、各單位要嚴(yán)格按照建設(shè)部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行《關(guān)于住房公積金管理若干具體問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》建金管[]5號(hào)）規(guī)定的繳存比例和繳存基數(shù)。即：住房公積金管理部門(mén)要嚴(yán)格執(zhí)行上述文件精神。認(rèn)真核定各單位的住房公積金繳存基數(shù)和繳存比例，防止一些行業(yè)和部門(mén)通過(guò)提高繳存比例和擴(kuò)大繳存基數(shù)為職工亂發(fā)津貼、補(bǔ)貼和逃避稅收的違規(guī)行為。

由財(cái)政部門(mén)在財(cái)政預(yù)算中列支，財(cái)政供養(yǎng)單位的住房公積金。并統(tǒng)一辦理繳存工作。

成本或費(fèi)用中列支。財(cái)政差額補(bǔ)貼事業(yè)單位、自收自支事業(yè)單位和各企業(yè)的住房公積金。

三、加強(qiáng)監(jiān)管。

切實(shí)維護(hù)廣大職工的合法權(quán)益不斷提高住房公積金制度建設(shè)的覆蓋面。加大住房公積金的依法行政和執(zhí)法監(jiān)察力度。

一是要加大非公有制企業(yè)建立住房公積金制度的工作力度。正常經(jīng)營(yíng)的企業(yè)必須要建立制度。

二是要按照《條例》中的規(guī)定，對(duì)尚未建立住房公積金制度的單位。全面啟動(dòng)住房公積金，依法辦理繳存登記，并為職工建立公積金帳戶，按時(shí)足額繳存住房公積金。

三是條件較差的單位可以分批次在三年內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)欠繳以前年度住房公積金的有條件的單位可以一次性補(bǔ)繳所欠的住房公積金。但要制定出切實(shí)可行的補(bǔ)繳計(jì)劃，報(bào)住房公積金管理部門(mén)審批、備案，切實(shí)維護(hù)廣大職工的合法權(quán)益。

第3篇：公積金繳存基數(shù)規(guī)定范文

為貫徹國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）《*市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金管理的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），切實(shí)做好我縣住房公積金管理工作，促進(jìn)住房公積金管理規(guī)范化、法制化建設(shè)，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)城鎮(zhèn)住房公積金制度的重要性和必要性

住房公積金制度是構(gòu)建城鎮(zhèn)職工住房基本保障體系的一項(xiàng)基礎(chǔ)性制度。全面推進(jìn)住房公積金制度，是城鎮(zhèn)住房制度改革的核心環(huán)節(jié)，是停止住房實(shí)物分配、實(shí)現(xiàn)住房分配貨幣化的主要途徑，也是促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)、支持個(gè)人住房消費(fèi)、實(shí)現(xiàn)居住小康的重要保障措施。我縣自建立住房公積金制度以來(lái)，在改善城市居民居住條件方面發(fā)揮了積極的作用，但在推行和完善住房公積金制度方面離《條例》要求差距還較大。主要表現(xiàn)在：部分單位不同程度地存在不繳存住房公積金、隨意停繳緩繳、繳存基數(shù)低、繳存比例低、繳存不規(guī)范等問(wèn)題。各級(jí)各部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)建立住房公積金制度的重要性和必要性，從解決民生問(wèn)題和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的高度，依法行政、維護(hù)職工合法權(quán)益和社會(huì)穩(wěn)定。同時(shí)要認(rèn)真按照《條例》和《通知》要求，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、強(qiáng)化責(zé)任，切實(shí)增強(qiáng)抓好全面推進(jìn)住房公積金制度的緊迫感和責(zé)任感。

二、認(rèn)真做好住房公積金應(yīng)繳盡繳工作，進(jìn)一步規(guī)范住房公積金的管理

（一）已將職工住房公積金單位負(fù)擔(dān)部分納入預(yù)算的縣?D2?D

級(jí)各部門(mén)和各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府，要從*年1月起為職工建立住房公積金制度，各事業(yè)單位要從*年1月起全面建立住房公積金制度。單位自行歸集的住房公積金，應(yīng)統(tǒng)一繳入*市住房公積金管理中心*管理部住房公積金專戶，已建立住房公積金制度的單位，應(yīng)當(dāng)按時(shí)、足額繳存，不得逾期拖欠。對(duì)挪用住房公積金的單位，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。*年縣委、縣政府把此項(xiàng)工作列入年終工作目標(biāo)考評(píng)項(xiàng)目，年底將進(jìn)行考評(píng)督查。

（二）凡未建立住房公積金制度的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）醫(yī)療、衛(wèi)生、教育等單位，要從*年1月起建立住房公積金制度，并按規(guī)定及時(shí)足額繳存住房公積金。其單位匹配部分住房公積金，應(yīng)由財(cái)政負(fù)擔(dān)的，由縣人民政府納入政府支出預(yù)算；應(yīng)由單位自行負(fù)擔(dān)的，各單位要積極籌措資金，確保資金來(lái)源?？h級(jí)衛(wèi)生行政主管部門(mén)及教育行政主管部門(mén)要切實(shí)擔(dān)負(fù)起責(zé)任，督促指導(dǎo)醫(yī)療、衛(wèi)生、教育等單位嚴(yán)格按《條例》的規(guī)定，建立健全住房公積金制度。

（三）從*年1月1日起，凡未按《條例》規(guī)定建立住房公積金制度的城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體必須到“中心”及其下屬管理部辦理住房公積金繳存登記手續(xù)，并從*年1月1日起為職工繳存住房公積金，其中有補(bǔ)繳條件的，對(duì)以前年度應(yīng)予上溯補(bǔ)繳?D3?D

。

（四）單位為職工繳存的住房公積金按照以下規(guī)定列支：機(jī)關(guān)在預(yù)算中列支；事業(yè)單位由財(cái)政部門(mén)核定收支后，在預(yù)算或者費(fèi)用中列支；企業(yè)在成本中列支。職工和單位住房公積金的繳存比例分別按上一年度月平均工資總額的5%執(zhí)行。職工個(gè)人繳存的住房公積金,由所在單位從職工工資中代扣代繳，每月在發(fā)放工資之日起五日內(nèi),將代扣的職工住房公積金及單位自籌配套的住房公積金匯繳到住房公積金專戶內(nèi)，再由管理部劃入職工個(gè)人帳戶。其中有補(bǔ)繳條件的，對(duì)以前年度應(yīng)予上溯補(bǔ)繳。

（五）嚴(yán)格住房公積金繳存基數(shù)“一年一核”制度。從*年起，每年7月份為住房公積金繳存審核月，所有單位都必須按照規(guī)定到縣管理部核定下一年度住房公積金繳存基數(shù)和繳存比例，縣財(cái)政部門(mén)應(yīng)將財(cái)政預(yù)算單位住房公積金調(diào)整基數(shù)、調(diào)整比例增額部分列入當(dāng)年財(cái)政預(yù)算。

三、規(guī)范住房公積金信貸管理工作，建立健全住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度

管理部要按照《條例》的規(guī)定，加強(qiáng)住房公積金的管理，要在不斷提高住房公積金繳存率的同時(shí)，努力提高住房公積金使用率，在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，改善服務(wù)，提高效率，加大住房公積金個(gè)人貸款的投放力度，讓更多的職工群眾通過(guò)住房公積金低息貸款改善住房條件，提高生活質(zhì)量，推動(dòng)我縣住房公積金事業(yè)健康、穩(wěn)定地發(fā)展

。

（一）嚴(yán)格貸款對(duì)象審查。管理部和受托銀行應(yīng)按照委托貸款協(xié)議的規(guī)定，認(rèn)真審查申請(qǐng)住房公積金貸款的對(duì)象和條件，嚴(yán)格審核借款人身份、還款能力和個(gè)人信用，以及購(gòu)建住房合法性和真實(shí)性。要按規(guī)定測(cè)算貸款人還款能力，確定貸款金額的時(shí)限。必須完善貸款審批資料，加強(qiáng)檔案管理，做到符合貸款條件，符合貸款用途，資料齊全，手續(xù)完善。

（二）嚴(yán)格個(gè)人住房貸款的發(fā)放。住房公積金貸款的辦理和發(fā)放，必須按照《*市住房公積金個(gè)人購(gòu)房貸款管理暫行辦法》的規(guī)定操作，并且符合市住房公積金管理委員會(huì)批準(zhǔn)的個(gè)人貸款最高限額和貸款最長(zhǎng)期限，不得隨意突破。做到逐筆貸款審批，逐筆委托銀行辦理貸款手續(xù)。

（三）加強(qiáng)住房公積金貸款管理。必須建立完善規(guī)范的信貸臺(tái)帳制度，建立健全貸款明細(xì)帳，建立住房公積金信貸檔案。管理部每月末必須與受托銀行的貸款明細(xì)帳進(jìn)行對(duì)帳，以保證貸款和還款金額的準(zhǔn)確無(wú)誤。

（四）建立完善的住房公積金風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。按規(guī)定足額提取住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。住房公積金風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取比例，按照不低于當(dāng)年末住房公積金貸款余額的1%提取。

（五）建立健全住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度。加強(qiáng)與受托銀行信息交流，及時(shí)掌握貸款和還款動(dòng)態(tài)，對(duì)發(fā)生逾期貸款，要分析原因，落實(shí)責(zé)任，配合受托銀行按規(guī)定清償還款。

四、加強(qiáng)宣傳工作，擴(kuò)大群眾對(duì)住房公積金制度的知曉

第4篇：公積金繳存基數(shù)規(guī)定范文

關(guān)鍵詞：住房公積金， 貶值， 投資

Abstract: often hear for the housing accumulation fund system to the discussion of the hottest, is capture puts housing accumulation fund income is too low; A large number of idle money deposited in the bank housing accumulation fund, the fund had not been fully use up, falling currency. Is this really the case? If some places really appeared such problems, and how to solve? In this paper, this will do some study.

Keywords: housing accumulation fund, depreciation, the investment

中圖分類號(hào)：F830.59 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

住房公積金制度，是國(guó)家制定的一項(xiàng)基本住房保障制度，是一種通過(guò)“低存低貸”形式，實(shí)現(xiàn)資金互助的住房保障制度。所謂“低存低貸” ，是指繳存住房公積金后，獲得比較低的存款收益；同時(shí)，如果需要借貸住房公積金資金時(shí)，貸款利率也比較低。繳存住房公積金的資金收益率，通常是3個(gè)月期定期存款的利率，這是國(guó)家（人民銀行）統(tǒng)一規(guī)定的。由此可知，繳存者獲得的資金收益，是不與各地住房公積金管理中心（以下簡(jiǎn)稱管理中心）運(yùn)作資金的收益情況相掛鉤的。

一、何謂住房公積金資金的貶值

通常認(rèn)為的貨幣貶值（depreciation of a currency），指該單位貨幣的價(jià)值下降。當(dāng)一國(guó)貨幣相對(duì)外幣價(jià)格下降時(shí)，稱該貨幣發(fā)生貶值。貨幣貶值即指貨幣購(gòu)買(mǎi)力下降等，那么何謂住房公積金資金的貶值呢？

各地管理中心運(yùn)作住房公積金的資金收入，扣除各項(xiàng)合理的成本支出和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金后，應(yīng)全部上繳財(cái)政，用于當(dāng)?shù)氐牧夥拷ㄔO(shè)。由此可見(jiàn)，各地管理中心運(yùn)作好資金、提高資金收益，就可以為當(dāng)?shù)亓夥拷ㄔO(shè)提供更多的資金保證，也就是對(duì)住房保障制度做出了貢獻(xiàn)。因此，各地管理中心是有義務(wù)將住房公積金資金運(yùn)作好，以提高資金收益的。如果管理中心有大量的資金閑置沒(méi)有得到充分的利用，不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用，不能取得較高的資金收益，在一定程度上就可以說(shuō)是發(fā)生了住房公積金資金的貶值。

二、住房公積金資金貶值的原因

住房公積金業(yè)務(wù)管理過(guò)程是一系列資金的流動(dòng)過(guò)程。資金的歸集繳存、繳存人的使用提取和銷戶提取、貸款發(fā)放、貸款回收，形成了住房公積金的主要業(yè)務(wù)流。資金管理工作就是圍繞住房公積金的核心業(yè)務(wù)，來(lái)保障資金的安全、流動(dòng)、收益。表面看來(lái)資金管理的收益性要求，是最切中資金貶值問(wèn)題，其實(shí)資金管理的意義是必須在保障資金的安全性和流動(dòng)性的前提下，來(lái)提高資金收益的。如果不考慮這個(gè)基本前提，那么住房公積金就不再是政策性住房保障基金，而是風(fēng)險(xiǎn)投資基金了。解決住房公積金資金貶值問(wèn)題，必須深入分析當(dāng)前住房公積金運(yùn)作管理制度的獨(dú)特性才行。

（一）出現(xiàn)住房公積金資金沉淀的問(wèn)題

住房公積金業(yè)務(wù)受政策與市場(chǎng)的影響很大，資金使用需求變化過(guò)大，管理中心為保障繳存人正常合理的業(yè)務(wù)需求，必須備足資金。雖然管理中心一般都會(huì)在年初就做出年度資金使用計(jì)劃，而且每期都有專人精細(xì)測(cè)算資金流量，但通常對(duì)于每期可能需要使用的資金，還是無(wú)法達(dá)到精確的預(yù)測(cè)，主要有以下原因：

1、流入資金的不確定

住房公積金運(yùn)轉(zhuǎn)中主要的流入資金是歸集繳存和貸款回收的資金。

住房公積金繳存政策規(guī)定，應(yīng)繳存額=繳存基數(shù)×繳存比例。繳存基數(shù)是根據(jù)個(gè)人上一年的工資總額來(lái)確定下一年度的繳存基數(shù)，因?yàn)槊總€(gè)人的年收入往往都會(huì)發(fā)生變化，所以即使年應(yīng)繳的總?cè)藬?shù)不變，年應(yīng)繳的總金額也會(huì)發(fā)生變化的。

雖說(shuō)按《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，企業(yè)必須為職工繳納住房公積金，但受國(guó)家宏觀調(diào)控和市場(chǎng)變化等因素影響，必然會(huì)改變一些企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，其繳存住房公積金的積極程度也會(huì)發(fā)生變化。

再者，每一個(gè)已申請(qǐng)住房公積金貸款的繳存人，也會(huì)根據(jù)自己的收入狀況和市場(chǎng)利率變化等因素，確定自己何時(shí)提前歸還何量的借貸資金。

2、流出資金的不確定

住房公積金運(yùn)轉(zhuǎn)中主要的流出資金是提取和發(fā)放貸款的資金。住房公積金的只有使用渠道（購(gòu)房提取和貸款）是與住房市場(chǎng)變化密切相關(guān)的?，F(xiàn)今的房地產(chǎn)市場(chǎng)已經(jīng)就是一個(gè)非常復(fù)雜、難以預(yù)測(cè)的市場(chǎng)了；再加上申請(qǐng)貸款者確定貸款額時(shí)，考慮的因素也非常復(fù)雜，這樣一來(lái)每期住房公積金貸款的需求，根本難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。

即使購(gòu)房提取住房公積金的繳存人提取的金額相對(duì)是確定的（不可能超過(guò)其繳存總額），但其提取住房公積金的準(zhǔn)確時(shí)間，也是不好預(yù)料的。

3、其他綜合性及可能性影響

國(guó)家（人民銀行）對(duì)銀行利率（包括住房公積金）調(diào)整之后，影響管理中心的貸款利息收入、向繳存人付利息的支出。

管理中心的決策機(jī)構(gòu)住房公積金管委會(huì)，會(huì)適時(shí)根據(jù)國(guó)家和地方政策的需要及自有資金狀況，對(duì)各單位繳存比例和個(gè)人貸款進(jìn)行調(diào)整，這對(duì)于資金總量變化也會(huì)產(chǎn)生不確定的影響。

（二）住房公積金沉淀資金保值增值渠道困局

住房公積金是一項(xiàng)政策性資金，在繳存人有符合規(guī)定的合理需求時(shí)，必須保障資金的足額和及時(shí)供給。所以，對(duì)資金的流動(dòng)性要求非常高。既要有高流動(dòng)又要有高收益，目前資本市場(chǎng)提供的主要投資工具，對(duì)住房公積金資金參與的情況分析如下：

1、股票市場(chǎng)投資。股票市場(chǎng)雖具有高流動(dòng)性特點(diǎn)，但同時(shí)更是個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)，不符合住房公積金資金的安全性管理要求。即使目前股票一級(jí)市場(chǎng)投資風(fēng)險(xiǎn)很小，住房公積金相關(guān)管理規(guī)定也早已明令禁止住房公積金入市了。曾經(jīng)還有些管理中心與證券公司，相互勾結(jié)違規(guī)操作，造成了實(shí)際的資金損失。目前住房公積金參與股票市場(chǎng)投資，無(wú)法實(shí)現(xiàn)資金有效監(jiān)管和一些地方管理中心操盤(pán)水平有限等原因，目前住房公積金資金絕不可考慮進(jìn)入股市投資。

2、債券投資。如果選擇國(guó)債、央行票據(jù)、政策性金融債這三個(gè)品種進(jìn)行債券投資，資金的安全性是有絕對(duì)保障的，通過(guò)一些合法的市場(chǎng)運(yùn)作，可以取得相對(duì)較高的收益率。但如果僅僅是一級(jí)市場(chǎng)投資，流動(dòng)性基本就無(wú)法保障了，因?yàn)閭袌?chǎng)良好的資金流動(dòng)性，主要的是通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)來(lái)兌現(xiàn)。

第5篇：公積金繳存基數(shù)規(guī)定范文

(一)歸集風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金歸集風(fēng)險(xiǎn)又稱住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)，是指住房公積金在繳存過(guò)程中受各種因素影響帶來(lái)的資金和利益損失的趨勢(shì)和可能后果。根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》(下稱《條例》)，在規(guī)定的三種繳存模式和匯繳程序中，住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)防范的重要節(jié)點(diǎn)表現(xiàn)為代扣代繳風(fēng)險(xiǎn)、委托收款風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)人賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)三種類型。

1　代扣代繳風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金代扣代繳風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)有：一是本月扣下月繳。單位在發(fā)放工資時(shí)將職工個(gè)人部分代扣，跨月將代扣代繳部分一并存入住房公積金專戶。雖與《條例》不符，實(shí)際操作中被視為“正常繳存”，一旦單位發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)，就有可能被挪用。二是扣了不繳。單位在代扣職工個(gè)人部分后，不進(jìn)入住房公積金管理中心的住房公積金專戶，由單位自行管理或交其他部門(mén)管理，甚至隨意處理。三是少扣少繳或多扣少繳。部分單位不按照規(guī)定額度足額代扣，擅自降低繳存基數(shù)和比例。如有的單位繳存基數(shù)只限于崗位工資、津貼之和，沒(méi)按統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)口徑核定勞動(dòng)報(bào)酬。有的單位足額扣取后少存入住房公積金專戶。四是只繳不扣，即只繳單位補(bǔ)助部分，不扣職工個(gè)人部分。一般發(fā)生在經(jīng)濟(jì)效益較好的單位。五是只扣不繳。這主要是行政事業(yè)單位住房公積金補(bǔ)助部分沒(méi)納入財(cái)政預(yù)算，使單位補(bǔ)助部分不能到位，只扣取了職工個(gè)人部分繳存。

產(chǎn)生這些問(wèn)題的主要原因是：第一，住房公積金繳存工作在繳存單位沒(méi)有專門(mén)機(jī)構(gòu)，經(jīng)辦人員是兼職，所從事的業(yè)務(wù)較多，工作繁忙，無(wú)暇顧及。第二，經(jīng)辦人員責(zé)任心不強(qiáng)，對(duì)住房公積金繳存持無(wú)所謂的態(tài)度，甚至將本屬于職工個(gè)人的住房公積金私存。第三，單位疏于管理，不及時(shí)檢查和督促經(jīng)辦人員繳存住房公積金。第四，地方政府、單位和職工對(duì)住房公積金認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有從法制化建設(shè)的高度來(lái)認(rèn)識(shí)公積金繳存的重要性，住房公積金管理中心沒(méi)有加強(qiáng)對(duì)住房公積金繳存行為的檢查，造成放任自流的局面。

2　委托收款風(fēng)險(xiǎn)

目前，大中城市住房公積金管理中心一般是委托銀行或稅務(wù)等相關(guān)部門(mén)代收住房公積金，從而使代收部門(mén)成為住房公積金歸集主體，代收部門(mén)受種種因素的影響，將代收住房公積金不及時(shí)或跨月、跨年度存入住房公積金專戶，由此就形成委托收款風(fēng)險(xiǎn)。其主要原因有：(1)代收部門(mén)缺乏專門(mén)的住房公積金操作機(jī)構(gòu)和專職人員負(fù)責(zé)住房公積金繳存工作，只是相關(guān)部門(mén)的附屬業(yè)務(wù)，不可能利用更多資源，配備足夠的專門(mén)人員。(2)住房公積金的繳存與代收部門(mén)工作人員沒(méi)有直接的利益關(guān)系，繳存工作好壞沒(méi)有與工作人員工資、待遇掛鉤。(3)受托銀行受自身利益驅(qū)動(dòng)，為了保存款余額，壓票、不及時(shí)進(jìn)入住房公積金專戶。(4)住房公積金管理中心與代收部門(mén)業(yè)務(wù)聯(lián)系不緊密，不及時(shí)與代收部門(mén)對(duì)賬，無(wú)法及時(shí)了解、發(fā)現(xiàn)繳存中的問(wèn)題，導(dǎo)致資金被挪用。

3　個(gè)人賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)

實(shí)際操作過(guò)程中，會(huì)發(fā)生該記入個(gè)人賬戶的資金沒(méi)有計(jì)入或遲計(jì)入的風(fēng)險(xiǎn)。目前，職工個(gè)人賬戶管理有兩種模式：大中城市一般由受托銀行計(jì)入賬，中小城市由住房公積金管理中心直接計(jì)入賬。這兩種方式都可能產(chǎn)生個(gè)人賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)：(1)不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上機(jī)，遲記入職工個(gè)人賬戶；(2)職工個(gè)人賬戶信息丟失，無(wú)法記入個(gè)人賬戶；(3)操作人員隨意篡改個(gè)人賬戶信息；(4)操作人員工作疏忽或操作失誤，上錯(cuò)、少上或“張冠李戴”，使個(gè)人賬戶信息與繳存清冊(cè)不一致。

(二)支取風(fēng)險(xiǎn)

按照《條例》規(guī)定，辦理提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額，除提取后應(yīng)當(dāng)注銷公積金賬戶情況外，主要限于購(gòu)買(mǎi)、建造、翻建、大修自住住房；償還購(gòu)房貸款本息；房租超出家庭工資收入5％的部分(限定于執(zhí)行政府規(guī)定租金標(biāo)準(zhǔn)的公房和私房)。由于公積金貸款利息低，不買(mǎi)房就動(dòng)不得，因此有不少精于理財(cái)?shù)娜酥币獙⒐e金賬戶中的“死錢(qián)”，變成“活錢(qián)”。主要表現(xiàn)為：

1　套現(xiàn)。委托一些中介公司偽造裝修或虛假房屋買(mǎi)賣，從而利用公積金貸款或支取的方式，從住房公積金管理中心騙貸或領(lǐng)取自己的公積金，后給中介手續(xù)費(fèi)(服務(wù)費(fèi))。

2　騙現(xiàn)。一些不法分子采用不正當(dāng)手段獲取公積金繳存者的個(gè)人信息，并不惜偽造有關(guān)證明文件材料或找關(guān)系托人情騙取他人住房公積金。

(三)貸款風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)與銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)既有相同之處也有本質(zhì)上的區(qū)別。相同之處在于，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后都將造成貸款本金及應(yīng)計(jì)利息的損失；不同之處在于，貸款所造成損失的終極所有權(quán)不同，銀行貸款的所有權(quán)屬于銀行即放貸人，而住房公積金貸款的所有權(quán)屬于全體住房公積金繳交人。

目前，公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的重要節(jié)點(diǎn)主要表現(xiàn)為如下形式：1.直接貸款和超標(biāo)貸款。2.重復(fù)貸款。同一個(gè)貸款人，在不同地區(qū)或不同系統(tǒng)的住房公積金管理中心利用系統(tǒng)之間不聯(lián)網(wǎng)、各系統(tǒng)之間信息不共享等漏洞，多次貸款的行為。3.雙方貸款。夫妻雙方分別以各自的名義從不同的住房公積金管理中心取得貸款。4.“無(wú)?！辟J款。貸出款項(xiàng)沒(méi)有保證手續(xù)或保證手續(xù)不完整。5.壞賬貸款。貸款已到期，貸款人也能夠找到并且也承認(rèn)貸款事項(xiàng)，但貸款人卻沒(méi)有償還能力。6.“無(wú)主”貸款。貸款已經(jīng)到期，但卻找不到借款人，當(dāng)然貸款時(shí)的“保證標(biāo)的物”也無(wú)從變賣。7.“挪用’’貸款。以購(gòu)房、建房、大修房屋等名義取得貸款后，卻將所貸之款挪作他用。8.無(wú)效抵押貸款。抵押物權(quán)屬不明、抵押物的法律執(zhí)行程度低、抵押物價(jià)值高估等，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，依法拍賣抵押物成為一紙空文。9.逾期貸款。貸款到期后，貸款人有償還能力卻遲遲不還款或不按規(guī)定額度還款，導(dǎo)致貸款不能如期全額收回。

上述任何一種現(xiàn)象出現(xiàn)后，其共同的結(jié)果都是導(dǎo)致住房公積金管理中心所放出的貸款不能如期如數(shù)收回，使得廣大住房公積金繳交戶的利益被少數(shù)人非法占用甚至據(jù)為己有。

(四)國(guó)債風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金國(guó)債風(fēng)險(xiǎn)是指住房公積金管理中心通過(guò)券商在交易所債券市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)記賬式國(guó)債，交予券商托管后被券商挪用質(zhì)押，使得以住房公積金購(gòu)買(mǎi)的國(guó)債不能按時(shí)兌現(xiàn)所造成住房公積金損失，這是防范的重要節(jié)點(diǎn)。造成住房公積金國(guó)債風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾方面的原因。

1　缺乏國(guó)債方面的知識(shí)。國(guó)債是中央政府根據(jù)信用原則，以承擔(dān)還本付息為前提而籌措資金的債務(wù)憑證，是信用級(jí)別最高的債券，但大都停留在以前個(gè)人購(gòu)買(mǎi)憑證式國(guó)債的經(jīng)驗(yàn)上。如今，國(guó)債的品種非常豐富，買(mǎi)賣方式也很多。國(guó)債本身沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)，但是買(mǎi)賣國(guó)債卻會(huì)出現(xiàn)失誤，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)買(mǎi)賣國(guó)債認(rèn)識(shí)不足、準(zhǔn)備不足，是導(dǎo)致住房公積金管理中心決策失誤、操作失誤，從而形成買(mǎi)賣國(guó)債風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

2　個(gè)別住房公積金管理中心負(fù)責(zé)人思想素養(yǎng)差，擋不住金錢(qián)的誘惑，與證券公司聯(lián)手作案，帶來(lái)國(guó)債風(fēng)險(xiǎn)。保定3億元住房公積金失蹤案、衡陽(yáng)2.53億元公積金國(guó)債被質(zhì)押案的發(fā)生都與住房公積金管理中心負(fù)責(zé)人有關(guān)。

3　監(jiān)督機(jī)制的缺失?！稐l例》規(guī)定，公積金購(gòu)買(mǎi)國(guó)債需經(jīng)管委會(huì)批準(zhǔn)。在實(shí)際中，通常都由住房公積金管理中心根據(jù)實(shí)際情況再具體操作。有決策、有運(yùn)作，唯獨(dú)沒(méi)有監(jiān)督或監(jiān)督形同虛設(shè)，完全依賴住房公積金管理中心負(fù)責(zé)人的道德自律。只有建立起有效的監(jiān)督機(jī)制，住房公積金購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的風(fēng)險(xiǎn)才能得以規(guī)避。

二、住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)的防范

(一)歸集風(fēng)險(xiǎn)的防范

1　加強(qiáng)住房公積金繳存制度建設(shè)，做到有章可循。從建立健全科學(xué)、規(guī)范的繳存制度抓起，根據(jù)《條例》精神，對(duì)原有的繳存制度和操作規(guī)程進(jìn)行清理、修改和完善。對(duì)住房公積金繳存基數(shù)，必須有統(tǒng)一的計(jì)算口徑。對(duì)確屬經(jīng)濟(jì)困難的單位，建立緩繳和降比繳存制度，規(guī)范單位繳存行為。

2　建立健全住房公積金內(nèi)控機(jī)制，相互制約，保證安全。內(nèi)部管理不善是住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)的主要因素之一，建立住房公積金內(nèi)控機(jī)制，在內(nèi)部管理的制度設(shè)計(jì)、管理理念上必須環(huán)環(huán)相扣，相互牽制，就是要保證繳存、上機(jī)、復(fù)核三項(xiàng)業(yè)務(wù)和相關(guān)科室之間相互制約。單位到住房公積金管理中心繳存，工作人員在收取公積金后，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)錄入個(gè)人賬戶，并將繳存憑證傳遞給復(fù)核人員。一月一對(duì)賬，年底對(duì)總賬，保證住房公積金管理中心與銀行、單位，單位與個(gè)人賬戶、賬證、賬實(shí)全部相符。

3　建立住房公積金聯(lián)絡(luò)協(xié)理員制度，規(guī)范單位繳存行為。住房公積金繳存離不開(kāi)各單位的支持和經(jīng)辦人員的配合。為促進(jìn)各單位正常繳存住房公積金，防范風(fēng)險(xiǎn)，可在月繳存額達(dá)1萬(wàn)元以上或繳存職工超過(guò)500人單位，聘1～2名住房公積金聯(lián)絡(luò)協(xié)理員，督促本單位按月足額繳存住房公積金，負(fù)責(zé)本單位職工的住房公積金變更、基數(shù)調(diào)整、支取業(yè)務(wù)。住房公積金管理中心還可根據(jù)聯(lián)絡(luò)協(xié)理員工作業(yè)績(jī)予以考核，并給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，提高他們的工作積極性。

4　加強(qiáng)住房公積金檢查和監(jiān)督，保證資金安全。隨著住房公積金制度發(fā)展，住房公積金繳存范圍不斷擴(kuò)大，繳存對(duì)象由公有制經(jīng)濟(jì)單位發(fā)展到公有制、股份制和私營(yíng)經(jīng)濟(jì)等多種單位，住房公積金工作更加復(fù)雜。為防范住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)，必須加強(qiáng)檢查，聯(lián)合國(guó)資委、稅務(wù)、財(cái)政、人力資源和社會(huì)保障、人民銀行、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)、工會(huì)以及審計(jì)等社團(tuán)組織和部門(mén)，定期對(duì)各類單位開(kāi)展住房公積金專項(xiàng)檢查，以規(guī)范住房公積金繳存行為，引起單位和職工對(duì)住房公積金的重視，維護(hù)職工的合法權(quán)益。另外，對(duì)于受托銀行代收住房公積金的，每年與受托銀行簽訂考核責(zé)任制，定期與人民銀行對(duì)住房公積金金融業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，以規(guī)范住房公積金金融業(yè)務(wù)行為，防范代收風(fēng)險(xiǎn)。

(二)支取風(fēng)險(xiǎn)的防范

住房公積金支取風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)在于對(duì)支取主要環(huán)節(jié)的控制。應(yīng)該規(guī)定：1.承辦工作人員要嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)徍酥∪颂峁┑母黝愖C件，材料的復(fù)印件要仔細(xì)與原件核對(duì)。2.開(kāi)具支票要實(shí)行交叉審核，開(kāi)具支票的工作人員不能兼管全部財(cái)務(wù)印章。3.“公積金提取證明”需加蓋單位公章才有效。4.在單位正常繳存的職工辦理提取業(yè)務(wù)時(shí)，單位需告知職工備好與提取原因相應(yīng)的材料，同時(shí)開(kāi)具“公積金提取證明”和“公積金提取申請(qǐng)書(shū)”。5.單據(jù)可通過(guò)公積金開(kāi)戶銀行領(lǐng)取。使用公積金單位會(huì)員系統(tǒng)的用戶，也可通過(guò)系統(tǒng)直接打印“公積金提取證明”使用。6.若職工個(gè)人公積金賬戶于單位公積金賬戶內(nèi)的，職工賬戶無(wú)論為何狀態(tài)(除已銷戶外)下，均應(yīng)由單位開(kāi)具“公積金提取證明”和“公積金提取申請(qǐng)書(shū)”。

著重在四個(gè)方面入手防范：

1　受理支取業(yè)務(wù)時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行“四個(gè)核對(duì)”。即核對(duì)住房公積金支取資料是否齊全，單位公章、財(cái)務(wù)章是否有效；核對(duì)身份證與支取人身份是否相符；核對(duì)支取資料的復(fù)印件與原件是否相符；核對(duì)轉(zhuǎn)入住房公積金銀行賬號(hào)的戶名與提取住房公積金的職工姓名是否相符。

2　審批過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行“三級(jí)審批”。即業(yè)務(wù)受理人員初審，資金部部長(zhǎng)(中心副主任、總會(huì)計(jì)師)復(fù)審，分管領(lǐng)導(dǎo)(中心主任)審核簽批。

3　支付環(huán)節(jié)嚴(yán)格執(zhí)行銀行轉(zhuǎn)賬制度。以我中心為例，職工支取審批通過(guò)后，職工個(gè)人住房公積金必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入職工所在單位住房公積金賬戶，若遇到所在單位破產(chǎn)及其他原因須轉(zhuǎn)入職工銀行存折(已辦理住房公積金銀行聯(lián)名卡的，必須轉(zhuǎn)入卡內(nèi))，單位要出具證明，嚴(yán)禁現(xiàn)金支取。

4　規(guī)范支取檔案管理。每月末后5個(gè)工作日內(nèi)完成支取資料的整理，打印《住房公積金支取明細(xì)表》并與支取資料裝訂成冊(cè)及時(shí)歸檔。

(二)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范

根據(jù)貸款實(shí)踐和貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)前貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)重點(diǎn)從如下方面入手：

1　深化改革，理順體制，確立與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理體制。將住房公積金管理中心納入人民銀行的監(jiān)管范圍，信貸信息資源共享，有利于對(duì)其加強(qiáng)金融知識(shí)的培訓(xùn)，有利于化解住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金貸款信息管理系統(tǒng)和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行及上級(jí)住房公積金監(jiān)管信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，以接受日常監(jiān)督。

2　住房公積金管理中心工作人員應(yīng)牢固樹(shù)立住房公積金“取之于民、用之于民、造福于民”的正確觀念，不斷提高服務(wù)意識(shí)，執(zhí)政為民，廉潔奉公。

3　在住房公積金管理中心內(nèi)部，建立健全嚴(yán)格、科學(xué)、高效的各項(xiàng)貸款管理制度。一是建立貸前面談制度。貸款經(jīng)辦人和審批人應(yīng)根據(jù)面談?dòng)涗浀荣Y料，對(duì)貸款申請(qǐng)人的購(gòu)房意圖、還款意愿、還款能力及提供資料的合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，確定具體貸款額度、期限。二是嚴(yán)格執(zhí)行住房公積金貸款的比例管理等法律制度，一般住房公積金貸款余額不超過(guò)住房公積金繳存余額的80％，以避免出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)。三是建立個(gè)人住房公積金貸款擔(dān)保制度和住房產(chǎn)權(quán)抵押登記制度。四是建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。一旦貸款收不回，造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，按有關(guān)規(guī)定使用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金進(jìn)行沖銷。五是建立貸后催收責(zé)任制，貸后進(jìn)行跟蹤管理，還款催收責(zé)任落實(shí)到人，對(duì)經(jīng)催收逾期不還的借款人依據(jù)合同進(jìn)入法律程序，及時(shí)處置抵押物，以追償余下的貸款本息。六是建立和落實(shí)住房公積金貸款終身負(fù)責(zé)制。七是對(duì)住房公積金貸款實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化管理。

4　不斷完善各項(xiàng)政策法規(guī)建設(shè)，特別是盡快制定和實(shí)施針對(duì)住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的配套法規(guī)，努力營(yíng)造誠(chéng)信、公平、公正的住房公積金貸款環(huán)境。

第6篇：公積金繳存基數(shù)規(guī)定范文

關(guān)鍵詞:住房公積金制度;公平;缺失;調(diào)控

中圖分類號(hào):C91文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

一、引言

1991年上海借鑒新加坡中央公積金制度的成功經(jīng)驗(yàn),在國(guó)內(nèi)率先推行了住房公積金制度。1994年國(guó)務(wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定,全面推行住房公積金制度。經(jīng)過(guò)十幾年的發(fā)展歷程,其在不斷完善的過(guò)程中各種缺陷也逐漸顯現(xiàn)出來(lái),住房公積金制度的公平性問(wèn)題開(kāi)始受到社會(huì)大眾的關(guān)注。住房公積金制度把保證中低收入家庭的基本居住需要作為其住房保障的目標(biāo),即讓普通職工、尤其是中低收入職工能夠買(mǎi)得起房或住得上房。這就需要住房公積金制度通過(guò)一定的管理措施和運(yùn)行程序來(lái)實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo),最終達(dá)到一個(gè)公正理想的結(jié)果。隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,社會(huì)分化現(xiàn)象越來(lái)越明顯,社會(huì)各階層、各環(huán)節(jié)之間的關(guān)系也更加復(fù)雜化。中低收入者的住房保障問(wèn)題是住房公積金制度最薄弱的層面和環(huán)節(jié),其制約著住房公積金制度發(fā)展的速度、規(guī)模和效益。當(dāng)住房公積金制度的社會(huì)公平問(wèn)題嚴(yán)重制約這一制度持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展時(shí),住房公積金制度改革的側(cè)重點(diǎn)也就應(yīng)該轉(zhuǎn)向解決其社會(huì)公平問(wèn)題。

二、住房公積金制度公平缺失現(xiàn)象

(一)住房公積金制度覆蓋面的不公平性。我國(guó)住房公積金制度的建立就是為了公平地解決好職工的住房問(wèn)題,提高職工的購(gòu)房能力,改變計(jì)劃經(jīng)濟(jì)所帶來(lái)的不公平性。雖然《住房公積金管理?xiàng)l例》中對(duì)公積金的繳存有明確的規(guī)定,但仍有相當(dāng)一部分企業(yè)無(wú)視這一規(guī)定,使住房公積金“應(yīng)建盡建,應(yīng)繳盡繳”的制度難以實(shí)現(xiàn)。2008年末,全國(guó)應(yīng)繳職工人數(shù)11,184.05萬(wàn)人,實(shí)際繳存職工人數(shù)為7,745.09萬(wàn)人,同比雖有增長(zhǎng),但覆蓋率仍然不高,很多職工并未享受到住房公積金這一政策,而且這部分職工基本上都是真正急需解決和改善住房條件的中低收入階層,他們才是社會(huì)住房保障制度應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的對(duì)象。如果國(guó)家不通過(guò)相關(guān)政策使這部分職工真正擁有住房公積金,而是讓他們繼續(xù)游離在這一保障體系之外,實(shí)現(xiàn)不了“居者有其屋”的權(quán)利保障,那么就勢(shì)必會(huì)損害這部分職工的利益,違背了公平原則。

(二)住房公積金繳存額度上的不公平性。我國(guó)建立住房公積金制度的初衷就是為了改變舊體制遺留的不公平現(xiàn)象,保障廣大職工的住房需求。但目前我國(guó)的住房公積金制度,不同職工在繳存額度上存在著很大的差距,而且還有進(jìn)一步擴(kuò)大的趨勢(shì),這種差異和不公主要表現(xiàn)在地區(qū)與地區(qū)、單位與單位、個(gè)人與個(gè)人之間的差異性。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)公積金繳存額度就高,落后或欠發(fā)達(dá)地區(qū)公積金繳存額度就低或根本就沒(méi)有;行政事業(yè)單位或效益好的企業(yè)繳存額就高,相反很多效益不好的企業(yè)就很低或者根本沒(méi)有。試想,同一地區(qū)效益好的企業(yè),有的職工每個(gè)月繳存的住房公積金高達(dá)3,000多元,比很多企業(yè)職工的工資還高,而效益差的企業(yè),大多數(shù)職工每月繳存的公積金甚至不到100元或根本沒(méi)有,十幾年之后,這種差距會(huì)有多大,而且各地區(qū)住房公積金繳存基數(shù)和繳存比例在不斷地提高,隨著時(shí)間的推移,住房公積金制度從體制上會(huì)帶來(lái)兩極分化的事實(shí),職工之間的貧富差距也就逐漸被拉大。這不僅傷害了職工參加住房保障的積極性,影響住房公積金制度建設(shè),而且還造成了社會(huì)的不穩(wěn)定因素,影響社會(huì)和諧發(fā)展。

(三)住房公積金使用上的不公平性。住房公積金是一種憑借政府指令建立起來(lái)的強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄,其排斥了儲(chǔ)戶在收入水平、投資欲望、消費(fèi)偏好和自主決策上的差異性,排斥了利率在資本融通過(guò)程中的作用,排斥了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的等價(jià)交換原則。由于我國(guó)職工之間的收入水平和住房需求狀況差距比較大,從而導(dǎo)致住房公積金的存款人和貸款人不能很好的匹配,存貸機(jī)制存在很大的問(wèn)題。這樣就會(huì)出現(xiàn)很多中低收入家庭,也是真正急需解決和改善住房條件的家庭,可能一直都不會(huì)提出公積金貸款的申請(qǐng);相反,那些高收入階層,或者是使用住房公積金貸款購(gòu)房用于投資收益的人群,則是將住房公積金貸款用足的人,在目前這種情況下,住房公積金的互非但不能實(shí)現(xiàn),反而形成了利用大多數(shù)中低收入職工的低息住房?jī)?chǔ)蓄來(lái)補(bǔ)貼少數(shù)高收入職工獲得低息購(gòu)房或購(gòu)房投資這種劫貧濟(jì)富的扭曲局面。所以,住房公積金在使用上進(jìn)一步拉大了不同階層的收入差距,不符合社會(huì)公平原則。

三、調(diào)控住房公積金制度公平缺失的建議

(一)進(jìn)一步擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋面。首先,公積金管理中心要加大政策宣傳投入,抓住有利時(shí)機(jī),充分利用電視、電臺(tái)、報(bào)紙和網(wǎng)絡(luò)等媒體,多角度、全方位地宣傳公積金優(yōu)惠政策,提高職工利用《條例》維護(hù)權(quán)益的意識(shí),把更多的單位和職工納入到住房公積金政策保障體系中來(lái);其次,公積金管理中心要加大執(zhí)法檢查力度,充分利用行政、法律手段,采取發(fā)告知書(shū)、上門(mén)催建、媒體曝光、行政處罰等措施,狠抓催建催繳工作。

(二)合理界定住房公積金基數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制確立以來(lái),我國(guó)企業(yè)無(wú)論是按照所有制形式還是按照企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模來(lái)劃分,都出現(xiàn)了多元化的局面,根據(jù)這一特點(diǎn),應(yīng)有針對(duì)性地制定出住房公積金制度繳存基數(shù)量化的指標(biāo)。按照這一思想,對(duì)于行政事業(yè)單位應(yīng)該每年從其在當(dāng)?shù)刎?cái)政預(yù)算編制上來(lái)進(jìn)行界定,而企業(yè)則應(yīng)該根據(jù)其在上一年度實(shí)際繳納的稅款對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)值和利潤(rùn)進(jìn)行界定,來(lái)確定本年度應(yīng)該繳納的公積金基數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

(三)制定更人性化的住房公積金使用規(guī)定。住房公積金制度建立的目標(biāo)是解決和改善城鎮(zhèn)職工的住房條件,在保證公積金專門(mén)用途的前提下,可以在有條件的地區(qū)逐步取消對(duì)公積金繳存職工利用自己繳存的住房公積金賬戶資金進(jìn)行規(guī)定用途以外投資的限制。但有個(gè)前提條件就是要求住房公積金專戶余額和沉淀資金較多。由于住房公積金使用率不高,截至2008年末,我國(guó)住房公積金銀行專戶存款余額為5,616.27億元,在扣除必要的備付資金后沉淀資金多達(dá)3,193.02億元。可見(jiàn),我國(guó)住房公積金存量大、沉淀多,已經(jīng)有條件允許職工利用自己的公積金進(jìn)行規(guī)定用途以外的投資。同時(shí),為了更好地實(shí)現(xiàn)住房公積金制度的運(yùn)行目標(biāo),應(yīng)該規(guī)定這種專門(mén)用途以外投資的收益必須回流到職工原來(lái)的個(gè)人公積金賬戶。

(四)制定住房公積金合理的配貸機(jī)制。首先,必須建立一個(gè)公積金繳存職工可以平等獲得個(gè)貸權(quán)利的機(jī)制。即所有按照規(guī)定能夠定期足額繳納住房公積金的職工,如有獲得低息住房貸款的需要,其只要達(dá)到規(guī)定的繳存期限和繳存額,就都有資格獲得一定額度住房公積金貸款的權(quán)利;其次,應(yīng)該定期評(píng)估所有繳存職工的公積金個(gè)人賬戶資金積累狀況,以及他們對(duì)住房公積金制度的貢獻(xiàn)值;然后,可根據(jù)不同職工這種評(píng)估值的高低來(lái)決定公積金貸款人的資格及公積金貸款的優(yōu)先順序。

(作者單位:西安建筑科技大學(xué)管理學(xué)院)

主要參考文獻(xiàn):

第7篇：公積金繳存基數(shù)規(guī)定范文

關(guān)鍵詞：體系 公積金 保障 體制 框架

上世紀(jì)80年代初，我國(guó)開(kāi)始探索改革舊的城鎮(zhèn)住房制度，其目的：一是建立與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的新的城鎮(zhèn)住房制度，實(shí)現(xiàn)住房商品化、社會(huì)化；二是加快住房建設(shè)，改善居住條件，滿足城鎮(zhèn)居民不斷增長(zhǎng)的住房需求。經(jīng)過(guò)20多年的改革實(shí)踐，目前我國(guó)已初步形成了以普通商品住房為主的住房供應(yīng)體系，確定以經(jīng)濟(jì)適用住房、廉租住房和住房公積金制度為主要內(nèi)容的住房保障體系，并且按照“住房公積金管理委員會(huì)決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶儲(chǔ)存、財(cái)政監(jiān)督”的原則建立了住房公積金管理體制的基本框架。

一、當(dāng)前住房公積金政策執(zhí)行中存在的問(wèn)題及原因

（一）繳存比例不規(guī)范、繳存額差距大，分配不公

一是繳存基數(shù)差異大。

二是繳存比例差距大。

三是成為“合理避稅”的渠道。

四是使用上存在不公。

（二）使用率不高，資金沉淀率高

一是資金的安全性要求高，使用渠道單一；二是貸款手續(xù)繁瑣、限制多，門(mén)檻高；三是支取條件嚴(yán)格，提取數(shù)受到限制；四是政策障礙，有些人無(wú)法享受；五是部分地區(qū)房?jī)r(jià)絕對(duì)水平較低，消費(fèi)者還不習(xí)慣負(fù)債消費(fèi)，一般都通過(guò)自籌資金一次性付款，造成這部分地區(qū)公積金只存不用，使用效率偏低；六是住房公積金管理中心市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)不強(qiáng)，市場(chǎng)推廣力度較弱，開(kāi)發(fā)企業(yè)更愿意選擇與商業(yè)貸款合作，更為重要的是，由于個(gè)人住房貸款一直是銀行的“優(yōu)質(zhì)品種”，很多商業(yè)銀行在發(fā)放開(kāi)發(fā)貸款時(shí)，要求開(kāi)發(fā)企業(yè)從本行發(fā)放個(gè)人貸款，在一定程度上擠占了公積金貸款市場(chǎng)份額；七是住房公積金政策性住房金融優(yōu)勢(shì)不明顯，表現(xiàn)在與商業(yè)銀行貸款利率差距較小，又受到貸款額度的限制，很多消費(fèi)者需要辦理組合貸款，額外多支出很多相關(guān)費(fèi)用，這也在很大程度上影響了購(gòu)房者選擇公積金貸款。

（三）覆蓋面窄，受惠人數(shù)少

事實(shí)上，和“三險(xiǎn)”一樣，住房公積金也是一種強(qiáng)制性社會(huì)福利，但未能享受到這項(xiàng)福利的人并不在少數(shù)，包括城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員、外來(lái)務(wù)工人員、農(nóng)民等目前尚未納入公積金繳存范圍的群體。

二、當(dāng)前我國(guó)住房公積金制度存在缺陷

（一）“房委會(huì)決策”流于形式。雖然各地成立了住房資金管理委員會(huì)，也制定了住房資金歸集、使用、管理的規(guī)定，實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度，但委員會(huì)形同虛設(shè)。

（二）財(cái)政、銀行監(jiān)督形同虛設(shè)。按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，對(duì)公積金的提取和使用，不僅有著嚴(yán)格的審批程序要求，而且明確規(guī)定，財(cái)政部門(mén)有“對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金歸集、提取和使用情況”進(jìn)行監(jiān)督的職責(zé)。

（三）自律意識(shí)不強(qiáng)，內(nèi)控制度不健全。住房公積金管理中心未能真正作為“不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”運(yùn)行，個(gè)別地方資金管理分散，有過(guò)分追求自身利益的現(xiàn)象；公積金管理中心缺乏嚴(yán)格的內(nèi)控制度，通過(guò)內(nèi)部調(diào)賬、補(bǔ)簽合同、修改合同等方式違規(guī)使用資金的情況比比皆是。

（四）住房資金和公積金混同使用和挪用，企業(yè)自行歸集住房公積金的現(xiàn)象依然存在。一是各地住房資金管理中心和公積金管理中心是兩塊牌子，一套人馬，因此在政府職能部門(mén)干預(yù)下，住房資金和公積金混同使用和挪用的情況相當(dāng)嚴(yán)重。二是一些中央直屬的大型國(guó)有企業(yè)，不執(zhí)行《住房公積金管理?xiàng)l例，自行歸集和管理住房公積金，資金的安全存在很大隱患。

（五）手續(xù)繁瑣、限制條件多。來(lái)自建設(shè)部的資料顯示，截至2005年末，全國(guó)公積金運(yùn)用率僅58%，其沉淀資金達(dá)1656億元人民幣，也就是說(shuō)，住房公積金貸款“叫好不叫座”，全國(guó)將近一半住房公積金在銀行里“睡覺(jué)”，并產(chǎn)生負(fù)收益。

（六）區(qū)域間不可流通，是住房公積金本身存在的制度缺陷。造成一些地區(qū)公積金供不應(yīng)求，需要嚴(yán)格控制貸款額度，另一些地區(qū)又大量閑置，使用效率不高。

三、對(duì)策及建議

針對(duì)目前我國(guó)住房公積金在制度建設(shè)、資金管理和使用方面存在的缺陷和問(wèn)題，應(yīng)進(jìn)一步完善住房公積金方面的制度，加強(qiáng)管理，在保證資金安全的前提下，提高資金的使用率。

（一）加強(qiáng)住房公積金的歸集、使用和管理

住房公積金管委會(huì)應(yīng)切實(shí)履行起職責(zé)，盡快按照要求，規(guī)范繳存基數(shù)，堅(jiān)決杜絕擅自擴(kuò)大繳存基數(shù)、超比例繳存公積金問(wèn)題，避免公積金中心成為繳存單位工資外發(fā)放薪金補(bǔ)貼及避稅的渠道。

（二）提高貸款限額，放寬貸款條件，降低貸款利率

一是提高貸款限額。各個(gè)地方應(yīng)根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人民生活水平提高和房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展變化情況，及時(shí)調(diào)整貸款限額。

二是放寬貸款條件?？蓞⒄丈虡I(yè)銀行的住房貸款發(fā)放條件，適當(dāng)降低個(gè)人購(gòu)房的首期付款金額，放寬一手房屋的竣工年限。

三是降低貸款利率。公積金貸款是政策性貸款，帶有保障性質(zhì)，因此應(yīng)適當(dāng)拉大與商業(yè)貸款利率差距，減少中低收入家庭的購(gòu)房支付負(fù)擔(dān)，或?qū)嵭胁顒e利率，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)自住、小戶型低收入家庭，應(yīng)提供更加優(yōu)惠的貸款利率，確實(shí)起到政策性住房金融的作用。

（三）更新觀念、簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，提高公積金使用率

一是要轉(zhuǎn)變觀念，切實(shí)改進(jìn)貸款服務(wù)?？朔磺蠊茏　⒉磺笥煤煤团侣闊┑南麡O思想，認(rèn)真解決貸款條件過(guò)高、手續(xù)復(fù)雜、審批時(shí)間長(zhǎng)等問(wèn)題，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)水平。

二是簡(jiǎn)化貸款審批手續(xù)。建立個(gè)人住房貸款個(gè)環(huán)節(jié)的聯(lián)合辦公制度，實(shí)行一條龍服務(wù)，提高貸款工作效率，方便職工貸款。

三是要努力降低個(gè)人貸款的擔(dān)保、評(píng)估、公證、保險(xiǎn)、抵押登記等各種費(fèi)用，減輕職工負(fù)擔(dān)，真正發(fā)揮住房公積金作為政策性個(gè)人住房貸款的優(yōu)勢(shì)。

（四）創(chuàng)新貸款品種，充分發(fā)揮住房公積金的作用

目前由于政策原因，職工申請(qǐng)住房公積金貸款，受許多條件限制，其中最主要的兩條是：只有繳存住房公積金的職工才能申請(qǐng)公積金貸款；公積金貸款只能用于職工購(gòu)買(mǎi)、建造、翻建、大修自住住住房。

第8篇：公積金繳存基數(shù)規(guī)定范文

關(guān)鍵詞：住房公積金 非均衡 有效供給 有效需求 非均衡度

住房公積金市場(chǎng)的供給和需求是相關(guān)作用的，當(dāng)住房公積金市場(chǎng)出現(xiàn)供給大于需求時(shí)，大量公積金沉淀閑置在銀行，資金的利用價(jià)值無(wú)法充分發(fā)揮，從而引起市場(chǎng)公積金資源配置效率的低下；當(dāng)住房公積金出現(xiàn)供給小于需求時(shí)，公積金的供需矛盾，導(dǎo)致職工提取公積金和公積金貸款等有效的需求無(wú)法得到滿足，使相當(dāng)比重的潛在公積金需求不能向現(xiàn)實(shí)的需求轉(zhuǎn)化。

住房公積金供求影響因素分析

（一）影響住房公積金供給的因素分析

住房公積金供給的來(lái)源渠道包括公積金歸集數(shù)量、公積金貸款的本金還款額和增值收益等。影響公積金有效供給的因素主要來(lái)源于公積金歸集和公積金貸款的本金償還這兩個(gè)方面。

根據(jù)現(xiàn)行《住房公積金管理?xiàng)l例》有關(guān)繳存方面規(guī)定，住房公積金的歸集額度=歸集覆蓋人數(shù)×繳存基數(shù)×繳存比例，住房公積金的歸集數(shù)量直接受歸集覆蓋人數(shù)、繳存基數(shù)和繳存比例的影響，由于繳存比例的變動(dòng)范圍較小，可假定為恒值，故在繳存比例一定的情況下，繳存覆蓋的人數(shù)越多、繳存基數(shù)多大，公積金的歸集額越大，反之越少。由于公積金的繳存范圍應(yīng)涵蓋城鎮(zhèn)所用的企事業(yè)單位、繳存基數(shù)按照職工本人上一年度月平均工資考慮，所以公積金覆蓋人數(shù)、職工的平均工資水平對(duì)公積金總的歸集數(shù)量影響很大；住房公積金貸款本金的償還額作為供給的另外一個(gè)渠道，受到公積金貸款本金償還速度的影響，跟貸款規(guī)模、還款期限有關(guān)。

（二）影響住房公積金需求的因素分析

住房公積金在使用時(shí)首先必須滿足繳存住房公積金的職工在符合公積金提取條件時(shí)有款可提；其次，在滿足職工提取的前提下，也應(yīng)該保證每位繳存公積金的職工在履行了公積金的繳存義務(wù)后有權(quán)利進(jìn)行公積金貸款，這是每位繳存職工應(yīng)該享有的權(quán)利，也是公積金制度建立的初衷；而購(gòu)買(mǎi)國(guó)債和資金沉淀則屬于在滿足公積金提取和公積金貸款兩類實(shí)際需求的前提下，國(guó)家允許的住房公積金兩種不同的投資使用方向。提取額和貸款額度在住房公積金使用中占據(jù)很大的比重，所以住房公積金的主要使用方向包括公積金提取和公積金貸款兩個(gè)方面。

根據(jù)國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》有關(guān)住房公積金的使用規(guī)定，公積金提取額度受提取人數(shù)、平均提取比例等因素的影響，提取人數(shù)越多，個(gè)人提取比例越高，公積金總的提取額度就越大；而公積金貸款跟采用公積金貸款購(gòu)房面積的數(shù)量、住宅市場(chǎng)的銷售價(jià)格等有密切的關(guān)系。

住房公積金市場(chǎng)的非均衡計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型

（一）非均衡理論及其模型簡(jiǎn)述

非均衡理論主要探討在供求不能完全相等的情況下，各種經(jīng)濟(jì)力量如何根據(jù)各自的具體情況而調(diào)整到彼此相適應(yīng)的位置，并在這個(gè)位置上達(dá)到均衡。其最基本的非均衡模型由三個(gè)方程組成：需求方程、供給方程和交易量方程。具體形式如下：

Dt=αXdt+μdt（t=1、2、3……）（1）

St=βXst+μst（t=1、2、3……） （2）

Qt=min（Dt ，St）（3）

在以上聯(lián)立方程組中，式（1）為需求方程，式（2）為供給方程，式（3）為交易量方程。其中Dt、St分別表示時(shí)期的市場(chǎng)供給量和需求量，Xdt、Xst是各種影響市場(chǎng)供給和需求的外生變量，α、β是待估變量，μdt、μst是方程的隨機(jī)誤差項(xiàng)，并假設(shè)μdt、μst的均值為0，方差為常數(shù)，無(wú)序列相關(guān)、且與Xdt、Xst相互獨(dú)立，Qt表示時(shí)期的實(shí)際交易量。在最小原則條件下，市場(chǎng)交易量Qt并不同時(shí)等于需求量和供給量，而是等于需求量和供給量中的較小的一個(gè)，即Qt=min（Dt，St）。

宏觀非均衡模型都是以最小原則方程為基礎(chǔ)的，但它并不完全符合現(xiàn)實(shí)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)生活。因此，必須對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分并考慮其聚合效應(yīng)，這里采用雙曲線型聚合方程，其表達(dá)式為：

Q=1/2*（D+S）-1/2*（（D-S）2+4*r2*D*S）1/2（4）

對(duì)于任意的r，由上式得：Q＜min（D，S），且limQ=min（D，S）r0

r=0時(shí)，即宏觀市場(chǎng)摩擦消失，宏觀市場(chǎng)交易嚴(yán)格符合短邊規(guī)則。

（二）住房公積金市場(chǎng)的非均衡計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型建立

本文在分析住房公積金統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，對(duì)影響公積金需求和供給的變量進(jìn)行有效篩選，最終確定住房公積金市場(chǎng)有效供求數(shù)量非均衡計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型的方程。

住房公積金有效供給模型為：

SUP=C（1）*FGM+C（2）*PJGZ+C（3）*BJCH+ C（4）+μs （5）

式中：SUP代表有效供給量，F(xiàn)GM為公積金繳存覆蓋人數(shù)，JGZ為城鎮(zhèn)居民平均工資水平，BJCH為公積金貸款本金償還額度；C（1）、C（2）、C（3）為模型系數(shù)，C（4）為常數(shù)項(xiàng)，它們均為待估參數(shù)；μs為誤差項(xiàng)，用于表示無(wú)法用現(xiàn)有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表示的影響公積金供給的因素。

住房公積金有效需求模型為：

DEM =C（5）*TQJE+C（6）*GFMJ+C（7）*JGZS+C（8）+μd （6）

式中：DEM代表有效需求量，TQJE為公積金提取金額，GFMJ為采用公積金貸款方式的購(gòu)房面積，JGZS為住房銷售價(jià)格指數(shù)；C（5）、C（6）、C（7）為模型系數(shù)，C（8）為常數(shù)項(xiàng)，它們均為待估參數(shù)；μd為誤差項(xiàng)，用于表示無(wú)法用現(xiàn)有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表示的影響公積金需求的因素。

交易量方程：

Q=1/2*（DEM+SUP）-1/2*（（DEM-SUP）2+4*r2*DEM*SUP）1/2 （7）

由于住房公積金市場(chǎng)同時(shí)存在總量非均衡和內(nèi)部結(jié)構(gòu)的非均衡，本文采用雙曲線型聚合方程。Q為公積金市場(chǎng)的交易量，r為公積金市場(chǎng)摩擦系數(shù)。

實(shí)證分析

（一）數(shù)據(jù)搜集及整理

本文以上海市住房公積金市場(chǎng)為例，借助建立的住房公積金市場(chǎng)的非均衡計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型，對(duì)其作實(shí)證分析。本文采用的數(shù)據(jù)來(lái)源于1999-2009年的《上海市住房公積金統(tǒng)計(jì)年報(bào)》和《上海市統(tǒng)計(jì)年鑒》，數(shù)據(jù)整理結(jié)果如表1所示。

（二）模型參數(shù)估計(jì)

參數(shù)估計(jì)及結(jié)果。為了獲得非均衡模型的正確結(jié)果，本文采用Eviews6.0統(tǒng)計(jì)軟件，對(duì)模型參數(shù)進(jìn)行估計(jì)，模型參數(shù)估計(jì)結(jié)果如表2所示。在參數(shù)估計(jì)時(shí)，由于只有11年的序列數(shù)，交易方程采用了簡(jiǎn)化方式，即假設(shè)r為零。從參數(shù)估計(jì)結(jié)果看，模型參數(shù)估計(jì)整體效果較好。其中擬合優(yōu)度R2=0.997， 擬合優(yōu)度非常高；t檢驗(yàn)值顯著，各參數(shù)回歸系數(shù)的顯著水平均在99%以上；同時(shí)其他檢驗(yàn)指標(biāo)都符合要求。由此可以得到上海市住房公積金市場(chǎng)的非均衡計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型（各參數(shù)保留兩位小數(shù)點(diǎn)）。

SUP=4.23*FGM+4.24*BJCH-1498.49

（8）

DEM=1.91*TQJE+0.34*GFMJ- 5.41*JGZS+324.99 （9）

Q≤min（DEM，SUP）（10）

有效供求總量和非均衡度的測(cè)算。利用上述擬合回歸得出的非均衡計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型（公式8-10），代入各解釋變量的歷史數(shù)據(jù)，可以測(cè)算出上海市歷年住房公積金市場(chǎng)的有效需求量、有效供給量和交易量（見(jiàn)表3）。

為了說(shuō)明公積金市場(chǎng)有效供給情況，引入住房公積金市場(chǎng)非均衡度作為指示指標(biāo)，用于反映公積金市場(chǎng)的非均衡度，其公式表示為：Z=（DEM-SUP）/Q。將測(cè)算出的有效需求量、有效供給量和交易量數(shù)據(jù)帶入公式11，可得到每年住房公積金市場(chǎng)的非均衡度指標(biāo)，如表3所示。從表3可以看出，上海住房公積金市場(chǎng)有效供求呈現(xiàn)出較明顯的非均衡發(fā)展?fàn)顟B(tài)，供大于求的年份和供不應(yīng)求的年份各占其中：1999、2003、2004、2005、2008和2009年共6年處于供給大于需求狀態(tài)，而其余年份則處于供給小于需求狀態(tài)；從非均衡程度指標(biāo)來(lái)看，1999、2000、2005、2008年市場(chǎng)的有效供求失衡比較嚴(yán)重，這與上海市住房公積金市場(chǎng)的發(fā)展歷程及外部住宅市場(chǎng)的周期性變化基本相吻合。

綜上所述，本文從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度研究得出，住房公積金的供求市場(chǎng)長(zhǎng)期處于一種非均衡狀態(tài)；市場(chǎng)主要通過(guò)公積金歸集和公積金貸款本金償還兩個(gè)渠道提供有效的資金供給，繳存范圍、職工平均工資、住房公積金貸款本金的償還速度等都會(huì)影響公積金的有效供給數(shù)量；而公積金需求則主要體現(xiàn)在公積金提取規(guī)模和利用公積金貸款購(gòu)房?jī)蓚€(gè)方面，提取額度、采用公積金貸款的購(gòu)房規(guī)模、住宅市場(chǎng)銷售價(jià)格等因素直接影響到公積金的有效需求數(shù)量。

參考文獻(xiàn)：

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2.王愛(ài)民.住房公積金供求機(jī)制的一般研究[J].上海金融，2003

3.Malpezzi,S Urban housing and financial markets:some international comparisons, Urban Srudies,1990

第9篇：公積金繳存基數(shù)規(guī)定范文

關(guān)鍵字：住房公積金；內(nèi)控制度；社會(huì)保障制度；監(jiān)管

一、我國(guó)住房公積金制度的基本特點(diǎn)

住房公積金是我國(guó)在城鎮(zhèn)住房制度改革當(dāng)中，學(xué)習(xí)新加坡中央公積金制度的經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合國(guó)情應(yīng)用的一種義務(wù)性長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄制度。住房公積金作為一種專項(xiàng)用于住房消費(fèi)的住房基金，住房公積金的本質(zhì)屬性是工資性。單位按職工工資的一定比例，為職工繳存住房公積金，實(shí)質(zhì)是把低工資時(shí)單位用于住房實(shí)物分配的工資，以貨幣形式分配給職工，從而達(dá)到轉(zhuǎn)換住房分配機(jī)制的目的。住房公積金是一種義務(wù)性的長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄，實(shí)行住房公積金辦法的職工個(gè)人按月繳交占工資一定比例的公積金，單位亦按月提供占職工工資一定比例的公積金，兩者均歸職工個(gè)人所有。住房公積金存款要記入單位名下的職工個(gè)人公積金存款賬戶。

二、我國(guó)住房公積金制度運(yùn)行存在的問(wèn)題

雖然我國(guó)住房公積金制度實(shí)行順利，發(fā)展迅速、成績(jī)顯著，但在住房公積金制度運(yùn)行中仍存在著一些普遍的不容忽視的問(wèn)題，應(yīng)予以重視并加以規(guī)范和解決。

1、公積金發(fā)展不平衡

不同繳存單位存在著繳存比例、計(jì)繳工資基數(shù)差距大，繳存額懸殊大等情況：在繳存比例上，壟斷行業(yè)、垂直部門(mén)普遍高于地方機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位，個(gè)人、單位最高為30％，最低為10％：在計(jì)繳工資基數(shù)上，壟斷行業(yè)、垂直部門(mén)因效益好、經(jīng)費(fèi)多有意將一些補(bǔ)貼、津貼等應(yīng)稅福利打入計(jì)繳工資基數(shù)，而地方機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位則普遍以其基本工資作為計(jì)繳基數(shù)，企業(yè)繳存則更少，低收入群體很難享受這一住房保障制度帶來(lái)的好處。

2、公積金的內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不夠健全，決策、監(jiān)督工作不到位，違規(guī)發(fā)放貸款、擠占挪用資金的行為仍然存在

第一，內(nèi)控制度不健全。住房公積金管理中心未能真正作為“不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”運(yùn)行，個(gè)別地方資金管理分散。有過(guò)分追求自身利益的現(xiàn)象：公積金管理中心缺乏嚴(yán)格的內(nèi)控制度，通過(guò)內(nèi)部調(diào)賬、補(bǔ)簽合同、修改合同等方式違規(guī)使用資金的情況比比皆是。甚至也不乏某些公積金管理人員卷款而逃、海外旅游，甚至豪賭、抵押挪用公積金投資炒股等現(xiàn)象。

第二，財(cái)政、銀行監(jiān)督形同虛設(shè)。按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，對(duì)公積金的提取和使用，不僅有著嚴(yán)格的審批程序要求，而且明確規(guī)定，財(cái)政部門(mén)有“對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金歸集、提取和使用情況”進(jìn)行監(jiān)督的職責(zé)。但事實(shí)上，財(cái)政部門(mén)或暗渡陳倉(cāng)或明目張膽挪用公積金的事情屢屢發(fā)生。銀行以吸儲(chǔ)為中心的考核機(jī)制，監(jiān)管不力甚至不管，主客觀上都為住房公積金被挪用留下了缺口。

第三，住房公積金管理和使用不規(guī)范，甚至違規(guī)操作，使公積金的運(yùn)行隱含較大風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)住房公積金管理中心尚未建立起有效的崗位責(zé)任制度和內(nèi)部審計(jì)制度，缺乏內(nèi)部管理，資金管理分散；少數(shù)城市住房公積金管理中心坐吃利差?；虬炎》抗e金大量用于城市建設(shè)，或挪用到與住房無(wú)關(guān)的項(xiàng)目上，有的則交給證券公司進(jìn)行委托理財(cái)或購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，由于證券公司的倒閉而造成難以挽回的損失。

3、部分公積金管理機(jī)構(gòu)管理手續(xù)繁雜，提取難、貸款難等現(xiàn)象還比較普遍

來(lái)自建設(shè)部的資料顯示，截至2005年末，全國(guó)公積金運(yùn)用率僅58％，其沉淀資金達(dá)1656億元人民幣，也就是說(shuō)，住房公積金貸款“叫好不叫座”，全國(guó)將近一半住房公積金在銀行里“睡覺(jué)”，并產(chǎn)生負(fù)收益。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一方面手續(xù)繁瑣、審批時(shí)間長(zhǎng)，貸款條件多，讓許多前來(lái)辦理個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的人煩不勝煩，是影響職工使用公積金貸款積極性的重要原因；另外一些地方房產(chǎn)管理部門(mén)在辦理房產(chǎn)抵押、評(píng)估等業(yè)務(wù)時(shí)設(shè)置障礙較多，公積金管理中心個(gè)人住房貸款基本采取繳存人聯(lián)保方式放貸，貸款余額及規(guī)模受到較大限制。

三、我國(guó)住房公積金制度的規(guī)范化管理策略

1、擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋范圍

惠及更多就業(yè)群體加強(qiáng)宣傳，擴(kuò)大住房公積金覆蓋面。公積金制度應(yīng)有針對(duì)性地采取措施，突出重點(diǎn)，全面推進(jìn)歸集及擴(kuò)大應(yīng)用面工作，并體現(xiàn)公平、互助原則，堅(jiān)決清理、糾正不符合國(guó)家規(guī)定的繳存政策，制止壟斷部門(mén)高收入群體的公積金福利化傾向。逐步取消現(xiàn)行繳存政策中對(duì)戶籍、身份的限制，無(wú)論是城鎮(zhèn)何種形式的就業(yè)群體，均應(yīng)納入繳交范圍。嚴(yán)格執(zhí)法和監(jiān)督，采取多種措施，努力提高住房公積金的歸集率，督促有關(guān)單位按時(shí)足額繳存住房公積金，維護(hù)職工合法權(quán)益。凡用人單位招聘職工，單位和職工個(gè)人都須承擔(dān)繳存住房公積金的義務(wù)。對(duì)不辦理住房公積金繳存登記或不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)、不繳或少繳住房公積金的單位，住房公積金管理機(jī)構(gòu)要根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，并可申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

2、提高服務(wù)質(zhì)量，擴(kuò)大公積金用途和提高公積金利用率

我國(guó)的公積金制度應(yīng)積極拓寬公積金的使用范圍，使公積金的功能進(jìn)一步完善和多元化，不僅用于購(gòu)房貸款，還可用于還貸、醫(yī)療、養(yǎng)老、補(bǔ)充失業(yè)金等方面。現(xiàn)階段為確保儲(chǔ)戶利益，減少資金沉淀，提高公積金使用效率，應(yīng)放寬或取消公積金使用和提取限制。加大對(duì)中低收入職工住房消費(fèi)的支持力度，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，積極穩(wěn)妥的擴(kuò)大公積金個(gè)人貸款業(yè)務(wù)，降低貸款門(mén)檻，豐富貸款品種，簡(jiǎn)化貸款程序，提高辦事效率和服務(wù)質(zhì)量。最大限度的發(fā)揮公積金的保障和互助功能。

3、強(qiáng)化管理中心監(jiān)督機(jī)制，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范體系

住房公積金中心要加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立和完善各項(xiàng)內(nèi)控制度，進(jìn)一步加強(qiáng)管理監(jiān)管和內(nèi)部審計(jì)，提高工作效能，防范資金放貸風(fēng)險(xiǎn)，確保住房公積金的安全和增值；對(duì)已被擠占挪用的公積金要采取有力措施，認(rèn)真清理予以追回，并追查有關(guān)人員責(zé)任。財(cái)政、審計(jì)等職能部門(mén)要加強(qiáng)經(jīng)常性審計(jì)監(jiān)督，住房基金中心要主動(dòng)接受和配合財(cái)政、審計(jì)部門(mén)的審計(jì)監(jiān)督，共筑資金安全的防火墻。具體而言，一是建立嚴(yán)密的內(nèi)審管理制度和內(nèi)控制度。對(duì)管理中心職責(zé)履行、權(quán)力運(yùn)用、行為規(guī)范等方面進(jìn)行動(dòng)態(tài)持續(xù)監(jiān)督，對(duì)信貸、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)等重要崗位人員合理分工、輪換檢查，明確獎(jiǎng)懲制度，防止亂用職權(quán)。二是建立恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度、完善的崗位責(zé)任制度和規(guī)范的崗位管理措施。住房公積金管理中心要全面推行內(nèi)部工作目標(biāo)管理，按照不同的崗位，明確工作任務(wù)，制定出完善的崗位責(zé)任制度、嚴(yán)格的操作程序和合理的考核標(biāo)準(zhǔn)。三是健全外部控制監(jiān)管制度。相關(guān)監(jiān)管部門(mén)必須各施其職，在公積金管理的審慎性、適應(yīng)性、有效性、嚴(yán)肅性上采取有效措施，確保公積金規(guī)范運(yùn)作。四是要完善信息披露制度，按照省住房公積金監(jiān)管辦要求的信息披露的原則、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、形式和責(zé)任人，在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w上，及時(shí)、充分、客觀地披露自身組織結(jié)構(gòu)變動(dòng)，特別是對(duì)其業(yè)績(jī)、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)、控制權(quán)、戰(zhàn)略發(fā)展有重大影響的信息，提高運(yùn)作的透明度。充分發(fā)揮會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所、律師事務(wù)所、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的力量，提高社會(huì)公眾對(duì)信息披露的參與程度與監(jiān)督力度，以更客觀、全面、真實(shí)地反映住房公積金整體風(fēng)險(xiǎn)、收益。