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外購(gòu)物資審計(jì)具有多樣性和時(shí)效性。社會(huì)生產(chǎn)的發(fā)展和社會(huì)分工的細(xì)化決定醫(yī)院不能或不允許以自產(chǎn)自銷(xiāo)的自然經(jīng)濟(jì)形式為自己生產(chǎn)所需的物資,從而向社會(huì)采購(gòu)。其采購(gòu)的范圍除了藥品、儀器、設(shè)備、交通工具等大宗物品實(shí)行政府采購(gòu)?fù)?,還涵蓋了各種辦公用品、衛(wèi)生材料、家具、被褥、圖書(shū)、報(bào)紙雜志、電器、音像制品、維修配件、大型工程勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理及承建施工、對(duì)外廣告宣傳、印刷、保潔服務(wù)等,項(xiàng)目品種繁多、且各自都有自己的用途,這就決定了外購(gòu)物資審計(jì)的多樣性。
外購(gòu)物資審計(jì)具有極強(qiáng)的時(shí)效性:一方面,醫(yī)院計(jì)劃采購(gòu)的項(xiàng)目是醫(yī)院在一定時(shí)期內(nèi)維持醫(yī)院正常運(yùn)轉(zhuǎn)或進(jìn)一步提高醫(yī)療質(zhì)量和效益所需的物資、服務(wù),推遲采購(gòu)就會(huì)影響醫(yī)院的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展。內(nèi)部審計(jì)必須在一定時(shí)限內(nèi)完成外購(gòu)物資的審計(jì),否則,審計(jì)對(duì)醫(yī)院運(yùn)行和發(fā)展不僅是無(wú)效的甚至可能會(huì)造成不必要的損失;另一方面,醫(yī)院是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下運(yùn)行的,外購(gòu)物資項(xiàng)目的價(jià)格和供貨渠道,不像計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期物價(jià)變動(dòng)相對(duì)穩(wěn)定,而是價(jià)格隨行就市變化較快,且同一時(shí)期同種貨物不同渠道供應(yīng)其價(jià)格也不相同。這就需要內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有較強(qiáng)的時(shí)間觀念,在有利于醫(yī)院發(fā)展的時(shí)間內(nèi),及時(shí)、快捷地完成外購(gòu)物資審計(jì)。
外購(gòu)物資應(yīng)采取事前參與審計(jì)方式,因?yàn)橥赓?gòu)物資項(xiàng)目審計(jì)不同于財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、內(nèi)部制度等審計(jì),它是根據(jù)已發(fā)生的,有歷史數(shù)據(jù)、制度和會(huì)計(jì)資料記錄的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事后進(jìn)行審計(jì)。由于市場(chǎng)變化較快,利用外購(gòu)物資發(fā)生所留下的會(huì)計(jì)資料事后進(jìn)行審計(jì),很難或不可能形成有說(shuō)服力的審計(jì)結(jié)論。只有在采購(gòu)事項(xiàng)發(fā)生前,內(nèi)部審計(jì)根據(jù)有關(guān)職能科室報(bào)審的、經(jīng)過(guò)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目計(jì)劃,進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查和詢(xún)價(jià),形成有據(jù)可查的審計(jì)意見(jiàn),即對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目?jī)r(jià)格等提出限定性的意見(jiàn),并對(duì)采購(gòu)的程序及結(jié)果進(jìn)行跟蹤性審計(jì),這種事前參與的審計(jì)方式,可有效地堵塞外購(gòu)物資中的漏洞。
外購(gòu)物資審計(jì)的具體方法如下:(1)市場(chǎng)調(diào)查法。醫(yī)院外購(gòu)物資一般采取政府采購(gòu)、公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢(xún)價(jià)、直接采購(gòu)等方式。對(duì)這些采購(gòu)方式的審計(jì),都需要采用市場(chǎng)調(diào)查法。通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查獲取采購(gòu)項(xiàng)目的供貨渠道、供應(yīng)商、產(chǎn)品質(zhì)量及價(jià)格等信息,形成可靠的標(biāo)的或價(jià)格底線,從而提出可行的審計(jì)意見(jiàn)。(2)程序?qū)徲?jì)法。旨在對(duì)各種采購(gòu)方式應(yīng)遵循的基本程序進(jìn)行審計(jì)的方法。隨著改革的深化,采購(gòu)管理越來(lái)越規(guī)范化、科學(xué)化,醫(yī)院對(duì)各種采購(gòu)事項(xiàng)制定了嚴(yán)密的采購(gòu)程序。如果遵循了采購(gòu)程序規(guī)定,一般不會(huì)產(chǎn)生不規(guī)范的行為。因此,審計(jì)的另一個(gè)重點(diǎn),就是審核有關(guān)職能部門(mén)是否按采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)。(3)內(nèi)外審計(jì)結(jié)合法。對(duì)金額較大、項(xiàng)目復(fù)雜的采購(gòu)事項(xiàng),內(nèi)審部門(mén)審計(jì)后,再聘請(qǐng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)其進(jìn)行審計(jì),這種方法主要適用于房屋等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的審計(jì)。由于醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)基建審計(jì)能力有限,采用內(nèi)外審計(jì)結(jié)合的辦法,不僅能降低審計(jì)成本也能有效地降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),使內(nèi)部審計(jì)工作更具客觀性、公正性。
【關(guān)鍵詞】供應(yīng)鏈管理;采購(gòu)成本;供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn);分類(lèi)采購(gòu);供應(yīng)商管理
物資供應(yīng)管理被稱(chēng)為“第三利潤(rùn)源”,是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心部分。現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)社會(huì)化程度高,專(zhuān)業(yè)性強(qiáng),分工與協(xié)作關(guān)系早就跨越了國(guó)界,在生產(chǎn)、技術(shù)與管理上都面臨著激烈的競(jìng)爭(zhēng),而這種競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越表現(xiàn)為供應(yīng)鏈之間的競(jìng)爭(zhēng)??茖W(xué)的物資供應(yīng)管理方法能夠有效地降低庫(kù)存量,加速采購(gòu)資金運(yùn)轉(zhuǎn)周期,提高采購(gòu)物資的質(zhì)量,為企業(yè)爭(zhēng)取新的經(jīng)濟(jì)效益??梢哉f(shuō),能否搞好供應(yīng)鏈管理是現(xiàn)代制造企業(yè)是否具有競(jìng)爭(zhēng)力的標(biāo)志,如何發(fā)揮企業(yè)物資供應(yīng)管理的作用,是企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展和獲取利潤(rùn)的關(guān)鍵。
1 制造企業(yè)采購(gòu)成本
采購(gòu)已經(jīng)成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的一個(gè)重要戰(zhàn)略環(huán)節(jié),是獲取利潤(rùn)的重要來(lái)源。采購(gòu)成本管理水平的高低,會(huì)對(duì)企業(yè)利潤(rùn)產(chǎn)生巨大的影響。因此,采購(gòu)在企業(yè)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、質(zhì)量保證、供應(yīng)鏈管理及經(jīng)營(yíng)管理中起著極其重要的作用。采購(gòu)管理環(huán)節(jié)的重點(diǎn)在于控制成本,降低物資的進(jìn)價(jià)。正確確定采購(gòu)對(duì)企業(yè)中的作用是非常需要的,也從一定上影響著企業(yè)在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力,也是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的來(lái)源之一。
采購(gòu)成本是企業(yè)成本中的主體和核心部分,是指商品入庫(kù)并完成銷(xiāo)售準(zhǔn)備前發(fā)生的所有成本和采購(gòu)活動(dòng)費(fèi)用兩部分構(gòu)成。對(duì)于典型的制造企業(yè)來(lái)說(shuō),采購(gòu)成本(包括原材料和零部件)要占產(chǎn)品總成本的60%左右。統(tǒng)計(jì)資料表明,采購(gòu)費(fèi)用每節(jié)約1%,企業(yè)利潤(rùn)將增加5%-10%。這種采購(gòu)成本按比例減少,銷(xiāo)售利潤(rùn)就會(huì)明顯增加的現(xiàn)象叫做采購(gòu)的利潤(rùn)杠桿效應(yīng)。一般來(lái)說(shuō),制造企業(yè)至少要用銷(xiāo)售額的50%來(lái)進(jìn)行原材料、零部件的采購(gòu),采購(gòu)的速度、效率、訂單的執(zhí)行情況都會(huì)直接影響到企業(yè)是否能夠快速靈活地滿足下游客戶(hù)的需求,采購(gòu)成本的高低則會(huì)影響到企業(yè)最終產(chǎn)品的定價(jià)和整個(gè)供應(yīng)鏈的最終獲利。
2 制造企業(yè)供應(yīng)鏈管理的目標(biāo)
制造企業(yè)采購(gòu)要實(shí)現(xiàn)高效,需企業(yè)各部門(mén)的協(xié)同配合,包括設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén),財(cái)務(wù)部門(mén)等。傳統(tǒng)制造企業(yè)的采購(gòu)部門(mén)很少參與新產(chǎn)品開(kāi)發(fā),往往由技術(shù)部門(mén)負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和選擇供應(yīng)商,采購(gòu)部門(mén)只是被動(dòng)執(zhí)行采購(gòu)任務(wù)。這樣一來(lái),采購(gòu)與生產(chǎn)的脫節(jié)使得產(chǎn)品規(guī)格的合理化難以推動(dòng)。所以,采購(gòu)模式優(yōu)化過(guò)程中要注重采購(gòu)部門(mén)與其他相關(guān)部門(mén)(尤其是生產(chǎn)部門(mén))的流程優(yōu)化,逐漸從注重功能集合向注重流程重構(gòu)上轉(zhuǎn)移,加強(qiáng)采購(gòu)流程在企業(yè)內(nèi)部的溝通和協(xié)調(diào)。充分發(fā)揮采購(gòu)職能。要想滿足市場(chǎng)的需求,需要利用以?xún)r(jià)值為導(dǎo)向的方法重組供應(yīng)鏈,不斷尋找各種能夠減少成本和降低交易的復(fù)雜性的獨(dú)特方式來(lái)重組供應(yīng)鏈。供應(yīng)商和客戶(hù)的成本信息能夠使企業(yè)發(fā)現(xiàn)機(jī)會(huì),提高供應(yīng)鏈伙伴之間的交易成本效率。如果無(wú)法以適當(dāng)?shù)姆绞椒謹(jǐn)偝杀?,采?gòu)經(jīng)理就會(huì)根據(jù)產(chǎn)品價(jià)格來(lái)選擇供應(yīng)商,結(jié)果可能是從質(zhì)量、可靠性、交貨能力水平都很低的供應(yīng)商處購(gòu)買(mǎi),這樣勢(shì)必妨礙企業(yè)滿足客戶(hù)需求和盈利能力。
3 制造企業(yè)的供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)與分類(lèi)采購(gòu)策略
所謂供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)是按照供應(yīng)商提供部件的技術(shù)復(fù)雜性和實(shí)用性來(lái)衡量對(duì)該供應(yīng)商依賴(lài)程度的標(biāo)準(zhǔn)。一般而言,衡量一個(gè)特定供應(yīng)商的供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的因素主要有:供應(yīng)商有多大程度的非標(biāo)準(zhǔn)性,更換供應(yīng)商的成本,如果自行生產(chǎn)該部件的困難程度以及該部件的供應(yīng)源的缺乏程度。
制造企業(yè)應(yīng)將供應(yīng)商的產(chǎn)品分為高科技含量的高價(jià)值產(chǎn)品、用量大的標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品、高技術(shù)含量的低價(jià)值產(chǎn)品和低價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品,并根據(jù)這四類(lèi)產(chǎn)品分類(lèi),確定具體的采購(gòu)策略:如對(duì)高科技含量的高價(jià)值產(chǎn)品采購(gòu)策略可選擇技術(shù)合作型,用量大的標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品采購(gòu)策略可選擇儲(chǔ)蓄潛能的最優(yōu)化,高技術(shù)含量的低價(jià)值產(chǎn)品的采購(gòu)策略則應(yīng)保證有效率,低價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品采購(gòu)策略應(yīng)選擇有效地加工處理。
4 制造業(yè)供應(yīng)商管理策略
4.1 供應(yīng)商的開(kāi)發(fā)和管理
供應(yīng)商的開(kāi)發(fā)和管理是整個(gè)采購(gòu)體系的核心,其表現(xiàn)也關(guān)系到整個(gè)采購(gòu)部門(mén)的業(yè)績(jī)。一般來(lái)說(shuō),供應(yīng)商開(kāi)發(fā)包括的內(nèi)容有:供應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)分析、尋找合格供應(yīng)商、潛在供應(yīng)商的評(píng)估、詢(xún)價(jià)和報(bào)價(jià)、合同條款的談判、最終供應(yīng)商的選擇。在大多數(shù)的跨國(guó)公司中,供應(yīng)商開(kāi)發(fā)的基本準(zhǔn)則是“Q.C.D.S”原則,也就是質(zhì)量、成本、交付與服務(wù)并重的原則。在這四者中,質(zhì)量因素是最重要的。首先,要確認(rèn)供應(yīng)商是否建立有一套穩(wěn)定有效的質(zhì)量保證體系,然后確認(rèn)供應(yīng)商是否具有生產(chǎn)所需特定產(chǎn)品的設(shè)備和工藝能力。其次,是成本與價(jià)格,要運(yùn)用價(jià)值工程的方法對(duì)所涉及的產(chǎn)品進(jìn)行成本分析,并通過(guò)雙贏的價(jià)格談判實(shí)現(xiàn)成本節(jié)約。在交付方面,要確定供應(yīng)商是否擁有足夠的生產(chǎn)能力,人力資源是否充足,有沒(méi)有擴(kuò)大產(chǎn)能的潛力。最后一點(diǎn),也是非常重要的是供應(yīng)商的售前、售后服務(wù)的紀(jì)錄。
4.2 供應(yīng)商的評(píng)估與選擇
供應(yīng)商的評(píng)估與選擇是供應(yīng)鏈正常運(yùn)行的基礎(chǔ)和前提條件。階段性連續(xù)評(píng)價(jià)、網(wǎng)絡(luò)化管理、關(guān)鍵點(diǎn)控制和動(dòng)態(tài)學(xué)習(xí)過(guò)程均體現(xiàn)在供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系的建立、運(yùn)行和維護(hù)上。
采取階段連續(xù)性評(píng)價(jià)的方式,將供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系分為供應(yīng)商進(jìn)入評(píng)價(jià)、運(yùn)行評(píng)價(jià)、供應(yīng)商問(wèn)題輔導(dǎo)、改進(jìn)評(píng)價(jià)及供應(yīng)商戰(zhàn)略伙伴關(guān)系評(píng)價(jià)幾個(gè)方面。供應(yīng)商的選擇不僅僅是入圍資格的選擇,而且是一個(gè)連續(xù)的可累計(jì)的選擇過(guò)程。
建立供應(yīng)商進(jìn)入評(píng)價(jià)體系,首先需要對(duì)供應(yīng)商管理體系、資源管理與采購(gòu)、產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)、設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)運(yùn)作、測(cè)量控制和分析改進(jìn)等七個(gè)方面進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審和綜合分析評(píng)分。
供應(yīng)商問(wèn)題的輔導(dǎo)和改進(jìn)工作,是通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)組輔導(dǎo)和結(jié)果跟蹤的方法實(shí)現(xiàn)的。采購(gòu)中心設(shè)有貨源開(kāi)發(fā)組,根據(jù)所負(fù)責(zé)采購(gòu)物料特性把貨源開(kāi)發(fā)組員分為幾個(gè)小組,該小組的工作職責(zé)之一就是對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行輔導(dǎo)和跟進(jìn)。
關(guān)鍵詞:電力企業(yè) 物資供應(yīng)商 評(píng)價(jià)體系 系統(tǒng)應(yīng)用
一、供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系研究背景
供應(yīng)商評(píng)價(jià)是從應(yīng)用中產(chǎn)生的一個(gè)概念,它是一個(gè)與應(yīng)用緊密結(jié)合的研究課題。自20世紀(jì)60年代以來(lái),發(fā)達(dá)國(guó)家一直重視供應(yīng)商選擇的研究。1966—1990年Dickson在調(diào)查研究了采購(gòu)管琿聯(lián)盟中273位典型商和管理人員后,對(duì)供應(yīng)商的選擇進(jìn)行了深入的分析和研究,并列出了50條獨(dú)立的準(zhǔn)則,作為供應(yīng)商選擇必須考慮的依據(jù)。但這些依據(jù)在對(duì)供應(yīng)商的要求上是相互矛盾的。1991年查爾斯.韋伯等綜述評(píng)論了Dickson關(guān)于供應(yīng)商選擇的論文,總結(jié)分析了供應(yīng)商選擇決策方面的研究,系統(tǒng)的提出了23條準(zhǔn)則,并分析了各個(gè)準(zhǔn)則的戰(zhàn)略地位。此外,Lehmann和shaughnessy在供應(yīng)商選擇方面也做了很多重要的工作。但是他們的研究帶有一定的局限性。隨著時(shí)代的發(fā)展,當(dāng)今世界的商業(yè)環(huán)境己經(jīng)發(fā)生了巨大的變化,因此供應(yīng)商選擇準(zhǔn)則和權(quán)重也得到不斷的修改和補(bǔ)充。
國(guó)內(nèi)關(guān)于供應(yīng)商選擇與評(píng)價(jià)的問(wèn)題研究較晚,而且多集中于評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的研究。1994年《商業(yè)經(jīng)濟(jì)研究》才刊出了國(guó)內(nèi)首篇關(guān)于供應(yīng)商選擇問(wèn)題的研究文獻(xiàn)。隨著供應(yīng)鏈管理研究的深入和供應(yīng)鏈管理實(shí)踐的逐漸展開(kāi),國(guó)內(nèi)關(guān)于供應(yīng)商評(píng)價(jià)選擇的研究文獻(xiàn)才開(kāi)始大量涌現(xiàn)。諶述勇、陳榮秋在對(duì)神龍汽車(chē)有限公司和24家汽車(chē)零部件供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上,提出對(duì)供應(yīng)商的評(píng)價(jià)應(yīng)依據(jù)供應(yīng)商在質(zhì)量、交貨期、批量柔性、交貨期與價(jià)格批量的權(quán)衡、多樣性等方面的表現(xiàn),而不能僅僅依據(jù)價(jià)格進(jìn)行評(píng)價(jià)。從國(guó)內(nèi)學(xué)者的研究成果上看,不管從什么角度選擇評(píng)價(jià)指標(biāo),質(zhì)量、成本、交貨期永遠(yuǎn)在供應(yīng)商的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)中占有舉足輕重的地位。
二、研究電力公司供應(yīng)商管理的意義
電網(wǎng)物資的供應(yīng)是電網(wǎng)建設(shè)的重要保障,物資采購(gòu)是電力企業(yè)物資管理的重要環(huán)節(jié)。由于電力生產(chǎn)具有高度的連續(xù)性,生產(chǎn)和消費(fèi)同時(shí)完成,要保證電力企業(yè)工程建設(shè)穩(wěn)定、高效進(jìn)行,促進(jìn)企業(yè)安全生產(chǎn)必須加強(qiáng)工程所需物資采購(gòu),而且要保證物資采購(gòu)做到快、好、足、省。加強(qiáng)電力企業(yè)物資管理,穩(wěn)步提高物資管理水平,對(duì)保證電力生產(chǎn)的安全經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和基建工程的順利投產(chǎn),提高全局的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,都有著積極的意義。供應(yīng)商管理是整個(gè)物資體系中非常重要的一環(huán),對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行科學(xué)合理評(píng)價(jià)是做好這一工作的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。
(一)良好的電力企業(yè)物資采購(gòu)供應(yīng)商是企業(yè)降低物資采購(gòu)成本的重要途徑之一
由于全球市場(chǎng)的擴(kuò)展,企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈,特別是銷(xiāo)售領(lǐng)域,很難得到由于銷(xiāo)售市場(chǎng)空間的迅速增加而帶來(lái)的利潤(rùn)增長(zhǎng),降低企業(yè)成本成為各個(gè)企業(yè)高層必須考慮的戰(zhàn)略格局。特別是電力企業(yè),其物資采購(gòu)品質(zhì)多,規(guī)格雜,合同金額數(shù)目大,能否降低企業(yè)物資采購(gòu)成本成為電力企業(yè)生產(chǎn)控制的中心環(huán)節(jié)。做好供應(yīng)商考核評(píng)價(jià),有利于良好供應(yīng)商的選擇,這不僅可以減少企業(yè)群球新的合作伙伴的成本,還可以因長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作拿到更適合的采購(gòu)價(jià)格。
(二)良好的供應(yīng)商可以控制時(shí)間和質(zhì)量,實(shí)行自動(dòng)化生產(chǎn)
電力企業(yè)的生產(chǎn)必須要求物資及時(shí)而準(zhǔn)確到位,一旦物資準(zhǔn)備不充分,將會(huì)給企業(yè)和社會(huì)帶來(lái)較大的損失。電力企業(yè)自動(dòng)化生產(chǎn)需要對(duì)設(shè)計(jì)、發(fā)送時(shí)間安排以及物料質(zhì)量嚴(yán)格控制。在這樣的背景條件下,電力企業(yè)必須和供應(yīng)商建立和保持伙伴關(guān)系才能確保企業(yè)所需要的物料能以恰當(dāng)?shù)馁|(zhì)量,恰當(dāng)?shù)臄?shù)量,在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)間送到恰當(dāng)?shù)牡攸c(diǎn)。
(三)研究G電力公司供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系的目的
企業(yè)管理向精益化方向轉(zhuǎn)變,要求企業(yè)提高管理的成本意識(shí),講求管理效益,靠管理控成本,向管理要效益,達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益、當(dāng)前效益和長(zhǎng)遠(yuǎn)效益的綜合最優(yōu)。G電力公司每年物資采購(gòu)數(shù)十億元,如何有效規(guī)范并優(yōu)化采購(gòu)管理各環(huán)節(jié),提高采購(gòu)效率,有效節(jié)約采購(gòu)成本,實(shí)現(xiàn)采購(gòu)效益的提升,是目前物資管理面臨的核心問(wèn)題之一。
供應(yīng)商評(píng)價(jià)是供應(yīng)商監(jiān)督管理的重要手段,也是投資決策周期性管理的重要組成部分。由于供應(yīng)商在質(zhì)量上的改善和成本上的節(jié)約能夠通過(guò)供應(yīng)鏈傳遞到下游的各個(gè)環(huán)節(jié),從而提高整個(gè)鏈條的效率,因此供應(yīng)商的評(píng)價(jià)與選擇是供應(yīng)商管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié),優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈帶來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)是相當(dāng)明顯的。通過(guò)對(duì)G電力公司供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系的研究和改進(jìn)達(dá)到以下目的:
1、形成一套科學(xué)有效的供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和方法,建立G電力公司完善的供應(yīng)商評(píng)價(jià)閉環(huán)管理機(jī)制,提高供應(yīng)商的精細(xì)化管理水平。
2、建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)和選擇的數(shù)學(xué)模型,促進(jìn)供應(yīng)評(píng)價(jià)系統(tǒng)的有效落地,實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商評(píng)價(jià)統(tǒng)一、閉環(huán)及科學(xué)管理;
3、建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)信息系統(tǒng),提高評(píng)價(jià)的科學(xué)性及提高工作效率;
4、融合供應(yīng)商管理體系,為工作人員提供業(yè)務(wù)流程、信息查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、數(shù)據(jù)表單導(dǎo)入導(dǎo)出及相關(guān)輔助信息化支持,促進(jìn)供應(yīng)商評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)化與規(guī)范化;
三、G電力公司供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系現(xiàn)狀分析
G電力公司對(duì)供應(yīng)商管理尚不規(guī)范。電力企業(yè)的物資采購(gòu)部門(mén)和供應(yīng)商關(guān)系密切,但是對(duì)供應(yīng)商的管理還相對(duì)薄弱,沒(méi)有對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類(lèi)分級(jí)管理,同時(shí)也沒(méi)有與供應(yīng)商建立正式的長(zhǎng)期合作伙伴關(guān)系,采購(gòu)過(guò)程中價(jià)格和貨源并不穩(wěn)定,不利于合理的采購(gòu)。
G電力公司目前物資采購(gòu)采取粗放式的采購(gòu)方式,采購(gòu)的物資品牌繁雜,質(zhì)量參差不齊。與國(guó)內(nèi)外先進(jìn)企業(yè)的對(duì)比,G電力公司沒(méi)有建立科學(xué)有效的供應(yīng)商選擇手段,供應(yīng)商準(zhǔn)入門(mén)檻較低。供應(yīng)商選擇應(yīng)遵循“Q.C.D.S”基本準(zhǔn)則,即質(zhì)量、成本、交付與服務(wù)并重的原則,這就要求采購(gòu)過(guò)程中充分考慮與供應(yīng)商在合作過(guò)程中供應(yīng)商的表現(xiàn),即對(duì)供應(yīng)商表現(xiàn)有合理的評(píng)價(jià),以指導(dǎo)供應(yīng)商選擇。
經(jīng)過(guò)調(diào)查,G電力公司目前的供應(yīng)商評(píng)價(jià)模式為:由物資采購(gòu)部門(mén)按周期集中組織全公司各部門(mén)進(jìn)行評(píng)價(jià),由評(píng)價(jià)人員根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)打分,采購(gòu)部門(mén)匯總并組織評(píng)審后得出各供應(yīng)商綜合評(píng)分。這種模式存在幾個(gè)主要問(wèn)題:
1、歷史數(shù)據(jù)不全,評(píng)價(jià)主觀性較強(qiáng),評(píng)價(jià)結(jié)果不反映實(shí)際情況;
2、各評(píng)價(jià)部門(mén)獨(dú)立完成,造成重復(fù)工作,不同評(píng)價(jià)部門(mén)的評(píng)價(jià)結(jié)果可能相背離;
3、通過(guò)人工打分評(píng)價(jià)導(dǎo)致評(píng)價(jià)人員工作量大,效率低下;
4、由于評(píng)價(jià)工作量大,各部門(mén)參與性不夠,導(dǎo)致評(píng)價(jià)結(jié)果不夠合理。
以下以該公司220kV變電站繼電保護(hù)裝置供應(yīng)商評(píng)價(jià)為例,說(shuō)明G電力公司目前供應(yīng)商評(píng)價(jià)存在的主要問(wèn)題。
從數(shù)據(jù)和圖表上看,G電力公司220kV變電站繼電保護(hù)裝置采購(gòu)了A、B、C、D四家設(shè)備供應(yīng)商的產(chǎn)品,2010與2011年的運(yùn)行缺陷率各不相同,但在目前的供應(yīng)商評(píng)價(jià)機(jī)制運(yùn)作之下,評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不夠科學(xué),四家供應(yīng)商的評(píng)價(jià)得分相同,沒(méi)有反映出供應(yīng)商的優(yōu)劣。各部門(mén)對(duì)評(píng)價(jià)的參與度不夠,人工評(píng)價(jià)主觀性太大,供應(yīng)商評(píng)價(jià)結(jié)果信服力不足,評(píng)價(jià)工作流于形式,對(duì)物資招標(biāo)采購(gòu)指導(dǎo)性不足。
由于人工憑經(jīng)驗(yàn)和記憶集中評(píng)價(jià),通過(guò)人手統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),導(dǎo)致評(píng)價(jià)效率低下,評(píng)價(jià)結(jié)果不夠客觀,無(wú)法有效指導(dǎo)采購(gòu)工作。因此,應(yīng)經(jīng)過(guò)充分調(diào)研和研究,重新確定供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo),明確指標(biāo)收集和分析的責(zé)任部門(mén)、人員,及供應(yīng)商評(píng)價(jià)的周期、頻次和實(shí)施的關(guān)鍵階段,建立一套有效可行的供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系。并且通過(guò)科技手段,設(shè)計(jì)物資供應(yīng)商評(píng)價(jià)模型,結(jié)合G電力公司實(shí)際,開(kāi)發(fā)供應(yīng)商評(píng)價(jià)系統(tǒng),利用信息化手段集成各大系統(tǒng)數(shù)據(jù),通過(guò)系統(tǒng)程序自動(dòng)形成供應(yīng)商評(píng)價(jià)得分,形成高信息化、智能化的供應(yīng)商評(píng)價(jià)系統(tǒng)。
四、G電力公司供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系改進(jìn)的設(shè)計(jì)思路
(一)現(xiàn)狀分析:分析G電力公司供應(yīng)商評(píng)價(jià)的管理現(xiàn)狀,找出目前供應(yīng)商評(píng)價(jià)在管理機(jī)制和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、方法中的問(wèn)題,分析在供應(yīng)商評(píng)價(jià)實(shí)施工作中需要解決的困難。數(shù)據(jù)清理工作,為了緊密配合供應(yīng)商評(píng)價(jià)系統(tǒng)的建設(shè),按照統(tǒng)一、規(guī)范的方法清理支持供應(yīng)商評(píng)價(jià)的數(shù)據(jù)。以數(shù)據(jù)清理工作情況為基礎(chǔ),結(jié)合現(xiàn)在分析制定數(shù)學(xué)評(píng)價(jià)模型。
(二)確定供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo):根據(jù)供應(yīng)商評(píng)價(jià)現(xiàn)狀及數(shù)據(jù)清理情況確定供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo),選擇定性和定量相結(jié)合的綜合評(píng)價(jià)法,形成供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,從而建立數(shù)學(xué)評(píng)價(jià)模型。并將各指標(biāo)的數(shù)據(jù)收集和分析工作落實(shí)到責(zé)任部門(mén)和崗位,制定供應(yīng)商評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則,形成供應(yīng)商評(píng)價(jià)管理機(jī)制。
(三)固化模型,應(yīng)用系統(tǒng)集成,建立供應(yīng)商綜合評(píng)價(jià)系統(tǒng):將G電力公司各大系統(tǒng)數(shù)據(jù)集成整合,實(shí)現(xiàn)與供應(yīng)商綜合評(píng)價(jià)系統(tǒng)的深度融合;固化數(shù)學(xué)模型,建立多維度對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)功能,通過(guò)智能信息化將系統(tǒng)數(shù)據(jù)與專(zhuān)家評(píng)分相結(jié)合自動(dòng)形成供應(yīng)商綜合評(píng)分,改變目前由人工憑經(jīng)驗(yàn)和記憶集中評(píng)價(jià)的現(xiàn)狀,減少人工數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作。
(四)系統(tǒng)高級(jí)應(yīng)用:建設(shè)系統(tǒng)強(qiáng)大的查詢(xún)和統(tǒng)計(jì)分析功能,內(nèi)嵌供應(yīng)商評(píng)價(jià)常規(guī)的分析報(bào)表和工具,實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)維度的評(píng)價(jià)信息等的實(shí)時(shí)查詢(xún)和統(tǒng)計(jì)分析,為各層級(jí)供應(yīng)商管理提供智能決策工具。支持?jǐn)?shù)據(jù)、表單的導(dǎo)入導(dǎo)出功能,即可將本系統(tǒng)中數(shù)據(jù)按固定模板導(dǎo)出,也可將其他應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)按相應(yīng)形式導(dǎo)入本系統(tǒng),提高數(shù)據(jù)交換效率。
五、G電力公司供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建與應(yīng)用
(一)供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
為確保和穩(wěn)定供應(yīng)商隊(duì)伍,建立長(zhǎng)期互惠供求關(guān)系,G電力公司應(yīng)對(duì)物資采購(gòu)供應(yīng)商從以下兩個(gè)方面構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系:
1、供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量評(píng)價(jià),產(chǎn)品質(zhì)量是衡量供應(yīng)商優(yōu)劣的重要標(biāo)準(zhǔn),對(duì)于供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行考核評(píng)價(jià):
(1)產(chǎn)品運(yùn)行情況及缺陷率情況:根據(jù)近五年設(shè)備運(yùn)行情況,統(tǒng)計(jì)設(shè)備因質(zhì)量問(wèn)題發(fā)生的缺陷次數(shù)。具體分為三個(gè)分項(xiàng)指標(biāo):1)發(fā)生重大緊急缺陷次數(shù);2)發(fā)生一般缺陷次數(shù);3)出現(xiàn)家族性、系統(tǒng)性缺陷次數(shù)。
(2)供貨產(chǎn)品出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題的頻率:根據(jù)出廠試驗(yàn)、驗(yàn)收、到貨質(zhì)量抽檢及設(shè)備投運(yùn)前試驗(yàn)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。具體分為三個(gè)分項(xiàng)指標(biāo):1)抽檢合格率;2)出廠試驗(yàn)合格率;3)投運(yùn)前試驗(yàn)合格率。
(3)產(chǎn)品質(zhì)量導(dǎo)致事故事件(事故障礙)情況:根據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量是否造成事故事件(事故障礙)統(tǒng)計(jì)。具體分為三個(gè)分項(xiàng)指標(biāo):1)質(zhì)量問(wèn)題造成造成五級(jí)及以下事件(二類(lèi)障礙及以下)次數(shù);2)質(zhì)量問(wèn)題造成事故或二級(jí)及以上事件(一類(lèi)障礙及以上)次數(shù);3)質(zhì)量問(wèn)題引起的停電次數(shù)。
處理故障效率和效果:根據(jù)產(chǎn)品供應(yīng)商處理故障效率和效果評(píng)價(jià)。
2、供應(yīng)商履約情況評(píng)價(jià),包括交貨與服務(wù),對(duì)于供應(yīng)商履約情況應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行考核評(píng)價(jià):
(1)供貨及時(shí)情況,具體分為三個(gè)分項(xiàng)指標(biāo):1)按時(shí)交貨比率;2)延遲交貨時(shí)間;3)足額交貨率;4)減少交貨周期。
(2)合同簽訂及結(jié)算配合情況,具體分為三個(gè)分項(xiàng)指標(biāo):1)合同簽訂及時(shí)率;2)發(fā)票提供及時(shí)率
(3)包裝完好程度
(4)配送、卸車(chē)、安裝配合情況
(5)搶修物資相應(yīng)及供應(yīng)
(6)售后服務(wù)水平
(二)預(yù)期目標(biāo)
1、形成供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和管理機(jī)制,建立數(shù)學(xué)評(píng)價(jià)模型,運(yùn)用數(shù)學(xué)分析模型對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行科學(xué)有效的評(píng)價(jià)。
2、系統(tǒng)高級(jí)應(yīng)用,包括對(duì)供應(yīng)商評(píng)價(jià)按不同維度進(jìn)行排序,數(shù)據(jù)、表單導(dǎo)入導(dǎo)出,條件查詢(xún)信息。為各層級(jí)供應(yīng)商管理提供智能決策工具。
3、建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)系統(tǒng),完善各階段、各業(yè)務(wù)對(duì)供應(yīng)商的評(píng)價(jià)信息記錄,形成綜合評(píng)價(jià)信息,通過(guò)智能信息化將系統(tǒng)數(shù)據(jù)與專(zhuān)家評(píng)分相結(jié)合自動(dòng)形成供應(yīng)商綜合評(píng)分,改變目前由人工憑經(jīng)驗(yàn)和記憶集中評(píng)價(jià)的現(xiàn)狀,減少人工數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作。
(三)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
1、供應(yīng)商評(píng)價(jià)系統(tǒng)的突出特點(diǎn)就是信息即時(shí)共享,電子進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì),節(jié)約時(shí)間成本,減少冗余工作,提高整體工作效率。
2、定性與定量相結(jié)合的綜合評(píng)價(jià)以及基于數(shù)學(xué)模型和智能信息系統(tǒng)將保障供應(yīng)商評(píng)價(jià)的科學(xué)性及有效性。
3、減少人力與資源成本,通過(guò)網(wǎng)絡(luò)信息共享、流程自動(dòng)流轉(zhuǎn)、自動(dòng)歸檔等服務(wù),無(wú)紙化辦公可以有效節(jié)省人力與資源成本。
4、供應(yīng)商評(píng)價(jià)系統(tǒng)作為各層級(jí)供應(yīng)商管理提供智能決策工具,能夠準(zhǔn)確合理選擇供應(yīng)鏈合作伙伴,減少協(xié)調(diào)過(guò)程中的不確定性、降低溝通成本,使價(jià)值鏈真正增值。
六、G電力公司供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建工作開(kāi)展建議
縱觀國(guó)內(nèi)外先進(jìn)企業(yè)對(duì)供應(yīng)商管理模式的探索和發(fā)展都需經(jīng)歷一個(gè)較長(zhǎng)的研究與磨合期,為構(gòu)建數(shù)學(xué)模型并開(kāi)發(fā)智能信息系統(tǒng)的供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系,我建議從以下幾個(gè)方面開(kāi)展各項(xiàng)工作。
(一)組織領(lǐng)導(dǎo):加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),采用矩陣式項(xiàng)目管理模式,由各級(jí)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)人員成立項(xiàng)目小組,在總體物資管理戰(zhàn)略部署下制定推行供應(yīng)商評(píng)價(jià)管理的發(fā)展戰(zhàn)略 ,以獲得各級(jí)部門(mén)的強(qiáng)力支持。
(二)組織宣傳:組織、宣傳供應(yīng)商評(píng)價(jià)對(duì)于供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)的影響以及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理的重要性,解決各級(jí)各部門(mén)對(duì)供應(yīng)商評(píng)價(jià)不重視現(xiàn)象,達(dá)到“水到渠成”的效果。
(三)相關(guān)政策:制定相關(guān)的供應(yīng)商管理辦法、實(shí)施細(xì)則或業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū),創(chuàng)造一個(gè)實(shí)施環(huán)境,使執(zhí)行人員有規(guī)可循,有法可依。
(四)數(shù)據(jù)基礎(chǔ):建立和健全數(shù)據(jù)資料收集的渠道與手段,準(zhǔn)確完善地收集到所需的數(shù)據(jù)應(yīng)認(rèn)真規(guī)劃和計(jì)劃。
(五)人員素質(zhì)要求:供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系和系統(tǒng)的建設(shè)需要長(zhǎng)期的研究和不斷的完善,因此必須加強(qiáng)人員管理隊(duì)伍的素質(zhì)提高,可以依托優(yōu)秀的管理咨詢(xún)以及系統(tǒng)開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì),搭建一個(gè)好的平臺(tái),全力打造創(chuàng)國(guó)際先進(jìn)水平的供應(yīng)商評(píng)價(jià)管理體系。
參考文獻(xiàn):
關(guān)鍵詞:政府與社會(huì)資本合作;行政監(jiān)管權(quán);公共利益;行政主導(dǎo)立法;博弈立法
2014年9月國(guó)務(wù)院頒發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)地方性債務(wù)管理的意見(jiàn)》,明確將政府與社會(huì)資本合作模式作為建立規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制之重要舉措。國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)與財(cái)政部基于行政落實(shí)政治的需要,各自從投融資機(jī)制體制改革和控制地方債務(wù)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)視角出臺(tái)系列文件,規(guī)范和指導(dǎo)PPP具體實(shí)踐,并借出臺(tái)政策之權(quán)力將PPP模式監(jiān)管權(quán)納入本部門(mén),大有政策博弈之勢(shì)。2015年4月25日國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)聯(lián)合六部委共同頒行《基礎(chǔ)設(shè)施與公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法》之部門(mén)規(guī)章,隨后財(cái)政部向社會(huì)頒行《中華人民共和國(guó)政府和社會(huì)資本合作法(征求意見(jiàn)稿)》,政策博弈演化為立法博弈。立法博弈中兩部門(mén)都意欲從自身職能和PPP某一側(cè)面的表征出發(fā),爭(zhēng)奪PPP模式的監(jiān)管權(quán),力圖鞏固、強(qiáng)化、拓展部門(mén)權(quán)力,形成行政主導(dǎo)立法之態(tài)勢(shì)。2016年來(lái),不同部門(mén)專(zhuān)家分別為立法博弈中試圖主導(dǎo)PPP立法的不同方之合法性與正當(dāng)性進(jìn)行論證,財(cái)政部財(cái)經(jīng)科學(xué)研究院課題組公開(kāi)發(fā)表研究文章,鮮明表達(dá)“財(cái)政部牽頭PPP立法必要且可行” 觀點(diǎn);而國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)法規(guī)司副司長(zhǎng)張治峰2016年7月在京出席“基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng)發(fā)展論壇”發(fā)表主旨演講時(shí),其主題便是“對(duì)PPP統(tǒng)一立法 劃歸特許經(jīng)營(yíng)法下”,更加鮮明地主張國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)可籍其在特許經(jīng)營(yíng)中的立法主導(dǎo)地位主導(dǎo)PPP立法。 理論學(xué)者或?qū)<伊ν葡鄳?yīng)的行政主導(dǎo)立法,各有其觀點(diǎn)和立場(chǎng),且針?shù)h相對(duì),這應(yīng)引起關(guān)注和研究PPP立法的學(xué)者與立法者們的思考。本質(zhì)上看,兩部委爭(zhēng)搶立法主導(dǎo)權(quán)并盡力排斥對(duì)方的相應(yīng)主導(dǎo)權(quán),力圖主導(dǎo)PPP模式立法,是重拾行政主導(dǎo)立法模式。核心在借助立法之利益分配尤其是權(quán)力配置機(jī)制爭(zhēng)奪PPP模式的政策制定權(quán)和相應(yīng)監(jiān)管權(quán),是一種鞏固部門(mén)權(quán)力的思維外現(xiàn)。面對(duì)此種客觀現(xiàn)實(shí),特別需要對(duì)PPP模式的政策制定與相關(guān)監(jiān)管權(quán)尤其是監(jiān)管權(quán)的生成機(jī)制進(jìn)行應(yīng)有的理論厘定,進(jìn)而探索出PPP監(jiān)管權(quán)的生成機(jī)理,并以此為基石,進(jìn)一步分析行政主導(dǎo)立法與這一機(jī)理的不吻合性和不融洽性,探討符合政府與社會(huì)資本合作中行政監(jiān)管權(quán)生成邏輯的立法模式。當(dāng)下,此任務(wù)是理論回應(yīng)現(xiàn)實(shí)和澄清某些理論偏誤的應(yīng)有使命。
一、保障公共性 政府與社會(huì)資本合作中行政監(jiān)管權(quán)之生成邏輯
PPP模式是政府與社會(huì)資本以合作協(xié)議為基礎(chǔ)共同向社會(huì)提供公共產(chǎn)品或公共服務(wù)的一種合作伙伴關(guān)系和制度模式,是公共行政和公共物品供給方式之創(chuàng)新。他改變了過(guò)往由政府壟斷公共物品的傳統(tǒng)行政模式,型構(gòu)了公共物品供給方式現(xiàn)代轉(zhuǎn)型的邏輯結(jié)構(gòu):政府提供――合作協(xié)議――公私合作提供,這一邏輯結(jié)構(gòu)中所蘊(yùn)含的公共性衍生了政府與社會(huì)資本合作中的行政監(jiān)管權(quán)。
向社會(huì)提供公共物品是現(xiàn)代國(guó)家的基本義務(wù)和公共行政的基本職責(zé),在傳統(tǒng)的管制行政模式下,國(guó)家這一行政任務(wù)通常由政府借助國(guó)家財(cái)力和強(qiáng)制力直接踐行。隨著公共物品范圍的拓展和內(nèi)容的豐富,國(guó)家直接提供公共物品的模式面臨了不易化解的財(cái)政壓力和不可避免的質(zhì)量和效率問(wèn)題,難以承繼?!氨M管管制在一定程序上緩解了經(jīng)濟(jì)發(fā)展引發(fā)的許多矛盾,但仍然因其管制費(fèi)用高,程序不公正、復(fù)雜而不宜利用,缺乏民主性和合法性等受到猛烈批評(píng)?!?尤其是福利行政與給付行政時(shí)代的到來(lái),這種批評(píng)更加尖銳,改革公共物品提供方式成為政府職能轉(zhuǎn)變中的核心話題。在西方經(jīng)歷了私有化、規(guī)制緩和再規(guī)制之后,作為公共行政改革和公共物品供給方式創(chuàng)新的公私合營(yíng)新模式(PPP模式)引入公共行政領(lǐng)域,PPP模式本質(zhì)上作為公共物品供給方式創(chuàng)新機(jī)制在各國(guó)廣泛應(yīng)用。
公共物品供給方式創(chuàng)新是政府開(kāi)放公共物品的壟斷供給模式,允許社會(huì)主體參與公共物品供給,但并非政府將公共物品供給的國(guó)家義務(wù)悉數(shù)轉(zhuǎn)讓給社會(huì)主體,僅是放開(kāi)供給方式,政府在公共物品供給中的基礎(chǔ)義務(wù)并未改變。“在現(xiàn)代憲法國(guó)家中,國(guó)家對(duì)于行政任務(wù)之履行恒負(fù)有責(zé)任,且并不會(huì)因執(zhí)行機(jī)構(gòu)之法律形式而有所不同” “因民營(yíng)化項(xiàng)目的國(guó)家任務(wù)屬性并未改變,只是程度不等地由私人參與履行罷了” 。不過(guò)因私人對(duì)公共物品供給的參與,國(guó)家義務(wù)的形式發(fā)生了變化,其重心由政府直接提供演變?yōu)閲?guó)家保障公共物品的質(zhì)量與效率及防止私人提供者損害公共利益之義務(wù)。具體來(lái)說(shuō),政府或者其他公共部門(mén)在PPP項(xiàng)目中需擔(dān)負(fù)起私人與社會(huì)執(zhí)行公共物品提供任務(wù)合法性之責(zé)任,尤其需要積極促進(jìn)公共物品提供符合一定公益和實(shí)現(xiàn)公共福祉之責(zé)任 。私主體參與公共物品提供的內(nèi)在動(dòng)力是其逐利本性,PPP項(xiàng)目對(duì)其吸引力的核心在于能夠獲得可預(yù)期的利潤(rùn)。然“個(gè)人利益的過(guò)分?jǐn)U張不僅僅會(huì)損害到其他個(gè)人利益,還可能有損公共領(lǐng)域所代表的公共利益,公法對(duì)此不能袖手旁觀、無(wú)動(dòng)于衷。為了保證公共領(lǐng)域不被侵蝕,一方面要防止政府權(quán)力對(duì)于市民社會(huì)自治空間的侵略;另一方面,也要防止市民社會(huì)對(duì)個(gè)人利益的追逐無(wú)限擴(kuò)張。” PPP項(xiàng)目中經(jīng)營(yíng)者尤其是私主體經(jīng)營(yíng)行為罔顧公共物品供o公益性,肆意畸形追求自我利益時(shí),國(guó)家應(yīng)當(dāng)堅(jiān)守公益至上原則介入私主體損害公共利益之經(jīng)營(yíng)活動(dòng),當(dāng)社會(huì)資本“無(wú)視經(jīng)營(yíng)協(xié)議、畸形追逐利潤(rùn),以及其他侵害公共利益之虞情形,國(guó)家不得置若罔聞,而應(yīng)視情況予以監(jiān)管,甚至予以接管” 。同時(shí),PPP項(xiàng)目所涉及的范圍多為社會(huì)保障、教育、醫(yī)療、衛(wèi)生等公共服務(wù)領(lǐng)域以及能源、交通運(yùn)輸、水利、環(huán)境保護(hù)、市政工程等基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)領(lǐng)域,這些領(lǐng)域多牽涉到公眾的基本權(quán)益,其公益性與公共性更為突出,國(guó)家對(duì)其承擔(dān)保障責(zé)任尤為必要。再者,在現(xiàn)代社會(huì)任何企業(yè)都負(fù)有社會(huì)責(zé)任和應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)道德評(píng)價(jià),當(dāng)私主體在公共物品提供過(guò)程中偏離企業(yè)應(yīng)有的社會(huì)責(zé)任時(shí),國(guó)家也應(yīng)當(dāng)對(duì)其行為進(jìn)行應(yīng)有的糾正?!皣?guó)家系經(jīng)由大致的條件設(shè)定以及相關(guān)結(jié)構(gòu)性的要求而影響私人,促使公共福祉有關(guān)的目標(biāo)能夠收到應(yīng)有的調(diào)控而為落實(shí)”, “受管制的公用事業(yè)要接受包括價(jià)格管制、服務(wù)質(zhì)量要求、公共運(yùn)營(yíng)商管制在內(nèi)的多種管制約束?!?這就衍生了國(guó)家對(duì)PPP模式運(yùn)行中的監(jiān)管權(quán)。
現(xiàn)代福利行政與給付行政改變了過(guò)去由行政機(jī)關(guān)壟斷公共物品提供的傳統(tǒng)行政模式,使得私人參與公共物品供給有了可能。“私人倘認(rèn)為由其履行國(guó)家任務(wù)或從事服務(wù)公共目的之企業(yè)活動(dòng),比由國(guó)家經(jīng)營(yíng)者更有效,或至少相同有效,國(guó)家在適當(dāng)情形,應(yīng)予該私人有說(shuō)明、陳述之機(jī)會(huì)” ?!拔兴饺诵惺构珯?quán)力可以減少行政部門(mén)組織、人事等固定經(jīng)費(fèi)支出,具有效率、效能的正當(dāng)性” ,私人以何種方式參與公共物品提供呢?當(dāng)前主要以契約式的公私合作模式而展開(kāi),因?yàn)椤肮狡跫s不僅可以提供社會(huì)服務(wù)或?qū)崿F(xiàn)管制的目的,也能夠作為實(shí)現(xiàn)諸如公正、公開(kāi)和責(zé)任性等公法價(jià)值的機(jī)制”。 也就是說(shuō)公私契約式合作既有助于為社會(huì)和大眾提供更好更優(yōu)質(zhì)的公共產(chǎn)品,又不失諸如責(zé)任性的公法價(jià)值之實(shí)現(xiàn),整體有助于公共性目標(biāo)達(dá)成?!巴ㄟ^(guò)與私人部門(mén)配合及關(guān)系之調(diào)整,從而改善人民所接受服務(wù)的品質(zhì)”。 PPP模式有助于提高公共物品的供給效率和質(zhì)量,進(jìn)而促成公共物品供給中“更好的政府”和“更好的社會(huì)”成為現(xiàn)實(shí)。且“倘若政府不斷運(yùn)用這些契約提供重要的服務(wù)且外包其傳統(tǒng)的職能,要求政府/私人契約吸收諸如公正、理性和責(zé)任性等公法規(guī)范的壓力就會(huì)大大增強(qiáng)?!?政府部門(mén)在PPP模式中履行顧及公共利益實(shí)現(xiàn)和公益結(jié)果的達(dá)成之目標(biāo)也就有了可能。 不過(guò)現(xiàn)實(shí)里看,內(nèi)含公正與責(zé)任性的公共性壓力和政府與社會(huì)資本合作各方充分顧及公共利益的行為動(dòng)機(jī)是有區(qū)別的,正如正義具有“正義要求的無(wú)條件性和人們行正義之舉的行為動(dòng)機(jī)的有條件性”之兩面一樣 ,PPP項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)者面對(duì)公共性壓力具有無(wú)條件性,而他們?cè)诂F(xiàn)實(shí)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中顧及公共利益的行為動(dòng)機(jī)是有條件的,只有政府以公共利益為準(zhǔn)則對(duì)PPP經(jīng)營(yíng)者實(shí)行必要監(jiān)管,這種無(wú)條件的公共性壓力才會(huì)轉(zhuǎn)化為顧及公共利益的動(dòng)機(jī),PPP項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)者追逐個(gè)人利益的動(dòng)機(jī)才會(huì)受到公共利益的節(jié)制。對(duì)于合作期限長(zhǎng)的PPP來(lái)說(shuō),它涉及到風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、利益共享、參政補(bǔ)貼和回購(gòu)等復(fù)雜問(wèn)題,尤其需要以法律規(guī)范或契約條款的形式規(guī)范其行為準(zhǔn)則并對(duì)其是否遵守此行為準(zhǔn)則的行為進(jìn)行必要監(jiān)管,以充分保障PPP項(xiàng)目中各方不偏離公共利益目標(biāo),“國(guó)家仍必須從事適當(dāng)之監(jiān)督及管理,以確保民間機(jī)構(gòu)所提供之物資、勞務(wù),其數(shù)量及品質(zhì)皆能符合一定標(biāo)準(zhǔn),并以公平機(jī)會(huì)提供民眾,如有收費(fèi),亦能適當(dāng)” 。由是對(duì)公私契約合作式的PPP實(shí)踐進(jìn)行必要監(jiān)管就成了行政機(jī)關(guān)應(yīng)有的責(zé)任。
PPP模式中公共利益貫穿于PPP合作的全過(guò)程,監(jiān)管權(quán)也就需貫穿于PPP模式各環(huán)節(jié),“對(duì)于公益維護(hù)之時(shí)段,應(yīng)提前于政府規(guī)劃民間參與公共建設(shè)計(jì)劃方案時(shí)即予開(kāi)始,并持續(xù)至后階段之招商公告、甄選程序、契約締結(jié),以及計(jì)劃執(zhí)行等各該階段” 。具言之,PPP項(xiàng)目的監(jiān)管權(quán)貫穿于社會(huì)資本的選擇、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)和運(yùn)營(yíng)期滿后退出各環(huán)節(jié)。PPP項(xiàng)目確立后,首先需要對(duì)社會(huì)資本合作方之選擇進(jìn)行準(zhǔn)入監(jiān)管;在PPP項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)期間需要對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)水平和財(cái)物等方面進(jìn)行績(jī)效監(jiān)管;在項(xiàng)目期滿或經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)難以為繼的情形下的退出監(jiān)管。 正是PPP項(xiàng)目監(jiān)管權(quán)貫穿于PPP項(xiàng)目的全過(guò)程,這種權(quán)力的獲得既可以提升本部門(mén)在政府中的地位,又可以強(qiáng)化行政部門(mén)在社會(huì)中的作用,政府有關(guān)部門(mén)力圖通過(guò)政策和法律博弈爭(zhēng)得此種監(jiān)管權(quán)。
二、立法之行政主導(dǎo) 政府與社會(huì)資本合作中行政監(jiān)管權(quán)生成邏輯之偏離
本作為公共物品供給方式革新的PPP模式, 近年在我國(guó)承載著規(guī)范地方政府舉債融資機(jī)制和投融資創(chuàng)新機(jī)制之價(jià)值于國(guó)家層面推出。作為國(guó)務(wù)院組成部門(mén)的國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)與財(cái)政部積極制定政策、推動(dòng)PPP項(xiàng)目實(shí)施,一定程度上看是基于行政落實(shí)政治任務(wù)這一政治考量,不過(guò),也不能忽視其在制度變革中追逐部門(mén)權(quán)力與利益的尋租動(dòng)機(jī) ,畢竟兩部密集且時(shí)間先后繼起制發(fā)相關(guān)文件欲主導(dǎo)PPP政策制定可被推定其更多的有出于在現(xiàn)行權(quán)力配置框架下將政府與社會(huì)資本合作行政監(jiān)管權(quán)整合到本部門(mén)的考慮。“過(guò)去三十余年間,隨著中國(guó)政治動(dòng)員體系的逐步擴(kuò)大規(guī)模,傳統(tǒng)、等級(jí)化以及基于信息的管控都分別、先后成為權(quán)力結(jié)構(gòu)整合的重點(diǎn),并相互滲透與融合” 。上述兩部委正是憑借其在現(xiàn)行權(quán)力框架下的以往權(quán)力與職能范圍及其對(duì)PPP模式相關(guān)信息的掌控,意在先通過(guò)主導(dǎo)政策制定進(jìn)而力圖主導(dǎo)相關(guān)立法進(jìn)程,主張將政府與社會(huì)資本合作行政監(jiān)管權(quán)納入本部門(mén),進(jìn)而達(dá)到整合自身權(quán)力結(jié)構(gòu)、鞏固進(jìn)而擴(kuò)充本部門(mén)權(quán)力之部門(mén)目的。
客觀地說(shuō),PPP模式在我國(guó)起步于上世紀(jì)九十年代 ,其肇始時(shí),有關(guān)部委就注重從自身職能出發(fā)出臺(tái)相關(guān)的政策以圖主導(dǎo)相應(yīng)實(shí)踐。其時(shí)PPP模式以BOT方式適用于我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域吸引外資投資,對(duì)外資擁有監(jiān)管權(quán)的對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部于1995年了《關(guān)于以BOT方式吸引外商投資有關(guān)問(wèn)題的通知》;而作為對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施尤其是對(duì)重大或重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)擁有審批權(quán)與監(jiān)管權(quán)的國(guó)家計(jì)委(國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)的前身)基于自身對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施的管理權(quán)聯(lián)合電力部于同年共同下發(fā)了《關(guān)于試辦外商投資特許權(quán)項(xiàng)目審批管理有關(guān)問(wèn)題的通知》,兩文件分別主張BOT投資方式監(jiān)管權(quán)之本部門(mén)歸屬,從而形成了BOT投資方式的雙重監(jiān)管體制,這種雙重監(jiān)管體制在很大程度上影響了行政機(jī)關(guān)對(duì)新型權(quán)力整合的態(tài)度與行為。加之,《中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院組織法》對(duì)國(guó)務(wù)院各部門(mén)權(quán)限未予清晰界定。各部門(mén)在邊界權(quán)力和新型權(quán)力上伸出觸角拓展權(quán)力疆域,并未受到嚴(yán)格約束,九十年代熱衷于籍政策制定拓展部門(mén)權(quán)力疆域的國(guó)務(wù)院部門(mén),本世紀(jì)則往往憑借相關(guān)立法提請(qǐng)權(quán)和法律草案起草權(quán)來(lái)主張此類(lèi)新型權(quán)力的本部門(mén)歸屬。當(dāng)公共物品供給新方式PPP進(jìn)入國(guó)家改革實(shí)踐并需要立法時(shí),權(quán)力結(jié)構(gòu)中部門(mén)權(quán)力未清晰界定的國(guó)務(wù)院組成部門(mén)從各自職能和PPP的某些特征出發(fā)先籍政策博弈進(jìn)而借助立法博弈主導(dǎo)PPP實(shí)踐及其監(jiān)管權(quán)就有了現(xiàn)實(shí)空間。
2014年國(guó)務(wù)院從轉(zhuǎn)變政府職能、建立規(guī)范的地方政府債務(wù)融資機(jī)制和創(chuàng)新投融資機(jī)制視角 力推PPP模式時(shí),國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)與財(cái)政部自覺(jué)和不自覺(jué)遵循過(guò)往權(quán)力結(jié)構(gòu)整合形成的行政慣例重拾政策博弈模式,各自從自身職能出發(fā)制定了一系列關(guān)于PPP模式的相關(guān)文件。財(cái)政部以自身的預(yù)算管理和財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管控職能為正當(dāng)性理?yè)?jù),主要是從規(guī)范地方政府債務(wù)融資機(jī)制和化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)緩解財(cái)政資金緊張等視角出臺(tái)了《關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作模式有關(guān)問(wèn)題的通知》、《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引》、《PPP物有所值指引(試行)》等文件,以期經(jīng)由物有所值和財(cái)政承受能力驗(yàn)證之具體行為將PPP模式的監(jiān)管權(quán)納入自己旗下。財(cái)政部還從自身的政府采購(gòu)職能出發(fā)專(zhuān)門(mén)制定《政府與社會(huì)資本合作項(xiàng)目政府采購(gòu)管理辦法》和《關(guān)于政府采購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)性磋商方式管理暫行辦法有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知》,力主通過(guò)以政府采購(gòu)方式選擇社會(huì)資本,從而借政府采購(gòu)法制鞏固本部門(mén)的權(quán)力。國(guó)家發(fā)展和改革委T會(huì)則以自身的投資管理職能為正當(dāng)性理?yè)?jù),出臺(tái)了《關(guān)于開(kāi)展政府與社會(huì)資本合作的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《關(guān)于進(jìn)一步做好政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目推介工作的通知》,并聯(lián)合國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行《關(guān)于推進(jìn)開(kāi)發(fā)性金融支持政府與社會(huì)資本合作有關(guān)工作的通知》,借助這些規(guī)范性文件將重點(diǎn)建設(shè)領(lǐng)域和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的PPP項(xiàng)目納入本部門(mén)的監(jiān)管,從而強(qiáng)化自己在PPP項(xiàng)目中的規(guī)劃和監(jiān)管作用。兩部委不僅以自身傳統(tǒng)的職能與本部門(mén)對(duì)政府與社會(huì)資本合作功能的認(rèn)識(shí)與理解,主張本部門(mén)主導(dǎo)PPP模式政策制定的正當(dāng)性;而且,將觸角延伸到PPP合同規(guī)范這一邊界領(lǐng)域。他們分別出臺(tái)了相關(guān)指南 對(duì)PPP合同訂立的社會(huì)資本方選擇程序、合同履行和爭(zhēng)議解決等問(wèn)題進(jìn)行細(xì)致規(guī)定,更進(jìn)一步強(qiáng)化本部門(mén)對(duì)PPP項(xiàng)目監(jiān)管的主導(dǎo)權(quán)。財(cái)政部還借助于自己對(duì)相關(guān)項(xiàng)目在財(cái)政資金上的管理權(quán)限將規(guī)范性文件觸角延伸到國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)有主導(dǎo)權(quán)而財(cái)政部有相關(guān)管理職責(zé)的投資領(lǐng)域,頒布了《關(guān)于運(yùn)用政府與社會(huì)資本合作模式推進(jìn)公共租賃住房投資建設(shè)和運(yùn)營(yíng)管理的通知》和《關(guān)于在收費(fèi)公路領(lǐng)域推廣運(yùn)用政府與社會(huì)資本合作模式的實(shí)施意見(jiàn)》等規(guī)范性文件,這些文件的制定具有一定意義上宣誓財(cái)政部才是PPP模式政策制定主導(dǎo)者之意圖。
政策層面主導(dǎo)政府與社會(huì)資本合作模式具有現(xiàn)實(shí)價(jià)值,但并不能使國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)通過(guò)政策而獲得的權(quán)力得以固化。為鞏固和固化本部門(mén)在政府與社會(huì)資本合作的監(jiān)管權(quán),使PPP模式行政監(jiān)管權(quán)成為本部門(mén)權(quán)力結(jié)構(gòu)中的穩(wěn)固部分,兩部委將政策博弈推向立法博弈,以期借立法主導(dǎo)權(quán)鞏固權(quán)力結(jié)構(gòu)。國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)憑借其曾主導(dǎo)了特許經(jīng)營(yíng)政策與制度規(guī)范設(shè)計(jì)的傳統(tǒng),聯(lián)合幾部委推出了《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)管理辦法》,以高位階的法律規(guī)范性文件肯定自己在此前頒布的政府與社會(huì)資本合作政策性文件中所確立的主導(dǎo)作用和相關(guān)監(jiān)管權(quán)。面對(duì)國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)由政策博弈向立法博弈之行為轉(zhuǎn)向,財(cái)政部很快推出了《中華人民共和國(guó)政府與社會(huì)資本合作法(征求意見(jiàn)稿)》,向社會(huì)宣誓財(cái)政部在主導(dǎo)PPP相關(guān)立法。兩部委力圖主導(dǎo)PPP項(xiàng)目立法,意欲使在政策主導(dǎo)過(guò)程中所獲得權(quán)力法治化。當(dāng)前支持不同博弈主體的學(xué)者或?qū)<曳謩e從不同部委的立場(chǎng)出發(fā)論證這種行政主導(dǎo)立法模式之正當(dāng)性。作為財(cái)政部下屬事業(yè)單位的中國(guó)財(cái)經(jīng)科學(xué)研究院專(zhuān)門(mén)成立課題組研究PPP立法,并《以共治理念推進(jìn)PPP立法》研究報(bào)告,該報(bào)告主張“PPP實(shí)施的根基依然是公共資源(各類(lèi)國(guó)有資產(chǎn),政府經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)以及財(cái)政資金等)”,公共資源配置的職能本質(zhì)上屬于財(cái)政部,PPP立法工作應(yīng)由財(cái)政部主導(dǎo) 。國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)法規(guī)司副司長(zhǎng)則明確主張“以特許經(jīng)營(yíng)來(lái)概括國(guó)內(nèi)主要PPP模式是可行的”,并從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和特許經(jīng)營(yíng)在我國(guó)制度實(shí)踐之延續(xù)性等視角進(jìn)行正當(dāng)性論證 ,其隱含的意思是應(yīng)由國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)主導(dǎo)PPP模式立法。
同為國(guó)務(wù)院分支卻有不同利益的政府部門(mén)經(jīng)由傳統(tǒng)職能和信息調(diào)控作用等理?yè)?jù)為正當(dāng)性論證的政府與社會(huì)資本合作中行政監(jiān)管權(quán)的本部門(mén)歸屬,有其合理性的一面,但在很大程度上背離了權(quán)力本身的生成邏輯。如果以此作為立法的未來(lái)走向,它必將對(duì)法治產(chǎn)生諸多不利影響。
作為國(guó)務(wù)院部門(mén)的行政機(jī)關(guān)主導(dǎo)政府與社會(huì)資本合作行政監(jiān)管權(quán)規(guī)范設(shè)計(jì),各部門(mén)基于自身利益之考量有意設(shè)計(jì)有利于本部門(mén)利益和權(quán)力擴(kuò)張而非公共利益和公共性保障的相關(guān)制度規(guī)范,不可避免地會(huì)強(qiáng)化本部門(mén)在政府與社會(huì)資本合作中的監(jiān)管作用和監(jiān)管權(quán)內(nèi)容,立法成為部門(mén)利益的再分配在所難免“立法難免不成為行政利益集團(tuán)的一個(gè)閉門(mén)造車(chē)的利益再分配過(guò)程”。由是原本體現(xiàn)公共利益和保障公共性的立法變成了行政機(jī)關(guān)部門(mén)利益實(shí)現(xiàn)機(jī)制 ,這樣的制度規(guī)范設(shè)計(jì)本質(zhì)上偏離了現(xiàn)代行政監(jiān)管權(quán)之生成邏輯。同時(shí),作為國(guó)家權(quán)力分支的行政機(jī)關(guān),在立法起草過(guò)程中過(guò)分地主張本部門(mén)的權(quán)力和利益又會(huì)因他們之間的利益差異而形成監(jiān)管權(quán)的沖突,“行政部門(mén)強(qiáng)化和鞏固自我權(quán)力的傾向極有可能導(dǎo)致管理權(quán)甚或監(jiān)管權(quán)的沖突”?!昂?jiǎn)政放權(quán) 放管結(jié)合”背景下 “在大量減少審批后,政府要更多轉(zhuǎn)為事中事后監(jiān)管” 的當(dāng)今,爭(zhēng)取行政審批和許可的空間不斷壓縮甚至萎縮時(shí),行政機(jī)關(guān)更熱衷于監(jiān)管權(quán)的法律授予。PPP模式制度形成中國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)與財(cái)政部密集且時(shí)間先后繼起出臺(tái)相關(guān)政策,彰顯的就是爭(zhēng)搶PPP項(xiàng)目監(jiān)管權(quán)的強(qiáng)烈意愿。此種意愿如不得到有效控制,必然會(huì)加劇PPP行政監(jiān)管的現(xiàn)實(shí)沖突。再者,監(jiān)管權(quán)的排他性爭(zhēng)奪必然會(huì)導(dǎo)致PPP實(shí)踐中監(jiān)管主體雙重化,雙重化監(jiān)管主體實(shí)踐如果得到法律的認(rèn)可,必然會(huì)造成法制的矛盾和沖突,影響PPP項(xiàng)目實(shí)踐中有關(guān)權(quán)益主體行為的可預(yù)期性,為客觀矛盾和沖突的引發(fā)留下后患,進(jìn)而增大社會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)性,社會(huì)公共利益也就難以保障。更有甚者,各部門(mén)基于自身利益對(duì)監(jiān)管權(quán)涉及的主張只能是片面的體現(xiàn)某一個(gè)行政部門(mén)的利益和訴求而非事物內(nèi)在客觀規(guī)律的準(zhǔn)確把握,立法難以反映客觀實(shí)踐的本質(zhì)要求,進(jìn)而使內(nèi)涵公共利益的科學(xué)立法難以落到實(shí)處。
三、博弈立法 政府與社會(huì)資本合作中行政監(jiān)管權(quán)生成邏輯之遵循
政府與社會(huì)資本合作中行政監(jiān)管權(quán)生成邏輯為行政監(jiān)管權(quán)規(guī)范化提供了一般準(zhǔn)則和準(zhǔn)繩,是行政監(jiān)管權(quán)制度設(shè)計(jì)的基石和原點(diǎn)。然中央政府的不同部委依據(jù)過(guò)往權(quán)力結(jié)構(gòu)整合的核心要素――傳統(tǒng)職權(quán)職能與信息管控策略,以及對(duì)PPP法律關(guān)系中不同側(cè)面性質(zhì)的理解和認(rèn)識(shí),對(duì)同一制度規(guī)范設(shè)計(jì)表達(dá)不同的觀點(diǎn),甚至基于自身利益和立場(chǎng)主張將監(jiān)管權(quán)納入本部門(mén)旗下,一定程度上偏離了立法的公共利益考慮要求、背離了監(jiān)管權(quán)生成的內(nèi)在邏輯,同時(shí)也有損法制的統(tǒng)一。未來(lái)設(shè)計(jì)相關(guān)制度規(guī)范時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)此予以反思進(jìn)而變革行政主導(dǎo)立法傾向。現(xiàn)實(shí)立法實(shí)踐中呈現(xiàn)的重視立法信息主張立法的廣泛參與、有效互動(dòng)和利益權(quán)衡的博弈立法,有助于促使相關(guān)行政監(jiān)管權(quán)規(guī)范設(shè)計(jì)回歸到其生成的內(nèi)在邏輯軌道,糾正上述偏差,為走出現(xiàn)實(shí)偏誤提供了可行途徑。
首先, 立法作為公共決策活動(dòng),其公共性和公共利益的保障依賴(lài)于來(lái)自不同群體和地域的多樣化信息,權(quán)威的和彰顯公共利益的法律以充分和可靠的多元化信息為基礎(chǔ) 。相較于單一主體匯集和整理立法信息的行政主導(dǎo)立法而言,博弈立法是多元主體參與角力法律草案形成過(guò)程的立法,不同的群體和不同的行政機(jī)關(guān)都有機(jī)會(huì)為立法提供各種事實(shí)和規(guī)則信息,進(jìn)而使立法不至于信息不充分而忽視公共利益。博弈立法主張不同的利益群體和公共權(quán)力的不同部門(mén)參與到立法過(guò)程中表達(dá)利益與訴求,不同利益群體或公共權(quán)力機(jī)構(gòu)為充分表達(dá)自己的利益與訴求,會(huì)自覺(jué)或不自覺(jué)盡可能將自己掌握的PPP項(xiàng)目所涉及的事實(shí)信息和規(guī)則信息借博弈平臺(tái)傳遞給立法機(jī)關(guān),有關(guān)政府與社會(huì)資本合作實(shí)踐中公共部門(mén)對(duì)項(xiàng)目監(jiān)管的環(huán)節(jié)、方式及其不同部門(mén)監(jiān)管之利弊等方面的事實(shí)信息以及現(xiàn)行法律法規(guī)、官方的司法解、執(zhí)政黨和國(guó)家的政策與有關(guān)司法指導(dǎo)案例的規(guī)則信息就會(huì)從不同領(lǐng)域與地域匯集到立法機(jī)關(guān)。盡管不同主體更多的是從有利于本部門(mén)利益視角傳遞信息,但眾多關(guān)系部門(mén)利益和個(gè)體利益信息的匯總不可避免的涉及到公共利益。本為公共利益代表的立法機(jī)關(guān)在整理和分析這些信息時(shí),也就可以以一種更為簡(jiǎn)便易行的方式捕捉到事關(guān)公共利益的信息,從而使公共利益不至于被忽視,進(jìn)而為以保障公共利益為準(zhǔn)繩設(shè)計(jì)政府與社會(huì)資本合作中的行政監(jiān)管權(quán)奠定基礎(chǔ)。
其次,相較于象征性聽(tīng)取不同利益主體意見(jiàn)的行政主導(dǎo)立法而言,博弈立法突出立法參與者的互動(dòng),互動(dòng)所要形成的“辯論轉(zhuǎn)向”離不開(kāi)公共利益準(zhǔn)則及其作用。現(xiàn)實(shí)形成的行政主導(dǎo)的PPP立法中,盡管為了體現(xiàn)現(xiàn)代立法的民主性和公共性,形式上行政機(jī)關(guān)會(huì)邀請(qǐng)不同利益主體參與立法過(guò)程并聽(tīng)取他們的意見(jiàn)和看法,但主導(dǎo)立法的行政機(jī)關(guān)出于鞏固或強(qiáng)化部門(mén)權(quán)力之動(dòng)機(jī)并不會(huì)完全以說(shuō)明理由制度的核心原則和精神來(lái)對(duì)待他們的意見(jiàn)和建議,不同利益訴求主體的訴求難以為相關(guān)規(guī)范所吸納,其聽(tīng)取意見(jiàn)本質(zhì)上是象征性和形式性的。而博弈立法是一個(gè)允許包括不同公共部門(mén)在內(nèi)的不同利益代表主體在立法平臺(tái)上充分表達(dá)自己的價(jià)值觀和權(quán)益訴求,允許不同利益主體對(duì)自己的權(quán)利和訴求進(jìn)行你來(lái)我往角逐,“允許不同表達(dá)者之間相互辯論,鼓勵(lì)他們對(duì)利益和訴求的潛在前提進(jìn)行闡析,盡可能說(shuō)明自己主張的相關(guān)理由” ,進(jìn)而以各自的訴求為基礎(chǔ)展開(kāi)有效的開(kāi)放對(duì)話。這種角逐本質(zhì)上是開(kāi)放的,各不同主體的利益訴求與理?yè)?jù)在博弈過(guò)程中既要面對(duì)參與博弈各方的質(zhì)疑,也要面對(duì)社會(huì)大眾和公共輿論的壓力,面對(duì)對(duì)方與民意壓力的利益表達(dá)各方往往借助于“公共利益”的修辭技巧來(lái)表達(dá)主張,唯此,才能提升辯論對(duì)方與社會(huì)公眾對(duì)其主張的認(rèn)同。公共利益言說(shuō)就成為政府與社會(huì)資本合作中的行政監(jiān)管權(quán)規(guī)范設(shè)計(jì)之正當(dāng)性理?yè)?jù)。同時(shí),開(kāi)放有效的對(duì)話根本目的在于引導(dǎo)辯論各方形成 “辯論轉(zhuǎn)向”進(jìn)而達(dá)成共識(shí),這離不開(kāi)協(xié)商誠(chéng)意和理性溝通,公共利益是形成理想對(duì)話的條件 和理性溝通的基本準(zhǔn)則。只有辯論雙方將自己的利益與公共利益進(jìn)行有機(jī)關(guān)聯(lián)才能有對(duì)話的共同語(yǔ)言,博弈中的辯論才不會(huì)自說(shuō)自話,各持己見(jiàn),才可能消除偏見(jiàn)。PPP立法博弈中,理性參與立法博弈的各類(lèi)主體往往都會(huì)借助于公共利益這一準(zhǔn)則來(lái)表達(dá)自我利益,無(wú)論是社會(huì)主體還是公共權(quán)力部門(mén),他在表達(dá)自我利益和訴求時(shí)通常都會(huì)以公共利益作為正當(dāng)性來(lái)論證自我利益合理性。正是公共利益有助于達(dá)成立法共識(shí),博弈立法必然會(huì)基于此準(zhǔn)則配置PPP項(xiàng)目中包括行政監(jiān)管權(quán)在內(nèi)的各種權(quán)益。
再次,相^于單一公共機(jī)關(guān)主導(dǎo)權(quán)力配置的行政主導(dǎo)型立法,在博弈立法中權(quán)力配置是多種利益均衡與平衡的結(jié)果,而公共利益是平衡和權(quán)衡不同利益的最為認(rèn)可的準(zhǔn)則。立法本質(zhì)上是通過(guò)制度設(shè)計(jì)來(lái)平衡不同利益形成合理權(quán)力或權(quán)利結(jié)構(gòu)的公共決策方式,對(duì)不同利益主體的權(quán)益尤其是公共利益與社會(huì)主體利益平衡考量是否合理與適度是決定法律制度自身品質(zhì)與優(yōu)良,進(jìn)而決定是否獲得制度規(guī)制主體認(rèn)同和接受的關(guān)鍵?,F(xiàn)實(shí)PPP立法進(jìn)程中,國(guó)務(wù)院不同部門(mén)憑借其在項(xiàng)目推進(jìn)過(guò)程中的某方面強(qiáng)勢(shì)地位主導(dǎo)權(quán)益配置,缺乏多種權(quán)益的應(yīng)有平衡,難以為不同利益主體自覺(jué)認(rèn)同。博弈立法不僅在于為不同利益訴求者提供對(duì)話與辯論平臺(tái),更為主要的是對(duì)對(duì)話中所傳遞的各類(lèi)不同主張進(jìn)行權(quán)衡,對(duì)不同權(quán)益訴求給予無(wú)偏見(jiàn)的考慮,對(duì)相關(guān)理?yè)?jù)進(jìn)行判斷?!叭绻诹⒎ㄖ八腥说闹鲝埗家训玫綗o(wú)偏見(jiàn)的考慮,即使最終某一個(gè)階層的主張從屬于其他階層的主張,該選擇可以從偏見(jiàn)或不公的指責(zé)中解脫出來(lái)” 。公共利益是消除偏見(jiàn)的關(guān)鍵要素,只有立足于公共利益基礎(chǔ)上才有可能無(wú)偏見(jiàn)地考慮各方利益,其所規(guī)制的行政監(jiān)管權(quán)規(guī)則才有可能避免不公正的指責(zé)。
公共利益是政府與社會(huì)資本合作行政監(jiān)管權(quán)配置的正當(dāng)性依據(jù),他要求PPP立法走出現(xiàn)實(shí)的行政主導(dǎo)型,采取博弈立法?!叭魏胃母锒紤?yīng)該于法有據(jù)”的當(dāng)下,PPP立法還離不開(kāi)合法性論證,將PPP立法納入現(xiàn)實(shí)法律體系整體考慮是最基礎(chǔ)的合法性論證。就PPP項(xiàng)目中行政監(jiān)管權(quán)的具體內(nèi)容而言,對(duì)社會(huì)資本的退出監(jiān)管涉及到私人財(cái)產(chǎn)的征收或征用,應(yīng)遵循法律保留原則,由立法機(jī)關(guān)而非行政機(jī)關(guān)立法。同時(shí),現(xiàn)行法律體系中的有關(guān)投資、金融、合同、保險(xiǎn)、政府采購(gòu)、招標(biāo)投標(biāo)、土地管理與環(huán)境保護(hù)等法律法規(guī)均涉及到了行政監(jiān)管規(guī)范與監(jiān)管主體,立法機(jī)關(guān)需在現(xiàn)行法律規(guī)范的基礎(chǔ)上系統(tǒng)思考作出頂層設(shè)計(jì),從而避免法律“不能容忍的不一致性和邏輯缺陷” ,促使PPP行政監(jiān)管權(quán)在維護(hù)法律秩序的穩(wěn)定性中保障公共利益。再者,從PPP項(xiàng)目決策看,地方法規(guī)規(guī)章多視其為重大行政決策,行政監(jiān)管權(quán)由政府而非政府部門(mén)更符合法理準(zhǔn)則。PPP項(xiàng)目涉及到社會(huì)保障、教育、醫(yī)療、衛(wèi)生、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等事關(guān)群眾切身利益的領(lǐng)域,同時(shí)政府與社會(huì)資本合作項(xiàng)目周期長(zhǎng)涉及到政府重大財(cái)政資金之安排,符合地方法規(guī)規(guī)章對(duì)重大行政決策的定性,PPP項(xiàng)目運(yùn)行中的核心行政監(jiān)管權(quán)由政府自身保留更合適。整體看,政府與社會(huì)資本合作項(xiàng)目中的核心監(jiān)管權(quán)應(yīng)當(dāng)留給政府本身,而政府其他組成部門(mén)只能依據(jù)現(xiàn)行的法律法規(guī)行使相應(yīng)的具體監(jiān)管權(quán),政府與社會(huì)資本合作項(xiàng)目中行政監(jiān)管權(quán)規(guī)范應(yīng)是以政府自身而非組成部門(mén)主導(dǎo)但有組成部門(mén)分享具體監(jiān)管事項(xiàng)而構(gòu)成的內(nèi)在協(xié)調(diào)統(tǒng)一的有機(jī)整體。