銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理精選(九篇)

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第1篇：銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理金融危機(jī)

商業(yè)銀行作為從事資產(chǎn)繹營的特殊金融企業(yè)，其主要的資金來源是負(fù)債，因此銀行是一個(gè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，在存款貨幣銀行的管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理一直備受芙注。風(fēng)險(xiǎn)管理不是指消除風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)是無處逃避和躲藏的，關(guān)鍵是學(xué)會(huì)駕馭與管理金融風(fēng)險(xiǎn)。美國花旗集團(tuán)前董事長(zhǎng)沃爾特·瑞斯頓說過一句頗有哲理的話：生活的全部?jī)?nèi)容是管理風(fēng)險(xiǎn)，而是消除風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是指在一定的風(fēng)險(xiǎn)水平下，收益最大化，即保持風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡，一定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)帶來的收益抵消全部風(fēng)險(xiǎn)損失后還有定的利潤，這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。2004年的《巴塞爾新資本協(xié)議》將銀行風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大類風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)，就是指銀行的客戶或交易對(duì)手無力履約的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于金融市場(chǎng)的…些重要變量(如利率、匯率、股價(jià)等)的變動(dòng)而導(dǎo)致銀行的頭寸面臨損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)的缺陷以及公司治理機(jī)制失效導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，這類風(fēng)險(xiǎn)是由于人為錯(cuò)誤、系統(tǒng)失靈、不正確的流程和無效的監(jiān)督等原因造成，其他風(fēng)險(xiǎn)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等，銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)發(fā)展中是相互交叉的，并呈現(xiàn)出連鎖態(tài)等。

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1、信用風(fēng)險(xiǎn)管理

我國商業(yè)銀行經(jīng)營的主要收入柬源在于存貸利差收益，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，存貸利差收益約占至全國商、銀行年度收益的70％左右。這種情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)直以來成為商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。但是我國信用風(fēng)險(xiǎn)沒有實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)，目前實(shí)現(xiàn)的貸款五級(jí)分類，只是按期間分類，依然屬于靜態(tài)方法，而且有可能出現(xiàn)借款人單筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)不大，借款人所有貸款總的風(fēng)險(xiǎn)卻很大；前‘筆貨款風(fēng)險(xiǎn)不大，這筆貸款風(fēng)險(xiǎn)很大；昨天風(fēng)險(xiǎn)不大，今天風(fēng)險(xiǎn)很大的情況。商業(yè)銀行在貸款前對(duì)借款人采取綜合信用評(píng)級(jí)統(tǒng)一授信，但貸款發(fā)放后借款人的信用狀況的變化依然難以監(jiān)測(cè)。信貸資金使用缺乏監(jiān)控，商業(yè)銀行缺乏對(duì)信貸資金使用規(guī)模、資金流向、使日效率的有效監(jiān)控，借款人的高風(fēng)險(xiǎn)行為不能及時(shí)被銀行觀察到，等銀行獲知信貸資金的使用風(fēng)險(xiǎn)過高時(shí)，往往風(fēng)險(xiǎn)損失已經(jīng)發(fā)牛。目前，我國商業(yè)銀行還沒有真建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，信貸資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基小是各家銀行自己的主觀判斷。

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理剛起步，管理水平不高，缺乏專業(yè)人才。長(zhǎng)期以來，由于實(shí)行利率管制和相對(duì)固定的匯率制度，我國商業(yè)銀行比較側(cè)重于信貸資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，缺乏對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的重視。隨著人民幣利率市場(chǎng)化進(jìn)程的推進(jìn)，存貸款計(jì)息方式也日益市場(chǎng)化，固定利率房貸以及其他嘲定利率計(jì)息方式日益普遍，利率缺口風(fēng)險(xiǎn)將逐漸加大。而且人民幣匯率形成機(jī)制改革的加快推進(jìn)，匯率波動(dòng)幅度逐步放大使匯率風(fēng)險(xiǎn)逐步凸顯。同時(shí)，交易業(yè)務(wù)規(guī)模逐漸擴(kuò)火，其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也將逐步增大，特別是金融衍生產(chǎn)晶市場(chǎng)發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將更大更復(fù)雜。目前商業(yè)銀行尚不能完全適應(yīng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益增大的要求，特別是在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法、工具、系統(tǒng)方面缺乏有效的措施。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)雖然成為近來管理的熱點(diǎn)，但我國商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)還未能有一個(gè)綜合、系統(tǒng)的理解，無論在操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念，還是操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，或是操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段上，都存在很大缺陷，這已成為制約商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主要障礙。

二、美國金融危機(jī)對(duì)我國銀行業(yè)的影響

一次貸危機(jī)對(duì)我國銀行業(yè)造成的直接損失雖小，間接影響卻不容低估，其中之‘就是銀行不良貸款率的上升。次貸危機(jī)導(dǎo)致世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)全面放緩，在信用風(fēng)險(xiǎn)方面，要表現(xiàn)在兩方面：一是出口企、我國的需求下降，紡織、鋼鐵等出口導(dǎo)向型企業(yè)以及周期性行業(yè)企業(yè)的壓力大幅下滑。不過目前來看，出口企業(yè)在銀行信貸總量中占比不高，所形成的不良貸款占比較低，對(duì)銀行信貸質(zhì)量的總體影響有限。二是中小企業(yè)，受經(jīng)濟(jì)增速放緩和緊縮性貨幣政策影響，融資困難、資金短缺的現(xiàn)象十分突出，加之人民幣升值、外部需求減少等因素影響，部分中小企業(yè)甚至面臨生存危機(jī)。中小企業(yè)歷來不是中資銀行的放貸重點(diǎn)，因此給銀行業(yè)帶來的實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)有限。商業(yè)銀行代客境外投資的產(chǎn)品范圍僅限于固定收益類產(chǎn)品，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面次貸危機(jī)的影響不大。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

1、樹立風(fēng)險(xiǎn)防范與控制觀念，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

商業(yè)銀行是…個(gè)國家金融和經(jīng)濟(jì)的核心，商業(yè)銀行經(jīng)營的好壞直接關(guān)系著一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。金融機(jī)構(gòu)必須強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全管理制度，規(guī)范經(jīng)營管理，其經(jīng)營必須以規(guī)范審慎為原則。美國次貸危機(jī)爆發(fā)前一段時(shí)問，一些金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了問題，但由于風(fēng)險(xiǎn)防范和管理意識(shí)不夠，利益驅(qū)動(dòng)，沒有采取措施。因此商銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，必須增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。特別是隨著外國商業(yè)銀行和我國商業(yè)銀行相互間的合作與競(jìng)爭(zhēng)不斷增加，我國商業(yè)銀行在國際金融領(lǐng)域不斷深入，嘗試著開拓海外’市場(chǎng)。面對(duì)充滿機(jī)遇和挑戰(zhàn)的國際金融市場(chǎng)，我國商業(yè)銀行在投資過程中要不斷提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。

2、全面貫徹《巴塞爾新資本協(xié)議》

商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中‘直只注重信用風(fēng)險(xiǎn)管理，而忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》，將三類風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)納入資本監(jiān)管的統(tǒng)一框架是我國商業(yè)銀行有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的必然選擇。2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布了《巴塞爾新協(xié)議》，其三大支柱之一就是要求商業(yè)銀行資本充足率必須達(dá)到8％，核心資本充足率不得低于4％。2004年3月1日，中國銀監(jiān)會(huì)頒布并實(shí)施了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，要求中國商業(yè)銀行必須在2007年1月1日前達(dá)到規(guī)定的資本充足率。因此，目前中國商業(yè)銀行把達(dá)到資本充足率與實(shí)現(xiàn)利潤最大化目標(biāo)，作為商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)和提高競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。

第2篇：銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 管理意識(shí) 提高 建議

商業(yè)銀行作為社會(huì)最主要的資金融通平臺(tái)，其發(fā)展的健康與否直接影響著國民經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，因此加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅關(guān)乎銀行自身的生存發(fā)展，更關(guān)乎國家經(jīng)濟(jì)的健康前進(jìn)。現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括四個(gè)方面：信貸風(fēng)險(xiǎn)、流通風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。這四種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的健康發(fā)展有著重要影響，需要我們的商業(yè)銀行管理者加強(qiáng)重視，結(jié)合自身情況，制定應(yīng)對(duì)策略，以促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

一、我國商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

首先，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行促進(jìn)自身健康發(fā)展的需要。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行的經(jīng)營已經(jīng)基本上脫離了政府的保護(hù)，需要在市場(chǎng)中自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，就是提高自身應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，提升在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，以保護(hù)本企業(yè)在市場(chǎng)大潮中健康穩(wěn)步前進(jìn)。其次，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)轉(zhuǎn)的需要。前面已經(jīng)提到，銀行的發(fā)展?fàn)顩r不僅僅是銀行自己的事情，更是整個(gè)國家的事情，商業(yè)銀行的穩(wěn)定就是整個(gè)國家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的基石，也是促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)健康的重要調(diào)節(jié)工具。加強(qiáng)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，就是為了穩(wěn)定國民經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。最后，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是保護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全的需要。2008年國際金融危機(jī)的應(yīng)先至今猶在，由于缺乏危機(jī)意識(shí)，在此次金融危機(jī)中大量銀行倒閉破產(chǎn)，眾多國家深陷泥潭。在世界經(jīng)濟(jì)一體化大發(fā)展的今天，國際經(jīng)濟(jì)關(guān)系愈加密切，金融危機(jī)的影響不可避免，我國加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力，正是要提高整體經(jīng)濟(jì)應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)的能力，以保護(hù)國民經(jīng)濟(jì)免遭或盡可能減少金融危機(jī)的破壞程度。

二、我國商業(yè)銀行普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中面臨的最直接最普遍的風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)也是最好控制的一種風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)主要存在于銀行內(nèi)部職員的工作過程中，或是認(rèn)為的預(yù)謀，或是無意間的操作失誤都會(huì)給銀行造成不必要的損失，雖然往往造成的獨(dú)立損失并不嚴(yán)重，但就整個(gè)銀行龐大體系而言，由于人員眾多，失誤總量卻是不可輕視。在我國商業(yè)銀行中，操作風(fēng)險(xiǎn)往往是由于商業(yè)銀行公司內(nèi)部治理不到位，內(nèi)部程序與業(yè)務(wù)流程不完善，人員工作素質(zhì)不強(qiáng)出現(xiàn)失誤甚至舞弊，管理系統(tǒng)失靈或者存在缺陷以及外部事件的負(fù)面影響所造成的。因此這類風(fēng)險(xiǎn)只需加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，提升管理水平便可以較好的進(jìn)行規(guī)避。

（二）信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)在我國商業(yè)銀行中普遍存在，當(dāng)前我國商業(yè)銀行還處于起步階段，銀行體系很不完善，銀行之間雖然有自由競(jìng)爭(zhēng)之名，卻缺乏競(jìng)爭(zhēng)之實(shí)。由國有政策性貸款銀行改制而來的國有四大商業(yè)銀行基本控制著國民經(jīng)濟(jì)的命脈，地方性和私人商業(yè)銀行近年來雖然有所發(fā)展，但競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，亦未形成全國性的經(jīng)營體系，難以與工、農(nóng)、中、建四大銀行形成實(shí)質(zhì)上的競(jìng)爭(zhēng)。壟斷體制下的銀行對(duì)客戶的重視度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，客戶與銀行之間的地位不對(duì)等，出現(xiàn)糾紛時(shí)客戶往往處于不利地位，且各種亂收費(fèi)現(xiàn)象層出不窮，國家也為做出實(shí)質(zhì)性干預(yù)。這種情況下銀行在國民眼中的形象是非常糟糕的，如果銀行借著壟斷勢(shì)力而忽視民眾述求，忽視信譽(yù)建設(shè)，最終在世界銀行競(jìng)爭(zhēng)的大潮中將會(huì)輸?shù)羰袌?chǎng)，一敗涂地。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)

信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行較為致命的風(fēng)險(xiǎn)之一，商業(yè)銀行與其他企業(yè)一樣以營利為目的。而商業(yè)貸款是商業(yè)性銀行最主要的盈利手段，因此銀行在吸儲(chǔ)的同時(shí)，迫切的希望能夠盡可能的把客戶的存款貸給可靠的借款客戶，以賺取巨大的利息差額。根據(jù)有關(guān)調(diào)查顯示，我國目前的商業(yè)存貸差額在世界上屬于最高的，銀行業(yè)利潤率十分可觀。在追求利潤最大化的引導(dǎo)下，銀行對(duì)客戶的資質(zhì)審查出現(xiàn)放水現(xiàn)象，且加之政府部門的干預(yù)，很多不具備貸款資質(zhì)的企業(yè)或團(tuán)體卻從銀行中融到大量資金，這種情況下銀行面臨的呆賬壞賬風(fēng)險(xiǎn)就非常高了，對(duì)銀行的健康發(fā)展極為不利。

（四）流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營過程中為了追求過度發(fā)展而出現(xiàn)資不抵債的情況，其實(shí)這種情況也不僅出現(xiàn)在銀行之中，在任何企業(yè)中都普遍存在。作為世界發(fā)展最快的國家之一，我國商業(yè)投資年回報(bào)率高達(dá)40%之多，企業(yè)為了追求高額利率，不惜依靠大量的貸款來達(dá)到擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的目的。銀行之間這種相互借貸的現(xiàn)象更加普遍，通過銀行拆借可以在以較低的融資成本獲得大量借款，而且在一定程度上綁架央行，變相迫使央行增發(fā)貨幣，給國民經(jīng)濟(jì)埋下隱患。而同時(shí)一旦出現(xiàn)經(jīng)融危機(jī)等引起資金鏈條斷裂，對(duì)那些過度依靠貸款的銀行而言將是一場(chǎng)巨大的災(zāi)難。

三、如何加強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，在公司上下樹立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的強(qiáng)弱決定著公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度，加強(qiáng)從領(lǐng)導(dǎo)層到基層員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、憂患意識(shí)的培養(yǎng)教育對(duì)企業(yè)的發(fā)展尤為重要，古人語：生于憂患而死于安樂！當(dāng)前我國銀行業(yè)正處于暴利時(shí)期，雖然利潤很高，但競(jìng)爭(zhēng)力和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力并不強(qiáng)，若不能強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)而安于現(xiàn)狀，在國家化的大潮流中必然要重蹈失敗的覆轍。我國商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，應(yīng)當(dāng)充分利用國際先進(jìn)管理理念，在走向國際化之前結(jié)合自身實(shí)際情況，全面落實(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，樹立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，培養(yǎng)工作人員風(fēng)險(xiǎn)敏銳性，改進(jìn)服務(wù)認(rèn)真工作以更好的促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。

（二）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，提升總體風(fēng)險(xiǎn)管理能力

健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系是提高商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力的根本之道，任何組織的健康都離不開良好體制的約束。商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力，一是建立起高效而嚴(yán)密的組織體系，提高工作運(yùn)轉(zhuǎn)效率，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。二是建立完善的信息系統(tǒng)，加強(qiáng)信息的流轉(zhuǎn)和共享，提升銀行內(nèi)部決策效率和科學(xué)性。三是建立完善的預(yù)警系統(tǒng)，保持對(duì)銀行總體運(yùn)行的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的額存在并發(fā)出預(yù)警，加強(qiáng)對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)報(bào)，以制定相應(yīng)應(yīng)對(duì)策略。最后是建立全面的監(jiān)控系統(tǒng)，不僅監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，更要監(jiān)控銀行經(jīng)營過程，防止決策失誤和工作失誤，將可能引起風(fēng)險(xiǎn)的隱患降到最低。

（三）加強(qiáng)工作人員業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提升工作人員思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)，減少操作風(fēng)險(xiǎn)

我國商業(yè)銀行目前存在的操作風(fēng)險(xiǎn)主要問題就是出在員工法律意識(shí)淡薄，業(yè)務(wù)操作不熟練上，從而導(dǎo)致了大量損害銀行和社會(huì)利益的違規(guī)行為。有的是為一己私利而內(nèi)外勾結(jié)，侵吞銀行財(cái)產(chǎn)和客戶財(cái)產(chǎn)；有的是業(yè)務(wù)操作失誤頻頻，給銀行健康發(fā)展埋下巨大隱患。商業(yè)銀行工作人員是銀行的靈魂，工作人員思想素質(zhì)好壞、業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低直接決定著銀行整體的發(fā)展?fàn)顩r。加強(qiáng)員工技能培訓(xùn)，培育思想先進(jìn)、業(yè)務(wù)嫻熟的優(yōu)秀員工是減少銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，提升銀行服務(wù)水平競(jìng)爭(zhēng)力的根本性手段。

（四）強(qiáng)化銀行競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，重視各戶需求，同時(shí)與社會(huì)媒體合作，全方位樹立良好的社會(huì)形象，規(guī)避信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)歸根結(jié)底是銀行對(duì)客戶對(duì)自身長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的不重視，其主要原因是競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境所致，國企長(zhǎng)期受到政府保護(hù)，民企缺乏良性競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，投機(jī)取巧違法行為嚴(yán)重，而處于弱勢(shì)群體的儲(chǔ)戶利益長(zhǎng)期得不到維護(hù)，致使商業(yè)銀行信譽(yù)喪失嚴(yán)重。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)深入發(fā)展的今天，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，提高憂患意識(shí)，樹立客戶至上的經(jīng)營理念，強(qiáng)化全心全意為客戶服務(wù)的宗旨意識(shí)，用實(shí)際行動(dòng)真誠服務(wù)客戶。同時(shí)加強(qiáng)與社會(huì)大眾傳播媒介的合作，積極宣傳企業(yè)文化，打造企業(yè)良好形象。

（五）強(qiáng)化信貸資質(zhì)評(píng)估，嚴(yán)格信貸流程，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)

銀行在進(jìn)行貸款的時(shí)候都會(huì)對(duì)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行資質(zhì)審核，資質(zhì)評(píng)估是銀行規(guī)避呆賬壞賬最重要的手段，在這個(gè)過程中商業(yè)銀行必須要高度重視，切不可有半點(diǎn)疏漏。目前我國商業(yè)銀行呆賬壞賬嚴(yán)重，在一定程度上已經(jīng)對(duì)銀行的健康發(fā)展構(gòu)成一定威脅，在這種情況下，商業(yè)銀行一定要建立嚴(yán)格的企業(yè)審查機(jī)制和信貸流程管理，并且認(rèn)真執(zhí)行，對(duì)那些不符合規(guī)定的企業(yè)堅(jiān)決不放貸，不符合流程的亦不放貸，只有這樣銀行才能加強(qiáng)對(duì)借款企業(yè)的監(jiān)管，把信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍之內(nèi)，以保障商業(yè)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

四、結(jié)束語

目前我國商業(yè)銀行雖然發(fā)展總體狀況良好，發(fā)展前景廣闊，但存在的風(fēng)險(xiǎn)問題也較為嚴(yán)重。行業(yè)內(nèi)普遍存在著重視短期利潤，忽略長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的問題，風(fēng)險(xiǎn)憂患意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平有限，應(yīng)對(duì)能力不高，嚴(yán)重制約著銀行體系的健康成長(zhǎng)。商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中起著不可替代的重要作用，各銀行管理者必須提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，結(jié)合自身實(shí)際，站在國家經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略的高度，不斷提升管理水品和服務(wù)水平，為國家建設(shè)提供堅(jiān)固金融后盾。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇：銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

去10年，中國銀行業(yè)改革發(fā)展取得了舉世矚目的成績(jī)，所謂的“黃金十年”，主要得益于中國經(jīng)濟(jì)前一時(shí)期的改革紅利。當(dāng)前，中國銀行業(yè)面臨新的挑戰(zhàn)，本質(zhì)上是新一輪經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型對(duì)銀行業(yè)提出新的要求。提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，走差異化發(fā)展道路將是中國銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)破繭重生的必由之路。

經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)提出新挑戰(zhàn)

當(dāng)前，中國正處于結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)期，進(jìn)入“新常態(tài)”，呈現(xiàn)出三個(gè)基本特點(diǎn)：一是增速的變化?！叭{馬車”都出現(xiàn)了新特征、新情況、新趨勢(shì)。經(jīng)濟(jì)增速從10%以上轉(zhuǎn)變?yōu)?%左右，即由高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)為中高速增長(zhǎng)。二是結(jié)構(gòu)優(yōu)化。第三產(chǎn)業(yè)消費(fèi)需求占比逐步上升，城鄉(xiāng)區(qū)域差距逐步縮小，居民收入增長(zhǎng)逐步加快，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)正向新層次上的優(yōu)化、再平衡演進(jìn)。三是動(dòng)能轉(zhuǎn)化。經(jīng)濟(jì)發(fā)展由過去主要依賴要素驅(qū)動(dòng)、投資驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)向更多依靠改革驅(qū)動(dòng)和創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，這種經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”既是中國經(jīng)濟(jì)按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律自我修復(fù)的過程，也是中國經(jīng)濟(jì)由量變到質(zhì)變的增長(zhǎng)優(yōu)化過程，更是為下一輪中國經(jīng)濟(jì)繁榮的蓄勢(shì)過程。

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化必然要求帶來金融體系的相應(yīng)轉(zhuǎn)變。雖然中國經(jīng)濟(jì)基本面良好，但當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的困難和挑戰(zhàn)依然不少，中國銀行業(yè)的經(jīng)營發(fā)展仍然面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。

一是從經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整來看，經(jīng)濟(jì)增速放緩帶給商業(yè)銀行最嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)就是資產(chǎn)劣變。企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難，銀行業(yè)也無法獨(dú)善其身。

二是利率市場(chǎng)化基本完成，人民幣匯率雙向浮動(dòng)彈性加大，資本項(xiàng)目部分可兌換繼續(xù)推進(jìn)，商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨挑戰(zhàn)，過度依賴?yán)⑹杖氲臉I(yè)務(wù)模式將難以為繼，在細(xì)分市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步升溫。

三是從信息技術(shù)應(yīng)用來看，近年來，借助移動(dòng)互聯(lián)、大數(shù)據(jù)等技術(shù)，支付脫媒、融資脫媒、資產(chǎn)管理脫媒正在加速形成，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)面臨挑戰(zhàn)。

郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐

郵儲(chǔ)銀行自成立以來，依托遍布城鄉(xiāng)的網(wǎng)絡(luò)，堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)中小企業(yè)和服務(wù)社區(qū)的市場(chǎng)定位，與其他商業(yè)銀行形成良好互補(bǔ)，有力地支持了國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展，也實(shí)現(xiàn)了自身的健康快速發(fā)展。截至今年9月末，郵儲(chǔ)銀行的資產(chǎn)規(guī)模接近6.8萬億元，位居中國銀行業(yè)商業(yè)銀行的第6位，利潤增長(zhǎng)率、資本回報(bào)率等關(guān)鍵指標(biāo)均處于國內(nèi)銀行業(yè)優(yōu)秀水平。與此同時(shí)，郵儲(chǔ)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量始終保持良好水平。截至今年9月末，郵儲(chǔ)銀行的信貸資產(chǎn)不良率僅為中國銀行業(yè)均值的一半左右，撥備覆蓋率達(dá)到274%。

在過去8年的發(fā)展過程中，我們始終堅(jiān)持服務(wù)國家戰(zhàn)略，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，重點(diǎn)做好國民經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域和零售信貸、社區(qū)金融等薄弱環(huán)節(jié)的金融服務(wù)工作，實(shí)現(xiàn)了盈利快速增長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)有效分散和能力穩(wěn)步提高。

具體來講，我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)可以歸納為“三個(gè)堅(jiān)持”：

一是堅(jiān)持審慎穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)偏好。早在郵儲(chǔ)銀行成立之初，我們就立足國情、行情，明確了“適度風(fēng)險(xiǎn)、適度回報(bào)、穩(wěn)健經(jīng)營”的風(fēng)險(xiǎn)政策，并堅(jiān)持至今。這一風(fēng)險(xiǎn)政策繼承了郵政儲(chǔ)蓄“人嫌細(xì)微，我寧繁瑣;不爭(zhēng)大利，但求穩(wěn)妥”的傳統(tǒng)價(jià)值觀，與郵儲(chǔ)銀行“普之城鄉(xiāng)，惠之于民”的大型商業(yè)銀行定位高度契合，更順應(yīng)了中國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要。目前，郵儲(chǔ)銀行的涉農(nóng)貸款余額7000多億元，其中農(nóng)戶貸款占比近80%，戶均貸款僅有6萬元左右;累計(jì)發(fā)放的小微企業(yè)貸款超過2.4萬億元，其中微型企業(yè)貸款戶均僅40余萬元，小企業(yè)貸款戶均僅230余萬元。這樣的風(fēng)險(xiǎn)政策與小額、分散、低風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)策略，保證了我們?nèi)姓w系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)水平的有效控制。

二是堅(jiān)持有特色的零售信貸技術(shù)。我們將郵儲(chǔ)銀行特色與國際先進(jìn)零售信貸技術(shù)相結(jié)合，取得了良好的效果。第一是“接地氣”。我們有4萬個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，擁有一支貼近零售客戶的信貸員隊(duì)伍。以此為基礎(chǔ)，我們借鑒國際同業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立了一套涵蓋財(cái)務(wù)分析、調(diào)查數(shù)據(jù)等“硬信息”和社會(huì)口碑、人脈關(guān)系等“軟信息”相結(jié)合的信貸評(píng)分技術(shù)，有效地解決了客戶信息不對(duì)稱問題。第二是“解難題”。針對(duì)零售信貸客戶抵押擔(dān)保難問題，我們圍繞應(yīng)收賬款、農(nóng)村土地、農(nóng)機(jī)具、林權(quán)、水域?yàn)┩渴褂脵?quán)、土地流轉(zhuǎn)收益等擔(dān)保條件進(jìn)行創(chuàng)新，盤活了客戶資產(chǎn)，降低了風(fēng)險(xiǎn)敞口。第三是“建平臺(tái)”。我們積極與地方政府、擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司、行業(yè)協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)合作，引入多方增信機(jī)制，打造“銀政、銀擔(dān)、銀保、銀企、銀協(xié)”五大合作平臺(tái)，有效實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。

三是堅(jiān)持運(yùn)用信息技術(shù)管理風(fēng)險(xiǎn)。一直以來，我們高度重視信息技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用，目前正在運(yùn)用信息技術(shù)重塑我們的業(yè)務(wù)流程。在前端，我們充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，推廣移動(dòng)展業(yè)，致力于對(duì)農(nóng)戶、商戶和中小企業(yè)實(shí)行專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化的金融服務(wù)。在中端，我們充分利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，積極探索信貸工廠模式，建立信息更全面更完整的信用風(fēng)險(xiǎn)模型，有效甄別不良客戶，降低信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的損失。在后端，我們基于數(shù)據(jù)挖掘和分析技術(shù)的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)行內(nèi)外各類信息的各種集中整合和共享，做到風(fēng)險(xiǎn)早識(shí)別、早預(yù)警、早處置，建立風(fēng)險(xiǎn)可控、成本可算的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營模式。

中國銀行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營的幾點(diǎn)思考

下一階段，中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型還將繼續(xù)深化，目前已顯現(xiàn)出“宏觀趨穩(wěn)、微觀分化”的特點(diǎn)，這既是對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的考驗(yàn)，也對(duì)政府和監(jiān)管部門轉(zhuǎn)變調(diào)控方式提出了新的要求。

一是要加強(qiáng)社會(huì)誠信體系引導(dǎo)。針對(duì) “逃廢債”行為，政府應(yīng)該加快完善相關(guān)法律法規(guī)，從防范金融風(fēng)險(xiǎn)的高度，優(yōu)化信用環(huán)境，健全懲戒機(jī)制，加強(qiáng)教育引導(dǎo)，積極構(gòu)建制度完善、誠信為本、穩(wěn)健高效的社會(huì)信用體系，進(jìn)一步激發(fā)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中的發(fā)展活力。

二是要采取“寬嚴(yán)相濟(jì)”的監(jiān)管政策。一方面，適度提高風(fēng)險(xiǎn)容忍度，鼓勵(lì)銀行加快調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，支持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)轉(zhuǎn)型;另一方面，要統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格檢查執(zhí)法、嚴(yán)格執(zhí)行信息披露制度，加強(qiáng)投資者風(fēng)險(xiǎn)教育，維護(hù)投資者合法權(quán)益，嚴(yán)防系統(tǒng)性、行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)。

三是銀行業(yè)要不斷提升自身應(yīng)變能力。隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整壓力不斷向銀行業(yè)傳導(dǎo)，各類風(fēng)險(xiǎn)相互交織傳染。要妥善應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，中國銀行業(yè)不僅需要堅(jiān)定信心，更需要營造出一種提能力、促共贏的氛圍。一方面，應(yīng)苦練內(nèi)功，探索風(fēng)險(xiǎn)管理手段，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中把握發(fā)展機(jī)遇，防范和控制風(fēng)險(xiǎn);另一方面，銀行業(yè)彼此之間要加強(qiáng)溝通與合作，同呼吸，共進(jìn)退，“抱團(tuán)取暖”，共同抵御風(fēng)險(xiǎn)侵蝕，共同推動(dòng)中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

第4篇：銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

    論文摘要:風(fēng)險(xiǎn)限額管理是商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方法、技術(shù)和管理制度上的創(chuàng)新。國際實(shí)踐證明,風(fēng)險(xiǎn)限額管理可以有效地降低貸款集中性風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的事前管理和控制,強(qiáng)化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。本文從風(fēng)險(xiǎn)限額管理的理念出發(fā),介紹了風(fēng)險(xiǎn)限額管理的基本流程和組織框架.并對(duì)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建進(jìn)行了設(shè)想和展望。

    一、引言

    現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是由多個(gè)產(chǎn)品、部門、地區(qū)等維度組成的資產(chǎn)組合,隨著金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇,決策者需要在組合層面上判斷業(yè)務(wù)與產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)值,制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)決策。風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個(gè)籃子里”。各類金融危機(jī)的發(fā)生更進(jìn)一步說明,風(fēng)險(xiǎn)集中度管理上的失控,不僅容易導(dǎo)致銀行遭受難于承受的損失,而且也使得風(fēng)險(xiǎn)十分容易在不同機(jī)構(gòu)、不同地區(qū)之間“傳染”,造成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于超大型商業(yè)銀行,由于其管理層級(jí)多,分散風(fēng)險(xiǎn)、控制集中度風(fēng)險(xiǎn)的難度更大,且顯得尤為迫切。近年來,許多國外先進(jìn)銀行開始應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本管理方法,設(shè)定各類產(chǎn)品和交易的風(fēng)險(xiǎn)敞口設(shè)定七限,實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)限額管理。這些限額之問相互聯(lián)系和制約,在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著制約、分散和預(yù)警作用,形成一個(gè)有機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系。

    二、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的理念

    風(fēng)險(xiǎn)限額是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率(RAROC)的最大化原則,應(yīng)用資產(chǎn)組合分析模型設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)或風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(、aR)的最高上限。風(fēng)險(xiǎn)限額代表了銀行在某一項(xiàng)業(yè)務(wù)中所能容忍的最大風(fēng)險(xiǎn),凡在限額以內(nèi)發(fā)生的非預(yù)期損失,都可以通過銀行經(jīng)濟(jì)資本來抵御,超出限額則意味著損失會(huì)超過承受能力。限額管理是一種基于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的管理方式,它綜合體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、政策導(dǎo)向以及資本配置,代表了當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化、精細(xì)化和系統(tǒng)化發(fā)展方向。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理方式相比,它具有如下特征:

    (一)限額管理是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前管理。在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中,各類敞口的限額都是根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變化的預(yù)測(cè)提前設(shè)定的。當(dāng)某類風(fēng)險(xiǎn)敞口保持在限額以下,說明業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健,風(fēng)險(xiǎn)基本可控;當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)敞口逼近限額時(shí),監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將發(fā)出預(yù)警信息,提示風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理采取防范措施;而風(fēng)險(xiǎn)敞口一旦突破限額,就預(yù)示著風(fēng)險(xiǎn)正在顯著上升,風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)啟動(dòng)緊急處理程序?？梢?限額管理應(yīng)發(fā)生在資產(chǎn)損失形成之前,屬于“防患于未然”的事前管理。

    (二)限額管理是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)管理。限額管理強(qiáng)調(diào)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控,即在每個(gè)時(shí)點(diǎn)上,系統(tǒng)都可以根據(jù)最新市場(chǎng)變化和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),計(jì)算調(diào)整各項(xiàng)限額,并監(jiān)測(cè)所有限額的執(zhí)行狀態(tài)。業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過客戶終端,隨時(shí)從限額管理系統(tǒng)獲取最新數(shù)據(jù),了解所轄業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài),做出及時(shí)、準(zhǔn)確的決策。從這個(gè)意義上講,限額管理必須依托一個(gè)有效的管理信息系統(tǒng),在暢通發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)全行范圍的連續(xù)監(jiān)控。

    (三)限額管理是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的綜合管理。風(fēng)險(xiǎn)限額是對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模施加的一種硬性約束。從短期看,限額管理可能會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)拓展形成一定的制約,但長(zhǎng)期而言它有利于銀行的持續(xù)、健康發(fā)展。某項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展在初始階段會(huì)給銀行帶來較大的收益增加,但隨著業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)張,就會(huì)出現(xiàn)邊際收益遞減的現(xiàn)象;而如果業(yè)務(wù)規(guī)模突破風(fēng)險(xiǎn)限額,就會(huì)使RAROc降到較低水平,甚至出現(xiàn)負(fù)值,反而不利于銀行增加實(shí)際收益。因此,風(fēng)險(xiǎn)限額不單純是業(yè)務(wù)發(fā)展的約束,更為重要的,它是銀行經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的綜合體現(xiàn)。

    (四)限額管理是基于資產(chǎn)組合分析的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行的限額管理體系建立在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和組合分析的基礎(chǔ)上,不僅涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個(gè)層面。該體系不僅包括對(duì)單筆業(yè)務(wù)或某一客戶的交易限額,也包括國家、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合層面的額度限制。它基于對(duì)違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)的準(zhǔn)確計(jì)算,也通盤考慮了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性以及整個(gè)銀行的實(shí)際資本狀況。從這個(gè)意義上講,限額管理體系具有全方位、全流程和全要素的管理功能,是銀行真正實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。

    三、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的基本流程

    (一)風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定。風(fēng)險(xiǎn)限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下,按照組合的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益率(RAROC)最大的規(guī)則將貸款限額總量分配到各個(gè)債項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定是整個(gè)限額管理流程的重要基礎(chǔ),其本身就構(gòu)成了一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程。風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定分成四個(gè)階段:首先是全面風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量,即銀行對(duì)各類業(yè)務(wù)所包含的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析,以確定各類敞口的預(yù)期損失(EL)和非預(yù)期損失。根據(jù)BaselⅡ的要求,信用風(fēng)險(xiǎn)可通過銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行計(jì)量。第二,利用會(huì)計(jì)信息系統(tǒng),對(duì)各業(yè)務(wù)敞口的收益和成本進(jìn)行量化分析,其中制定一套合理的成本分?jǐn)偡桨甘秦酱鉀Q的一項(xiàng)重要任務(wù)。第三,運(yùn)用前文介紹的經(jīng)濟(jì)資本分配和配置模型,對(duì)各業(yè)務(wù)敞口確定經(jīng)濟(jì)資本的增量和存量。第四,綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求以及銀行戰(zhàn)略管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好,最終確定各業(yè)務(wù)敞口的風(fēng)險(xiǎn)限額。

    (二)風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)。銀行總行在風(fēng)險(xiǎn)限額后,需要對(duì)限額執(zhí)行情況實(shí)施連續(xù)監(jiān)測(cè),限額監(jiān)測(cè)是為了檢查銀行的經(jīng)營活動(dòng)是否服從于限額,是否存在突破限額的現(xiàn)象。為監(jiān)測(cè)貸款限額的執(zhí)行情況和貸款經(jīng)濟(jì)資本占用變化情況,設(shè)置單筆業(yè)務(wù)的貸款限額和經(jīng)濟(jì)資本限額監(jiān)測(cè)指標(biāo)?？傂酗L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部按月對(duì)監(jiān)測(cè)指標(biāo)變化情況進(jìn)行監(jiān)測(cè),通過內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)有關(guān)監(jiān)測(cè)信息。當(dāng)實(shí)際新增貸款余額超過新增貸款限額的理想額度時(shí),或貸款實(shí)際占用經(jīng)濟(jì)資本超過該業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)資本限額的理想額度時(shí),對(duì)貸款限額按旬進(jìn)行監(jiān)測(cè)。此時(shí),信貸經(jīng)營部門應(yīng)對(duì)資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)情況進(jìn)行分析,甄別出潛在突破風(fēng)險(xiǎn)限額的行業(yè),及時(shí)調(diào)整營銷重點(diǎn)。

    (三)風(fēng)險(xiǎn)限額預(yù)警。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本配置要求,商業(yè)銀行需要針對(duì)設(shè)定的各類敞口理想額度和限制額度(即風(fēng)險(xiǎn)限額),建立監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制。當(dāng)實(shí)際交易額超過理想額度時(shí),系統(tǒng)發(fā)出藍(lán)色預(yù)警信號(hào);當(dāng)實(shí)際交易額超過風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí),系統(tǒng)發(fā)出紅色預(yù)警信號(hào)。當(dāng)行業(yè)出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)時(shí),風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部應(yīng)對(duì)出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)的業(yè)務(wù)單元進(jìn)行差別化分析,向總行有關(guān)信貸經(jīng)營管理部門、審批部門及一級(jí)分行發(fā)出預(yù)警提示書,同時(shí)抄報(bào)首席風(fēng)險(xiǎn)。

    (四)風(fēng)險(xiǎn)限額控制總行相關(guān)部門及一級(jí)分行在收到預(yù)警提示書后,根據(jù)不同的預(yù)警信號(hào)在單筆信貸業(yè)務(wù)的審批及貸款發(fā)放兩個(gè)環(huán)節(jié)分別采取先核準(zhǔn)后審批、暫停審批、先核準(zhǔn)后發(fā)放等相應(yīng)的措施,在核準(zhǔn)時(shí)應(yīng)把分行貸款經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)是否下降作為考慮因素,促使分行進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整。確保信貸投放在行業(yè)限額內(nèi)。對(duì)于限額執(zhí)行情況,應(yīng)定期在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中加以分析描述。對(duì)超限額的處置程序和管理職責(zé)必須做明確規(guī)定,并根據(jù)超限擷的程度決定是否上報(bào)5風(fēng)險(xiǎn)管理部門要結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn),制定超限額后的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施,定期進(jìn)行返叵檢測(cè)

    (五)風(fēng)險(xiǎn)限額調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)限額的調(diào)整分定期調(diào)整和不定期調(diào)整兩種,定期調(diào)整是指在限額執(zhí)行的中期,總行風(fēng)險(xiǎn)管理部在對(duì)國家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)及行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)變化、限額執(zhí)行情況等進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上,酌情提出調(diào)整行業(yè)限額的建議報(bào)營彳亍風(fēng)控委審議。不定期調(diào)整是指總行信貸經(jīng)營管理部門根據(jù)市場(chǎng)變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,有充分理由認(rèn)為需要調(diào)整某業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)限額,以書面形式向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部提出調(diào)整限額的建議,風(fēng)險(xiǎn)管理部在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和測(cè)算后,提出調(diào)險(xiǎn)限額的意見,報(bào)總行風(fēng)控委審議或報(bào)首席風(fēng)險(xiǎn)官簽批。

    四、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的組織框架

    風(fēng)險(xiǎn)限額管理工作由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭,總行資產(chǎn)負(fù)債管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、信貸審批部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部及公司業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、集團(tuán)客戶部等經(jīng)營和管理部門分工負(fù)責(zé)。

    (一)風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé):負(fù)責(zé)組織設(shè)計(jì)、優(yōu)化行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)限額管理模型;負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)限額的計(jì)量;負(fù)責(zé)組織各相關(guān)部門對(duì)系統(tǒng)計(jì)算的評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行論證和調(diào)整,并上報(bào)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批;負(fù)責(zé)擬定貸款風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有關(guān)政策和制度;負(fù)責(zé)將審定后的風(fēng)險(xiǎn)限額錄入內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng);負(fù)責(zé)行業(yè)經(jīng)濟(jì)資本占用比例變化的監(jiān)測(cè);負(fù)責(zé)對(duì)信貸經(jīng)營管理部門調(diào)險(xiǎn)限額的需求進(jìn)行審核并報(bào)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批。

    (二)對(duì)公信貸經(jīng)營管理部門職責(zé)、對(duì)公信貸經(jīng)營管理部門包括總行公司業(yè)務(wù)部、總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部和集團(tuán)客戶部。對(duì)公信貸經(jīng)營管理部門負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化,提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料;負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論,提出對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)限額及相關(guān)配套政策的意見和建議;負(fù)責(zé)落實(shí)指令性風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有關(guān)政策和調(diào)控措施;負(fù)責(zé)根據(jù)市場(chǎng)變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要提指令性風(fēng)險(xiǎn)限額調(diào)整的意見;負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促分行執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)限額管理,在行業(yè)限額內(nèi)優(yōu)化信貸資源配置。

    (三)信貸審批部門職責(zé)。負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化,提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料;負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論,根據(jù)審批情況提對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)限額及相關(guān)配套政策的意見和建議;負(fù)責(zé)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)限額管理的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)政策和預(yù)控措施。

    (四)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部職責(zé):負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化,提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料;負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況提對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)限額及相關(guān)配套政策的意見和建議;負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)測(cè)和預(yù)警,并及時(shí)預(yù)警信號(hào)。

    (五)資產(chǎn)負(fù)債管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門職責(zé)。負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化,提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料;負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論;負(fù)責(zé)綜合經(jīng)營計(jì)劃與風(fēng)險(xiǎn)限額的銜接。

    五、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的體系構(gòu)建

第5篇：銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

[論文摘要]本文針對(duì)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理這一熱點(diǎn)，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)來源進(jìn)行了探析，并在此基礎(chǔ)上對(duì)我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了綜合性的指導(dǎo)性建議，構(gòu)建了中小商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理的框架，并研究了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量方法。

十多年來，中小商業(yè)銀行獲得了很大的發(fā)展，已成為我國金融體系的重要組成部分，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融體制改革起著促進(jìn)作用。但隨著銀行業(yè)全面開放和利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，中小商業(yè)銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，風(fēng)險(xiǎn)問題不斷增加，諸如金融創(chuàng)新能力不足、風(fēng)險(xiǎn)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)管理理念上不能滿足業(yè)務(wù)快速發(fā)展變化的需要、國外風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念尚未在國內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮作用等問題Et益凸顯，這使得對(duì)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行深入研究具有重大現(xiàn)實(shí)意義。

一、目前我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題的分析

中小商業(yè)銀行的特點(diǎn)在于分支機(jī)構(gòu)較少，經(jīng)營地區(qū)范圍狹小，經(jīng)營業(yè)務(wù)不具有全面性和綜合性，主要為特定客戶群提供服務(wù)u。由于我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，因而目前主要存在以下幾個(gè)問題：

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全

目前，我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度尚未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系以及市場(chǎng)調(diào)控度也需要進(jìn)一步完善。而西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制銀行，其運(yùn)作規(guī)范，具有完善的產(chǎn)權(quán)制度及有效的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)。這些體制優(yōu)勢(shì)使得國外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后

由于我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)管理理念方面尚不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展變化的需要。一方面體現(xiàn)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的管理重視不夠；另一方面是缺乏實(shí)施差別化風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同地區(qū)之間存在的差異，風(fēng)險(xiǎn)分散化不足，集中度過高。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制差距明顯

國外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng)，其中包括風(fēng)險(xiǎn)甄別系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)險(xiǎn)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)系統(tǒng)、全程監(jiān)控系統(tǒng)。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國外商業(yè)銀行經(jīng)營運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)，而這一點(diǎn)正是國內(nèi)中小商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)有較大的差距

當(dāng)今的國際金融市場(chǎng)，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)的比重越來越大；另一方面金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。而國內(nèi)商業(yè)銀行，特別是中小商業(yè)銀行，其主營仍是存貸款業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)管理手段比較重視定性分析，風(fēng)險(xiǎn)量化手段欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面還很不精確。

二、中小銀行風(fēng)險(xiǎn)成因分析

銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生有一般性原因和特殊性原因，有宏觀經(jīng)濟(jì)方面的原因，也有微觀業(yè)務(wù)操作方面的原因，有商業(yè)銀行外部的原因、更有其內(nèi)部的原因。

(一)我國經(jīng)濟(jì)體制不完善，金融環(huán)境不佳，中小銀行受到歧視

我國的金融體制有兩個(gè)明顯的特征：政府主導(dǎo)型和壟斷性。中央政府主導(dǎo)中小銀行的體制結(jié)構(gòu)，地方政府主導(dǎo)中小銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營，這使得中小銀行逐漸習(xí)慣于在政府規(guī)定的范圍內(nèi)行事，市場(chǎng)意識(shí)薄弱。另外，國有商業(yè)銀行在我國金融體系中占有壟斷地位，中央銀行習(xí)慣于用國有銀行的模式“克隆”中小銀行，中小銀行也有意模仿國有大銀行，這都導(dǎo)致中小銀行在管理、業(yè)務(wù)范圍等方面均與國有商業(yè)銀行雷同。而中小銀行在金融政策環(huán)境中，近幾年又受到政策歧視，使得中小銀行的生存更加困難。

(二)規(guī)模偏小導(dǎo)致的各種競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)與風(fēng)險(xiǎn)

首先，規(guī)模偏小將影響中小商業(yè)銀行在公眾心目中的信任程度和信用評(píng)級(jí)。其次，中小銀行缺乏自身聯(lián)行能力，其大部分結(jié)算需要通過其他國有商業(yè)銀行，結(jié)算時(shí)間長(zhǎng)，手續(xù)復(fù)雜。第三，規(guī)模偏小將使得銀行無法實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，在同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，風(fēng)險(xiǎn)增大。

(三)我國中小商業(yè)銀行與國有銀行以及其他中小銀行在市場(chǎng)定位方面明顯雷同

一方面，中小商業(yè)銀行無視其自身在資金實(shí)力、管理、抗風(fēng)險(xiǎn)能力等方面的不足，在客戶和業(yè)務(wù)的選擇上盲目與國有銀行競(jìng)爭(zhēng)，片面傾向大企業(yè)集團(tuán)和金融批發(fā)業(yè)務(wù)，對(duì)中小規(guī)模經(jīng)濟(jì)的支持力度不夠；另一方面，中小銀行之間市場(chǎng)定位也趨向相似，忽視了各自在組建時(shí)間、經(jīng)營規(guī)模、人員素質(zhì)、地方經(jīng)濟(jì)等方面的不同，缺乏各自的經(jīng)營特色，從而導(dǎo)致了銀行業(yè)的無序競(jìng)爭(zhēng)和嚴(yán)重內(nèi)耗，降低了金融資源配置效率，使中小銀行普遍經(jīng)營困難，風(fēng)險(xiǎn)增加。

(四)我國中小商業(yè)銀行的各項(xiàng)規(guī)則不完善

中小商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度不完善，法人治理結(jié)構(gòu)不健全，這使得董事會(huì)權(quán)力弱化，監(jiān)事會(huì)難以發(fā)揮作用，經(jīng)營班子的權(quán)益和責(zé)任不對(duì)稱，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。在銀行發(fā)展中主要體現(xiàn)為：1)業(yè)務(wù)的自我發(fā)展與約束機(jī)制難以建立；2)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)控制體系不健全，缺乏對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行日常分析的工作機(jī)制，資產(chǎn)負(fù)債管理方法和技術(shù)得不到有效運(yùn)用；3)內(nèi)控制度存在缺陷，致使道德風(fēng)險(xiǎn)增加。

三、我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略

從中小銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因來看，中小銀行既缺乏競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，又缺乏國家政策的傾斜，所以，更應(yīng)關(guān)注其風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高，提高其核心競(jìng)爭(zhēng)力。

(一)樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化

自上而下樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，營造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)管理文化至關(guān)重要。要重視風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)展的第一生命線，只有不斷降低風(fēng)險(xiǎn)，保證資產(chǎn)安全，才能生存和發(fā)展。為此，必須建立規(guī)范的業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理程序，嚴(yán)格按照程序辦事。

(二)完善公司治理結(jié)構(gòu)，防范并化解風(fēng)險(xiǎn)

公司治理結(jié)構(gòu)的核心在于通過權(quán)力制衡監(jiān)督管理者的績(jī)效，保證股東和其他利益相關(guān)者的權(quán)利。良好的公司治理結(jié)構(gòu)有利于銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范，給銀行帶來良好的回報(bào)。中小商業(yè)銀行完善治理結(jié)構(gòu)應(yīng)從以下幾個(gè)方面人手：1)完善內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)，建立規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層相互制衡的機(jī)制；2)公開發(fā)行股票并上市，培育多種形式的持股主體，強(qiáng)化信息披露方式，促使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理透明化；3)建立體現(xiàn)激勵(lì)機(jī)制、約束機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制的薪酬制度，將人的報(bào)酬和其產(chǎn)出績(jī)效相聯(lián)系，以此來降低監(jiān)督成本和信息成本。

(三)建立整體風(fēng)險(xiǎn)管理框架，健全風(fēng)險(xiǎn)控制體系

傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法一般是分別計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量，而不考慮它們之間的相互影響，但只是將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)額與信用風(fēng)險(xiǎn)額簡(jiǎn)單相加會(huì)大大高估整體風(fēng)險(xiǎn)。新的模型(如圖1所示)整合兩種風(fēng)險(xiǎn)，以便在一個(gè)統(tǒng)一的框架下對(duì)債券和貸款市場(chǎng)因素、信用因素以及流動(dòng)性因素進(jìn)行考察。

在整體風(fēng)險(xiǎn)管理框架中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)通過利率、權(quán)益、商品價(jià)格、外匯等影響企業(yè)的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)由企業(yè)的索取權(quán)持有者共同分擔(dān)。通過分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，可以計(jì)算股東承擔(dān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)而確定債券持有者的信用風(fēng)險(xiǎn)?？梢?，有效率的銀行將會(huì)使用單一的整體分析型風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，從一個(gè)數(shù)據(jù)庫中抽取所需要的數(shù)據(jù)，并提供關(guān)于整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)信息，以實(shí)現(xiàn)特定業(yè)務(wù)目標(biāo)。

為此，銀行需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，強(qiáng)化日常管理。風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)管理框架的基礎(chǔ)，其為有效執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理過程提供組織、分析、操作和系統(tǒng)的支持。其主要包括：1)積極應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB)，建立信用風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫；2)建立宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)系統(tǒng)，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展作出預(yù)測(cè)，為銀行貸款決策提供支持；3)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)限額管理，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率確定風(fēng)險(xiǎn)敞口上限。

(四)建立中小商業(yè)銀行完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于工作人員、內(nèi)部系統(tǒng)或者外來因素等方面的操作不足或失當(dāng)而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾新資本協(xié)議提出應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)。標(biāo)準(zhǔn)法將銀行的經(jīng)營活動(dòng)歸類為8個(gè)互相排斥且為唯一選擇的業(yè)務(wù)單元：公司融資、交易與營銷、零售銀行業(yè)、商業(yè)銀行業(yè)、支付與結(jié)算、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)。各業(yè)務(wù)單元根據(jù)其不同的風(fēng)險(xiǎn)特性對(duì)應(yīng)著一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)(用表示)。各業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)是該業(yè)務(wù)線的總收入，這樣，每一個(gè)業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)資本要求就等于其業(yè)務(wù)總收入乘以其風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：

其中，例為標(biāo)準(zhǔn)法下所計(jì)算的操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。為各業(yè)務(wù)線過去三年總收入的平均值。為對(duì)各業(yè)務(wù)線總收入提取的固定比例，其值代表銀行不同業(yè)務(wù)單元中由于操作風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的損失占該業(yè)務(wù)單元總收入的比例。巴塞爾協(xié)議規(guī)定的各業(yè)務(wù)線對(duì)應(yīng)的具體值如表l所示。

第6篇：銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

 

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行  風(fēng)險(xiǎn)管理

1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

巴塞爾委員會(huì)將銀行風(fēng)險(xiǎn)分為八類：信用風(fēng)險(xiǎn)、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)資本充足率也有了新的更進(jìn)一步的要求，要求把評(píng)估銀行資本充足率的工作與銀行面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)更緊密地結(jié)合起來，有多少風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)該有多少資本，風(fēng)險(xiǎn)越大的銀行資本就應(yīng)該越多。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)營目標(biāo)、在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，運(yùn)用現(xiàn)代管理方法對(duì)其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量和處理的活動(dòng)以及金融管理當(dāng)局為實(shí)現(xiàn)金融、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定健康發(fā)展的要求，而對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施的外部監(jiān)管活動(dòng)的總稱。

2銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原則

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行從產(chǎn)生至今，其風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等階段。其管理范圍逐步擴(kuò)大，管理方法日益科學(xué)。2001年巴塞爾委員會(huì)公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿篩二稿)，至此，西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論已經(jīng)基本完善和統(tǒng)一，國際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。

《新巴塞爾協(xié)議》的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個(gè)方面：(1)堅(jiān)持信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但新協(xié)議開始重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計(jì)算公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。(2)堅(jiān)持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，在新協(xié)議中，保留了對(duì)資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時(shí)，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內(nèi)、外部評(píng)級(jí)等。(3)充分肯定了市場(chǎng)具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，強(qiáng)化信息披露和市場(chǎng)約束。在新資本協(xié)議中，對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。

3我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

(1)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)力責(zé)任制度模糊，缺少必要激勵(lì)約束

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵(lì)約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷．是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級(jí)別而不是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力來劃分；而激勵(lì)約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵(lì)不足、約束過度時(shí)銀行信貸人員會(huì)選擇消極怠工，而激勵(lì)過分、約束不足時(shí)則會(huì)選擇鋌而走險(xiǎn)。

(2)風(fēng)險(xiǎn)衡量方面存在缺陷，風(fēng)險(xiǎn)量化體系有待完善

商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運(yùn)作過程。受內(nèi)外部因素的制約，我國的信用評(píng)級(jí)的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評(píng)級(jí)方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評(píng)級(jí)的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化時(shí)，計(jì)量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標(biāo)不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標(biāo)的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的變化不協(xié)調(diào)，使計(jì)算結(jié)果失真。

(3)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待加強(qiáng)，外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)

目前，我國的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的影響力不大，社會(huì)各界對(duì)信用評(píng)級(jí)的重要性認(rèn)識(shí)不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對(duì)市場(chǎng)主題的信用級(jí)別做出公正、客觀、真實(shí)的評(píng)估。

4加強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策與建議

全球金融危機(jī)帶來劇烈的市場(chǎng)動(dòng)蕩，對(duì)我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與防范提出了更高的要求。我國商業(yè)銀行應(yīng)充分重視全球金融危機(jī)的教訓(xùn)，及時(shí)采取措施，解決我國銀行業(yè)當(dāng)前存在的問題。

(1)商業(yè)銀行應(yīng)努力防范和化解由金融創(chuàng)新所產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行應(yīng)改變傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)發(fā)展模式，大力發(fā)展以收付結(jié)算、擔(dān)保、融資管理、咨詢、衍生金融工具等為代表的中間業(yè)務(wù)，以降低成本、減少風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)。同時(shí)，全球金融危機(jī)也警示我們要審慎地進(jìn)行金融創(chuàng)新，做好風(fēng)險(xiǎn)管理，通過風(fēng)險(xiǎn)管理使資金得到合理地運(yùn)用，讓更多的人得到便利的融資。通過制定和完善相關(guān)的金融政策和法律，用市場(chǎng)需求來檢驗(yàn)各種創(chuàng)新業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)建立并調(diào)整其金融創(chuàng)新機(jī)制，并在此基礎(chǔ)上建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系以及嚴(yán)格的后續(xù)監(jiān)督機(jī)制，保證對(duì)創(chuàng)新的業(yè)務(wù)能夠得到有效的監(jiān)督，避免金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，加大金融創(chuàng)新力度。商業(yè)銀行應(yīng)通過完善其內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，充分揭示交易對(duì)手特定債務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，為此應(yīng)對(duì)影響交易對(duì)手未來償付能力和履約能力的各種因素及變化趨勢(shì)進(jìn)行全面系統(tǒng)的考察，以便全面、真實(shí)、動(dòng)態(tài)地反映信用風(fēng)險(xiǎn)的程度，并根據(jù)不同金融衍生產(chǎn)品的特性對(duì)其進(jìn)行管理，實(shí)行產(chǎn)品多元化策略。

(2)商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理

在經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)和波動(dòng)性較為寬裕的條件下，投資者對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前景較為樂觀，往往會(huì)低估風(fēng)險(xiǎn)，但是經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有周期性，商業(yè)銀行應(yīng)始終將風(fēng)險(xiǎn)控制放在第—位，從預(yù)防經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)和外部沖擊的角度，充分估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)自身的穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。應(yīng)做到一下五點(diǎn)：第一，設(shè)立合理的資本結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大資本總量；第二，積極推動(dòng)抵押貸款證券化水平；第三，盡快完善個(gè)人信用體系建設(shè)；第四，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期防范；第五，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施；

(3)改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法

商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵在于提高對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與計(jì)量水平，這離不開現(xiàn)金的理論、復(fù)雜的軟件系統(tǒng)和強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫作支撐。我國商業(yè)銀行應(yīng)充分識(shí)別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和適當(dāng)控制所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，確保在合理的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平下穩(wěn)健經(jīng)營；商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過設(shè)計(jì)合理的信用級(jí)別，區(qū)別不同層次的風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行應(yīng)指定專門部門負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并應(yīng)當(dāng)將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)決策和財(cái)務(wù)預(yù)算等經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行有機(jī)結(jié)合；通過采用定性與定量相結(jié)合的評(píng)級(jí)方法，合理計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)：隨著世界金融環(huán)境的變化，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理已不僅僅局限于信用風(fēng)險(xiǎn)，還必須加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等的監(jiān)控，以及時(shí)針對(duì)市場(chǎng)變動(dòng)調(diào)整策略規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

第7篇：銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

 

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；利率風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)

 

自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)則是金融業(yè)的重要組成部分，隨著人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的重視和認(rèn)識(shí)的加深，國際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和理念不斷深化，水平也在不斷提高。中國是處于轉(zhuǎn)型過程中的發(fā)展中國家，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為特殊，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。 

 

一、城市商業(yè)銀行的本質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)類型 

 

(一)城市商業(yè)銀行的本質(zhì) 

商業(yè)銀行有四大本質(zhì)特征：一是商業(yè)性。商業(yè)銀行要追求盈利。二是風(fēng)險(xiǎn)性。既有資金的損失風(fēng)險(xiǎn)，又有相關(guān)人員的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。三是服務(wù)性。商業(yè)銀行作為社會(huì)第三產(chǎn)業(yè)，服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步和民眾。四是關(guān)聯(lián)性。作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，商業(yè)銀行辦得如何，不僅是自身的問題，更會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)產(chǎn)生直接和深刻的影響，也是社會(huì)問題。因此，商業(yè)銀行的貸款投放在社會(huì)資源配置中發(fā)揮著直接主導(dǎo)作用，貸款投向哪里，其他生產(chǎn)要素就會(huì)隨之向哪里聚集，由此便形成社會(huì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，對(duì)社會(huì)生活產(chǎn)生影響。商業(yè)銀行的發(fā)展必須正確認(rèn)識(shí)和把握其“四性”的本質(zhì)特征。 

(二)城市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)類型 

銀行風(fēng)險(xiǎn)是指由于種種不確定因素使銀行在從事資金融通過程中所取得的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，從而蒙受損失或獲得額外收益的可能性。其表現(xiàn)形式有：信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。鑒于我國國有商業(yè)銀行存在的巨額不良債權(quán)(不良貸款和應(yīng)收未收利息)，以及銀行內(nèi)部違規(guī)操作、過度投機(jī)和大案要案的層出不窮，我國銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面。 

 

二、我國城市商業(yè)銀行三大風(fēng)險(xiǎn)的定義及其特征 

 

(一)信用風(fēng)險(xiǎn) 

信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人因?yàn)楦鞣N原因不能足額、按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款從而使貸款資金蒙受損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理工作包括風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、分散、轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償?shù)葍?nèi)容，其中以信用評(píng)級(jí)為前提的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理整體工作的基礎(chǔ)。隨著金融的全球化趨勢(shì)及金融市場(chǎng)的波動(dòng)性加劇，各國銀行和投資者受到了前所未有的信用風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)，因此，認(rèn)識(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)首先應(yīng)該認(rèn)識(shí)影響銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素。信貸風(fēng)險(xiǎn)是外部因素與內(nèi)部因素的函數(shù)。外部因素包括社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)或是自然災(zāi)害等銀行無法避免的因素；內(nèi)部因素是商業(yè)銀行對(duì)待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，這類因素體現(xiàn)在其貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)管的質(zhì)量之中。 

(二)利率風(fēng)險(xiǎn) 

自1952年至70年代末，我國本幣利率始終是管制利率，但管制利率并不等于利率的永恒不變。當(dāng)政府調(diào)整利率政策時(shí)，依然存在利率風(fēng)險(xiǎn)的可能。然而，改革開放以來我國的利率頻繁調(diào)整，如上世紀(jì)末央行連續(xù)8次下調(diào)利率。2007年不到一年時(shí)間，央行已經(jīng)連續(xù)5次上調(diào)利率。同時(shí)政府對(duì)銀行的一些特殊政策規(guī)定也給商業(yè)銀行帶來了極大的利率風(fēng)險(xiǎn)。由于我國各商業(yè)銀行缺乏對(duì)中央銀行利率政策的準(zhǔn)確預(yù)期，更不能根據(jù)中央銀行利率政策的變動(dòng)走勢(shì)適時(shí)調(diào)整自身資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，以致資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡，在利率調(diào)整時(shí)遭受損失，國內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)失衡問題十分突出。首先，在總量結(jié)構(gòu)上，資產(chǎn)與負(fù)債總量之間沒有保持合理的比例關(guān)系，存在存差和借差缺口過大等問題，受限于資金運(yùn)用權(quán)限的限制，大量資金積壓，承受著利率調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)；其次，在期限結(jié)構(gòu)上，資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)在期限結(jié)構(gòu)上沒有建立合理的配比關(guān)系，如以短期存款支持長(zhǎng)期貸款或以長(zhǎng)期存款支持短期貸款。 

(三)操作風(fēng)險(xiǎn) 

近年來，國際和國內(nèi)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，給商業(yè)銀行帶來了巨大的損失，防范操作風(fēng)險(xiǎn)仍然是擺在銀行業(yè)面前的一個(gè)十分重要而緊迫的課題。筆者給操作風(fēng)險(xiǎn)下的定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是與銀行業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，它是指由于以不當(dāng)或不足的方式操作業(yè)務(wù)或外部事件而對(duì)銀行業(yè)務(wù)帶來負(fù)面影響的可能性，操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵是動(dòng)態(tài)的，銀行許多新的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)不斷歸并其中。操作風(fēng)險(xiǎn)主要來源于銀行的日常營運(yùn).大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大多由外部原因引發(fā)。每個(gè)銀行都有其自身、獨(dú)立的和獨(dú)特的操作環(huán)境，必須考慮銀行具體情況來對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，這是操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵特征。 

三、我國城市商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施 

 

(一)樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念 

正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)保障。我國商業(yè)銀行需要采取多種方法加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)教育，樹立“全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全員風(fēng)險(xiǎn)管理”的理念，讓員工充分認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀必然性和風(fēng)險(xiǎn)管理的持久性，真正理解商業(yè)銀行能夠識(shí)別、監(jiān)測(cè)、度量和控制風(fēng)險(xiǎn)，但不能回避風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行能夠通過主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡。同時(shí)要全面培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)由“管住風(fēng)險(xiǎn)”向“為股東創(chuàng)造價(jià)值”過渡，推行涵蓋事前預(yù)測(cè)、事中控控制和事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，將其貫穿到所有員工和所有業(yè)務(wù)中去，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，形成風(fēng)險(xiǎn)控制的文化氛圍、風(fēng)險(xiǎn)防范的道德評(píng)價(jià)和職業(yè)環(huán)境。

(二)構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系 

關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)，我國商業(yè)銀行在借鑒國外成功經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，還應(yīng)堅(jiān)持三條基本原則：一是配套建設(shè)原則。新資本協(xié)議所要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)法不是簡(jiǎn)單地開發(fā)一套評(píng)級(jí)系統(tǒng)，而要將內(nèi)部評(píng)級(jí)方法和系統(tǒng)工具切實(shí)運(yùn)用到業(yè)務(wù)流程中去，使之發(fā)揮決策支持作用，所以IRB實(shí)施過程中應(yīng)堅(jiān)持管理制度與系統(tǒng)平臺(tái)同步推進(jìn)、配套建設(shè)的原則。二是自主開發(fā)原則。盡管巴塞爾協(xié)議將內(nèi)部評(píng)級(jí)法作為資本監(jiān)管的主要方式，但就內(nèi)部評(píng)級(jí)體系而言，它首先是銀行從事風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)工具，具有較強(qiáng)的針對(duì)性和特定性。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系只有與銀行自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)相匹配，才能發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)指引的作用。因此，具備條件的銀行應(yīng)立足于自主研發(fā)，同時(shí)輔之以外部技術(shù)支持。三是持續(xù)優(yōu)化原則。隨著銀行業(yè)務(wù)不斷豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍和特點(diǎn)也在發(fā)生變化，對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系必須不斷加以改進(jìn)和完善，以適應(yīng)日益提高的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。為此，銀行應(yīng)配備一支專業(yè)化隊(duì)伍和專門的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的運(yùn)行、維護(hù)、升級(jí)和創(chuàng)新。建立起適合國情的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，并在實(shí)踐中不斷修正和完善。 

第8篇：銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信貸資產(chǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

前 言

根據(jù)國外學(xué)者和研究機(jī)構(gòu)對(duì)我國銀行業(yè)主要是國有商業(yè)銀行的研究，對(duì)不良貸款的比例看法總是比較悲觀。據(jù)美林公司估計(jì)，2009年我國四家國有商業(yè)銀行的平均壞帳比率為29%，J.P.摩根銀行的估計(jì)數(shù)為36%，著名的穆迪公司估計(jì)，在2006年底，中國的不良貸款占總貸款的35%～70%，考慮到銀行的不良貸款主要集中在國有獨(dú)資銀行，那么國有獨(dú)資銀行的不良貸款比率要高于上述數(shù)字，即便是國有商業(yè)銀行的不良貸款率與全部金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率相同，這一估計(jì)仍高于我國國內(nèi)官方公布的數(shù)字，也高于我國國內(nèi)銀行研究機(jī)構(gòu)非正式披露的20%～29%。

一、銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)概述

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義。信貸風(fēng)險(xiǎn)是債務(wù)人因無力清償債力出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。它是信貸資產(chǎn)經(jīng)營上的一種主要風(fēng)險(xiǎn)。為了避免或減少貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行經(jīng)濟(jì)效益，銀行不僅要掌握貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)方法，同時(shí)也需要加強(qiáng)貸款過程的內(nèi)部控制，通過建立和健全銀行內(nèi)部貸款管理制度，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)存在的原因

1、借款人方面的信貸風(fēng)險(xiǎn)

1）借款人的收入波動(dòng)和道德風(fēng)險(xiǎn)；2）借款人蓄意詐騙貸款；3）借款人多頭貸款或透支，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)上升；4）抵押物難以變現(xiàn)，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。

2、銀行經(jīng)營管理方面的信貸風(fēng)險(xiǎn)

1）基礎(chǔ)工作薄弱，信貸檔案資料缺漏嚴(yán)重；2）貸款“三查”制度執(zhí)行不力；3）銀行管理缺乏系統(tǒng)性，致使?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)增大；4）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全，忽視對(duì)管理者的管理；5）違規(guī)賬外經(jīng)營嚴(yán)重。

二、我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

按照《商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等監(jiān)管要求，目前商業(yè)銀行按照國家調(diào)控要求，已經(jīng)做了大量的工作，進(jìn)行了內(nèi)部信貸政策措施的調(diào)整，將授權(quán)授信管理與行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)管理、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理以及客戶準(zhǔn)入管理相結(jié)合，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)控制的制度建設(shè)，有力地推動(dòng)了信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。隨著風(fēng)險(xiǎn)防范措施的加強(qiáng)和落實(shí)，商業(yè)銀行不良貸款率已從1999年的30%下降到2003年末的18%，應(yīng)該說，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施已初見成效。但是隨著宏觀調(diào)控向縱深發(fā)展，信貸資產(chǎn)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)和深層次問題正在日漸凸顯出來。

（一）投向過于集中、資本充足率偏低，資產(chǎn)質(zhì)量面臨新的考驗(yàn)。1、信貸投向過于集中。過于集中到大企業(yè)、大城市、大項(xiàng)目；過于集中到機(jī)場(chǎng)鐵路、電力、電信等基礎(chǔ)設(shè)施；過于集中到風(fēng)險(xiǎn)較高的房地產(chǎn)開發(fā)貸款。多家銀行追逐相同的幾個(gè)熱門行業(yè)放貸，造成有的投資項(xiàng)目成為政府項(xiàng)目的配套資金，有的成為效益低下的重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目，這會(huì)形成今后幾年的不良信貸資產(chǎn)，商業(yè)銀行原有不良貸款壓縮和控制任務(wù)更為嚴(yán)峻，信貸質(zhì)量面臨新的考驗(yàn)。2、資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)失衡。商業(yè)銀行資金來源短期化而信貸投放運(yùn)用的長(zhǎng)期化，所造成的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)失衡。就以2003年為例，中長(zhǎng)期貸款增量占到總增量的46%，而一年期以上的定期存款增量只占到存款增量的30%左右。資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的不對(duì)稱，使?jié)撛诘牧鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)更加嚴(yán)重了。3、商業(yè)銀行資本充足率過低。近年來商業(yè)銀行信貸超常規(guī)增長(zhǎng)，使本已較低的資本充足率顯得更為偏低，嚴(yán)重制約了其抗風(fēng)險(xiǎn)能力。資本金不足不僅削弱了銀行消化貸款損失的能力，而且還有可能危及社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。

（二）從體制和機(jī)制方面來看高風(fēng)險(xiǎn)形成的原因。1、信貸管理體系不適應(yīng)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，就是要將商業(yè)銀行總行的一級(jí)法人的信貸政策、措施，通過以條條為主的有效的管理體系垂直貫徹落實(shí)到位，確保信貸投向的準(zhǔn)確和投量的適度，達(dá)到低風(fēng)險(xiǎn)、高收益和流動(dòng)性的商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)。然而，由于傳統(tǒng)經(jīng)營管理體制的影響，在信貸管理的全流程風(fēng)險(xiǎn)控制中尚缺乏統(tǒng)一、整體化的風(fēng)險(xiǎn)控制。2、經(jīng)營目標(biāo)的短期化傾向。商業(yè)銀行的經(jīng)營考核機(jī)制的不完善，會(huì)使下屬分行對(duì)整體目標(biāo)缺乏前瞻性和長(zhǎng)遠(yuǎn)期認(rèn)識(shí)，而熱衷于大額貸款的投入，以實(shí)現(xiàn)當(dāng)期利潤偏好為主導(dǎo)。商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力體現(xiàn)在信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，因?yàn)榫彤?dāng)下而言，銀行經(jīng)營利潤的80%以上均來源于貸款投放。然而由于局部的、當(dāng)期的，又以塊塊為主的利潤偏好，會(huì)使商業(yè)銀行所必須具備的風(fēng)險(xiǎn)偏好能力層層遞減，從而失去有效的控制。3、信息渠道不暢、來源不全，造成的信貸信息不對(duì)稱。商業(yè)銀行從上至下的行業(yè)信息還不夠及時(shí)、直接和全面，使得直接面對(duì)客戶的基層機(jī)構(gòu)人員，過度地依賴來自企業(yè)的、地方的、局部的信息，造成信貸判斷和決策上的失誤。4、信貸從業(yè)人員專業(yè)化水平有待提高。5、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的工具相對(duì)短缺。

三、商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)在協(xié)議所給的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。1、強(qiáng)化流程的管理。對(duì)現(xiàn)有流程進(jìn)行檢查和梳理，杜絕可能存在的漏洞。對(duì)新開發(fā)的產(chǎn)品進(jìn)行認(rèn)真的分析和市場(chǎng)調(diào)研，進(jìn)免盲目投入、無效投入和高風(fēng)險(xiǎn)投入。2、規(guī)范嚴(yán)格制訂業(yè)務(wù)手冊(cè)。針對(duì)個(gè)人住房信貸的操作人員，應(yīng)該有詳細(xì)的管理手冊(cè)。3、數(shù)據(jù)庫的建立、管理和維護(hù)。 4、加強(qiáng)人員管理，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理崗位。

（二）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。1、銀行必須健全保證人擔(dān)保制度，加強(qiáng)對(duì)保證人的風(fēng)險(xiǎn)審查，對(duì)其償債能力進(jìn)行深入分析；2、加強(qiáng)對(duì)抵押物、質(zhì)押物的分析；3、銀行應(yīng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員的資格和聲譽(yù)進(jìn)行調(diào)查，內(nèi)容包括：評(píng)估機(jī)構(gòu)與借款人是否存在資金或其他利益關(guān)系；評(píng)估機(jī)構(gòu)與借款人或與銀行內(nèi)部人員之間的關(guān)系；評(píng)估機(jī)構(gòu)使用的評(píng)估方法是否適用于評(píng)估項(xiàng)目，評(píng)估機(jī)構(gòu)以往的評(píng)估結(jié)論是否符合實(shí)際情況等；4、規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

（三）道德風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。1、建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度；2、進(jìn)一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系，將我國商業(yè)銀行部門分散管理的風(fēng)險(xiǎn)管理方式變?yōu)榱鞒坦芾砗拖到y(tǒng)管理；3、建立充分的信息披露制度，加強(qiáng)外部監(jiān)督，可有效地降低商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)；4、以法約束，加大對(duì)信貸人員從事道德風(fēng)險(xiǎn)行為的懲罰力度；5、塑造誠信企業(yè)文化，建立廉潔高效的信貸人員隊(duì)伍。

結(jié)束語

信貸管理是當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營課題中面臨的一個(gè)重要問題。以往我們對(duì)于這一問題的探討都過于側(cè)重宏觀環(huán)境與外部因素。如宏觀金融體制改革地方政府干預(yù)企業(yè)景氣情況等。而忽視了從商業(yè)銀行自身管理的內(nèi)部角度進(jìn)行分析。商業(yè)銀行實(shí)行新的信貸管理體制以來，各信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門職能作用不斷理順，信貸管理不斷得到加強(qiáng)，但是在改革的過程中不可避免的會(huì)存在一些不盡如人意的地方。本文從當(dāng)前信貸管理體制中存在的問題著手分析探討應(yīng)如何解決商業(yè)銀行信貸管理中的若干問題，以達(dá)到加強(qiáng)信貸管理提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

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第9篇：銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；表外業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）01-0-02

一、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)內(nèi)涵及其風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，但有可能引起損益變動(dòng)的業(yè)務(wù)。包括擔(dān)保類、部分承諾類兩種類型業(yè)務(wù)。

表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有多種風(fēng)險(xiǎn)相互交集的特點(diǎn)，一項(xiàng)業(yè)務(wù)常常集聚了信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)。各種風(fēng)險(xiǎn)之間交織關(guān)系也較為復(fù)雜，由此增加了風(fēng)險(xiǎn)管理決策的兩難性。表外業(yè)務(wù)在金融市場(chǎng)日趨波動(dòng)頻繁情況下，隨時(shí)都有可能轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)，將會(huì)增加銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)擔(dān)。

表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有風(fēng)險(xiǎn)分散不確定性高、信息透明度不高和潛在風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)。表外業(yè)務(wù)品種繁多，涉及流程多、部門廣，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較為分散，防范風(fēng)險(xiǎn)難度也大，由于信息不對(duì)稱造成商業(yè)銀行很難全面掌控表外業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量。

二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理重要意義

1.加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有利于保障商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展

當(dāng)前因經(jīng)營業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、收入來源增加和資本充足率管理需要，商業(yè)銀行大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，期望在降低及分散資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的情況下獲得較大的收益。實(shí)際業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)與收益是相對(duì)稱的，如果不重視表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，過度開展表外業(yè)務(wù)致使風(fēng)險(xiǎn)積聚和爆發(fā)，表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)為表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)給商業(yè)銀行帶來無法彌補(bǔ)的損失。近年來，國外一些銀行因操作衍生金融工具不當(dāng)而蒙受巨額損失甚至倒閉的案件頻現(xiàn)。業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中永恒的兩大主題，商業(yè)銀行發(fā)展是以安全性為第一原則，必須堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理并重的原則，將風(fēng)險(xiǎn)管理落到實(shí)處，才能保證銀行穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。

2.提高表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力有利于增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力

商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力是商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的實(shí)質(zhì)表現(xiàn)。只有加強(qiáng)和完善表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，增強(qiáng)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，才能防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，減少或降低各類損失，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營，提高商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力。

3.提升表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力有利于促進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新

商業(yè)銀行應(yīng)積極主動(dòng)承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)，合理運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，按照市場(chǎng)發(fā)展和客戶需求，對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，持續(xù)調(diào)整資產(chǎn)組合，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，進(jìn)而推動(dòng)創(chuàng)新型表外業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)和發(fā)展。

4.強(qiáng)化表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是滿足金融監(jiān)管的必然要求

風(fēng)險(xiǎn)管理是金融監(jiān)管的核心內(nèi)容，加強(qiáng)和完善表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是金融監(jiān)管的必然要求。為實(shí)現(xiàn)監(jiān)控和保護(hù)金融業(yè)的安全與穩(wěn)健發(fā)展，銀監(jiān)會(huì)相繼出臺(tái)了一系列與表外業(yè)務(wù)管理相關(guān)規(guī)章制度，如《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)問題的通知》等法規(guī)文件。要求商業(yè)銀行嚴(yán)格按照規(guī)章制度規(guī)范操作，重視表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，必須將表外業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理，嚴(yán)格準(zhǔn)入條件、審查審批，合理授權(quán)。對(duì)商業(yè)銀行違反規(guī)定辦理表外業(yè)務(wù)，或因未達(dá)到盡職要求形成風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將嚴(yán)厲問責(zé)相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人。由此可見，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理以達(dá)到監(jiān)管要求，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展。

綜上所述，強(qiáng)化表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營和發(fā)展具有重要意義。

三、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)主要的風(fēng)險(xiǎn)管理分析

銀行表外業(yè)務(wù)一方面已經(jīng)是商業(yè)銀行重點(diǎn)發(fā)展業(yè)務(wù)之一，是銀行經(jīng)營活動(dòng)的重要組成部分，需要大力地創(chuàng)新發(fā)展，另一方面商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新面臨越來越復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境和更為嚴(yán)格的監(jiān)管要求。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)主要面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，這類風(fēng)險(xiǎn)相互交織產(chǎn)生放大效應(yīng)。不同銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)都有差異，但總體來看需要進(jìn)一步提高和加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

信用風(fēng)險(xiǎn)是指因表外業(yè)務(wù)服務(wù)對(duì)象違約不能履行合同規(guī)定相關(guān)義務(wù)，而使銀行遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。表外業(yè)務(wù)雖然不直接涉及債權(quán)債務(wù)關(guān)系，但是表外業(yè)務(wù)多是或有資產(chǎn)和或有債務(wù)，當(dāng)約定的債務(wù)人不能償付給約定債權(quán)人時(shí)，銀行就有可能變成實(shí)際債務(wù)人。例如，在信用證業(yè)務(wù)中，一旦信用證開證申請(qǐng)人不能按期償付，開證銀行就要向受益人承擔(dān)償付責(zé)任；票據(jù)承兌等擔(dān)保類表外業(yè)務(wù)中，如果交易對(duì)手違約不履行合同約定義務(wù)，銀行就要承擔(dān)相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理首先要對(duì)表外業(yè)務(wù)實(shí)行全流程管理。加強(qiáng)客戶準(zhǔn)入管理，實(shí)行客戶信用評(píng)級(jí)機(jī)制，優(yōu)先選擇信用級(jí)別高、經(jīng)營實(shí)力強(qiáng)的優(yōu)質(zhì)客戶；加強(qiáng)授信審查和審批，堅(jiān)持表外業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實(shí)原則，按照統(tǒng)一授信原則，動(dòng)態(tài)管理客戶最高綜合授信額度，防止客戶過度授信。強(qiáng)化授信執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和管理，及時(shí)對(duì)授信客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，根據(jù)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)狀況調(diào)整客戶授信額度，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶全流程管理。其次實(shí)施表外業(yè)務(wù)限額管理和組合管理。根據(jù)對(duì)表外業(yè)務(wù)全程監(jiān)測(cè)、計(jì)量和控制，準(zhǔn)確控制表外業(yè)務(wù)的分布組合和風(fēng)險(xiǎn)限額。通過對(duì)表外業(yè)務(wù)的墊款率、保證金比例以及墊款后回收率等指標(biāo)控制表外業(yè)務(wù)分布和限額。最后應(yīng)加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)，研發(fā)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。目前監(jiān)管規(guī)定表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)主要使用系數(shù)法，無法將其可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，并予以報(bào)告和披露。通過建立表外業(yè)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，預(yù)測(cè)潛在風(fēng)險(xiǎn)，及其對(duì)未來收益可能產(chǎn)生的影響，并進(jìn)行及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)表外業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制和監(jiān)管。

(二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)而導(dǎo)致銀行表外頭寸產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)主要是利率、商品、股票、債券行情波動(dòng)等。例如掛鉤股票型理財(cái)產(chǎn)品，近年因股票市場(chǎng)價(jià)格劇烈變動(dòng)，大部分實(shí)際收益率為負(fù)值，由此給客戶和銀行造成了資產(chǎn)損失，產(chǎn)生了較高的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，甚至給商業(yè)銀行帶來了聲譽(yù)影響。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，健全市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序，提高風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、敏感性分析等風(fēng)險(xiǎn)管理工具應(yīng)用。設(shè)立與風(fēng)險(xiǎn)度量方法相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)限額，合理地將限額分配到各業(yè)務(wù)單位和決策人員，對(duì)限額執(zhí)行情況實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)；設(shè)立獨(dú)立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和人員，監(jiān)測(cè)、預(yù)警、報(bào)告和監(jiān)督市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況。

(三)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。最易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的是金融衍生工具交易和票據(jù)業(yè)務(wù)，因商業(yè)銀行內(nèi)部控制不完善，業(yè)務(wù)人員越權(quán)交易、違規(guī)操作等給銀行經(jīng)營造成損失。操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域，經(jīng)營業(yè)務(wù)承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)是不可避免。只有進(jìn)一步細(xì)化具體業(yè)務(wù)的活動(dòng)和操作流程，完善內(nèi)部控制機(jī)制，從引起操作風(fēng)險(xiǎn)誘因著手，充分識(shí)別各種操作風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、監(jiān)測(cè)，采取有效風(fēng)險(xiǎn)管理措施，降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。

(四)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法為負(fù)債的減少或資產(chǎn)增加的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。表外業(yè)務(wù)大多為創(chuàng)新型金融產(chǎn)品，它們的市場(chǎng)往往還未充分發(fā)展成熟，遇到條件不利時(shí)，要承受市場(chǎng)流動(dòng)性的嚴(yán)峻考驗(yàn)。例如在信用證業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行也面臨債務(wù)人違約，或有負(fù)債變成現(xiàn)實(shí)負(fù)債的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)形成原因更加復(fù)雜，涉及范圍更廣，信用、市場(chǎng)、操作等風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的管理缺陷同樣可以導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，甚至引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散，造成金融體系的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行應(yīng)合理安排表外業(yè)務(wù)期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)和分布結(jié)構(gòu)，積極應(yīng)用流動(dòng)性比率指標(biāo)和現(xiàn)金流分析等方法對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；運(yùn)用壓力測(cè)試和情景分析等方法對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制，同時(shí)重視和加強(qiáng)其他風(fēng)險(xiǎn)管理。

四、完善表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建議

(一)建設(shè)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善內(nèi)部控制機(jī)制和約束機(jī)制

1.建立健全表外業(yè)務(wù)管理的規(guī)章制度。商業(yè)銀行要隨著表外業(yè)務(wù)的發(fā)展和成熟制定和完善相關(guān)管理制度，主要有客戶準(zhǔn)入制度、授信審批審核制度、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)緩釋制度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)價(jià)制度等，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部制度執(zhí)行情況檢查和審核。

2.完善表外業(yè)務(wù)管理流程。明確表外業(yè)務(wù)運(yùn)作中的崗位分工和崗位職責(zé)，確立嚴(yán)格的業(yè)務(wù)程序和業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件，完善表外業(yè)務(wù)的激勵(lì)與約束制度。對(duì)表外業(yè)務(wù)中形成或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一的資本金管理，對(duì)具有信用風(fēng)險(xiǎn)的或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一授信管理，表外業(yè)務(wù)的發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理相互制衡和相互約束。

3.加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的人員培訓(xùn)。要盡快培養(yǎng)一支具備專業(yè)知識(shí)、能夠?qū)Ρ硗鈽I(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理專業(yè)人才隊(duì)伍；要建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，準(zhǔn)確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制的差距和自我改進(jìn)狀況；風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍范圍要全面掌握風(fēng)險(xiǎn)頭寸、風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法、風(fēng)險(xiǎn)管理職能等內(nèi)容，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序得到有效執(zhí)行。

(二)規(guī)范表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和信息披露

1.完善信息披露內(nèi)容，提高信息披露透明。按照信息披露監(jiān)管要求和新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范表外業(yè)務(wù)信息的披露范圍、內(nèi)容、原則及標(biāo)準(zhǔn)。表外業(yè)務(wù)信息的披露可以擴(kuò)充財(cái)務(wù)報(bào)告所提供信息，增強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告信息的相關(guān)性和可比性；對(duì)表外業(yè)務(wù)信息的規(guī)范披露和對(duì)重要的表外項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)解釋和說明，能夠促使表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的各種信息之間建立有機(jī)的聯(lián)系，有助于提升商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的可理解性。

2.嚴(yán)格信息披露程序，提高信息披露質(zhì)量。對(duì)在銀行表外業(yè)務(wù)披露中的重大虛假披露事件的當(dāng)事人應(yīng)制定嚴(yán)格的懲罰制度，引進(jìn)社會(huì)權(quán)威信用中介機(jī)構(gòu)，對(duì)所披露的會(huì)計(jì)信息加以審計(jì)，以保證信息披露的真實(shí)性。

3.完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)指標(biāo)。按照監(jiān)管規(guī)定披露，在保證銀行經(jīng)營安全的同時(shí)盡量增強(qiáng)信息披露的透明度，滿足信息使用者的要求。根據(jù)表外業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，設(shè)計(jì)表外業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)、安全性指標(biāo)和收益質(zhì)量指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系。

(三)提高表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

1.建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息和控制系統(tǒng)。商業(yè)銀行要充分利用客戶和交易數(shù)據(jù)和外部信息，著力構(gòu)建涵蓋風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析的管理信息系統(tǒng)。主要包括日?？蛻艄芾硐到y(tǒng)、信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)、審批決策系統(tǒng)和貸后管理等風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。通過對(duì)客戶和業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和分析，應(yīng)用計(jì)量模型分析，向高級(jí)管理層和決策層提供市場(chǎng)的最新變化、最新技術(shù)和產(chǎn)品信息，幫助其分析市場(chǎng)趨勢(shì)，合理控制資本消耗、止虧限額和風(fēng)險(xiǎn)限額等功能。

2.推廣應(yīng)用國內(nèi)外先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和技術(shù)。商業(yè)銀行要著手進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的定量分析，全面、客觀地判斷和評(píng)價(jià)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率法等風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)應(yīng)用。內(nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的量化精確性、敏感性和標(biāo)準(zhǔn)化，為信貸審批、產(chǎn)品價(jià)格、風(fēng)險(xiǎn)限額、分配經(jīng)濟(jì)資本、績(jī)效考核和提取準(zhǔn)備金等提供重要依據(jù)和參考；風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率(RAROC)是銀行業(yè)績(jī)衡量和資本配置的主要方法，用于同業(yè)比較和商業(yè)銀行市值管理；風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VAR)模型具有風(fēng)險(xiǎn)度量的直觀性和一致性，能對(duì)各種不同類型的資產(chǎn)給出統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)度量，是計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的共同標(biāo)準(zhǔn)。

3.應(yīng)用資產(chǎn)組合管理，實(shí)施表外業(yè)務(wù)限額管理。資產(chǎn)組合管理，即運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分散的經(jīng)典理論馬柯維茨投資組合理論，通過資產(chǎn)組合多元化來管理表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，以期達(dá)到某種資產(chǎn)的盈利來彌補(bǔ)另一種資產(chǎn)的虧損而取得整體盈利的目的。表外業(yè)務(wù)授信對(duì)象多元化，組合中的資產(chǎn)種類越分散，則風(fēng)險(xiǎn)越小。

(四)提高表外業(yè)務(wù)金融監(jiān)管效率

1.嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入，穩(wěn)妥謹(jǐn)慎地發(fā)展商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)。由于表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性及風(fēng)險(xiǎn)暴露的“多米諾骨牌效應(yīng)”，金融監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)情況、金融業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和客戶需求，嚴(yán)格審查商業(yè)銀行擬開辦表外業(yè)務(wù)，特別是金融衍生業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施、成本和收益預(yù)測(cè)、管理人員配備情況、業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)、操作規(guī)程和相關(guān)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況，并以此作為表外業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入的基本條件。通過嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)，有效防范商業(yè)銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

2.完善非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管操作規(guī)范。根據(jù)審慎原則加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。商業(yè)銀行要定時(shí)向金融監(jiān)管部門報(bào)送表外業(yè)務(wù)報(bào)表，及時(shí)報(bào)告表外業(yè)務(wù)的交易情況，增強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的透明度，根據(jù)商業(yè)銀行報(bào)來的有關(guān)報(bào)表，進(jìn)行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的考核分析，按“分類指導(dǎo)”原則，針對(duì)不同的表外業(yè)務(wù)，根據(jù)其報(bào)表反映風(fēng)險(xiǎn)程度的大小，制訂相應(yīng)的監(jiān)管措施，通過有效的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管避免或減少表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生的副作用；建立現(xiàn)場(chǎng)檢查操作規(guī)范，制定違規(guī)處罰辦法，對(duì)不公平競(jìng)爭(zhēng)、擾亂金融市場(chǎng)秩序的商業(yè)銀行進(jìn)行嚴(yán)厲查處。

3.完善表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管辦法，加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的引導(dǎo)和監(jiān)管。根據(jù)金融業(yè)發(fā)展的需要，在不斷完善現(xiàn)有法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，既參考國際慣例又考慮我國銀行經(jīng)營的實(shí)際，完善有關(guān)表外業(yè)務(wù)的法規(guī)和規(guī)章，為商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)提供寬松的法律政策環(huán)境，促進(jìn)商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉園.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理[M].對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社,2001.