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對公司管理制度的認(rèn)識精選(九篇)

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對公司管理制度的認(rèn)識

第1篇:對公司管理制度的認(rèn)識范文

關(guān)鍵詞:保險公司;內(nèi)部控制;問題;對策

中圖分類號:F840 文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A 文章編號:1673-291X(2013)11-0029-02

中國保險公司內(nèi)部控制建設(shè)起步較晚,但取得了一定成效。保險業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展進(jìn)入一個新的階段。一方面,中國人壽著手內(nèi)控再造的“404項目”,另一方面,內(nèi)部控制監(jiān)管也邁出了實質(zhì)性步伐。然而,總體上看,中國保險公司內(nèi)控建設(shè)水平仍較為薄弱,距國際水平還有相當(dāng)?shù)牟罹?。保險公司內(nèi)部控制受到治理結(jié)構(gòu)、人力資源管理、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部審計和外部監(jiān)管幾方面因素的影響。從委托角度看,公司治理和內(nèi)部控制是一致的,處于較高層次的公司治理直接影響處于較低層次的內(nèi)部控制;從內(nèi)部控制實施的理論前提看,治理結(jié)構(gòu)是內(nèi)部控制發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。完善的內(nèi)部控制制度是保險公司保持穩(wěn)定經(jīng)營和健康發(fā)展的重要制度保證,也是監(jiān)管部門成功實施償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)。在中國以償付能力監(jiān)管為核心的監(jiān)管體系初步建立的情況下,加強保險公司內(nèi)部控制制度的研究對于保證整個保險業(yè)持續(xù)、健康的發(fā)展具有重要的意義。因此,完善的公司治理結(jié)構(gòu)是內(nèi)部控制有效運行的前提。

一、保險公司內(nèi)部控制建設(shè)存在的問題

1.對內(nèi)部控制制度重視不夠。部分保險公司還沒有將內(nèi)部控制制度建設(shè)作為頭等大事來抓,沒有站在影響公司生存發(fā)展的戰(zhàn)略高度上重視公司內(nèi)部控制機制建設(shè),重業(yè)務(wù)輕內(nèi)控仍然是某些保險公司的“通病”。部分保險公司對內(nèi)部控制的認(rèn)識還停留在比較原始的階段,認(rèn)為內(nèi)部控制就是內(nèi)部監(jiān)督,把內(nèi)部控制看作是一本本的手冊、各種文件和制度;也有的企業(yè)把內(nèi)部成本控制、內(nèi)部資產(chǎn)安全控制等視為控制;有的企業(yè)甚至對內(nèi)部控制的認(rèn)識還未理性化,沒有意識到內(nèi)部控制給公司帶來的利益;有些內(nèi)部控制制度對部分分支機構(gòu)的管理者缺乏必要的約束和監(jiān)管,難以保證會計和統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性,內(nèi)部稽核和外部審計制度形同虛設(shè),削弱了內(nèi)部控制制度的監(jiān)督效率,增加了保險公司經(jīng)營風(fēng)險和保險監(jiān)管的難度和成本。實際上,目前在保險市場經(jīng)常發(fā)生的分支機構(gòu)違法違規(guī)行為,反映出上級公司仍然存在著以保費規(guī)模論英雄,以規(guī)模為發(fā)展目標(biāo)的經(jīng)營指導(dǎo)思想。存在這種問題的原因主要在于外部環(huán)境對國內(nèi)保險公司強化內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的要求不高,導(dǎo)致公司并不關(guān)心內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對公司能夠帶來的經(jīng)濟及社會利益,公司認(rèn)為所謂的走“球”似的路線能夠幫助公司獲得期望的利益,而沒有考慮到由于內(nèi)部控制失效對公司造成的損害可能是致命的。

2.內(nèi)部會計控制制度統(tǒng)一化、克隆化現(xiàn)象嚴(yán)重。保險公司一般實行“條條管理”,即總公司管理分公司,分公司管理支公司的形式,在內(nèi)部會計控制制度建設(shè)方面,一般是總公司負(fù)責(zé)制訂,分支公司負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行??偣就ㄟ^系統(tǒng)授權(quán)、人員管理等機制進(jìn)行管理控制,系統(tǒng)內(nèi)部上下執(zhí)行的內(nèi)部會計控制制度高度統(tǒng)一。隨著保險公司家數(shù)的日益增多,財務(wù)人員在各財險公司的流動日益頻繁。各保險公司為了節(jié)約人力、物力,在內(nèi)部會計控制制度建設(shè)上模仿抄襲較多,導(dǎo)致財險公司在內(nèi)部會計控制制度方面大同小異。

3.內(nèi)部會計控制缺乏重視。對于內(nèi)部會計控制制度建設(shè)的必要性及其重要意義,各保險公司普遍認(rèn)同。但是出于市場競爭的需要,單一的保險公司在規(guī)范自身方面往往陷入“囚徒困境”,因為怕“老實人吃虧”而不敢在內(nèi)部會計控制制度建設(shè)上出實招、動真格,唯恐做“第一個吃螃蟹的人”。多數(shù)保險公司在內(nèi)部會計控制制度建設(shè)上既有強烈的愿望又有深深的顧慮。同時,在有些領(lǐng)導(dǎo)眼中,會計工作無非是記記賬、提供幾張報表而已,并未認(rèn)識到會計的控制作用。即便是對會計的控制作用有所認(rèn)識,為了方便自己隨心所欲,也往往置內(nèi)部會計控制制度于不顧。

4.財務(wù)控制作用有待加強?,F(xiàn)在財務(wù)核算或管理軟件已經(jīng)獲得了極大的普及,各個層次或功能的財務(wù)管理或核算軟件能夠幫助財務(wù)人員提高效率和確保核算數(shù)據(jù)的正確性和及時性。但是,保險公司的基礎(chǔ)財務(wù)管理水平與管理層對財務(wù)數(shù)據(jù)的要求有一定的差距,財務(wù)控制的作用發(fā)揮有限。一些保險公司在管理過程中,財務(wù)控制并沒有起到監(jiān)管及控制業(yè)務(wù)風(fēng)險的作用,而是流于形式或者只是為了完成必要的程序;許多內(nèi)部控制常用的工具和技術(shù),如預(yù)算管理、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)、財務(wù)預(yù)警機制等并沒有在保險公司內(nèi)部得到運用。

二、保險公司加強內(nèi)部控制建設(shè)對策

1.以監(jiān)管為核心,監(jiān)控和指導(dǎo)公司內(nèi)控管理制度建設(shè)。加強保險監(jiān)管部門對保險公司內(nèi)部控制管理制度建設(shè)的目的是在新的市場和法律環(huán)境下,將以往部分監(jiān)管責(zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)楸kU公司的管理責(zé)任。保險監(jiān)管部門的監(jiān)管責(zé)任是保護(hù)被保險人的利益,保證投資人的正當(dāng)投資回報權(quán)益不受侵害,監(jiān)督保險公司合法合規(guī)經(jīng)營,具備足夠的償付能力,以往這種監(jiān)管職能是通過對保險公司現(xiàn)場和非現(xiàn)場的例行檢查來實現(xiàn)的,但由于保險公司管理體制和業(yè)務(wù)經(jīng)營的復(fù)雜程度增高,增加了保險公司的經(jīng)營風(fēng)險,保險監(jiān)管部門例行的檢查和抽查的真實性、準(zhǔn)確性、及時性、有效性遇到了現(xiàn)實的挑戰(zhàn),增大了保險有效監(jiān)管的難度。在國際化競爭的大背景下,保險監(jiān)管部門必須認(rèn)真研究和充分發(fā)揮保險公司的內(nèi)部控制管理制度的積極作用,將內(nèi)部控制管理制度建設(shè)作為強化監(jiān)管的重要內(nèi)容,加強事后監(jiān)管和償付能力監(jiān)管,保險公司則應(yīng)該認(rèn)真檢討和審視公司內(nèi)部控制管理制度執(zhí)行的現(xiàn)狀,增強對公司內(nèi)部機構(gòu)、業(yè)務(wù)、財務(wù)、投資等方面的風(fēng)險管理,完善和彌補內(nèi)部控制管理制度方面的缺陷和不足。保險監(jiān)管部門在加強保險法律法規(guī)建設(shè)的同時,應(yīng)督促保險公司加強公司內(nèi)部控制管理制度建設(shè),兩者是相輔相成、不可替代、互為補充、缺一不可的。保險公司總公司必須對分支公司的經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)模是否相適應(yīng),內(nèi)部控制管理制度建設(shè)是否完備和完善,權(quán)力與責(zé)任的平衡是否對稱,重要職能和關(guān)鍵崗位的設(shè)立是否相互制約,獨立的內(nèi)部稽核和公正的外部審計是否健全,內(nèi)部制度建設(shè)和內(nèi)部監(jiān)督機制是否執(zhí)行落實,職業(yè)道德水平和培訓(xùn)質(zhì)量是否提升,違法違規(guī)行為和有意誤導(dǎo)行為是否得到遏制,財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則是否得到執(zhí)行等進(jìn)行研究和評估。所有這些內(nèi)容要求保險公司必須建立科學(xué)完善的內(nèi)部控制管理體系,提高操作效率,確保現(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行,同時,保險監(jiān)管部門必須對公司內(nèi)部控制管理制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真檢查和監(jiān)督指導(dǎo)。

2.通過法制建設(shè)強化管理層對公司內(nèi)部控制的責(zé)任。企業(yè)是內(nèi)部控制建設(shè)的主體,管理層對內(nèi)部控制的認(rèn)知、態(tài)度和責(zé)任直接決定著一個企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)和執(zhí)行狀況。從國際經(jīng)驗來看,強化企業(yè)內(nèi)部控制,政府監(jiān)管機構(gòu)必須通過內(nèi)部控制立法來強化管理層的責(zé)任。如美國《反國外賄賂法》、《薩班斯—奧克斯利法案》、香港《企業(yè)管治常規(guī)守則》等均對企業(yè)內(nèi)部控制作了明確規(guī)定,并強化了管理層對企業(yè)內(nèi)部控制的責(zé)任。因此,在中國保險公司內(nèi)部控制監(jiān)管的整體設(shè)計中,必須把強化管理層的責(zé)任作為制度設(shè)計的關(guān)鍵環(huán)節(jié),通過立法明確管理層對建立、維護(hù)公司內(nèi)部控制機制負(fù)有的責(zé)任,建立和落實管理層的責(zé)任追究和激勵約束機制。對于內(nèi)部控制建設(shè)不重視、存在重大失誤并負(fù)有責(zé)任的人員,要建立和落實責(zé)任追究機制,追究直接責(zé)任人和相關(guān)負(fù)責(zé)人的內(nèi)部控制管理責(zé)任。出臺《保險公司內(nèi)審責(zé)任人管理規(guī)定》,明確內(nèi)審責(zé)任人的職責(zé),賦予內(nèi)審責(zé)任人及內(nèi)審機構(gòu)和人員履行職責(zé)時應(yīng)享有的權(quán)利,建立問責(zé)機制,改變內(nèi)審部門在公司內(nèi)部被邊緣化的現(xiàn)狀,促進(jìn)內(nèi)審責(zé)任人和內(nèi)審部門有效履行職責(zé)。強化董事會的責(zé)任。建議在《保險法》修訂中,增加有關(guān)內(nèi)部控制方面的規(guī)定,明確董事會在內(nèi)部控制建設(shè)、維護(hù)和確保有效運行方面的責(zé)任以及相應(yīng)的罰則。

3.加強財務(wù)會計控制。會計控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分,往往關(guān)系到內(nèi)部控制工作的成敗。為此,我們在日常經(jīng)營中強調(diào)實施財務(wù)會計控制,嚴(yán)格按照財務(wù)中心建設(shè)的要求配備會計人員,嚴(yán)格按照會計法和保險公司會計制度實施財務(wù)核算,加強現(xiàn)金流量管理和辦公性費用管理,并定期、不定期組織內(nèi)部財務(wù)檢查和崗位審計。有效的財務(wù)控制,對公司經(jīng)營行為的規(guī)范和經(jīng)營風(fēng)險的防范起到了重要作用。

4.加強保險業(yè)務(wù)控制,防范經(jīng)營風(fēng)險。承保理賠質(zhì)量的高低,是保險企業(yè)經(jīng)營效益能否實現(xiàn)的關(guān)鍵所在。為此,保險公司應(yīng)首先對各級公司的承保理賠權(quán)限分險種給予明確規(guī)定,在基層公司權(quán)限外的業(yè)務(wù)報地市級公司審核,超地市級公司權(quán)限的要報省公司審核;其次是對高風(fēng)險、高保額標(biāo)的大型商業(yè)保險項目必須進(jìn)行風(fēng)險評估,要求評估人員上報評估報告,根據(jù)風(fēng)險評估意見決定是否承保;再次是組織有關(guān)人員分險種、分客戶對承保業(yè)務(wù)進(jìn)行分析,看看哪個險種是效益險種而哪個險種沒有效益,看看哪個客戶是優(yōu)質(zhì)客戶而哪個客戶有嚴(yán)重道德風(fēng)險傾向,通過統(tǒng)計分析,確定是否承保和核定承保條件。同時,還要重視商業(yè)再保險在保險公司經(jīng)營中的重要作用,通過商業(yè)分保擴大承保能力和防范經(jīng)營風(fēng)險。

5.充分發(fā)揮保險內(nèi)部審計的作用。在保證內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置合理且具有獨立性的前提下,要進(jìn)一步加大工作力度。應(yīng)該主要由內(nèi)部審計部門來完成評價保險企業(yè)內(nèi)部會計控制的效果,因為保險企業(yè)內(nèi)部審計人員比外部人員更熟悉本單位的情況和熟悉保險業(yè)務(wù)實務(wù)操作,能夠?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問題及時提出建議、采取措施;同時還可以減少管理成本,符合成本效益原則。

第2篇:對公司管理制度的認(rèn)識范文

1.部門工作與崗位職責(zé)的認(rèn)識

1.1財務(wù)管理部崗位職責(zé)的認(rèn)識

部門財務(wù)管理部,主要工作職責(zé)是組織會計核算和報表功能、財務(wù)管理和控制職能,預(yù)算管理和風(fēng)險控制管理,參與公司經(jīng)營和管理。具體表現(xiàn)為:在項目準(zhǔn)備階段,負(fù)責(zé)參與項目可行性分析、稅務(wù)籌劃、投資分析、融資、參與編制項目大綱;在項目建設(shè)階段,負(fù)責(zé)合同評審、支付工程進(jìn)度款、財務(wù)成本核算;在項目預(yù)售階段和入伙階段,協(xié)助資金計劃部開盤收款、現(xiàn)場設(shè)備的準(zhǔn)備、協(xié)助辦理入伙手續(xù)、審查代收稅費;在項目結(jié)算階段,負(fù)責(zé)項目財務(wù)分析、項目決算、項目稅務(wù)匯算清繳??傊攧?wù)管理部既是一個管理部門,又是一個職能部門,貫穿公司整個經(jīng)營流程的始終。

1.2自身崗位職責(zé)的認(rèn)識

主要職責(zé)如下:加強深圳公司會計核算與財務(wù)管理,協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成地產(chǎn)子集團統(tǒng)一的財務(wù)管理制度體系并督促貫徹執(zhí)行、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成部分財務(wù)管控職能,配合集團公司完成上市相關(guān)工作,為公司日常經(jīng)營管理和決策提供有效的財務(wù)支持。

2.全年主要工作內(nèi)容及工作結(jié)果

2.1工作主要內(nèi)容

2009年1月-4月負(fù)責(zé)審核康年和深圳地產(chǎn)原始單據(jù)及康年公司賬務(wù)處理、報送會計報表及相關(guān)報表;2009年5月-12月負(fù)責(zé)審核、匯總地產(chǎn)子集團各公司會計報表;負(fù)責(zé)審核、匯總地產(chǎn)子集團各項目臺賬;完善地產(chǎn)子集團財務(wù)管理制度;配合集團上市的財務(wù)對接工作;負(fù)責(zé)深圳公司存量房產(chǎn)租金的催收;負(fù)責(zé)深圳地產(chǎn)各公司電算化管理工作。

2.2工作成果

A:完成審核對匯總集團內(nèi)各公司月度會計報表,向集團報送會計報表,協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成二級公司該部分工作的考核。

B:完成《成本與商務(wù)工作手冊》財務(wù)操作指引、《地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)付款管理制度》及《地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)借款與報銷制度》并督促各地產(chǎn)公司貫徹實施。

C:啟動、審核、匯總地產(chǎn)子集團各項目臺賬,并完成月度項目臺賬分析報告。

D:完成各部門費用臺賬,每月按時發(fā)送深圳公司各部門費用臺賬,關(guān)注各部門費用執(zhí)行情況。

E:根據(jù)集團公司要求,按時完成與資本市場的相關(guān)財務(wù)對接工作,同時配合德勤審計工作。

F:完成深圳公司2009年新會計核算制度賬套初始化工作,完成金蝶系統(tǒng)月度完全備份管理,保證企業(yè)財務(wù)信息安全。

G:完成深圳公司存量房產(chǎn)租金管理工作編制月度存量房產(chǎn)租金收取情況表,開具租金發(fā)票,確保公司存量房產(chǎn)的租金及時、準(zhǔn)確地入賬。

H:配合人力資源部完成月度銷售中心薪酬統(tǒng)計表及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

3.工作的經(jīng)驗教訓(xùn)及改進(jìn)意見

3.1溝通

需加強溝通的主動性,且溝通渠道仍需拓展,目前僅限于對二級公司財務(wù)對接人,而對二級公司項目的了解及跟進(jìn),需加強同二級公司其他部門的業(yè)務(wù)溝通。

3.2工作業(yè)務(wù)能力

加強了解和熟悉地產(chǎn)項目的整個運營流程、加強香港會計準(zhǔn)則的學(xué)習(xí),以便對接德勤審計時規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險、加強專業(yè)深度和精準(zhǔn)度,以便更好地完成工作。

3.3工作欠缺方面

針對地產(chǎn)子集團各二級公司相關(guān)稅務(wù)管理及稅收籌劃工作關(guān)注較少,以后將更加關(guān)注異地稅收政策、地方稅收管理、跟進(jìn)二級公司稅務(wù)管理相關(guān)事宜。

二、2010年度主要工作目標(biāo)和任務(wù)

1、新會計核算制度執(zhí)行報告及相關(guān)規(guī)范細(xì)則;

2、計劃完成《花樣年地產(chǎn)子集團會計基礎(chǔ)工作管理規(guī)范》,完善會計基礎(chǔ)規(guī)范、會計電算化管理、會計檔案管理;

3、計劃完成《花樣年地產(chǎn)子集團稅收管理制度》,梳理稅務(wù)管理原則、發(fā)票管理、合理稅收籌劃審批流程;

4、存量房產(chǎn)管理財務(wù)管理職責(zé)的梳理;

5、協(xié)助完成地產(chǎn)子集團年度財務(wù)分析報告,為公司經(jīng)營提供有價值的決策。

三、對公司、部門管理工作的合理化建議

1、對公司工作的合理化建議

加強項目大綱啟動及文本化管理、加強銷售資產(chǎn)管理、健全完善項目全成本體系。

第3篇:對公司管理制度的認(rèn)識范文

一、現(xiàn)階段我國公司財務(wù)管理中的問題與弊端

1.流動資金不足

融資渠道的稀缺的問題存在與國內(nèi)的絕大多數(shù)企業(yè),沒有足夠的資金,流轉(zhuǎn)不暢,這些都是很多企業(yè)難以解決的問題。雖然大多數(shù)企業(yè)根據(jù)前輩的經(jīng)驗都建立了多種類多元化渠道的融資體系,但是都逃不過渠道缺失的命運。一方面,因為某些企業(yè)自身的原因,例如業(yè)績波動大,企業(yè)信息不完整,社會和經(jīng)濟信用相對大中型企業(yè)來說比較底等等問題,銀行在面對這些問題的時候,為了降低風(fēng)險,減少成本,對有這些問題的企業(yè)的放貸標(biāo)準(zhǔn)提高甚至苛刻;另一方面,由于社會原因,絕大部分企業(yè)的融資需要和現(xiàn)有的信貸管理、金融制度等不相同,沒有辦法實施對等的金融或者信貸融資。

2.缺乏先進(jìn)的財務(wù)管理理念

要想建立完善的企業(yè)財務(wù)管理制度不僅要構(gòu)建合理的管理制度與框架,還需要一個良好的企業(yè)財務(wù)管理機構(gòu)。由于我國大部分企業(yè)財務(wù)管理偏向?qū)芾碇贫扰c框架的建設(shè),忽視了對財務(wù)管理機構(gòu)的重視,導(dǎo)致許多企業(yè)缺少明確的管理目標(biāo)與思路。另外,由于受傳統(tǒng)財務(wù)管理的影響,使企業(yè)各階層對企業(yè)財務(wù)管理缺少正確的認(rèn)識,甚至認(rèn)為企業(yè)財務(wù)只是負(fù)責(zé)為公司員工發(fā)放工資的會計工作。然而,由于企業(yè)內(nèi)部人員的思想偏差,使企業(yè)對財務(wù)管理缺少重視,導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)管理體系以及理念都較為落后,使得財務(wù)管理僅停留在會計工作層面上,沒有發(fā)揮其主要作用,不利于企業(yè)的運行及發(fā)展,影響了企業(yè)資金的有效流通。

3.企業(yè)資金管理不當(dāng)

由于大部分企業(yè)的財務(wù)管理意識較弱,所以經(jīng)常造成資產(chǎn)的浪費,從而為企業(yè)帶來資金損失。另外,由于對財務(wù)管理的不及時或管理方式不對,也降低了企業(yè)資金的利用率。例如:對購置、出售、轉(zhuǎn)讓標(biāo)準(zhǔn)較低;公司財務(wù)支配沒有嚴(yán)格按照企業(yè)財務(wù)支出標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;在企業(yè)重組及兼并過程中出現(xiàn)盲目招標(biāo)、投資等現(xiàn)象,為了眼前的利益忽視企業(yè)發(fā)展的長遠(yuǎn)性,增大了投資風(fēng)險。

4.財務(wù)管理人員缺乏財務(wù)管理素質(zhì)

與許多外國企業(yè)相比,我國企業(yè)經(jīng)濟體制缺少穩(wěn)定性發(fā)展,由于相關(guān)體制設(shè)立時間短,使大部分企業(yè)無法適應(yīng)社會發(fā)展需求,為企業(yè)財務(wù)管理帶來較大難度。在當(dāng)下企業(yè)財務(wù)管理中普遍存在財務(wù)管理人員管理素質(zhì)低下,財務(wù)管理工作不完善等現(xiàn)象,由于大部分從事財務(wù)管理的工作人員不是專業(yè)的財務(wù)管理,不具備專業(yè)財務(wù)管理技能,無法熟練運用信息化管理,更不會運用財務(wù)管理系統(tǒng)對企業(yè)的財務(wù)進(jìn)行管理,導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)不能達(dá)到較高利用率。

二、提升公司財務(wù)管理水平的策略與思路

1.繼續(xù)完善關(guān)于公司財務(wù)管理的法律規(guī)范

法律規(guī)范是一個國家的法制基礎(chǔ),法律規(guī)范的制定與實施,能夠有效針對市場上的公司財務(wù)管理行為提供指導(dǎo),并樹立行為規(guī)范,起到制約、監(jiān)督、管理公司財務(wù)管理活動的作用,同時對觸發(fā)法律、擾亂公司財務(wù)管理的違法犯罪活動,予以法律制裁和懲處。在我國現(xiàn)存的法律規(guī)范中,存在大量內(nèi)容是關(guān)于提升公司信用的,其要求公司企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中,應(yīng)當(dāng)樹立正確的誠實信用觀,注重維護(hù)公司企業(yè)的良好誠信聲譽,避免讓公司因財務(wù)管理漏洞陷入誠信危機,導(dǎo)致公司名譽的降低和損害,同時給公司未來的經(jīng)營發(fā)展帶來阻礙。我國應(yīng)當(dāng)構(gòu)建其科學(xué)、全面的信息擔(dān)保法律監(jiān)督機制,使用法律條文、法律規(guī)范監(jiān)督的管理模式,規(guī)范公司的融資行為,從而實現(xiàn)對公司合法權(quán)益的維護(hù),降低公司在融資過程中可能遭遇的財務(wù)風(fēng)險,有助于優(yōu)化公司的內(nèi)部組織職能結(jié)構(gòu),提升公司的綜合實力和誠實信用度,幫助公司依法、依規(guī)開展投資、融資活動,起到防范經(jīng)營風(fēng)險,降低風(fēng)險隱患,避免陷入資不抵債的破產(chǎn)困境。

2.構(gòu)建起全面的公司財務(wù)管理機制

公司財務(wù)管理機制建立,有助于實現(xiàn)公司各項經(jīng)費、資金的監(jiān)督與管理,有助于制定并執(zhí)行上下一體的公司財務(wù)管理計劃和工作方針,協(xié)調(diào)、分配各部門的利益。全面科學(xué)公司財務(wù)管理機制的構(gòu)建,主要包括以下兩個部分:一是公司財務(wù)管理工作的開展,二是針對公司財務(wù)情況的監(jiān)督與管控。前者包括:從節(jié)約生產(chǎn)經(jīng)營成本、提升公司資金的運作效率出發(fā),制定科學(xué)的公司財務(wù)管理工作計劃,并嚴(yán)格執(zhí)行。后者包括:一是設(shè)定財務(wù)管理工作的規(guī)范流程。明確公司各財務(wù)管理部門的職能權(quán)限和監(jiān)管職責(zé),建立負(fù)責(zé)人制度,頒布并落實公司財務(wù)管理的內(nèi)部行為規(guī)范和守則,任何部門和組織的工作活動,都要遵守財務(wù)管理監(jiān)管機制。二是,構(gòu)建起工作人員評估與績效考核機制,作為財務(wù)管理機制的重要組成部分,通過預(yù)算管理、成本審核等多種手段,全方面加強對公司經(jīng)營活動的財務(wù)監(jiān)督與管理。三是,推行公司財務(wù)管理的創(chuàng)新舉措,從提升監(jiān)管力度,制定全面的物資成本監(jiān)管規(guī)范,建立物資、設(shè)備的報備、監(jiān)管機制,切實維護(hù)公司的經(jīng)濟利潤。同時,做好公司財務(wù)管理的數(shù)據(jù)、信息備案,建立賬目記錄、賬目審核的兩層管理機制,按期對物質(zhì)、設(shè)備和其他財產(chǎn)進(jìn)行清點和核對,避免公司物質(zhì)不當(dāng)流失。提升公司財務(wù)工作人員的職業(yè)素養(yǎng)和責(zé)任心,提升公司財務(wù)管理的質(zhì)量與水平。

3.提升財務(wù)工作者的職業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)能力

財務(wù)工作者的職業(yè)素養(yǎng)、專業(yè)能力與公司財務(wù)管理水平的高低,具有密切聯(lián)系。因此,公司應(yīng)當(dāng)重視對財務(wù)工作者的選拔、聘用和培訓(xùn),組織好財務(wù)工作人員的學(xué)習(xí)活動,定期舉辦知識講座、技能培訓(xùn)、經(jīng)驗交流會等活動,給財務(wù)管理人員提升專業(yè)能力,提供充分的機會。除了定期的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),公司還應(yīng)當(dāng)對財務(wù)工作者的知識能力、專業(yè)技能進(jìn)行評估與考核,并建立相應(yīng)的獎賞、懲罰機制,不斷提高財務(wù)工作者的工作熱情和積極性。4.做好對公司財務(wù)資金的監(jiān)督與管理

對于公司的投資項目、融資活動、經(jīng)營決策,財務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)提供意見和參考,使用現(xiàn)代的信息化管理手段,建立公司的財務(wù)管理信息化機制,實現(xiàn)公司財務(wù)數(shù)據(jù)和信息的自動收集、分析和監(jiān)督,對公司經(jīng)營過程中的影響因素和風(fēng)險隱患,予以事先防范。只有保證公司資金流動周轉(zhuǎn)的順暢,才能夠提升公司的運作效率,優(yōu)化公司的組織結(jié)構(gòu),提高公司的勞動力生產(chǎn)率。

第4篇:對公司管理制度的認(rèn)識范文

一、工作準(zhǔn)備情況

我們認(rèn)真制定了物資采購和工程項目管理專項效能監(jiān)察實施方案,明確了效能監(jiān)察的工作目的、工作方法和工作步驟,并分階段組織實施:工作目的:大力推行物資采購“陽光工程”,堵塞漏洞,降低采購成本,杜絕違紀(jì)違法行為,提高公司經(jīng)濟效益。工作方法:通過建立健全物資采購規(guī)章制度,規(guī)范物資采購招議標(biāo)程序。步驟:4月3日-4月30日為學(xué)習(xí)宣傳階段;5月1日-5月31日為自查階段;6月1日-8月15日為檢查階段;8月16日-8月31日為整改階段;9月1日-9月15日為總結(jié)提高階段

二、自查情況:

物資供應(yīng)部、設(shè)備部等職能部門在自查階段能認(rèn)真按照實施方案的要求,組織部門人員進(jìn)行了專題學(xué)習(xí)。對相關(guān)制度依據(jù)集團公司、大唐甘肅公司的制度規(guī)定進(jìn)行梳理對照。各部門結(jié)合公司實際進(jìn)行修訂,對制度執(zhí)行中存在的漏洞和不足及時完善;能認(rèn)真履行物資采購的流程管理和建立質(zhì)量可靠、服務(wù)及時的供應(yīng)商隊伍信息庫,并與各供應(yīng)商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報告按時上報效能監(jiān)察工作辦公室。

三、檢查情況:

在自查工作結(jié)束后,監(jiān)察審計部會同相關(guān)部門對物資采購管理情況進(jìn)行了檢查。

1、首先進(jìn)行了系統(tǒng)基礎(chǔ)檢查。對物資部、設(shè)備部XX年有關(guān)物資設(shè)備采購基礎(chǔ)資料進(jìn)行了查閱。檢查各類招標(biāo)、議標(biāo)工作中程序資料以及廉政保證書、打分表等相關(guān)資料是否齊全規(guī)范。通過檢查,各類資料都較規(guī)范、齊全,符合要求。

2、對執(zhí)行程序、制度的規(guī)范性進(jìn)行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求,30萬元以上要進(jìn)行招標(biāo)或大唐甘肅公司授權(quán)我公司組織進(jìn)行招標(biāo),30萬元以下可由我公司組織進(jìn)行議標(biāo)。在公司各項目招議標(biāo)工作中,監(jiān)察審計部全過程進(jìn)行了監(jiān)督。通過檢查,職能部門能按要求執(zhí)行各項制度,按程序開展工作。

3、我們重點對集體商務(wù)談判項目執(zhí)行情況進(jìn)行了抽查。通過抽查,各項程序執(zhí)行較好,但也發(fā)現(xiàn)有個別不足。如:在生水管道閥門更換項目中采購的金屬硬密封蝶閥,由于當(dāng)時正處于全公司聯(lián)修階段,工期緊、任務(wù)重,分場要求時間緊迫。物資部按急件進(jìn)行了辦理,未按照公司有關(guān)集體商務(wù)談判制度進(jìn)行議標(biāo)。事后,物資供應(yīng)部及時補辦了相關(guān)議標(biāo)手續(xù)。

4、對物資材料管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。我們對設(shè)備物資采購相關(guān)管理制度的建立健全進(jìn)行檢查,檢查管理制度是否完善,查閱合同是否規(guī)范,相關(guān)工作人員是否存在不廉潔行為。

經(jīng)過統(tǒng)計分析,1-10月份設(shè)備材料采購招議標(biāo)及商務(wù)談判共計47次,簽訂合同47份,為公司節(jié)約采購費用159.76萬元。設(shè)備大修、技改招議標(biāo)及商務(wù)談判共計58項,簽訂合同58份,為公司節(jié)約費用74.5萬元。

四、監(jiān)察建議:

1、物資供應(yīng)部要規(guī)范執(zhí)行《議標(biāo)性集體商務(wù)談判實施細(xì)則》,對采購數(shù)額較少的材料必須要按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行;

2、要把學(xué)習(xí)掌握管理制度作為提高執(zhí)行力的前提,認(rèn)真組織部門人員學(xué)習(xí)相關(guān)管理制度,保證工作的制度化、規(guī)范化;

3、要進(jìn)一步完善急件急辦工作程序,要加強對公司物資采購招議標(biāo)管理制度的學(xué)習(xí),提格按制度辦事的認(rèn)識和自覺性。不斷加強部門人員廉政建設(shè),嚴(yán)格防范和杜絕不正當(dāng)交易行為的發(fā)生。

五、整改提高情況

在效能監(jiān)察檢查小組的督促下,各職能部門針對提出的意見和存在的問題認(rèn)真進(jìn)行了整改。

1、物資供應(yīng)部、設(shè)備部認(rèn)真組織部門人員學(xué)習(xí)相關(guān)管理制度,不斷提高管理人員制度執(zhí)行力。

第5篇:對公司管理制度的認(rèn)識范文

進(jìn)入公司這段時間,嚴(yán)格要求自己投入到工作中去,通過自己的不斷學(xué)習(xí),熟悉公司的日常管理、運作流程和項目運作,為下一步工作奠定好基礎(chǔ)。爭取和各位同仁為公司的發(fā)展和成長貢獻(xiàn)自己的綿薄之力。

下面就我進(jìn)公司三個月以來對公司的日常管理工作、項目運作等談?wù)勛约旱囊恍└惺堋?/p>

一、熟悉公司的管理工作

1、了解集團總體發(fā)展規(guī)劃和中長期發(fā)展規(guī)劃及年度、季度及月度工作計劃;熟悉公司的組織架構(gòu)、崗位職責(zé)、工作流程、規(guī)章制度及基礎(chǔ)管理工作,認(rèn)識公司中層管理人員,和他們進(jìn)行溝通交流,拉進(jìn)距離,為以后的工作開展奠定基礎(chǔ)。跑各個部門如辦公室、行政部、人力資源部、財務(wù)部、物業(yè)部等部門進(jìn)行溝通。了解工作流程,為提高工作效率做好鋪墊。

2、對集團的企業(yè)文化,品牌建設(shè)進(jìn)行了考慮和斟酌,品牌是消費者對產(chǎn)品或企業(yè)的信賴與忠誠,怎樣使企業(yè)在激烈的市場競爭中獨樹一幟,是企業(yè)綜合素質(zhì)的體現(xiàn)。作為優(yōu)秀的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)必須具備幾個能力:資金力、資源力、產(chǎn)品力、營銷力、服務(wù)力。合理、有效的整合社會上各種資源為企業(yè)服務(wù)是我們管理層工作的重要任務(wù)。

3、對公司的可持續(xù)發(fā)展,及怎樣樹立公司美譽度進(jìn)行了一番考慮。企業(yè)追求的目標(biāo)是利潤、客戶、員工。利潤是企業(yè)實現(xiàn)再發(fā)展的基本要素,只有獲取了利潤才能回饋股東;客戶是企業(yè)生存的基石,為客戶提供品牌產(chǎn)品和品牌服務(wù),就等于為企業(yè)創(chuàng)造未來;員工的進(jìn)步推動企業(yè)的發(fā)展,而企業(yè)的發(fā)展又為員工實現(xiàn)人生價值提供更廣闊的舞臺。我們要及時掌握員工的思想動態(tài),采取相應(yīng)的管理措施,提高我們的管理水平,使員工更加關(guān)心企業(yè),提高員工對企業(yè)的忠誠度,增強企業(yè)的凝聚力。實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展,平衡好利潤、客戶和員工的關(guān)系致關(guān)重要。

二、了解公司運作流程

近段時間對公司的運作流程進(jìn)行了解后,公司運營正在健康的軌道上發(fā)展,但隨著企業(yè)的發(fā)展,我們要進(jìn)一步完善各項規(guī)章制度和企業(yè)業(yè)務(wù)流程,注意監(jiān)督、檢查制度的執(zhí)行情況,建立部門間、部門內(nèi)的溝通機制,提高團隊間的協(xié)作能力。

著力作好以下幾方面工作:

1、通過產(chǎn)品持續(xù)的領(lǐng)先和創(chuàng)新,鞏固市場領(lǐng)導(dǎo)者地位;

2、打造可靠的工程質(zhì)量,提升品牌美譽度和忠誠度;

3、依靠精致細(xì)致的物業(yè)管理服務(wù),將“客戶是上帝”的開發(fā)理念堅持到底;

4、通過高質(zhì)量的售前、售中、售后服務(wù),為客戶提供愉悅的品牌體驗;

5、加大力度宣傳“守誠信、重承諾”的企業(yè)品牌形象。

三、熟悉項目運作過程

項目運作的成功與否直接關(guān)系著公司的發(fā)展,通過了解項目運作流程之后,覺得要不斷加強對公司價值觀、項目優(yōu)勢、項目規(guī)劃理念的宣傳與培訓(xùn)。注重對新員工的培訓(xùn),每一位新員工上崗都會接受關(guān)于公司價值觀、企業(yè)目標(biāo)、組織機構(gòu)、規(guī)章制度等方面的培訓(xùn),對于項目的優(yōu)勢、規(guī)劃理念,公司更是抽出時間組織專場的培訓(xùn),使員工對公司的企業(yè)文化有深刻的認(rèn)識,公司有計劃地組織新員工分期分批到兄弟公司參觀、考察,增強員工對項目的信心。通過不斷學(xué)習(xí),不斷提高員工的專業(yè)技術(shù)水平和專業(yè)化能力,以適應(yīng)公司不斷發(fā)展的需求,在工作中體驗自身的價值。

樹立真誠為客戶服務(wù)的觀念,牢固樹立“客戶至上”的服務(wù)意識。將服務(wù)真正融會在日常的工作中,真心的為客戶服務(wù),在實際行動中樹立公司品牌形象。并在售后服務(wù)工作中,公司圍繞“合同簽署”、“工程變更”和“客戶投訴”三大售后服務(wù)工作重點,規(guī)范售后服務(wù)管理制度、工作程序和工作方法,牢固樹立起“客戶至上”的服務(wù)觀念,使服務(wù)意識深入到每位員工的思想意識中,并體現(xiàn)在實際工作中。

第6篇:對公司管理制度的認(rèn)識范文

關(guān)鍵詞:公司理財風(fēng)險風(fēng)險管理

一、我國企業(yè)理財風(fēng)險管理存在的問題

(一)風(fēng)險管理意識的淡薄

一方面,雖然我國改革開放發(fā)展至今,已經(jīng)給予了企業(yè)充分的自主經(jīng)營決策權(quán),但但還是有相當(dāng)一部分企業(yè)管理者的思維意識還停留在計劃經(jīng)濟體制時期,沒有完全從政府包辦的體系中脫離,缺乏獨立管理的意識,對公司財務(wù)的控制不夠全面。另一方面,一些企業(yè)的管理者缺乏風(fēng)險預(yù)警和防范意識,過度注重規(guī)避風(fēng)險,對風(fēng)險管理的思路不清晰,當(dāng)風(fēng)險真正來臨時,不能提供具體詳細(xì)的處理計劃來應(yīng)對風(fēng)險。

(二)風(fēng)險管理制度不完善,實操性不強

合理的風(fēng)險管理制度是風(fēng)險管理工作順利進(jìn)行的基礎(chǔ),而我國公司理財現(xiàn)階段的風(fēng)險管理制度缺乏對整體財務(wù)流程的風(fēng)險預(yù)警和評估,只是片面針對人力資金的流通。此外,一些公司企業(yè)在制定財務(wù)風(fēng)險管理制度時,可能會與相關(guān)的法律法規(guī)和行業(yè)行為準(zhǔn)則出現(xiàn)矛盾,導(dǎo)致公司的財務(wù)制度不能適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展趨勢。再加上對這些漏洞的忽視,造成后續(xù)管理工作失誤頻頻。

(三)理財問責(zé)和獎懲制度缺失

一方面,企業(yè)在發(fā)展時過度重視市場效益和利潤收入,對理財管理的風(fēng)險問責(zé)并不重視,使得公司上下級員工都忽視了風(fēng)險的后續(xù)管理工作,造成風(fēng)險管理的預(yù)警和評估作用進(jìn)一步弱化。另一方面,企業(yè)在實施財務(wù)風(fēng)向管理工作時,沒有制定相應(yīng)的獎懲制度,無法提升員工主動參與風(fēng)險管理工作的積極性,并且員工在從事風(fēng)險管理時,缺乏責(zé)任心,對待工作馬虎草率,這就進(jìn)一步惡化了公司理財風(fēng)險管理本就嚴(yán)峻的形式。

二、探究公司理財風(fēng)險管理問題的根源

(一)理財戰(zhàn)略錯誤

現(xiàn)代公司理財管理已經(jīng)不再是簡單的利用生產(chǎn)工具和銷售手段就能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)財富價值的創(chuàng)造和積累,資金的合理運營和理財風(fēng)險的控制對企業(yè)發(fā)展的影響力越來越巨大。合理的財務(wù)戰(zhàn)略性決策是公司理財活動順利進(jìn)行的基礎(chǔ),指導(dǎo)著后續(xù)理財工作的進(jìn)展。在現(xiàn)如今經(jīng)濟全球一體化發(fā)展的大浪潮中,市場經(jīng)濟的形勢可謂是瞬息萬變,企業(yè)如果缺乏對自身科學(xué)、精準(zhǔn)的定位,就會制定錯誤的理財戰(zhàn)略方針,這將會對企業(yè)的資產(chǎn)運營帶來慘重的損失。

(二)公司治理結(jié)構(gòu)的制約

現(xiàn)代企業(yè)制度強調(diào)的是公司經(jīng)營管理者與所有者之間的分離和制約原則,各級利益相關(guān)者之間要達(dá)成權(quán)利的分立和平衡,實現(xiàn)利益的共享。然而我國很多企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是以股東為權(quán)力核心的,股東既是公司的所有者,又是企業(yè)運營管理的實際操縱者。這種股東權(quán)利至上的治理結(jié)構(gòu)將公司當(dāng)做是股東創(chuàng)造和積聚財富價值的工具,割裂了其他參與者與企業(yè)利益之間的關(guān)系,對于實現(xiàn)企業(yè)整體效益是極為不利的,為公司的財務(wù)管理活動埋下巨大的隱患。

(三)投資理財觀念的誤區(qū)

為了實現(xiàn)企業(yè)效益最大化,很多公司也都逐漸認(rèn)識到理財管理的重要性。但是由于我國目前的市場經(jīng)濟體制還處于初級階段,各方面的理論和制度還不夠完善,導(dǎo)致企業(yè)盲目追求非理性盈利。企業(yè)理財工作的重心就是片面追求低成本、高收益。尤其是一些企業(yè)喜歡追求高風(fēng)險、高回報的工程項目,忽視了企業(yè)自身發(fā)展的實際情況,違背了市場經(jīng)濟的內(nèi)在規(guī)律,將大量資金投入不確定項目中去,大大增加了企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。

三、公司理財中風(fēng)險管理應(yīng)對策略

(一)樹立理財風(fēng)險管理意識

正所謂:理財有風(fēng)險,投資需謹(jǐn)慎。首先,企業(yè)的經(jīng)營管理者必須樹立科學(xué)的風(fēng)險管理意識,對待每項投資決策業(yè)務(wù)都要保持警惕性,時刻警惕風(fēng)險的存在,在考慮問題時將風(fēng)險因素綜合納入到預(yù)警和評估方案中,確保對出現(xiàn)的風(fēng)險問題能夠及時處理,保證公司的正常運營。其次,企業(yè)要建立健全公司理財管理風(fēng)險機制,提高資金的周轉(zhuǎn)效率,實現(xiàn)各方面利益的平衡。為了提高公司在遭遇風(fēng)險問題時的資金償還率,要完善專項儲備金體系,為公司應(yīng)對風(fēng)險提供充足的支持,將企業(yè)財務(wù)風(fēng)險降到最低。

(二)強化公司理財風(fēng)險管理制度

企業(yè)的經(jīng)營管理者要結(jié)合企業(yè)自身的發(fā)展情況和市場的需求趨向,建立一套充分適應(yīng)企業(yè)未來發(fā)展規(guī)劃的財務(wù)風(fēng)險管理制度,為企業(yè)的發(fā)展提供科學(xué)、清晰的構(gòu)想藍(lán)圖。一方面,要不斷完善財務(wù)風(fēng)險評估報告制度,要求包括專業(yè)理財人員在內(nèi)的全體員工都參與到風(fēng)險反饋體系當(dāng)中去,對公司發(fā)展中可預(yù)見的風(fēng)險問題及時上報,彌補企業(yè)管理者監(jiān)管不全面的不足。另一方面,涉及公司理財管理的各項資料數(shù)據(jù)都必須確保真實可靠,理財管理者要時刻保持清醒的頭腦,樹立公平公正、實事求是的態(tài)度,對風(fēng)險評估資料進(jìn)行核實考察,將風(fēng)險問責(zé)具體到每個職能部門。

(三)健全公司理財風(fēng)險管理的獎懲機制

企業(yè)經(jīng)營管理者要積極宣傳理財風(fēng)險管理的意義,樹立起全體公司員工的風(fēng)險管理意識,將獎懲機制與風(fēng)險管理工作掛鉤,提高員工對風(fēng)險管理工作的重視程度。通過一系列公開透明、清晰明確的懲罰標(biāo)準(zhǔn),對促進(jìn)公司理財風(fēng)險管理工作推廣實施有突出貢獻(xiàn)的員工采取獎勵,例如工資薪酬的增加、福利待遇的優(yōu)化、員工入股計劃等等;對在工作中以權(quán)謀私、濫用職權(quán)的腐敗現(xiàn)象必須嚴(yán)厲打擊,起到警示的效果。

(四)定期財務(wù)審核與評估

每個企業(yè)在長久的發(fā)展過程中都形成了獨具特色的運營管理模式,企業(yè)要定期對階段性的理財工作作出總結(jié),站在一個綜合全面的角度和立場上重新審視各項工作的實施情況,對風(fēng)險管理取得的進(jìn)展做出考核和評估,為企業(yè)的發(fā)展理清思路,從而確保后續(xù)戰(zhàn)略規(guī)劃的準(zhǔn)確合理性。

四、結(jié)束語

第7篇:對公司管理制度的認(rèn)識范文

隨著國家經(jīng)濟水平的不斷增長,建筑工程應(yīng)當(dāng)從促進(jìn)公司進(jìn)步與發(fā)展、優(yōu)化公司組織結(jié)構(gòu)、實現(xiàn)人力與物質(zhì)資源合理配置等方面,當(dāng)滿足經(jīng)濟成本的條件下,如何提升公司的經(jīng)營利潤、確保公司的生產(chǎn)資金周轉(zhuǎn)靈活,成為公司會計工作與財務(wù)管理中需要思考的現(xiàn)實問題。從我國現(xiàn)階段的公司會計資金管理現(xiàn)實情況來看,如何提升公司領(lǐng)導(dǎo)決策者的財務(wù)資金管理意識,如何提升公司會計資金管理策略與方法,如何激發(fā)并調(diào)動公司會計人員的工作熱情,幫助公司全體員工認(rèn)識到財務(wù)資金管理的重要性與現(xiàn)實意義,成為公司制定現(xiàn)代化管理制度、實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型過程中,需要重點關(guān)注與積極思考的問題。下文中,筆者將結(jié)合個人參與公司企業(yè)會計工作的經(jīng)驗,總結(jié)當(dāng)前我國公司財務(wù)資金管理過程中產(chǎn)生的諸多問題與不足,并提出應(yīng)對方法和優(yōu)化思路,以期為同行業(yè)者提供借鑒與參考。

關(guān)鍵詞:

企業(yè)公司會計;財務(wù)資金管理;思路方法

資金流轉(zhuǎn)的順暢的充足,是提升公司生產(chǎn)經(jīng)營能力、提升公司勞動力生產(chǎn)率,幫助公司積極應(yīng)對市場激烈競爭、抓住發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)的關(guān)鍵點?,F(xiàn)階段,國內(nèi)市場經(jīng)濟發(fā)展水平不斷增長,市場競爭與機遇、挑戰(zhàn)并存,如何提升公司的綜合經(jīng)濟實力,在現(xiàn)代化公司管理理念的指導(dǎo)下,實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營與管理模式成功轉(zhuǎn)型,成為公司領(lǐng)導(dǎo)者需要面對與解決的問題。而公司財務(wù)資金管理策略的實施、資金管理機制的構(gòu)建,能夠幫助公司從根本上把握發(fā)展機遇,同時應(yīng)對與防范財務(wù)風(fēng)險,對實現(xiàn)公司長期、穩(wěn)定發(fā)展,具有積極作用。

一、公司企業(yè)會計資金管理綜述

公司企業(yè)會計資金管理工作的內(nèi)容包括以下幾個方面:一是,如何應(yīng)用現(xiàn)代化的管理技術(shù)和科學(xué)管理理念,實現(xiàn)對公司企業(yè)全部生產(chǎn)活動、組織經(jīng)營活動的全面監(jiān)管;二是構(gòu)建其有效、全面、科學(xué)的公司資金管控機制,針對全部的資金周轉(zhuǎn)、流動、支出情況,進(jìn)行監(jiān)督、管理和控制,制定公司財務(wù)資金管理工作計劃,落實全面績效評估與考核。

二、當(dāng)前國內(nèi)公司資金管理中的諸多問題與不足

1.部分經(jīng)營管理者的資金管理意識有待提升。當(dāng)前,我國大部分公司企業(yè)已經(jīng)完成了內(nèi)部現(xiàn)代經(jīng)營管理制度的構(gòu)建。但是現(xiàn)實情況中,許多公司的領(lǐng)導(dǎo)決策人還沒有認(rèn)識到財務(wù)資金管理對于現(xiàn)代經(jīng)營機制的重要作用和現(xiàn)實意義,不了解資金管理的工作內(nèi)容與方法,存在故意忽視、疏忽大意等管理理念方面的問題,為公司埋下了巨大的資金管理風(fēng)險和隱患。

2.公司資金管理的手段落后。隨著企業(yè)的發(fā)展壯大,逐步形成了一些集團企業(yè),傳統(tǒng)的資金管理手段已難以滿足這些大型企業(yè)的發(fā)展需求,特別是在信息化技術(shù)飛速發(fā)展的今天,過于單一的資金管理手段影響企業(yè)的資金利用率,降低了企業(yè)各項投資的效益,嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的的發(fā)展。特別是對于大型的集團企業(yè),由于下屬公司較多,因資金管理的不科學(xué),致使資金管理混亂,企業(yè)的投資資金與收取資金都難以及時到位,當(dāng)個別下屬企業(yè)出現(xiàn)資金不足時,企業(yè)資金不能及時調(diào)節(jié),無法及時給予資金幫助,致使這部分企業(yè)只能通過貸款來周轉(zhuǎn),變相的增加企業(yè)的財務(wù)成本。

3.公司資金管理人員業(yè)務(wù)水平不高。企業(yè)在提升自身競爭力的過程中過多的注重了技術(shù)人才的引進(jìn)與培養(yǎng),但對資金管理人才的培養(yǎng)不夠重視,部分企業(yè)對財務(wù)人員的聘用有“任人唯親”現(xiàn)象,企業(yè)的資金管理人員的數(shù)量不夠,素質(zhì)不高,致使企業(yè)內(nèi)部的會計結(jié)構(gòu)失衡。資金管理人員只是應(yīng)付性處理日常事務(wù),無法學(xué)習(xí)專業(yè)知識及管理理論,不能根據(jù)企業(yè)的實際情況對企業(yè)資金的需求量進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測,在企業(yè)的籌資過程中,不能及時做出合理的選擇。甚至有個別的資金管理人員缺乏職業(yè)道德及法律意識,使企業(yè)的資金管理面臨嚴(yán)重的問題,影響了企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動。

4.缺乏資金管理的內(nèi)部體制。完善的現(xiàn)代企業(yè)制度給企業(yè)資金的安全流動提供了重要的保障,但在企業(yè)資金管理的內(nèi)部體制建設(shè)方面仍存在著一些薄弱環(huán)節(jié)。主要體現(xiàn)在財務(wù)部門職責(zé)不明,缺乏監(jiān)督機制,一些企業(yè)中會計與出納職責(zé)分工不清,缺少有效的監(jiān)督機構(gòu)與制度,不能真正發(fā)揮其功效;庫存現(xiàn)金和銀行存款管理不規(guī)范。

5.公司資金管理信息不準(zhǔn)、不及時。資金管理對會計信息的要求很高,但由于企業(yè)各部門為了標(biāo)榜自己的成績,虛報業(yè)績、粉飾財務(wù)報表的現(xiàn)象屢有發(fā)生,這些虛假的信息,使資金管理信息失真,嚴(yán)重影響了企業(yè)經(jīng)營者的決策,這些虛假的財務(wù)信息還影響了政府部門的宏觀調(diào)控效果。

三、關(guān)于公司會計資金管理的思路方法和優(yōu)化策略

1.加強公司領(lǐng)導(dǎo)決策者的資金管理理念,注重選拔、培養(yǎng)會計人才。一方面,公司的領(lǐng)導(dǎo)決策者應(yīng)當(dāng)提升個人的現(xiàn)代化管理意識,加強對公司財務(wù)管理理論與知識的學(xué)習(xí),注重對公司會計人才的選拔和培養(yǎng),組建起具備專業(yè)能力、職業(yè)素養(yǎng)的優(yōu)秀財務(wù)管理職能部門,為公司財務(wù)資金管理機制的構(gòu)建、資金管理工作的順利開展,奠定基礎(chǔ)。另一方面,公司應(yīng)當(dāng)制定出科學(xué)、全面的現(xiàn)代化公司管理制度,同時將資金管理作為現(xiàn)代化管理制度中的一項重要環(huán)節(jié),予以充分重視。各部門應(yīng)當(dāng)優(yōu)化組織管理職能,明確劃分資金管理的工作權(quán)限,在全公司內(nèi)部形成上下一心的資金管理科學(xué)意識,調(diào)動每位公司職員積極參與、主動配合公司財務(wù)資金管理工作的熱情,形成良好的組織管理風(fēng)氣和經(jīng)營文化。為了幫助員工認(rèn)識到資金管理對于公司經(jīng)營與發(fā)展的重要性和科學(xué)意義,公司應(yīng)當(dāng)組織內(nèi)部職員參加學(xué)習(xí)講座、培訓(xùn)會議,在學(xué)習(xí)知識、交流經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,形成公司內(nèi)部團結(jié)互助、管理有序的組織結(jié)構(gòu)。

2.建立起科學(xué)的資金流動周轉(zhuǎn)機制。所謂的資金流動周轉(zhuǎn)機制,是為了降低公司陷入資金管理風(fēng)險當(dāng)中,起到防范風(fēng)險隱患的積極作用。要想建立起科學(xué)的資金流動周轉(zhuǎn)機制,公司應(yīng)當(dāng)盡量縮短資金周轉(zhuǎn)的時間頻率,積極回收到期債權(quán),限制不當(dāng)?shù)慕?jīng)費開支,提升公司資金的投入、利用率。當(dāng)形成穩(wěn)定的資金流動周轉(zhuǎn)機制后,公司的生產(chǎn)經(jīng)營有了穩(wěn)固的資金保障,有效提升了公司的利潤和收益。

3.建立起公司資金管理的最終目標(biāo)和評估標(biāo)準(zhǔn),創(chuàng)建良好的財務(wù)管理氛圍。首先,公司應(yīng)當(dāng)制定好資金管理的階段目標(biāo)和最終目標(biāo),依據(jù)目標(biāo)要求,細(xì)化資金管理工作的具體內(nèi)容,形成從上而下、協(xié)調(diào)統(tǒng)一的公司資金管理評估機制,明確劃分每個部門的資金管理職能和責(zé)任;核對每筆資金、經(jīng)費的使用目的、用途、去向,遵守國家關(guān)于公司資金管理的法律法規(guī)和政策規(guī)章,同時也遵守公司內(nèi)部制定的資金管理規(guī)范和工作守則。

4.構(gòu)建全面的公司資金管理制度,增強公司資金的利用率。公司應(yīng)建立起全面的資金管理制度,加強對每筆資金流動的監(jiān)督與管理,針對款項籌集、資金分配、資金回收等不同環(huán)節(jié),制定出具體的管理規(guī)范內(nèi)容,并與公司員工績效評估與考核機制掛鉤,組建資金管理的監(jiān)管部門,實施針對公司資金運作、周轉(zhuǎn)的全程監(jiān)控,有效降低資金在流轉(zhuǎn)過程中的風(fēng)險隱患,為公司生產(chǎn)經(jīng)營活動提供安全性保證。

5.實施公司資金的信息化管理機制,不斷優(yōu)化管理方法和手段。信息化管理是一項重要的公司管理機制,并被廣泛使用在資金管理過程中,實現(xiàn)資金數(shù)據(jù)與信息的自動收集、分析和動態(tài)跟蹤,排除公司資金管理中的風(fēng)險因素。綜上所述,資金管理是公司現(xiàn)代化管理機制中的重要一環(huán),有關(guān)企業(yè)與會計工作者應(yīng)當(dāng)提升個人專業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng),優(yōu)化公司資金管理的方法與策略。

參考文獻(xiàn):

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第8篇:對公司管理制度的認(rèn)識范文

本8月14、15日,院辦組織了對下屬單位的檔案管理培訓(xùn)。兩天的學(xué)習(xí)雖然時間短暫,但學(xué)習(xí)強度很大,巨大的收獲是不容置疑的。通過學(xué)習(xí),我系統(tǒng)地了解了檔案與檔案工作概述的基本知識,以及如何對各類檔案進(jìn)行收集、分類、立卷、歸檔、利用等管理程序,全方位地了解了檔案管理工作的重要性、檔案管理人員應(yīng)該具備的職業(yè)素養(yǎng),看到日后管理檔案工作的發(fā)展方向。雖然,目前工作中還有很多問題,但這些正是我以后努力的方向,它促使我不斷地思索,不斷地進(jìn)步。下面我談?wù)勛约旱恼J(rèn)識、收獲和體會。本文原創(chuàng)網(wǎng)站為中國范例網(wǎng)-

一、規(guī)范化、科學(xué)化的檔案管理,是企業(yè)必須做好的一項基礎(chǔ)性工作,也是成為一流企業(yè)的一項重要保障。

當(dāng)今世界已進(jìn)入知識經(jīng)濟和信息時代,信息已成為比資產(chǎn)(本)更為

重要的戰(zhàn)略資源。檔案管理工作作為信息業(yè)的組成部分,檔案作為一種信息資源,作為企業(yè)生產(chǎn)、技術(shù)、科研和經(jīng)營等活動的真實記錄和一項基礎(chǔ)性工作,同時作為與企業(yè)同步發(fā)展的無形資產(chǎn),在企業(yè)管理等各方面正積極地發(fā)揮應(yīng)有的重要作用。

我公司是首家在香港上市的國內(nèi)咨詢公司,從默默無聞的只有二、三十人的小公司發(fā)展到近一百六、七十人的上市公司,在形成和發(fā)展具有顧問特色的企業(yè)文化、經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)拓展等各方面積累了豐富的資源。為了使公司向國際化、標(biāo)準(zhǔn)化、質(zhì)量化的軌道前進(jìn),公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)在不斷地改革變遷,公司制度和管理水平也在改革中不斷完善提高,這就對檔案管理工作的發(fā)展提出了新的要求。在企業(yè)發(fā)展的同時檔案工作不被削弱,建立一套適應(yīng)本公司業(yè)務(wù)特點、體現(xiàn)公司規(guī)范化、科學(xué)管理水平的檔案體系,使得檔案工作的發(fā)展不置后于企業(yè)發(fā)展速度,全面地記錄和反映公司建立、建設(shè)和發(fā)展的歷史過程,是辦公室行政管理的重要組成部分和必須做好的一項基礎(chǔ)性工作,成為一項緊迫的任務(wù)。它將為公司各項綜合業(yè)務(wù)、研究工作的開展創(chuàng)造必要條件,對規(guī)避和抵御各種風(fēng)險,提高公司的市場競爭力、推動公司持續(xù)發(fā)展起重要作用,也成為衡量公司經(jīng)營管理水平的重要標(biāo)志。

二、進(jìn)一步增強做好檔案管理工作的自覺性,盡快突破辦公室當(dāng)前檔案初級保管管理,行政、人事檔案保管單一的階段,在規(guī)范檔案的管理的前提下,積極拓展檔案信息資源。

目前,我公司辦公室的檔案管理是將平時研究院下發(fā)的收文、公司內(nèi)部發(fā)文和簽報分別收集,于當(dāng)年年底、次年年初再次篩選,將上一年度的文件分成上述三大類目立卷裝訂保存,內(nèi)容是簡單地將行政、黨群、人事、經(jīng)營管理、綜合業(yè)務(wù)管理制度多方面的集中起來,基本處在檔案管理的初級保管的階段。隨著公司的壯大和發(fā)展,業(yè)務(wù)量的增加和形成的文件的部門不斷增多,現(xiàn)有的文件分類、檔案管理方式已逐漸跟不上公司發(fā)展的要求。

培訓(xùn)學(xué)習(xí)期間,我深深地感受到了所面臨檔案管理思路的沖擊,沖擊來自于資源的搜集、檔案的分類方法,來自于所探究的如何針對公司特點構(gòu)建檔案體系、拓展檔案信息資源的沖擊。我深知參加檔案培訓(xùn)的目的,就是要把理論知識服務(wù)于實踐。如何把學(xué)習(xí)到的知識應(yīng)用到實際工作中去,是當(dāng)前應(yīng)該面對和解決的首要問題,也是日后檔案管理工作的重中之重。所以,重新構(gòu)建適宜公司業(yè)務(wù)發(fā)展實際的綜合檔案管理系統(tǒng)性框架、拓展檔案信息資源是當(dāng)務(wù)之急,也是有利于綜合檔案管理工作的開展和日常管理的關(guān)鍵點。

首先,要熟悉、掌握公司的業(yè)務(wù)情況和專業(yè)知識,針對公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)以及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)重新調(diào)整檔案的類目;其次,還要系統(tǒng)地整理歷史檔案,積極開發(fā)檔案信息資源。目前,我公司檔案管理工作存在的問題:各業(yè)務(wù)部門檔案工作開展并未形成制度,這一問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面:一是,業(yè)務(wù)部門沒有把檔案工作納入部門職責(zé)范圍,導(dǎo)致部分檔案信息的流失。二是,在日?;顒又行纬傻拇罅繖n案均分散保存,檔案散失情況嚴(yán)重。公司檔案信息的流失問題主要表現(xiàn)在:業(yè)務(wù)部門研究人員對企業(yè)的調(diào)查論證、申報立項、洽談協(xié)議、審批登記等檔案大多掌管在相應(yīng)的當(dāng)事人手中,不能及時歸檔。有的即便歸檔也不注意歸原件,經(jīng)常歸復(fù)印件。這些問題直接隨著人員的流動導(dǎo)致檔案信息資源的部分流失。

上述檔案信息資源流失部分,正是亟需拓展、開發(fā)的檔案資源。

再比如,我公司上市過程中的文件和材料的也要進(jìn)行目錄收集、公司經(jīng)營管理活動檔案的要單獨整理;建立并完備科研、聲像載體、實物、設(shè)備、外事、會議及公關(guān)活動檔案等文書、科技、專門檔案的工作,此項內(nèi)容也是整體檔案管理工作順利進(jìn)行的前提。只有將檔案有條理地進(jìn)行分門別類,才能保證檔案準(zhǔn)確、有效地收集和利用。為檔案的收集、整理、立卷、歸檔、鑒定與統(tǒng)計等管理工作提供基礎(chǔ),體現(xiàn)檔案的價值所在。

三、檔案管理模式上集中統(tǒng)一,實體分部門保管利用是賽迪顧問檔案管理工作的發(fā)展方向

檔案工作許多傳統(tǒng)的做法和管理模式對做好不同時期的檔案工作起到了積極作用,但結(jié)合顧問公司具體實際情況來看,有一些傳統(tǒng)做法似乎不能適應(yīng)當(dāng)前公司發(fā)展的需要,必須進(jìn)行重視和創(chuàng)新。其中包括檔案工作收集、整理、鑒定、保管、統(tǒng)計和利用六個環(huán)節(jié)和一些具體的操作手段的革新。

我公司的產(chǎn)品,是知識產(chǎn)品,顧問公司又是上市公司,遵照國家有關(guān)部門對上市公司的管理規(guī)定, 財務(wù)部門和綜合業(yè)務(wù)部門是極為特殊的部門,其有關(guān)的文件、報表、合同管理在是絕對機密的,所以這部分檔案以分散保存的形式保管。另外,顧問組織機構(gòu)眾多,涉及公司業(yè)務(wù)拓展、專項研究、會議公關(guān)活動等方方面面,這些部門承擔(dān)的大量繁重的業(yè)務(wù)支撐工作。針對這種特性,公司檔案管理也要符合這一企業(yè)特點的模式,要在加強對知識產(chǎn)權(quán)檔案和涉及商業(yè)秘密檔案的管理的同時,確定公司檔案文件材料的歸檔范圍,并在立卷制度上更新。在結(jié)合研究院檔案管理工作精神的前提下,從組卷的形式到裝訂的手段,盡量簡化檔案部門長期推行的一些繁瑣的操作步驟和不必要的過程、環(huán)節(jié),在模式上集中統(tǒng)一,盡快完成歸檔程序,盡量縮短立卷歸檔周期。在模式上集中統(tǒng)一,即要求公司各部門所保管的檔案要相對集中到一人,這樣不致因各部門檔案的分散保管而使檔案管理不便,甚至造成檔案損壞或丟失等嚴(yán)重情況。同時各部門都要復(fù)制一套目錄歸辦公室檔案部門備份保存,也就是我們常說的目錄交流,這樣會更清楚地整體記錄公司發(fā)展和業(yè)務(wù)管理的軌跡,檔案管理工作做到有條不紊,整齊規(guī)范,有規(guī)可循,有目可查。這種企業(yè)檔案的價值是無形資產(chǎn)的,同時也能為日后檔案綜合利用提供便利條件。其他部門,如人力資源部、品牌推廣部、各個事業(yè)部(定制產(chǎn)品)等研究部門等,這些部門的檔案實體,都要針對各自部門的不同性質(zhì)和特點,制定不同的管理方法,進(jìn)行并規(guī)范、科學(xué)化保管。但怎樣做到既不影響日后調(diào)檔利用,又便于推行各部門在繁忙業(yè)務(wù)之余立卷,而不視其為額外負(fù)擔(dān),值得進(jìn)一步探討。因為無論是檔案的業(yè)務(wù)工作,還是檔案的管理工作以及檔案信息的交流,其最終的目的都是幫助解決具體問題,提高管理效率和管理水平,而不是增加管理環(huán)節(jié)。

四、努力提高檔案管理人員的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力

檔案工作既是一項業(yè)務(wù)性工作,又是一項管理服務(wù)性工作。這要求從事檔案工作的檔案人員,既要有扎扎實實的業(yè)務(wù)功底,又要有較強的管理能力和服務(wù)意識。知識經(jīng)濟的挑戰(zhàn)和網(wǎng)絡(luò)信息時代的沖擊,以及出現(xiàn)的許多新型載體的檔案和全新的管理手段、方式,給檔案管理人員提出了更高的要求。

目前賽迪顧問為提高工作效率,沒有設(shè)立專門的檔案人員,采取的是兼職的辦法。為加強檔案方面的系統(tǒng)理論和實踐知識,建立有效的檔案管理制度,使兼職檔案人員成為一名掌握科學(xué)的、先進(jìn)的工作方法,一專多能的檔案工作人才,公司派出兩名辦公室人員加強檔案管理的專業(yè)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。

提高檔案管理人員的業(yè)務(wù)能力和工作技能,我認(rèn)為主要體現(xiàn)在三個方面:一是要認(rèn)真學(xué)習(xí)檔案管理知識,提高認(rèn)識檔案知識的水平。不僅要熟悉檔案業(yè)務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)、步驟,而且還應(yīng)掌握各門類檔案、各種載體檔案的管理方法,夯實理論基礎(chǔ)。二是對檔案工作自身的要求,要全面了解、掌握公司的業(yè)務(wù),要不斷提高檔案管理方面的業(yè)務(wù)水平和工作技能;三是要勤總結(jié),勤改進(jìn),不斷創(chuàng)新。

五、要認(rèn)真研究檔案工作中遇到的新情況、新問題,完善檔案管理制度加強檔案管理的規(guī)范化建設(shè),健全各項檔案制度,制定相關(guān)管理制度。

檔案信息是一種無形資產(chǎn),也是企業(yè)的寶貴財富。為使檔案信息資源不流失,要建立健全檔案管理制度,有了規(guī)章制度的規(guī)范和約束,才能保證檔案工作合理化的實施開展,這也是檔案管理工作順利進(jìn)行的保證。

我認(rèn)為賽迪顧問的檔案工作制度管理應(yīng)該包含三個方面內(nèi)容:一是將檔案管理制度正式納入企業(yè)管理制度,明確管理檔案的部門或人員。二是建立健全公司檔案工作各項制度,依據(jù)制度對有關(guān)部門進(jìn)行檔案目錄匯集和使用調(diào)控。旨在提高職工檔案意識,確保檔案完整、準(zhǔn)確和安全。三是辦公室檔案管理人員對檔案管理的主要環(huán)節(jié)要照章管理,并納入企業(yè)管理運行程序,有利于從文件材料的形成、積累、管理、歸檔有序進(jìn)行。從而切實把公司檔案管理納入制度化軌道。

比如,確定分管領(lǐng)導(dǎo)和專(兼)職檔案人員,負(fù)責(zé)對檔案管理的組織協(xié)調(diào)工作和檔案的收集和整理工作。各部門指定專門人員可以為兼職檔案員,負(fù)責(zé)本部門的檔案收集、接收、整理、分類、鑒定、保管、統(tǒng)計、移交等工作,業(yè)務(wù)上受公司辦公室的監(jiān)督、指導(dǎo)。

辦公室檔案管理人員平時也要認(rèn)真做好收集、整理、管理工作。做到及時、主動收集存檔的資料;按時歸檔、定期整理并經(jīng)常檢查,反復(fù)過濾;整理有序,科學(xué)管理,分柜存放,方便查找。

要將檔案管理工作納入公司業(yè)務(wù)管理程序,納入公司各業(yè)務(wù)部門、職能部門的職責(zé)范圍和有關(guān)人員的崗位責(zé)任制。即部門檔案的管理工作做到“三納入”、“四同步”:納入工作計劃和規(guī)劃、納入管理制度、納入有關(guān)人員的職責(zé)范圍;在布置、檢查、總結(jié)、驗收各項工作的同時,布置、檢查、總結(jié)、驗收檔案工作。

第9篇:對公司管理制度的認(rèn)識范文

1、根據(jù)公司核算要求和各部門的實際情況,按照會計法和企業(yè)會計制度的要求,做好財務(wù)軟件的初始化工作。

2、配合會計師事務(wù)所對公司第七年度的年終會計報表進(jìn)行審計,并按有關(guān)部門的要求,完成會計報表的匯總和上報工作。

3、配合外部審計機構(gòu)對總公司上一年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計,提高資金使用效益。

4、配合公司領(lǐng)導(dǎo)完成各責(zé)任中心經(jīng)濟責(zé)任指標(biāo)的預(yù)算及制訂工作,并做好公司有關(guān)財務(wù)管理制度的擬稿工作,加強財務(wù)制度建設(shè)。

5、做好日常會計核算工作。按照會計制度,分清資金渠道,認(rèn)真審核每筆原始憑證,正確運用會計科目,編制會計憑證,進(jìn)行記賬。做到 三及時 :即及時編制有關(guān)會計報表,及時報送稅務(wù)等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);及時準(zhǔn)確登記銀行、現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié);嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情況,做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金,從多方面保證公司資金運營的流暢。

8、努力加大新業(yè)務(wù)開拓力度,實現(xiàn)跨越式發(fā)展。企業(yè)未來的發(fā)展空間將重點集中在新業(yè)務(wù)領(lǐng)域,務(wù)必在認(rèn)識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫,花大力氣,力爭使在較短時間內(nèi)投資、發(fā)展新業(yè)務(wù),走在同業(yè)前面,占領(lǐng)市場。

9、完成公司董事會及CEO臨時交辦的其他工作。

二、加強基礎(chǔ)防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。定期檢查現(xiàn)金提取、送存過程中的安全問題,檢查現(xiàn)金是否超庫存存放;對有關(guān)設(shè)備的完好性進(jìn)行檢查,若有隱患,及時處理并向上反映;及時加以整改。

2、票證管理安全。做好現(xiàn)金、收據(jù)、發(fā)票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作,確保不漏不遺不缺。

3、負(fù)責(zé)防火安全。嚴(yán)格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進(jìn)行嚴(yán)格管理,采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。

4、負(fù)責(zé)防盜安全。定期檢查安全措施的完好性,發(fā)現(xiàn)問題及時處理并向上匯報。

三、加強考核考評、提高工作質(zhì)量

1、嚴(yán)格遵守《會計人員職業(yè)道德》和有關(guān)規(guī)定,對違反規(guī)定的人員提出處理意見。

2、嚴(yán)格進(jìn)行考勤工作。嚴(yán)格執(zhí)行上下班制度,保證每日工作的正常進(jìn)行。

3、要建立和健全各項管理基礎(chǔ)工作制度,促進(jìn)企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)內(nèi)部各項管理基礎(chǔ)工作制度,包括:財務(wù)管理制度、財產(chǎn)物資管理及清查盤點制度、行政管理制度,根據(jù)各項管理制度的基礎(chǔ)工作的要求,實行崗位責(zé)任制,規(guī)定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應(yīng)怎么做,以及什么不能做,做錯了怎么辦等細(xì)則。這樣,每個崗位的每個責(zé)任者對各自承擔(dān)的財務(wù)管理基礎(chǔ)工作都清楚,要求人人遵守。通過實施這些制度,進(jìn)一步提高企業(yè)管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業(yè)機制,確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展,嚴(yán)格審核費用開支,控制預(yù)算,加強資金日常調(diào)度與控制,落實內(nèi)部各層次、各部門的資金管理責(zé)任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。

四、加強素質(zhì)養(yǎng)成、推進(jìn)隊伍建設(shè)隨著后勤集團的不斷壯大,面對日趨復(fù)雜的市場和日益加大的競爭,提高財務(wù)人員素質(zhì)日顯重要。

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)會計法、企業(yè)財務(wù)管理制度、工業(yè)企業(yè)會計制度和有關(guān)的財務(wù)制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財?shù)挠^念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴(yán),違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,抵制不正之風(fēng)。