郵政保險(xiǎn)論文精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的郵政保險(xiǎn)論文主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：郵政保險(xiǎn)論文范文

論文摘要:進(jìn)入21世紀(jì)，郵政科學(xué)開(kāi)發(fā)，人力資源至關(guān)重要。隨著與國(guó)際經(jīng)濟(jì)接軌，國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)消費(fèi)以及與其相適應(yīng)的信息流、物資流和資金流都將有巨大的增長(zhǎng)。這就為郵政的發(fā)展帶來(lái)巨大的空間。因此，做好人力資源管理成為郵政行業(yè)的戰(zhàn)略任務(wù)和系統(tǒng)工程。本文針對(duì)目前郵政人力資源管理存在的主要問(wèn)題與現(xiàn)狀，提出郵政企業(yè)人力資源管理改革的策略，以供探討。

一、郵政企業(yè)人力資源管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

在競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的環(huán)境中，表面似乎是經(jīng)濟(jì)實(shí)力的競(jìng)爭(zhēng)，但本質(zhì)上卻是人與人之間的競(jìng)爭(zhēng)。如何發(fā)展現(xiàn)代化的郵政，滿足社會(huì)需求，實(shí)現(xiàn)郵政新世紀(jì)的宏偉藍(lán)圖，人才是根本的決定因素。當(dāng)前郵政企業(yè)人力資源管理中存在以下幾個(gè)主要問(wèn)題，如果不能加以正確認(rèn)識(shí)，將不利于我國(guó)郵政企業(yè)的發(fā)展。

(一)部分管理者的人力資源觀念存在誤區(qū)

在郵政企業(yè)中，有些人特別是部分企業(yè)管理干部，對(duì)人力資源管理觀念還存在誤區(qū)，主要表現(xiàn)在:強(qiáng)調(diào)職工的職前學(xué)歷，忽視人力資源開(kāi)發(fā)的終身教育;強(qiáng)調(diào)職工的團(tuán)隊(duì)價(jià)值，忽視人力資源開(kāi)發(fā)的個(gè)體需求;強(qiáng)調(diào)職工的存量穩(wěn)定，忽視人力資源開(kāi)發(fā)的合理流動(dòng);強(qiáng)調(diào)職工的一般使用，忽視人力資源開(kāi)發(fā)的系統(tǒng)管理等。目前，以人為本的理念雖然被企業(yè)普遍強(qiáng)調(diào)，但一些管理者以人為本的思維仍停留在形式、口號(hào)層面上，突出表現(xiàn)多在強(qiáng)調(diào)理念，而少有具體措施，尤其是沒(méi)有將此在實(shí)踐中發(fā)展化為企業(yè)特質(zhì)。這些不正確的認(rèn)識(shí)，嚴(yán)重阻礙了郵政企業(yè)人力資源管理的開(kāi)發(fā)工作。

(二)崗位用工不合理，缺乏有效的薪酬激勵(lì)因素

企業(yè)編制內(nèi)在崗職工、聘用工、勞務(wù)工、混崗作業(yè)人員并存，同工不同酬的現(xiàn)象突出，績(jī)效考核不到位，未能有效滿足關(guān)于組織對(duì)個(gè)人績(jī)效認(rèn)可、綜合素質(zhì)提升和工作內(nèi)容優(yōu)化等方面的需求，致使部分員工在缺乏有效激勵(lì)的環(huán)境下工作。雖然郵政企業(yè)已經(jīng)注意到人力資源績(jī)效考核的重要性，但是在實(shí)施過(guò)程中仍然流于形式。對(duì)員工的績(jī)效評(píng)價(jià)并沒(méi)有按崗位目標(biāo)體系和完成執(zhí)行情況逐項(xiàng)評(píng)價(jià)，領(lǐng)導(dǎo)的主觀看法受職工個(gè)人身份、資歷、地位、人際關(guān)系影響較大，容易脫離工作實(shí)際，對(duì)員工的崗位職責(zé)和職位設(shè)計(jì)等帶來(lái)沖擊，在一定程度上弱化了員工的工作質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。

二、關(guān)于郵政企業(yè)人力資源管理改革的策略

中國(guó)加入WTO以后，屬于服務(wù)貿(mào)易范疇的郵政，也將面臨著國(guó)內(nèi)郵政市場(chǎng)的對(duì)外開(kāi)放，外國(guó)郵政特別是發(fā)達(dá)國(guó)家的郵政和跨國(guó)速遞公司將進(jìn)入中國(guó)郵政市場(chǎng)，中國(guó)也可以進(jìn)入其它國(guó)家的郵政市場(chǎng)。這對(duì)中國(guó)郵政來(lái)說(shuō)，既是難得的機(jī)遇，也是嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。要想在新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)面前贏得機(jī)會(huì)，必須要革除郵政企業(yè)現(xiàn)行人力資源管理的弊端，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)良性發(fā)展做好支撐，解放思想，大膽探索，采用科學(xué)的人力資源管理方法，實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置。

(一) 完善規(guī)章制度，規(guī)范管理行為

當(dāng)前的郵政企業(yè)，要通過(guò)規(guī)章制度的建立，進(jìn)一步優(yōu)化結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)功能，規(guī)范員工和管理人員的行為，努力營(yíng)造公平公正的用工氛圍，提高廣大員工的工作積極性。統(tǒng)一的行為規(guī)范，對(duì)內(nèi)有利于強(qiáng)化管理，對(duì)外有助于提升形象，從而促進(jìn)郵政企業(yè)的健康發(fā)展。

(二)創(chuàng)造更多發(fā)揮機(jī)會(huì)，充分挖掘員工潛能

每一個(gè)人身上都蘊(yùn)藏著巨大的潛能，人力資源管理者必須努力營(yíng)造好的環(huán)境從而使員工發(fā)揮出較大水平，如教育培訓(xùn)、工資、晉升的公正性、受尊重、團(tuán)隊(duì)精神、福利等，“把平凡的人造就成非凡的人”。因此，郵政企業(yè)在設(shè)置機(jī)構(gòu)定崗定位時(shí)，要科學(xué)合理，使企業(yè)的每一個(gè)員工都有較飽滿的工作量，使不同類型的員工在合適的崗位上發(fā)揮其自我價(jià)值，并為企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富。①

(三)完善內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，提高員工工作效益

現(xiàn)階段郵政企業(yè)要從內(nèi)部管理體制入手，完善企業(yè)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制;通過(guò)錄用適量的聘用工，改變企業(yè)員工的“一體化”結(jié)構(gòu)，形成效率優(yōu)先，競(jìng)爭(zhēng)上崗，優(yōu)勝劣汰，合理的激勵(lì)和約束機(jī)制，建立科學(xué)的工作分析和合理的職位評(píng)價(jià)制度，使更多的人才脫穎而出。②

(四)建立有效的培訓(xùn)體系，提高人員綜合素質(zhì)

郵政企業(yè)各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都具有很強(qiáng)的專業(yè)性，如果技術(shù)人員和業(yè)務(wù)人員不進(jìn)行技術(shù)、知識(shí)更新，不接受新技術(shù)培訓(xùn)，就很難保證郵政服務(wù)的質(zhì)量，就會(huì)在競(jìng)爭(zhēng)中失掉市場(chǎng)占有率。高度的重視和完善的制度，才能有效地促進(jìn)了企業(yè)的發(fā)展。

(五)健全管理信息平臺(tái)，創(chuàng)新管理模式

人力資源部門為了適應(yīng)管理變革的要求，必須自覺(jué)增加管理的科技含量，著手構(gòu)建人力資源管理信息平臺(tái)，促進(jìn)人力資源管理向信息化轉(zhuǎn)變。調(diào)動(dòng)各方面力量，采取積極措施，促進(jìn)郵政信息化的發(fā)展。一是繼續(xù)采取資金傾斜政策按照“統(tǒng)籌規(guī)劃，突出重點(diǎn)，注重效益，適度超前”的原則，優(yōu)先安排信息技術(shù)建設(shè)項(xiàng)目投資;二是采取收入分配傾斜政策，對(duì)信息技術(shù)部門的工資總額，按高于企業(yè)平均工資水平撥付工資計(jì)劃，主要用于對(duì)技術(shù)骨干的工資傾斜和自主開(kāi)發(fā)項(xiàng)目人員的獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)有突出貢獻(xiàn)的人員建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)等保障制度;三是采取人才引進(jìn)傾斜政策，對(duì)信息技術(shù)部門急需的工程技術(shù)人員，可不受系統(tǒng)、地區(qū)和編制限制，優(yōu)先解決。

不僅降低人力資源成本而且有助于職工把人力資源部門看成是一個(gè)積極的部門，也為職工在個(gè)人職業(yè)發(fā)展方面承擔(dān)起更大責(zé)任提供了方便。

總之，在科學(xué)技術(shù)迅速發(fā)展及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的強(qiáng)大壓力下，郵政的企業(yè)化轉(zhuǎn)型，是步入良性發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)刻，加強(qiáng)人力資源管理是郵政企業(yè)轉(zhuǎn)型后的首要任務(wù)。面對(duì)新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，郵政企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持“人力資源是第一資源”理念，把人力資源管理與郵政公司改革配套推進(jìn)、緊密銜接成為一項(xiàng)緊迫任務(wù)。不斷對(duì)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，走出傳統(tǒng)的人才管理誤區(qū)，與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新，合理配置人力資源與制定激勵(lì)機(jī)制，采用科學(xué)的、適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的、行之有效的人才管理模式來(lái)適應(yīng)已發(fā)生變化的外部環(huán)境，才能使郵政企業(yè)在未來(lái)的國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，得到持續(xù)、快速、健康的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]呂昆，淺談如何評(píng)價(jià)和提高郵政人力資源整體素質(zhì) 山東省郵政局 山東濟(jì)南250011

[2] 陳慶生，論郵政企業(yè)深化改革與創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)模式 吳忠市郵政局 寧夏吳忠751100

[3] 史志成，中國(guó)郵政轉(zhuǎn)型時(shí)期的改革與創(chuàng)新 2003(05)

[4] 傅永剛，如何激勵(lì)員工 2000

注 釋:

第2篇：郵政保險(xiǎn)論文范文

論文關(guān)鍵詞：長(zhǎng)株潭,城市群,建設(shè),國(guó)家,區(qū)域性

在全國(guó)城市群中，長(zhǎng)株潭可謂結(jié)構(gòu)獨(dú)特，其地理位置呈三市鼎足之勢(shì)，彼此相距不足40公里。20世紀(jì)80年代后，湖南省委省政府著力推進(jìn)長(zhǎng)株潭經(jīng)濟(jì)一體化，2007年底國(guó)務(wù)院正式批準(zhǔn)長(zhǎng)株潭城市群建設(shè)兩型社會(huì)綜合配套改革實(shí)驗(yàn)區(qū)。顯然，無(wú)論是長(zhǎng)株潭一體化還是兩型社會(huì)建設(shè)都離不開(kāi)金融的支持，而建設(shè)長(zhǎng)株潭城市群國(guó)家區(qū)域金融中心是實(shí)現(xiàn)金融支持長(zhǎng)株潭一體化和兩型社會(huì)建設(shè)的戰(zhàn)略舉措。但長(zhǎng)株潭的金融現(xiàn)狀能否滿足建設(shè)國(guó)家區(qū)域金融中心的基本條件，以及存在哪些約束因素，本子課題將對(duì)此進(jìn)行深入分析。

一、長(zhǎng)株潭城市群金融發(fā)展現(xiàn)狀

近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，金融的市場(chǎng)化程度日益提高，金融業(yè)在長(zhǎng)株潭一體化中的地位和作用日益增強(qiáng)，長(zhǎng)株潭城市群銀行、證券、保險(xiǎn)行業(yè)呈現(xiàn)較快勢(shì)頭：信貸增長(zhǎng)高位趨穩(wěn)，銀行效益大幅提升，證券業(yè)在牛市行情中發(fā)展迅速，保險(xiǎn)業(yè)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的保障能力增強(qiáng)，金融改革穩(wěn)步推進(jìn)，服務(wù)創(chuàng)新成效明顯。

1.基本形成了齊全的金融機(jī)構(gòu)體系

近年來(lái)，長(zhǎng)株潭城市群銀行、證券、保險(xiǎn)等各類金融機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)較快勢(shì)頭，已經(jīng)形成比較健全的金融機(jī)構(gòu)體系。從銀行業(yè)來(lái)看，除了中國(guó)人民銀行長(zhǎng)沙、株洲、湘潭中心支行外，三家政策性銀行即中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行都在長(zhǎng)沙市設(shè)立分行，四大國(guó)有商業(yè)銀行都分別在長(zhǎng)株潭設(shè)立分行、交通、中信、光大、招商、浦發(fā)、民生、興業(yè)、郵政銀行等都在長(zhǎng)沙設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，有的還在株洲、湘潭設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，另外還擁有匯豐銀行、長(zhǎng)沙銀行、株洲湘潭城市商業(yè)銀行，農(nóng)村信用合作社等，至2008年長(zhǎng)沙擁有各類市級(jí)以上銀行機(jī)構(gòu)20家；株洲12家、湘潭11家。從證券機(jī)構(gòu)來(lái)看，財(cái)富證券、海通證券、方正證券、國(guó)信證券、華泰證券、長(zhǎng)沙證券、招商證券7家證券公司在長(zhǎng)株潭設(shè)產(chǎn)了總部或分支機(jī)構(gòu)，2007年證券總成交金額為13708.16億元；長(zhǎng)株潭共有上市公司28家，上市公司總市值達(dá)2,511.53億元。從保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來(lái)看，長(zhǎng)株潭三市共有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)66家，保險(xiǎn)總收入達(dá)83億元。另外還有地方金融證券辦、銀行監(jiān)局，華融、東方、長(zhǎng)城、訊達(dá)資產(chǎn)管理公司，信托投資公司、財(cái)務(wù)公司等，已基本上形成了相對(duì)集中的金融產(chǎn)業(yè)群。

截止2007年底，三市全年各項(xiàng)存款總余額為4354.18億元，貸款總余額為3549.03億元，新增存款與新增貸款總額分別為659.44億元、595.81億元。長(zhǎng)沙市各類銀行機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款余額達(dá)3267.46億元，同比增長(zhǎng)18.52%；新增存款509.60億元；各項(xiàng)貸款余額達(dá)2982.40億元，同比增長(zhǎng)20.14%；新增貸款469.96億元同比多增43.54億元。湘潭市各項(xiàng)貸款余額262.83億元，新增45.10億元，同比多增12.23億元，增長(zhǎng)20.71%。金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款余額450.27億元，新增63.50億元，同比多增2.46億元，增長(zhǎng)16.42%。株洲市金融機(jī)構(gòu)存款余額達(dá)638億元，增長(zhǎng)15.5%，各項(xiàng)貸款余額303.8億元，增長(zhǎng)19.4%（見(jiàn)表1）。

表12007年長(zhǎng)株潭各金融機(jī)構(gòu)存貸款情況

地區(qū)

存款余額（億元）

（增長(zhǎng)率）

貸款余額（億元）

（增長(zhǎng)率）

新增存款（億元）

新增貸款（億元）

長(zhǎng)沙

3267.46（18.52%）

2982.40（20.14%）

509.60

469.96

株洲

450.27（16.42%）

303.8（19.4 %）

86.34

80.75

湘潭

638.45（15.5%，）

262.83（20.71%）

第3篇：郵政保險(xiǎn)論文范文

[論文摘要]金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。優(yōu)化金融資源配置是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求。本文分析了當(dāng)前陜西農(nóng)村金融資源配置效率較差的具體表現(xiàn)，提出了優(yōu)化金融資源配置推動(dòng)陜西農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的對(duì)策建議。

金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中肩負(fù)著歷史的重任。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展離不開(kāi)金融的強(qiáng)力支撐。近年來(lái)，陜西農(nóng)村經(jīng)濟(jì)經(jīng)發(fā)展迅速，農(nóng)村金融資源支撐作用增強(qiáng)。但從總體上看，目前陜西農(nóng)村資金外流現(xiàn)象嚴(yán)重，農(nóng)村金融資源配置效率較低，農(nóng)村金融資源不足，已成為制約農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)后勁的關(guān)鍵因素。

一、當(dāng)前陜西農(nóng)村金融資源配置效率較差的主要表現(xiàn)

1.現(xiàn)有農(nóng)村金融組織資源供給不足。目前向農(nóng)村提供金融服務(wù)的雖然有農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄所等。但是，能夠向農(nóng)村提供資金的金融機(jī)構(gòu)卻非常有限。比如，農(nóng)業(yè)銀行雖然有貸款業(yè)務(wù)，但主要是對(duì)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的貸款，很少向農(nóng)戶貸款。而中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、工商銀行紛紛從農(nóng)村退出，導(dǎo)致農(nóng)村金融體系嚴(yán)重萎縮，無(wú)法對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有效的金融支持。在國(guó)有銀行大量撤離的同時(shí)，其他銀行金融機(jī)構(gòu)并沒(méi)有及時(shí)填補(bǔ)這一個(gè)市場(chǎng)空缺。

2.農(nóng)村金融資源配置效率較低。陜西省農(nóng)村金融市場(chǎng)發(fā)育滯后，金融市場(chǎng)運(yùn)行不規(guī)范，貸款結(jié)構(gòu)不合理，農(nóng)村金融資源配置效率較低；基層商業(yè)銀行信貸能力弱；郵政儲(chǔ)蓄只存不貸；農(nóng)村信用社支撐全省支農(nóng)貸款發(fā)放。這種單一的融資渠道，大大降低了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資源配置效率。

3.農(nóng)村資金流失嚴(yán)重。近年來(lái)，農(nóng)村金融服務(wù)沒(méi)有與城市金融服務(wù)同步發(fā)展，金融產(chǎn)品和金融服務(wù)種類比較少，農(nóng)村金融供求不平衡，資金供給無(wú)法滿足需求的主要原因是農(nóng)村資金流失嚴(yán)重。鑒于國(guó)有銀行改革和國(guó)家政策的調(diào)整，國(guó)有商業(yè)銀行撤并縣以下的機(jī)構(gòu)，并具收縮了基層機(jī)構(gòu)的貸款權(quán)限，僅存的農(nóng)村基層機(jī)構(gòu)只起到為上級(jí)行組織存款的作用，將吸收的農(nóng)村資金轉(zhuǎn)移到城市，導(dǎo)致農(nóng)村資金大量流失。郵政儲(chǔ)蓄只存不貸也是農(nóng)村資金流失的主要渠道之一。就農(nóng)村信用社而言，在農(nóng)村吸收的存款，也并未完全用于“三農(nóng)”服務(wù)。農(nóng)信社將吸收的農(nóng)村資金大量用于贏利性較高的非農(nóng)項(xiàng)目，也導(dǎo)致了農(nóng)村資金流失。

4.城鄉(xiāng)金融資源利用差距較大。目前，陜西農(nóng)村貸款總量比城市少得多，兩者相差很大。當(dāng)城市的金融網(wǎng)點(diǎn)越來(lái)越密，金融產(chǎn)品和金融服務(wù)種類越來(lái)越多，金融消費(fèi)者的金融福利水平越來(lái)越高時(shí)，農(nóng)村的大部分地區(qū)卻成為被金融遺忘的角落。各類農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體感受不到金融對(duì)自身發(fā)展的支持，享受不到金融改革和金融發(fā)展帶來(lái)的利益，無(wú)法擁有與城市經(jīng)濟(jì)主體平等的融資機(jī)會(huì)。農(nóng)村金融供給不足，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持乏力，不利于城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

二、對(duì)策思考

1.增加農(nóng)村信貸資金投放，建立農(nóng)村金融回流機(jī)制。當(dāng)前農(nóng)村資大量外流的勢(shì)頭仍然很猛。優(yōu)化農(nóng)村金融資源配置，改善農(nóng)村金融服務(wù)，必須扭轉(zhuǎn)農(nóng)村資金大量外流的勢(shì)頭。一是人民銀行要充分發(fā)揮“窗口”指導(dǎo)作用，對(duì)經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)實(shí)施優(yōu)惠利率。二是降低信用社上存資金比例，促進(jìn)信用社增回貸款投放。三是強(qiáng)制規(guī)定從農(nóng)村地區(qū)吸收資金的金融機(jī)構(gòu)將一定比例的資金用于支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。四是使郵政儲(chǔ)蓄在農(nóng)村地區(qū)吸收的資金留在農(nóng)村。五是要綜合運(yùn)用擔(dān)保、稅收等經(jīng)濟(jì)手段構(gòu)建導(dǎo)向機(jī)制，引導(dǎo)資金流向農(nóng)業(yè)、農(nóng)村。六是要構(gòu)建支農(nóng)信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)管理和利益補(bǔ)償機(jī)制。七是建立以財(cái)政貼息為主，財(cái)政補(bǔ)助、以獎(jiǎng)代補(bǔ)等多種手段為補(bǔ)充的財(cái)政支持制度體系，用少量的財(cái)政補(bǔ)貼引導(dǎo)金融資本流向農(nóng)業(yè)和農(nóng)村。

2.加快農(nóng)村信用體系建設(shè)，著力營(yíng)造良好金融生態(tài)環(huán)境一是要進(jìn)一步優(yōu)信用環(huán)境，重點(diǎn)從兩方面著手:一方面，要改善農(nóng)村金融的信用環(huán)境，另一方面，要建立和健全農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度。二是要各級(jí)黨委、政府加強(qiáng)社會(huì)信用環(huán)境治理，加強(qiáng)農(nóng)村金融立法，依靠法律調(diào)節(jié)各方利益關(guān)系，保障農(nóng)村金融體制改革順利推進(jìn)；三是要加強(qiáng)社會(huì)信用體系和農(nóng)村信用體系建設(shè)。創(chuàng)新農(nóng)村信社的多種組織形式，為充分發(fā)揮其農(nóng)村金融主力軍作用提供體制基礎(chǔ)。農(nóng)村信用社改革要通過(guò)組織的多元化適應(yīng)多元化經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信貨資源的有效配置。

3.縮小城鄉(xiāng)金融服務(wù)差距，構(gòu)筑城鄉(xiāng)一體化的農(nóng)村金融大市場(chǎng)利用優(yōu)惠政策，引導(dǎo)城市資金從生產(chǎn)力高端注入現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。優(yōu)先發(fā)展從農(nóng)產(chǎn)品為原料的城市工業(yè)；優(yōu)先發(fā)展特色種植業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品運(yùn)輸服務(wù)業(yè)、農(nóng)村金融和保險(xiǎn)業(yè)，以及農(nóng)業(yè)信息和技術(shù)服務(wù)等；在有條件的農(nóng)村地區(qū)，還應(yīng)重點(diǎn)發(fā)展旅游農(nóng)業(yè)、體閑農(nóng)業(yè)，通過(guò)這類農(nóng)業(yè)形態(tài)實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)互動(dòng)，城市反哺農(nóng)村，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

4.提高金融資源配置效率，推動(dòng)陜西農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。調(diào)研結(jié)果表明，陜西農(nóng)村金融資源總體配置效率較低，同時(shí)，陜西省農(nóng)村金融市場(chǎng)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的功能沒(méi)有得到有效發(fā)揮。因此，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展的新階段，要充分發(fā)揮陜西省農(nóng)村金融體系的資金配置功能，提高金融資源配置效率，建設(shè)好有利于提高農(nóng)村金融資源配置效率的制度環(huán)境。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)放松對(duì)農(nóng)村非正規(guī)金融的管制，將其納入良性發(fā)展軌道，為促進(jìn)陜西省農(nóng)村金融資源配置效率的提高做出貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳弘仁:新農(nóng)村建設(shè)當(dāng)破解金融失血難題[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊.2006（6）:95-96

第4篇：郵政保險(xiǎn)論文范文

1.體制與機(jī)制模式。安華公司自籌建之日起就強(qiáng)調(diào)以現(xiàn)代企業(yè)的體制與機(jī)制進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和管理。公司創(chuàng)立后根據(jù)《公司法》、《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》以及《公司章程》，設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和公司管理層，制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，建立了比較完善的法人治理結(jié)構(gòu)。在經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制上，制定了涵蓋全部業(yè)務(wù)范圍的50多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，制定了多個(gè)品種的災(zāi)情應(yīng)急預(yù)案。在人員管理機(jī)制上，公司重點(diǎn)引進(jìn)了保險(xiǎn)方面的專業(yè)人才以及農(nóng)業(yè)、牧業(yè)等各類專門人才，確立了能夠體現(xiàn)激勵(lì)、約束機(jī)制的開(kāi)放式用工管理制度。

2.產(chǎn)品模式。安華公司自籌建時(shí)就在廣泛調(diào)研的基礎(chǔ)上，自主開(kāi)發(fā)了66個(gè)“三農(nóng)”農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和涉農(nóng)保險(xiǎn)產(chǎn)品，涵蓋了種養(yǎng)兩業(yè)、農(nóng)民家財(cái)、農(nóng)機(jī)具、農(nóng)民人身意外和農(nóng)民合作醫(yī)療等領(lǐng)域。其中最具代表性的是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化系列保險(xiǎn)產(chǎn)品和農(nóng)村戶型經(jīng)濟(jì)“一攬子”保險(xiǎn)產(chǎn)品。在具體條款上，安華公司不刻意追求產(chǎn)品表述的專業(yè)性，確保農(nóng)民看懂弄通，讓參保農(nóng)戶自己就能計(jì)算出損失后能夠得到的賠償。同時(shí)，滿足多樣化需求。在農(nóng)村一攬子定額保險(xiǎn)產(chǎn)品中根據(jù)需求進(jìn)行組合，滿足不同農(nóng)戶家庭的需要。在養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)中，安華公司首次提出可選擇保險(xiǎn)責(zé)任的特色保險(xiǎn)產(chǎn)品，有利于滿足不同層次的被保險(xiǎn)人加以選擇。

3.營(yíng)銷渠道模式。安華公司在確立營(yíng)銷模式時(shí)吸取過(guò)去商業(yè)保險(xiǎn)公司層層鋪設(shè)機(jī)構(gòu)造成高昂運(yùn)營(yíng)成本的教訓(xùn)，提出節(jié)約成本不以犧牲服務(wù)為代價(jià)，成本的節(jié)約要以高效優(yōu)質(zhì)服務(wù)為前提；銷售要近距離甚至是零距離接近參保農(nóng)戶，讓農(nóng)戶看得見(jiàn)、摸得著、信得過(guò)；要兼顧商業(yè)性業(yè)務(wù)和政策性業(yè)務(wù)；要充分挖掘農(nóng)村潛力。在此基礎(chǔ)上，安華公司采取直接銷售和間接銷售結(jié)合、間接銷售為主的銷售方式，主要通過(guò)與農(nóng)村信用社、銀行、郵政和與農(nóng)村經(jīng)管、農(nóng)機(jī)系統(tǒng)的合作來(lái)實(shí)現(xiàn)。

4.服務(wù)模式。安華公司自成立起就確立了要以服務(wù)促發(fā)展、以服務(wù)創(chuàng)效益的服務(wù)宗旨，在服務(wù)內(nèi)容上體現(xiàn)“防”、“快”、“簡(jiǎn)”特點(diǎn)。首先是加強(qiáng)防災(zāi)防損工作，這樣既使公司避免出現(xiàn)大額賠付，又保證了農(nóng)民的切身利益。其次是快速理賠。即查勘快、定損快、賠付快。為加快理賠速度，安華公司充分發(fā)揮龍頭企業(yè)和農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織的作用，將賠款直接發(fā)放到投保人（龍頭企業(yè)），再由其撥付給相關(guān)農(nóng)民合作組織，由農(nóng)民組織利用其與農(nóng)戶聯(lián)系緊密的優(yōu)勢(shì)，將賠款支付給農(nóng)戶。第三是簡(jiǎn)化手續(xù)和程序。針對(duì)農(nóng)村家庭火災(zāi)，免除了由相關(guān)部門出具火災(zāi)證明的要求，對(duì)疫病的認(rèn)證免除了由畜牧站出具證明的要求，對(duì)自然災(zāi)害造成的損失也免除了氣象部門的證明，對(duì)網(wǎng)上核保通過(guò)的案件即可先行賠付。

二、安華模式的幾點(diǎn)啟示

安華公司的實(shí)踐為我國(guó)專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的發(fā)展提供了有益的啟示和借鑒：

1.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)綜合化。由于純粹的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)會(huì)存在“市場(chǎng)失靈”現(xiàn)象，單純政策性推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)國(guó)家養(yǎng)不起，純正的互助合作農(nóng)險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)農(nóng)戶認(rèn)識(shí)不上去，安華探索推進(jìn)的綜合農(nóng)險(xiǎn)或“大農(nóng)險(xiǎn)”經(jīng)營(yíng)模式便具有一定的優(yōu)勢(shì)，可以政商互補(bǔ)、城鄉(xiāng)共進(jìn)，合力助推農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)步發(fā)展2.產(chǎn)品種類多樣化。安華公司將創(chuàng)新產(chǎn)品和銷售模式結(jié)合起來(lái)，借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民提供包括種養(yǎng)兩業(yè)險(xiǎn)、農(nóng)村家財(cái)險(xiǎn)、短期健康險(xiǎn)與人身意外險(xiǎn)等在內(nèi)的全方位、“一攬子”保險(xiǎn)保障，既方便了廣大農(nóng)民根據(jù)自己的實(shí)際需要，選擇投保不同保險(xiǎn)產(chǎn)品，同時(shí)也為公司的可持續(xù)發(fā)展打下了良好基礎(chǔ)。

3.營(yíng)銷渠道多元化。安華公司積極探索“政府組織推動(dòng)型”、“龍頭企業(yè)帶動(dòng)型”和“合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)動(dòng)型”等政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的開(kāi)辦方法。先后與舒蘭、樺甸市政府，吉林省煙葉公司、廣澤乳業(yè)、山東諸城外貿(mào)、蒙牛集團(tuán)簽訂了玉米、煙葉、奶牛、養(yǎng)貂等方面的保險(xiǎn)合作協(xié)議，迅速在保險(xiǎn)業(yè)界樹(shù)立起了安華農(nóng)保的服務(wù)形象。

4.公司發(fā)展規(guī)范化。安華公司的發(fā)展有別于其他專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，與上海安信、黑龍江陽(yáng)光互助、中華聯(lián)合等公司具有十多年的經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)不同，安華的發(fā)展完全是從零做起，沒(méi)有歷史包袱。安華公司可以按照《公司法》和保監(jiān)會(huì)的要求進(jìn)行規(guī)范化管理、規(guī)范化運(yùn)營(yíng)。

5.產(chǎn)業(yè)化組織作用全程化。為降低農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)開(kāi)辦成本，安華從農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作組織入手，以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)鏈條所帶動(dòng)的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)為承保對(duì)象，為其提供綜合保險(xiǎn)服務(wù)。安華公司在其展業(yè)過(guò)程中，把產(chǎn)業(yè)化組織作為投保人，產(chǎn)業(yè)化組織帶動(dòng)的農(nóng)戶為被保險(xiǎn)人，與其簽訂開(kāi)展保險(xiǎn)合作的協(xié)議。一些龍頭企業(yè)為鼓勵(lì)基地農(nóng)戶投保，積極進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼，有些企業(yè)甚至為農(nóng)戶代墊保費(fèi)，等回收產(chǎn)品時(shí)扣回。在保險(xiǎn)合作過(guò)程中，龍頭企業(yè)和農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織在防災(zāi)防損、現(xiàn)場(chǎng)查勘、賠款發(fā)放等方面發(fā)揮了重要作用，即降低了保戶損失、提高了理賠效率，又有效規(guī)避了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇。

[論文關(guān)鍵詞]安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式啟示

[論文摘要]吉林安華公司在發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是在體制與機(jī)制、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、營(yíng)銷渠道、服務(wù)方式等方面積極進(jìn)行創(chuàng)新，為我國(guó)專業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的創(chuàng)新和發(fā)展提供了有益的借鑒和啟示。

參考文獻(xiàn)：

[1]張文武:吉林省安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式的創(chuàng)新障礙及對(duì)策.商場(chǎng)現(xiàn)代化,2007(10):204～205

第5篇：郵政保險(xiǎn)論文范文

【關(guān)鍵詞】次級(jí)債；融資；互持風(fēng)險(xiǎn)

一、前言

隨著我國(guó)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，保險(xiǎn)監(jiān)管要求保險(xiǎn)公司必須具有充足的資本來(lái)支持保單負(fù)債，同時(shí)保險(xiǎn)公司的所有者對(duì)于投資回報(bào)也提出了比以往更高的要求。但是按照我國(guó)償付能力指標(biāo)體系，保險(xiǎn)公司普遍存在著償付能力不足的問(wèn)題，而作為解決償付能力不足問(wèn)題的上市融資又存在周期長(zhǎng)、要求高。隨著 2004年9《保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)管理暫行辦法》的出臺(tái)， 次級(jí)債為保險(xiǎn)公司提供了一種新的籌資渠道， 允許保險(xiǎn)公司發(fā)行次級(jí)債，打破了一直困擾中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)只能依賴股權(quán)融資的瓶頸，提高了行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，它不僅有利于增強(qiáng)保險(xiǎn)公司償付能力，提高對(duì)被保險(xiǎn)人的保障程度，而且也能夠保證業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大、提高保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)效益，促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。自泰康人壽于 2004 年首次發(fā)行13 億元次級(jí)債后，我國(guó)多家保險(xiǎn)公司紛紛發(fā)行次級(jí)債，僅2009年就有10 家保險(xiǎn)公司發(fā)行了 180 億元次級(jí)債。

二、次級(jí)債的內(nèi)涵

次級(jí)債作為一種舶來(lái)品，在國(guó)內(nèi)首先開(kāi)始于商業(yè)銀行，對(duì)其研究也多集中在次級(jí)債的于次級(jí)債的市場(chǎng)約束作用及次級(jí)債定價(jià)上。在保險(xiǎn)行業(yè)，次級(jí)債是指保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的期限在5 年以上（含5 年），本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)。發(fā)行次級(jí)債具有拓寬籌資渠道提高保險(xiǎn)公司的償付能力、增強(qiáng)市場(chǎng)對(duì)保險(xiǎn)公司的約束能力、增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理能力和推動(dòng)資本市場(chǎng)的發(fā)展等作用。保險(xiǎn)公司發(fā)行次級(jí)債也基本基于提高償付能力充足率、資產(chǎn)負(fù)債久期匹配、緩解對(duì)沖系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等原因。

三、次級(jí)債中的互持風(fēng)險(xiǎn)

由于次級(jí)債金額大、期限長(zhǎng)、不得轉(zhuǎn)讓等特征決定了其投資者只能是機(jī)構(gòu)投資者，機(jī)構(gòu)投資者又主要集中于商業(yè)銀行和其他保險(xiǎn)公司。商業(yè)銀行持有保險(xiǎn)公司的次級(jí)債，保險(xiǎn)公司也持有商業(yè)銀行的次級(jí)債，兩大金融機(jī)構(gòu)大規(guī)?；コ謱?duì)方債券，或者保險(xiǎn)公司之間互持對(duì)方的次級(jí)債都將給整個(gè)金融系統(tǒng)帶來(lái)重大的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）相互持有次級(jí)債可能引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

在金融機(jī)構(gòu)互相持有次級(jí)債的情況下，各公司都可能是債權(quán)人，又是債務(wù)人，一旦某發(fā)行次級(jí)債的保險(xiǎn)公司日后償付能力出現(xiàn)不足，其對(duì)應(yīng)的債權(quán)人因?yàn)闊o(wú)法收回本金來(lái)償還其所欠的次級(jí)債，循環(huán)作用就會(huì)引發(fā)整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)償付能力的動(dòng)蕩，甚至整個(gè)金融系統(tǒng)的償付能力危機(jī)。形成牽一發(fā)動(dòng)全身，一榮俱榮一損俱損的局面， 很容易形成多米諾骨牌效應(yīng)，導(dǎo)致金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)加大。

（二）互持次級(jí)債掩藏了資本不足，但實(shí)際償付能力不斷下滑。

互持次級(jí)債把一部分負(fù)債通過(guò)技術(shù)手段名正言順地變?yōu)榱烁綄儋Y本，虛增企業(yè)的監(jiān)管資本，在形式上掩蓋了公司資本金不足的問(wèn)題，使資本充足率達(dá)到形式上的監(jiān)管要求，而通過(guò)提高資本充足率來(lái)增強(qiáng)保險(xiǎn)公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力的目的卻實(shí)際沒(méi)有實(shí)現(xiàn)，反而造成企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其與可動(dòng)用資本相匹配的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）相互持有次級(jí)債會(huì)引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。

目前保險(xiǎn)公司為了滿足償付能力監(jiān)管要求而互持的次級(jí)債，往往只是一種賬面上的數(shù)字游戲，金融機(jī)構(gòu)之間根本不需要發(fā)生實(shí)質(zhì)性的資金轉(zhuǎn)移，不涉及真正的利害關(guān)系，因此投資者不會(huì)過(guò)多關(guān)注對(duì)次級(jí)債募集人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行系統(tǒng)分析，購(gòu)買次級(jí)債后，也不會(huì)繼續(xù)關(guān)注募集人的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和償付能力情況。次級(jí)債發(fā)行者也不注重自身發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制，引發(fā)了道德風(fēng)險(xiǎn)。

四、防范次級(jí)債互持風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

過(guò)度相互持有次級(jí)債會(huì)使得整個(gè)保險(xiǎn)體系，甚至金融體系蘊(yùn)含著較大的風(fēng)險(xiǎn)，因此對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)公司次級(jí)債，在允許其互持一定比例下，為避免過(guò)度互持的潛在風(fēng)險(xiǎn)，還要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司相互持有次級(jí)債的管理。

（一）規(guī)定互持次級(jí)債的上限。

我國(guó)銀行業(yè)次級(jí)債系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理中，為控制銀行次級(jí)債的互持風(fēng)險(xiǎn)，銀監(jiān)會(huì)規(guī)定商業(yè)銀行持有的其他銀行次級(jí)債券沖抵其自身通過(guò)發(fā)行次級(jí)債券所增加的附屬資本，不沖抵部分再按照100%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。保險(xiǎn)公司也應(yīng)該規(guī)定次級(jí)債的沖減標(biāo)準(zhǔn)，持有其他保險(xiǎn)公司次級(jí)債超過(guò)一定額度時(shí)，要直接沖減自身通過(guò)發(fā)行次級(jí)債所增加的附屬資本。

（二）增加認(rèn)購(gòu)主體。

目前我國(guó)保險(xiǎn)公司次級(jí)債的投資者主要是商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司，而要真正提高保險(xiǎn)市場(chǎng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，還需要商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司以外的投資者持有次級(jí)債，相對(duì)于未來(lái)次級(jí)債巨大的潛在發(fā)行規(guī)模，單靠保險(xiǎn)公司和銀行是無(wú)法完全吸納的，而且，保險(xiǎn)公司、商業(yè)銀行之間互持次級(jí)債也帶來(lái)了保險(xiǎn)業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。為此，需要拓展其他潛在的投資群體，比如企業(yè)年金、實(shí)業(yè)企業(yè)、社保基金、郵政儲(chǔ)蓄等，這些機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模龐大，現(xiàn)金流量充足，同時(shí)對(duì)長(zhǎng)期固定收益產(chǎn)品有著良好的投資意愿。

（三）推動(dòng)保險(xiǎn)次級(jí)債的公開(kāi)發(fā)行與流通。

若保險(xiǎn)次級(jí)債在二級(jí)市場(chǎng)上的流通，必要求次級(jí)債募集人定期向外公布財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息，有助于消除保險(xiǎn)次級(jí)債募集人與投資者之間的信息不對(duì)稱，發(fā)債保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)狀況都會(huì)從其次級(jí)債的收益率變動(dòng)反映出來(lái)，從而使發(fā)債保險(xiǎn)公司處于市場(chǎng)的持續(xù)監(jiān)督中，有效的防范了互持中引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)，使得公司在發(fā)行次級(jí)債的決策上更加慎重。

參考文獻(xiàn)：

[1]高洪忠.保險(xiǎn)公司次級(jí)債風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管研究[J].保險(xiǎn)研究，2011，（1）

[2]承鐵梅.我國(guó)保險(xiǎn)公司次級(jí)債融資研究[D].四川：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士論文，2007

[3]巴曙松，王文強(qiáng).次級(jí)債市場(chǎng)發(fā)展與中國(guó)商業(yè)銀行資本金結(jié)構(gòu)調(diào)整[J].中國(guó)人民大學(xué)學(xué)報(bào)，2005，（1）

[4]許敏敏.論我國(guó)保險(xiǎn)公司次級(jí)債融資[J].會(huì)計(jì)之友，2007，（10）

[5]黃仟奇.嚴(yán)防保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)導(dǎo)致的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)[J].經(jīng)營(yíng)管理者，2010，（4）

第6篇：郵政保險(xiǎn)論文范文

關(guān)鍵詞：兼業(yè)；無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)；專業(yè)化建設(shè)；靈活立法

中圖分類號(hào)：F84 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2013年11月21日

引言

自1996年開(kāi)始實(shí)施專業(yè)人、兼業(yè)人和個(gè)人人相結(jié)合的保險(xiǎn)制度至今，兼業(yè)制度在我國(guó)發(fā)展已逾16年。2012年兼業(yè)的保費(fèi)收入達(dá)到12，757.74億元，占全國(guó)總保費(fèi)收入的82.4%1，兼業(yè)已經(jīng)成為了我國(guó)保險(xiǎn)銷售的主要渠道。但是，目前我國(guó)的保險(xiǎn)兼業(yè)制度在發(fā)展的過(guò)程中還存在著一系列問(wèn)題，如何解決這些問(wèn)題，促進(jìn)兼業(yè)制度的完善與發(fā)展，對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展具有重要意義。

一、我國(guó)保險(xiǎn)兼業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

2001～2013年，我國(guó)保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)量整體增長(zhǎng)141，823家，平均每年增加12，893家。從行業(yè)分布情況看，兼業(yè)保費(fèi)收入仍主要集中在銀行、郵政、車商三類，其保費(fèi)收入加總后在歷年的總保費(fèi)收入占比中都保持在70%以上。銀保業(yè)務(wù)的飛速增長(zhǎng)則是過(guò)去5年兼業(yè)市場(chǎng)份額增長(zhǎng)的主要原因。銀行自1996年起步，在2004年保費(fèi)收入占兼業(yè)保費(fèi)收入60.12%，此后三年一直保持在62%～63%，在2008年激增至70.21%。2008年至2012年的保費(fèi)收入占比雖有小幅回落，但仍穩(wěn)定保持在65%上下。

二、我國(guó)保險(xiǎn)兼業(yè)存在的問(wèn)題

我國(guó)保險(xiǎn)兼業(yè)存在的問(wèn)題包括：違規(guī)經(jīng)營(yíng)、無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)及哄抬手續(xù)費(fèi)。所謂“違規(guī)經(jīng)營(yíng)”，即非法保險(xiǎn)兼業(yè)人在未取得保險(xiǎn)兼業(yè)資格的情況下違規(guī)經(jīng)營(yíng)，以逃避監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。未取得合法資格的非法兼業(yè)機(jī)構(gòu)往往以低成本和低手續(xù)費(fèi)搶占市場(chǎng)，造成“劣幣驅(qū)逐良幣”的現(xiàn)象，擾亂保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序。

無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)分為委托無(wú)序和行為無(wú)序兩種。所謂委托無(wú)序，是指兼業(yè)合作雙方在選擇行為上的隨意性。委托無(wú)序行為意味著關(guān)系缺乏有效評(píng)估。目前，在我國(guó)的兼業(yè)市場(chǎng)上，保險(xiǎn)公司傾向于選擇員工隊(duì)伍龐大、網(wǎng)點(diǎn)資源豐富和客戶群廣泛的銀郵機(jī)構(gòu)作為方，以規(guī)模作為量化方的指標(biāo)；兼業(yè)機(jī)構(gòu)則以手續(xù)費(fèi)的高低而非保險(xiǎn)公司的償付能力、資信程度作為衡量保險(xiǎn)公司、選擇被方的主要標(biāo)準(zhǔn)。

行為的無(wú)序則體現(xiàn)了更大的危害性。所謂行為的無(wú)序，是指兼業(yè)人為獲得更高的手續(xù)費(fèi)，有選擇地向客戶推銷保險(xiǎn)產(chǎn)品。行為無(wú)序容易滋生“微觀壟斷”，也就是通常說(shuō)的“強(qiáng)制投?！保醇鏄I(yè)機(jī)構(gòu)強(qiáng)制客戶投保具體的險(xiǎn)種或指定保險(xiǎn)公司，如在城市，人們?cè)谵k理住房按揭貸款、汽車消費(fèi)貸款時(shí)很難自己選擇保險(xiǎn)；在農(nóng)村，一些保險(xiǎn)公司因開(kāi)辦“貸款人人身意外險(xiǎn)”、“小額貸款保證保險(xiǎn)”等業(yè)務(wù)與農(nóng)村金融信貸機(jī)構(gòu)結(jié)盟，農(nóng)民申貸時(shí)有可能被強(qiáng)制投保。“強(qiáng)制投?！痹诤艽蟪潭壬蠋в行姓蕴卣?，但迄今仍在運(yùn)轉(zhuǎn)。

任何一種形式的壟斷都會(huì)造成市場(chǎng)秩序混亂、市場(chǎng)效率低下、消費(fèi)者權(quán)益受損。較之于一些顯而易見(jiàn)的行業(yè)壟斷，這種某銀行與某保險(xiǎn)公司之間、某銀行業(yè)務(wù)與某保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之間，甚至網(wǎng)點(diǎn)之間的一對(duì)一的“微觀壟斷”更具隱蔽性，更花樣繁多，同時(shí)也更容易被監(jiān)管部門所忽略。

行為的無(wú)序帶來(lái)的最大問(wèn)題是欺詐誤導(dǎo)現(xiàn)象。為獲得更高的手續(xù)費(fèi)，兼業(yè)人傾向于對(duì)手續(xù)費(fèi)高的保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行重點(diǎn)銷售，如車商推薦手續(xù)費(fèi)更高的保險(xiǎn)公司的車險(xiǎn)保單，銀行理財(cái)專柜選擇性推薦獎(jiǎng)勵(lì)比例高的險(xiǎn)種。激烈的競(jìng)爭(zhēng)下，選擇性的銷售仍不能滿足業(yè)務(wù)量的需要，便出現(xiàn)了兼業(yè)人采用誤導(dǎo)性甚至欺詐性的手段銷售，也就是所謂的“欺詐誤導(dǎo)”。2003年、2008年及2011年連續(xù)的壽險(xiǎn)行業(yè)退保潮，其根本原因都是在宣傳時(shí)的欺詐誤導(dǎo)。行為的無(wú)序會(huì)傷害兼業(yè)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)和信譽(yù)，最終結(jié)果是損害客戶的利益。

所謂哄抬手續(xù)費(fèi)，是兼業(yè)機(jī)構(gòu)倚靠自身優(yōu)勢(shì)向保險(xiǎn)公司索要不合法的、過(guò)高的手續(xù)費(fèi)，最終導(dǎo)致形成商業(yè)賄賂。哄抬手續(xù)費(fèi)是手續(xù)費(fèi)惡性博弈的結(jié)果。2001～2008年保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)收入一直是保險(xiǎn)行業(yè)收入之首，而專業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自2001年大規(guī)模準(zhǔn)入，直到2008年才第一次盈利。

兼業(yè)成為保險(xiǎn)銷售的主要盈利渠道，與其作為保險(xiǎn)市場(chǎng)專業(yè)分工的產(chǎn)物誕生不無(wú)關(guān)系。在保險(xiǎn)業(yè)粗放式增長(zhǎng)期，兼業(yè)為保險(xiǎn)公司提供了一個(gè)便捷的代收付渠道，還在當(dāng)時(shí)創(chuàng)造了保費(fèi)收入超前增長(zhǎng)效應(yīng)；現(xiàn)在保險(xiǎn)市場(chǎng)上保險(xiǎn)公司的進(jìn)入和退出機(jī)制已經(jīng)基本完備，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)基本形成，保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了集約型增長(zhǎng)階段，依靠兼業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)眾多的銷售手段已經(jīng)不能滿足保險(xiǎn)市場(chǎng)銷售專業(yè)化的需要。

保險(xiǎn)本身是專業(yè)性很強(qiáng)的行業(yè)，承保、理賠、核保、精算、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)都十分嚴(yán)謹(jǐn)，要求從業(yè)人員對(duì)數(shù)學(xué)、醫(yī)學(xué)、工業(yè)、法律、金融等方面知識(shí)的融會(huì)貫通，而兼業(yè)機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員在專業(yè)知識(shí)上存在著嚴(yán)重的欠缺。銀郵員工在金融知識(shí)素養(yǎng)上屬兼業(yè)機(jī)構(gòu)之首，但對(duì)于相關(guān)保險(xiǎn)原理等專業(yè)知識(shí)的了解，遠(yuǎn)不能滿足保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，其他兼業(yè)機(jī)構(gòu)則更次之。

上述原因?qū)е履壳凹鏄I(yè)機(jī)構(gòu)的主要功能還是銷售環(huán)節(jié)的代收付，兼業(yè)在專業(yè)性上的滯后，不符合保險(xiǎn)業(yè)專業(yè)化進(jìn)步的要求，面對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的發(fā)展變化已經(jīng)不能適應(yīng)。不僅如此，基數(shù)龐大且全國(guó)每年仍在續(xù)約1，000家增長(zhǎng)的兼業(yè)機(jī)構(gòu)，還擠壓了專業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的生存空間，擠占了專業(yè)中介機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)份額，阻礙了我國(guó)保險(xiǎn)中介體制的順利轉(zhuǎn)型。

專業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)目前還在初步發(fā)展階段，其專業(yè)功能的充分體現(xiàn)和社會(huì)各界對(duì)其的認(rèn)同都仍需繼續(xù)經(jīng)過(guò)一定時(shí)期的培育。兼業(yè)人不按牌理“出牌”，專業(yè)保險(xiǎn)中介生存就會(huì)受到嚴(yán)重威脅，并由此帶來(lái)市場(chǎng)行為的扭曲。

專業(yè)中介機(jī)構(gòu)數(shù)量和市場(chǎng)份額的不足，既造成投保人和保險(xiǎn)公司地位的失衡，投保人的利益得不到很好的保護(hù)，也使得專業(yè)中介機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)功能不能發(fā)揮，減慢整個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)專業(yè)化的速度。

三、完善我國(guó)保險(xiǎn)兼業(yè)制度的建議

基于保護(hù)投保人和被保險(xiǎn)人利益、維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展的立場(chǎng)，以下是有一定針對(duì)性和可操作性的對(duì)策建議：

第一，增加兼業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品性價(jià)比，收緊兼業(yè)機(jī)構(gòu)審批，鼓勵(lì)優(yōu)質(zhì)的兼業(yè)機(jī)構(gòu)向?qū)I(yè)化組織過(guò)渡。筆者認(rèn)為，就我國(guó)目前的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，不適宜過(guò)分發(fā)展兼業(yè)機(jī)構(gòu)。我國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)上已經(jīng)充斥了太多的兼業(yè)機(jī)構(gòu)，以目前14萬(wàn)余家的基數(shù)，若仍保持年均1萬(wàn)余家的增長(zhǎng)速度，對(duì)于目前保險(xiǎn)市場(chǎng)來(lái)說(shuō)并不必要且不健康。兼業(yè)市場(chǎng)的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)影響了專業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展和保險(xiǎn)市場(chǎng)的整體可持續(xù)發(fā)展，在吞食市場(chǎng)的同時(shí)也把握了保險(xiǎn)公司的命脈，使得本應(yīng)作為專業(yè)分工產(chǎn)物的兼業(yè)機(jī)構(gòu)不僅無(wú)益于細(xì)化分工，反而減慢整個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)專業(yè)化的速度。

面對(duì)目前的狀況，一方面保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)努力增加保險(xiǎn)產(chǎn)品的性價(jià)比，增加自己在兼業(yè)渠道方面的話語(yǔ)權(quán)，以多樣化的產(chǎn)品吸引兼業(yè)機(jī)構(gòu)并作為手續(xù)費(fèi)談判的籌碼，從源頭抑制手續(xù)費(fèi)的哄抬；另一方面監(jiān)管機(jī)構(gòu)同時(shí)應(yīng)當(dāng)逐步收緊兼業(yè)機(jī)構(gòu)的審批，并鼓勵(lì)優(yōu)質(zhì)的兼業(yè)機(jī)構(gòu)向?qū)I(yè)化組織過(guò)渡，如成為集團(tuán)下屬的保險(xiǎn)專業(yè)公司，在專業(yè)領(lǐng)域開(kāi)展業(yè)務(wù)，參與專業(yè)中介市場(chǎng)的建設(shè)和競(jìng)爭(zhēng)。這樣既可以引導(dǎo)機(jī)構(gòu)正確利用行業(yè)優(yōu)勢(shì)和國(guó)家信用等進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售，又可逐步控制并減少市場(chǎng)上兼業(yè)機(jī)構(gòu)的數(shù)量，提高兼業(yè)機(jī)構(gòu)的整體質(zhì)量。

第二，加強(qiáng)兼業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部的保險(xiǎn)專業(yè)化建設(shè)管理，利用兼業(yè)機(jī)構(gòu)加快全民保險(xiǎn)意識(shí)普及。兼業(yè)市場(chǎng)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)中的欺詐誤導(dǎo)行為對(duì)在全社會(huì)樹(shù)立保險(xiǎn)意識(shí)有惡劣的影響。筆者認(rèn)為，保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)首先加強(qiáng)對(duì)理財(cái)型保險(xiǎn)產(chǎn)品保障功能的監(jiān)管，第一強(qiáng)調(diào)其保障作用，第二才是理財(cái)功能，從而不失保險(xiǎn)“一人為眾，眾人為一”的最根本思想；兼業(yè)機(jī)構(gòu)以“理財(cái)”名義向客戶推銷保險(xiǎn)產(chǎn)品的時(shí)候，要從維護(hù)自身信譽(yù)的角度增強(qiáng)保險(xiǎn)專業(yè)化培訓(xùn)，對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品要了解并向客戶強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)產(chǎn)品的保障功能；同時(shí)進(jìn)行基本保險(xiǎn)知識(shí)的普及，使客戶更容易、更方便地接受有關(guān)保險(xiǎn)的知識(shí)。此舉在提高客戶對(duì)保險(xiǎn)認(rèn)知程度的同時(shí)也能減少行業(yè)優(yōu)勢(shì)和國(guó)家信用的濫用。其次，繼續(xù)提高兼業(yè)機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)人持證率，或推出符合兼業(yè)機(jī)構(gòu)工作人員保險(xiǎn)專業(yè)程度要求的兼業(yè)機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)從業(yè)資格考試，以保證兼業(yè)機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的專業(yè)性，解決兼業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立“門檻低”帶來(lái)的過(guò)度不專業(yè)問(wèn)題。

另外，作為委托人的保險(xiǎn)公司也要加強(qiáng)對(duì)兼業(yè)機(jī)構(gòu)在專業(yè)化方面的系統(tǒng)管理，幫助并監(jiān)督兼業(yè)機(jī)構(gòu)的專業(yè)化建設(shè)以維護(hù)自身信譽(yù)，而不能放任甚至慫恿兼業(yè)機(jī)構(gòu)的虛假宣傳及欺詐誤導(dǎo)行為。保監(jiān)會(huì)在處罰出現(xiàn)此類行為的兼業(yè)機(jī)構(gòu)時(shí)，可考慮一并處罰保險(xiǎn)公司的監(jiān)督失職。

在兼業(yè)機(jī)構(gòu)樹(shù)立保險(xiǎn)專業(yè)化建設(shè)意識(shí)，既能保護(hù)投保人的利益，又維護(hù)了保險(xiǎn)行業(yè)的信譽(yù)和形象，也能加快全民保險(xiǎn)意識(shí)普及的速度，對(duì)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展進(jìn)步有重要意義。

第三，加強(qiáng)監(jiān)管體系建設(shè)，靈活立法，發(fā)掘行業(yè)協(xié)會(huì)的作用。兼業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)眾多，而保監(jiān)局只有31家，魚(yú)多網(wǎng)小，難免疏漏。要加強(qiáng)對(duì)兼業(yè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，一方面應(yīng)該從源頭——保險(xiǎn)公司加以監(jiān)管，明確并強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)公司對(duì)兼業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)作監(jiān)管范圍，從而最大限度地杜絕保險(xiǎn)公司為了爭(zhēng)奪兼業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)而放棄協(xié)助監(jiān)管、放任兼業(yè)機(jī)構(gòu)賬目不清甚至拖低保險(xiǎn)公司償付能力等問(wèn)題；另一方面對(duì)兼業(yè)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格準(zhǔn)入，從進(jìn)入市場(chǎng)開(kāi)始強(qiáng)化監(jiān)管，從而減少“監(jiān)管真空”和監(jiān)管不足的出現(xiàn)。

另外，行業(yè)協(xié)會(huì)在兼業(yè)領(lǐng)域發(fā)揮的作用甚小。保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)在全國(guó)各個(gè)省市自治區(qū)都有分支機(jī)構(gòu)，但按照《保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（討論稿）》，除了代為登記B類保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)繳納，并未被發(fā)掘出其更深層次協(xié)助行業(yè)監(jiān)督，加強(qiáng)兼業(yè)機(jī)構(gòu)自律的功能。國(guó)外的保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)往往不允許兼業(yè)機(jī)構(gòu)加入，是因?yàn)槠涫袌?chǎng)以專業(yè)中介為主，兼業(yè)市場(chǎng)份額很小，因此對(duì)兼業(yè)的監(jiān)管相對(duì)寬松；而我國(guó)相反，專業(yè)中介市場(chǎng)份額很小，兼業(yè)機(jī)構(gòu)市場(chǎng)份額很大，因此保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)可以考慮將兼業(yè)機(jī)構(gòu)納入行業(yè)自律體系，從行業(yè)自律的角度對(duì)兼業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行約束和監(jiān)管。

四、結(jié)論

本文以過(guò)去9年的數(shù)據(jù)為主要依據(jù)，就兼業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了分析。就目前兼業(yè)存在行業(yè)優(yōu)勢(shì)和國(guó)家信用的濫用、入行門檻低和監(jiān)管不足等問(wèn)題，筆者認(rèn)為保險(xiǎn)中介最終的發(fā)展方向是專業(yè)為主，兼業(yè)為輔，提出加強(qiáng)兼業(yè)機(jī)構(gòu)專業(yè)化建設(shè)和發(fā)掘行業(yè)協(xié)會(huì)在兼業(yè)方面的輔助監(jiān)管作用等觀點(diǎn)。本文的局限性是沒(méi)有借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，這是因?yàn)槌擞?guó)具有“兼業(yè)人”特色制度，其他國(guó)家的兼業(yè)或者處于中介市場(chǎng)次要地位，市場(chǎng)份額很低，或者采取混業(yè)經(jīng)營(yíng)方式進(jìn)行——筆者認(rèn)為，后者是兼業(yè)問(wèn)題未來(lái)的研究討論方向。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]中國(guó)保監(jiān)會(huì).中國(guó)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)發(fā)展報(bào)告（2005）.北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2006.

[2]中國(guó)保監(jiān)會(huì).2005年至2012年中國(guó)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)發(fā)展報(bào)告.中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，2007.2.1.

[3]鄧成明等.中外保險(xiǎn)法律制度比較研究.北京：知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社，2002.

[4]劉東姣.保險(xiǎn)中介制度研究.北京：中國(guó)金融出版社，2000.

[5]唐運(yùn)祥.保險(xiǎn)中介概論.北京：商務(wù)印書(shū)館，2000.

[6]王君.北京郵政保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展研究.北京郵政大學(xué)碩士論文，2006.

[7]馬沖，李蘭蘭.淺析保險(xiǎn)兼業(yè)市場(chǎng)中存在的問(wèn)題及建議.河北金融，2008.3.

[8]唐金龍.發(fā)展與規(guī)范我國(guó)保險(xiǎn)兼業(yè)之研究.上海保險(xiǎn)，2006.2.

[9]居蘇生，盛薇薇.從保險(xiǎn)兼業(yè)談保險(xiǎn)公司的商業(yè)賄賂行為.工商行政管理，2001.11.

第7篇：郵政保險(xiǎn)論文范文

論文關(guān)鍵詞：商務(wù)模擬公司

 

“商務(wù)模擬公司”起源于50年代的德國(guó)，是指人為創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)仿真模擬環(huán)境，在培訓(xùn)人員指導(dǎo)下，由學(xué)生或受訓(xùn)人員按照有關(guān)商業(yè)活動(dòng)規(guī)則而建立起來(lái)的教學(xué)公司。這種虛設(shè)公司是在封閉的經(jīng)濟(jì)體系內(nèi)與其它模擬公司發(fā)生“業(yè)務(wù)”關(guān)系，學(xué)生在其中可經(jīng)歷全部業(yè)務(wù)操作過(guò)程，了解和弄清其各環(huán)節(jié)之間的聯(lián)系，而又不必承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)產(chǎn)品和服務(wù)項(xiàng)目的不同定位，學(xué)生在此可以進(jìn)行營(yíng)銷、財(cái)務(wù)、金融、貿(mào)易、儲(chǔ)運(yùn)、稅務(wù)、海關(guān)、保險(xiǎn)、證券等業(yè)務(wù)過(guò)程的模擬活動(dòng)。模擬時(shí)，除貨物是虛擬的并且不發(fā)生實(shí)移外，其它如票據(jù)、賬冊(cè)、操作方式、核算辦法等均按照現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中通行的做法設(shè)計(jì)和運(yùn)作。“公司”的實(shí)質(zhì)是行為導(dǎo)向原則和職業(yè)性原則協(xié)調(diào)制約下的業(yè)務(wù)活動(dòng)組合方式，是能力本位思想成功應(yīng)用的一個(gè)范例。由此可見(jiàn)，“商務(wù)模擬公司”也可理解為一種實(shí)踐教學(xué)方法，利用這種當(dāng)今最為先進(jìn)、實(shí)踐性最強(qiáng)的商業(yè)職業(yè)教學(xué)方式可以培養(yǎng)受訓(xùn)人員所必須掌握的有關(guān)商務(wù)活動(dòng)的一些關(guān)鍵技能教育教學(xué)論文，培養(yǎng)其團(tuán)隊(duì)精神和社交能力；提高外語(yǔ)水平，并促使各門基礎(chǔ)學(xué)科的相互滲透和融合。

二、教育哲學(xué)與理論基礎(chǔ)

“商務(wù)模擬公司”是行為導(dǎo)向教育哲學(xué)思想的具體體現(xiàn)。在教學(xué)中，行為導(dǎo)向意味著：知識(shí)的傳授和應(yīng)用取決于學(xué)習(xí)目標(biāo)、內(nèi)容、方法和媒體等因素的重組，即在整個(gè)教學(xué)過(guò)程中，實(shí)質(zhì)上創(chuàng)造出教與學(xué)和師生互動(dòng)的社會(huì)交往的仿真情境，把教與學(xué)的過(guò)程視為一種社會(huì)的交往情境，從而產(chǎn)生一種行為理論的假設(shè)。柏林工大的教育專家杜霖先生形象地把學(xué)習(xí)比作“呼吸”的過(guò)程，強(qiáng)調(diào)學(xué)習(xí)者不僅要“吸進(jìn)”還要“呼出”。他指出：“學(xué)習(xí)的核心是‘呼吸’，伴隨著思考和分析，把記憶的東西進(jìn)行融合、轉(zhuǎn)化成實(shí)際問(wèn)題和任務(wù)，然后去解決問(wèn)題。完整的學(xué)習(xí)過(guò)程至少應(yīng)該包括思考、記憶、表達(dá)、傳遞以及行動(dòng)。‘呼吸’的最有效方式就是實(shí)踐，通常在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中很難找到適合經(jīng)濟(jì)類專業(yè)學(xué)生這樣的學(xué)習(xí)場(chǎng)所。因?yàn)樵诟?jìng)爭(zhēng)十分激烈的社會(huì)條件下，員工的任何失誤都有可能造成無(wú)法挽回的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)損失，建立“模擬公司”正是解決這一矛盾的有效方式。

三、教學(xué)方法適用范圍

商務(wù)模擬公司”是一種費(fèi)用低廉的經(jīng)濟(jì)專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)模式，是有組織、有計(jì)劃的人為創(chuàng)設(shè)的模擬仿真的開(kāi)放式經(jīng)濟(jì)活動(dòng)環(huán)境。“商務(wù)模擬公司”適用于市場(chǎng)上幾乎任何一種商品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，也適用于幾乎任何一種服務(wù)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)；商務(wù)模擬公司的適教專業(yè)不僅僅是市場(chǎng)營(yíng)銷專業(yè)，而是大概念的商科類專業(yè)。從我國(guó)目前技工學(xué)校專業(yè)設(shè)置的情況來(lái)看：市場(chǎng)營(yíng)銷、商務(wù)文秘、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、電子商務(wù)、房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與管理、飯店經(jīng)營(yíng)與管理、連鎖經(jīng)營(yíng)與管理、對(duì)外貿(mào)易等等，都可以以模擬公司教學(xué)法來(lái)實(shí)施其教學(xué)過(guò)程。商務(wù)模擬公司的適教人群并不僅僅是在校生，也不僅僅是中等專業(yè)學(xué)校的學(xué)生。它的適教人群除以上兩項(xiàng)外，還包括高等職業(yè)學(xué)校（職業(yè)技術(shù)學(xué)院）的學(xué)生，失業(yè)人員，下崗或轉(zhuǎn)崗人員等等。

四、教學(xué)方案的實(shí)施條件

1.受訓(xùn)者：學(xué)生，失業(yè)人員，下崗或轉(zhuǎn)崗人員等等。

2.實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)教師：實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)教師必須掌握行為導(dǎo)向和職業(yè)性的實(shí)訓(xùn)原則，具有相關(guān)的專業(yè)能力和教育教學(xué)能力，具備相應(yīng)的商務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

3.實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)小組：實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)小組是模擬公司方案的組織實(shí)施者教育教學(xué)論文，可由下列人員組成：模擬公司領(lǐng)導(dǎo)，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)教師，側(cè)重知識(shí)教學(xué)的教師，作為顧問(wèn)或參謀的來(lái)自社會(huì)各界的教育工作者，其主要職責(zé)是傳授具體的職業(yè)成功經(jīng)驗(yàn)。

4.培訓(xùn)內(nèi)容：按照國(guó)家頒布的職業(yè)培訓(xùn)條例來(lái)確定，并根據(jù)受訓(xùn)者個(gè)人興趣、經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)、崗位目標(biāo)和模擬公司所屬行業(yè)要求的職業(yè)資格等級(jí)制定具體的實(shí)訓(xùn)教學(xué)計(jì)劃，實(shí)訓(xùn)期限宜長(zhǎng)則長(zhǎng)，宜短則短。

5.掛鉤公司：掛鉤公司是現(xiàn)實(shí)的商務(wù)公司，是模擬公司教學(xué)培訓(xùn)的組織形式和業(yè)務(wù)活動(dòng)的仿真對(duì)象。這是模擬公司仿真實(shí)訓(xùn)遵循當(dāng)?shù)鼗瓌t和取得良好效果的組織保證。掛鉤公司為模擬公司提供業(yè)務(wù)咨詢、產(chǎn)品樣本、人力援助、資金援助等支持，模擬公司尋找機(jī)會(huì)為掛鉤公司進(jìn)行廣告促銷，培訓(xùn)具有相關(guān)產(chǎn)品知識(shí)、專業(yè)知識(shí)、商務(wù)辦公技能的后備雇員。

6.模擬公司網(wǎng)絡(luò)：模擬公司之間互為模擬市場(chǎng)的合作伙伴和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，可以直接進(jìn)行聯(lián)絡(luò)協(xié)商與虛擬談判交易，眾多模擬公司之間形成的模擬市場(chǎng)關(guān)系即構(gòu)成模擬公司網(wǎng)絡(luò)論文參考文獻(xiàn)格式。

7.網(wǎng)絡(luò)協(xié)調(diào)中心：其職能是觀察模擬市場(chǎng)的商情變化，處理事關(guān)整個(gè)市場(chǎng)運(yùn)行秩序的關(guān)鍵問(wèn)題，為模擬公司的成立和運(yùn)行提供真實(shí)的管理能力。如，信息咨詢、郵政通訊、票據(jù)交換和主辦模擬公司國(guó)際博覽會(huì)等。

五、教學(xué)方法運(yùn)作實(shí)例

近年來(lái)，我國(guó)的一些職業(yè)學(xué)校在經(jīng)濟(jì)類專業(yè)實(shí)踐教學(xué)方面進(jìn)行了積極的探索和改革，相繼建立了財(cái)會(huì)模擬實(shí)驗(yàn)室、商務(wù)模擬辦公室等。

“商務(wù)模擬公司”運(yùn)作之一：模擬市場(chǎng)。模擬市場(chǎng)是商務(wù)模擬中心為各模擬公司提供的一個(gè)虛擬買賣商品的場(chǎng)所。同時(shí)，模擬市場(chǎng)也可以為各個(gè)模擬公司提供服務(wù)。

1.模擬市場(chǎng)銷售部：各模擬公司可以把模擬市場(chǎng)銷售部作為供貨商，向它寄發(fā)訂單并通過(guò)模擬銀行劃撥貨款，以此組織貨源。

2.模擬市場(chǎng)采購(gòu)部：當(dāng)模擬公司現(xiàn)存貨物沒(méi)有找到合適的客戶進(jìn)行銷售時(shí)，可以把模擬市場(chǎng)虛擬為客戶。

3.模擬市場(chǎng)服務(wù)部：模擬市場(chǎng)為模擬公司提供收取常規(guī)費(fèi)用如租金、保險(xiǎn)和電話費(fèi)等的服務(wù)，并提供發(fā)票。模擬公司還可向模擬市場(chǎng)寄送票據(jù)購(gòu)買申請(qǐng)書(shū)定購(gòu)各類業(yè)務(wù)用票據(jù)。票據(jù)的格式由模擬市場(chǎng)統(tǒng)一制定。

4.模擬公司交易會(huì)：模擬市場(chǎng)負(fù)責(zé)每年舉行全國(guó)模擬公司交易會(huì)。該交易會(huì)的目的是為了模擬公司運(yùn)作更趨向于現(xiàn)實(shí)化。與模擬公司平時(shí)的工作不同的是，模擬公司的職員此時(shí)有機(jī)會(huì)真正地進(jìn)行實(shí)物的操作。他們?cè)诮灰讜?huì)上布置展位，展示自己的產(chǎn)品，向客戶解釋產(chǎn)品的特征、價(jià)格等教育教學(xué)論文，直至達(dá)成交易。在交易會(huì)期間，樣品和宣傳資料得以傳發(fā)，并舉行各種展覽會(huì)和促銷活動(dòng)。模擬市場(chǎng)將負(fù)責(zé)各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，并提供具有專門用途的交易會(huì)費(fèi)用票據(jù)。

“商務(wù)模擬公司”運(yùn)作之二：模擬公司物流。模擬公司物流圍繞實(shí)體企業(yè)經(jīng)營(yíng)的物流活動(dòng)，伴隨模擬實(shí)體公司原材料、燃料、人力、資本等的投入→轉(zhuǎn)換→模擬產(chǎn)品的產(chǎn)出而發(fā)生，模擬企業(yè)外供應(yīng)或企業(yè)外輸入物流，模擬企業(yè)內(nèi)生產(chǎn)物流或企業(yè)內(nèi)轉(zhuǎn)換物流，模擬企業(yè)外銷售物流或企業(yè)外服務(wù)物流。通過(guò)模擬公司物流活動(dòng)讓學(xué)生掌握企業(yè)內(nèi)部物流的流程與企業(yè)內(nèi)部物流的成本管理。

“商務(wù)模擬公司”運(yùn)作之四：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)。模擬公司在利用實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行實(shí)地操作的同時(shí)，可同時(shí)利用各崗位學(xué)生參加各模擬公司通過(guò)電腦網(wǎng)絡(luò)形成的模擬市場(chǎng)業(yè)務(wù)。“模擬市場(chǎng)”是商務(wù)模擬中心為各模擬公司提供的一個(gè)虛擬買賣商品的場(chǎng)所，模擬公司各部門相關(guān)實(shí)操單據(jù)、憑證、帳簿。辦公室：?jiǎn)T工招聘表、年度考核表、員工檔案采購(gòu)部：請(qǐng)購(gòu)單、訂貨單、驗(yàn)收單銷售部：銷售清單、提貨單生產(chǎn)車間：領(lǐng)料單、收料單、成品入庫(kù)單、成品出庫(kù)單財(cái)務(wù)部：支票、收據(jù)、發(fā)票、差旅費(fèi)報(bào)銷單、進(jìn)賬單、借支單、工資結(jié)算單等，賬務(wù)同時(shí)采取手工賬（各種原始憑證、收付轉(zhuǎn)憑證、各類明細(xì)賬及總賬、報(bào)表）和電腦賬（用友財(cái)務(wù)軟件）。商務(wù)模擬公司可實(shí)踐的業(yè)務(wù)范圍還可以包括：社會(huì)公益活動(dòng)、對(duì)外貿(mào)易、市場(chǎng)調(diào)研、營(yíng)銷、廣告與管理咨詢、市場(chǎng)推廣、商務(wù)策劃、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、以及投招投標(biāo)業(yè)務(wù)等。實(shí)踐證明，“商務(wù)模擬公司”實(shí)訓(xùn)教學(xué)方式，能夠有效地解決中等職業(yè)技術(shù)學(xué)校商科類專業(yè)實(shí)訓(xùn)場(chǎng)地不足、實(shí)訓(xùn)投資有限等實(shí)踐教學(xué)的難題，助于培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力和增長(zhǎng)相關(guān)職業(yè)能力，充分并有效地利用商務(wù)模擬公司培訓(xùn)將對(duì)我國(guó)的商業(yè)職教事業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生重要的影響。

六、注意事項(xiàng)及局限性

根據(jù)國(guó)

第8篇：郵政保險(xiǎn)論文范文

【論文摘要】財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)巨額的應(yīng)收保費(fèi)給企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成了不利影響。文章試圖從應(yīng)收保費(fèi)發(fā)生的原因入手，分析過(guò)多的應(yīng)收保費(fèi)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的負(fù)面影響，提出解決問(wèn)題的具體措施和對(duì)策，以期能減少應(yīng)收保費(fèi)并將其保持在一個(gè)合理的范圍內(nèi)，這對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的健康發(fā)展以及進(jìn)一步提高其自身的競(jìng)爭(zhēng)力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

近年來(lái)，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)總量不斷增加，其表面上表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差，背面則在于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理中的一系列問(wèn)題。加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理，對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)、提高公司競(jìng)爭(zhēng)力有重要意義。

一、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的現(xiàn)狀

應(yīng)收保費(fèi)是指保險(xiǎn)合同已經(jīng)生效、符合保費(fèi)收入確認(rèn)條件但尚未收到資金的保費(fèi)，待以后收到保戶交納的保費(fèi)時(shí)，沖減應(yīng)收保費(fèi)。投保人將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，應(yīng)收保費(fèi)要對(duì)應(yīng)相應(yīng)保險(xiǎn)單承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。一般企業(yè)在取得收入的成本是已經(jīng)發(fā)生、可準(zhǔn)確計(jì)量的，確認(rèn)收入的同時(shí)可確定盈利；而由于保險(xiǎn)成本的事后確定性，取得保費(fèi)收入的成本是對(duì)未來(lái)的一種估計(jì)，不能準(zhǔn)確預(yù)計(jì)和計(jì)量。這與會(huì)計(jì)上的應(yīng)收賬款所對(duì)應(yīng)的已完成事項(xiàng)有本質(zhì)的差異。在保險(xiǎn)期限沒(méi)有結(jié)束前，應(yīng)收保費(fèi)不能按照簡(jiǎn)單的應(yīng)收款項(xiàng)處理。

從性質(zhì)上看，應(yīng)收保費(fèi)是保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)投保人的一種債權(quán)，表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差。但是部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用應(yīng)收保費(fèi)賬戶進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)處理，以達(dá)到逃避和謀利的目的。另外，由于人身保險(xiǎn)合同生效需要合同成立與繳納保險(xiǎn)費(fèi)兩個(gè)條件，而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的生效不需繳納保險(xiǎn)費(fèi)。只要保險(xiǎn)合同成立，約定了保險(xiǎn)責(zé)任起訖時(shí)間即生效。因此，應(yīng)收保費(fèi)比較嚴(yán)重的主要是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。目前，關(guān)于應(yīng)收保費(fèi)在保費(fèi)收入中的理想比重一般認(rèn)為在3%-5%。人保系統(tǒng)把應(yīng)收保費(fèi)比率定為5%，而保監(jiān)會(huì)下達(dá)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率的底線定為8%。

實(shí)事上，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率過(guò)高且各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司之間不平衡。中國(guó)人保、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)等公司低于認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)8%。但中國(guó)人保是從原來(lái)的中國(guó)人民保險(xiǎn)公司分立而來(lái)的，而一般公司分立時(shí)，會(huì)對(duì)其歷史上的財(cái)務(wù)包袱進(jìn)行處理。平安保險(xiǎn)和太平洋保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)是以集團(tuán)公司為基準(zhǔn)的，因壽險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)比率低于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，比率可能會(huì)被稀釋。比率遠(yuǎn)高于8%的有中華聯(lián)合、香港民安、東京海上火災(zāi)保險(xiǎn)等。華泰、天安等公司的指標(biāo)與8%較為接近?？傮w上看，幾家大的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的指標(biāo)要遠(yuǎn)低于中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的同項(xiàng)指標(biāo)，這反映出較為規(guī)范的內(nèi)控管理。

從縱向看，多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司各個(gè)年份的比率有較大的波動(dòng)性。以平安保險(xiǎn)為例，從1990年到1995年，應(yīng)收保費(fèi)比率較高，接近或高于9%，1994年甚至達(dá)到15.4%；而從1996年到2000年應(yīng)收保費(fèi)比率迅速下降到3%以下，2002年甚至只有0.90%；而在2003年該比率又有反彈趨勢(shì)，達(dá)到6.21%。比率的不穩(wěn)定性可能與經(jīng)濟(jì)環(huán)境及控制管理水平等因素有關(guān)。

應(yīng)收保費(fèi)的險(xiǎn)種分布較集中，主要在機(jī)車險(xiǎn)、企財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)等傳統(tǒng)險(xiǎn)種上。由于國(guó)家規(guī)定交強(qiáng)險(xiǎn)須先交保費(fèi)再出單，一般不會(huì)出現(xiàn)應(yīng)收保費(fèi)，而車險(xiǎn)中的商業(yè)險(xiǎn)應(yīng)收保費(fèi)的比例就較高。另外，應(yīng)收保費(fèi)還呈現(xiàn)出季節(jié)性分布特點(diǎn)，往往年中比率高于年末，這與應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的時(shí)段及年終的大力清繳有關(guān)。

二、應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生

我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)近年均保持兩位數(shù)以上的增長(zhǎng)率，2007年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入更是達(dá)到了1997.73億元人民幣，逼近2000億元大關(guān)。保險(xiǎn)收入的增加帶動(dòng)了應(yīng)收保費(fèi)的增加。就應(yīng)收保費(fèi)的會(huì)計(jì)意義，可按產(chǎn)生的原因?qū)⑵浞譃檎５膽?yīng)收保費(fèi)和不正常的應(yīng)收保費(fèi)。

1、正常的應(yīng)收保費(fèi)

（1）信用政策形成的應(yīng)收保費(fèi)。由于展業(yè)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司針對(duì)一些大客戶簽發(fā)的機(jī)車險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)的大額保單或招投標(biāo)業(yè)務(wù)，會(huì)在保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)交納期限上給予優(yōu)惠，從而形成部分應(yīng)收保費(fèi)。

（2）正常的流轉(zhuǎn)過(guò)程中形成的應(yīng)收保費(fèi)。保費(fèi)在正常的流轉(zhuǎn)過(guò)程中，由于出單與結(jié)算之間的時(shí)間差以及保單在流轉(zhuǎn)過(guò)程中的正常失誤如網(wǎng)點(diǎn)保費(fèi)結(jié)算滯后，也會(huì)形成應(yīng)收保費(fèi)。有些保險(xiǎn)業(yè)務(wù)如個(gè)人住房按揭險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)、航運(yùn)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)是通過(guò)銀行、郵政及交通運(yùn)輸部門等中介網(wǎng)點(diǎn)代辦代收的，而財(cái)險(xiǎn)公司與中介的結(jié)算慣例通常是月結(jié)或季結(jié)。保險(xiǎn)中介的介入增加了保費(fèi)從投保人到保險(xiǎn)人的環(huán)節(jié)，減緩了資金流通速度，導(dǎo)致保費(fèi)結(jié)算期限較長(zhǎng)從而產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。另外，一些不能在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)直接出單的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如某些業(yè)務(wù)、定額保險(xiǎn)，要進(jìn)行手工補(bǔ)錄，由于補(bǔ)錄時(shí)間緊、工作量大等原因補(bǔ)錄數(shù)據(jù)不到位，未能及時(shí)進(jìn)行收付保費(fèi)的結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)，也會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。

（3）系統(tǒng)處理方式和操作失誤產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了無(wú)縫對(duì)接，業(yè)務(wù)系統(tǒng)中每錄入一張保單，財(cái)務(wù)系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)確認(rèn)保費(fèi)收入。在實(shí)際操作過(guò)程中，錄單操作失誤（錄入的信息不能隨便刪除）及復(fù)核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致同一張保單重復(fù)錄入，財(cái)務(wù)系統(tǒng)相應(yīng)進(jìn)行多次確認(rèn)，從而虛增一部分應(yīng)收保費(fèi)。

2、非正常的應(yīng)收保費(fèi)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)中相當(dāng)部分是不正常的，根據(jù)其產(chǎn)生的原因可以分為以下幾類。

（1）惡意拖欠行為產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。部分投保人以各種借口比如經(jīng)營(yíng)狀況不佳、資金周轉(zhuǎn)困難惡意拖欠保費(fèi)。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費(fèi)的目的，進(jìn)行隱瞞欺騙，不按時(shí)向保險(xiǎn)公司劃轉(zhuǎn)保費(fèi)。因拖欠而形成的應(yīng)收保費(fèi)，壞賬率往往較高。而在清收過(guò)程中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司又畏懼訴訟成本，一般不通過(guò)法律途徑加以解決，進(jìn)一步縱容了投保人和人的拖欠行為。

（2）保險(xiǎn)公司的違規(guī)造假行為形成應(yīng)收保費(fèi)。由于各保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品費(fèi)率和支付給人手續(xù)費(fèi)的最高限額均由保監(jiān)會(huì)審批，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了擴(kuò)大銷售額，承諾給予保費(fèi)回扣或變相降低費(fèi)率，即“暗返”。利用虛掛應(yīng)收保費(fèi)的方式支付給人法律規(guī)定以外的高額手續(xù)費(fèi)，這部分多支付的手續(xù)費(fèi)以應(yīng)收保費(fèi)的形式存在，實(shí)際上卻不能收回，徹底成為了壞賬。另一方面，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)索要高額手續(xù)費(fèi)，為躲避監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，在會(huì)計(jì)上以掛應(yīng)收保費(fèi)的形式對(duì)支付的費(fèi)用進(jìn)行處理，但實(shí)際上已無(wú)法收回；還有一些保險(xiǎn)公司通過(guò)出具批單反向沖減保費(fèi)收入，達(dá)到“暗返”的目的?；鶎颖ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)為完成上級(jí)規(guī)定的指標(biāo)任務(wù)，達(dá)到多提費(fèi)用的目的，通過(guò)“應(yīng)收保費(fèi)”賬戶進(jìn)行造假。以上情況產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)通常被稱為“虛應(yīng)收”。這也是監(jiān)管部門對(duì)應(yīng)收保費(fèi)監(jiān)管的重點(diǎn)部分。

（3）營(yíng)銷人員變動(dòng)導(dǎo)致的應(yīng)收保費(fèi)。保險(xiǎn)營(yíng)銷人員的流動(dòng)非常頻繁，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對(duì)業(yè)務(wù)員缺乏有效的管理。一旦營(yíng)銷人員變動(dòng)，就有可能留下一部分保單因客戶資料遺失而無(wú)法收款。

三、不良應(yīng)收保費(fèi)的影響

應(yīng)收保費(fèi)的數(shù)量太多，甚至發(fā)生很多不正常的應(yīng)收保費(fèi)時(shí)，會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響。

1、降低會(huì)計(jì)信息真實(shí)性

一方面，應(yīng)收保費(fèi)長(zhǎng)期掛賬，虛增了保費(fèi)收入；另一方面，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于應(yīng)付未付的批減保費(fèi)會(huì)存在一部分負(fù)數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)。這實(shí)際上是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的一項(xiàng)債務(wù)，而正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)是一項(xiàng)債權(quán)，兩者對(duì)應(yīng)的債權(quán)人和債務(wù)人通常不是同一人，不能直接抵減。如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司直接沖減正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)，會(huì)降低應(yīng)收保費(fèi)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

2、加大了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第一，它直接造成了現(xiàn)金流的減少。應(yīng)收保費(fèi)占用了保險(xiǎn)公司正常的現(xiàn)金流，公司可能因現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)支付危機(jī)。另外應(yīng)收保費(fèi)缺乏流動(dòng)性和收益性，直接影響了保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)質(zhì)量。第二，加大了企業(yè)償付風(fēng)險(xiǎn)，不利于正常的賠付。對(duì)于已生效但尚未收到保費(fèi)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單，一旦出險(xiǎn)，保險(xiǎn)人就需承擔(dān)響應(yīng)的賠付責(zé)任，而應(yīng)收保費(fèi)造成的大量未收回的資金則給正常賠付增加了壓力。第三，保監(jiān)會(huì)的《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力有著嚴(yán)格的規(guī)定，大量的應(yīng)收保費(fèi)直接影響公司的償付能力。再次，應(yīng)收保費(fèi)作為收入雖未收到款項(xiàng)，但保險(xiǎn)公司須據(jù)此預(yù)繳營(yíng)業(yè)稅和所得稅，增加了經(jīng)費(fèi)負(fù)擔(dān)。第四，無(wú)論是否收到款項(xiàng)均要進(jìn)行分保（再保險(xiǎn)），又增加了保險(xiǎn)公司的分保成本。第五，應(yīng)收保費(fèi)易誘發(fā)經(jīng)濟(jì)犯罪。應(yīng)收保費(fèi)的長(zhǎng)期大量存在，有可能給不法分子貪污挪用、弄虛作假提供了可乘之機(jī)，如已經(jīng)收到資金而不入賬，或未繳費(fèi)出險(xiǎn)時(shí)，用賠款沖抵應(yīng)收保費(fèi)。

四、針對(duì)不良應(yīng)收保費(fèi)所采取的對(duì)策

由于過(guò)多的應(yīng)收保費(fèi)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響，為了防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理。

1、加大保險(xiǎn)宣傳力度和提高誠(chéng)信的投入

部分客戶片面認(rèn)為投了保就有保障，繳費(fèi)的時(shí)間不是決定因素。對(duì)此保險(xiǎn)公司要加大宣傳，鼓勵(lì)主動(dòng)繳費(fèi)，消除產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)的客戶因素。另外，樹(shù)立全員防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控的發(fā)展。

2、根據(jù)投保業(yè)務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行有選擇的承保

在擴(kuò)大市場(chǎng)份額和業(yè)務(wù)規(guī)模的同時(shí)還要考慮成本效益原則。首先，保險(xiǎn)公司要在收入和費(fèi)用、規(guī)模與效益之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)。其次培養(yǎng)業(yè)務(wù)員對(duì)企業(yè)的責(zé)任感。按照保戶信譽(yù)程度、償債能力、當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況和實(shí)際支付保費(fèi)的能力制定信用政策，降低應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的可能性，從而確保保費(fèi)的實(shí)收率。

3、充分利用特別約定

利用特別約定可以有效提高應(yīng)收保費(fèi)的實(shí)收率。比如，在特別約定中增加保單生效或失效的條件，以減少在不能按規(guī)定時(shí)間收取保費(fèi)時(shí)的保險(xiǎn)責(zé)任；在特別約定中增加繳費(fèi)時(shí)間，以及未繳費(fèi)合同失效條款，以減少保險(xiǎn)責(zé)任，促進(jìn)保費(fèi)的及時(shí)回收。

4、建立科學(xué)的回收管理機(jī)制

應(yīng)收保費(fèi)發(fā)生后，保險(xiǎn)公司應(yīng)采取各種措施，盡量爭(zhēng)取按期收回保費(fèi)。有效的措施包括對(duì)回收情況的監(jiān)督、提取壞賬準(zhǔn)備和制定適當(dāng)?shù)氖召~政策。在制定收賬政策時(shí)，要以應(yīng)收保費(fèi)總成本最小化為原則，在收賬費(fèi)用和所減少壞賬損失之間做出權(quán)衡。

5、完善公司內(nèi)部控制體系

通過(guò)開(kāi)展應(yīng)收保費(fèi)的審計(jì)調(diào)查工作，摸清應(yīng)收保費(fèi)的底線，了解其管理現(xiàn)狀。保險(xiǎn)公司各部門之間要積極配合，以公司利益為重，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，有力推動(dòng)應(yīng)收保費(fèi)的管理工作。

通過(guò)上述措施的結(jié)合使用，可以有效降低不良保費(fèi)的比重，將其保持在合理的范圍內(nèi)，這對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的健康發(fā)展以及進(jìn)一步提高其自身的競(jìng)爭(zhēng)力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

【參考文獻(xiàn)】

[1]姜星明：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)有關(guān)問(wèn)題的探討[J].金融會(huì)計(jì)，2004（11）.

[2]丁少群、梁新潮：我國(guó)保費(fèi)收入核算存在的問(wèn)題與改革建議[J].會(huì)計(jì)研究，2005（10）.

[3]鄔潤(rùn)龍：應(yīng)收保費(fèi)認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)初探[J].上海保險(xiǎn)，2005（4）.

第9篇：郵政保險(xiǎn)論文范文

    論文摘要:商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以彌補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保障供給上的不足，有利于建立一個(gè)多層次、全方位的社會(huì)保障體系。本文分析了全省商業(yè)蕎老保險(xiǎn)發(fā)展中存在的制約因素，提出加快發(fā)展全省商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的政策建議。

    目前我國(guó)初步形成了由社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(企業(yè)年金)和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)成的“三支柱”養(yǎng)老保障體系。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是養(yǎng)老保障體系第二、第三支柱的主導(dǎo)者，滿足人們更高水平、更高層次的養(yǎng)老保障需求，并為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供技術(shù)支持和服務(wù)。甘肅省作為西部欠發(fā)達(dá)省份，經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展水平較低，而社會(huì)養(yǎng)老保障負(fù)擔(dān)逐年加大。積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)既能填補(bǔ)現(xiàn)有社會(huì)養(yǎng)老保障的空白，拓寬社會(huì)養(yǎng)老保障范圍和領(lǐng)域，也能彌補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)供給的不足，有利于建立多層次、全方位的社會(huì)養(yǎng)老保障體系。

    一、全省商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的制約因素

    (一)缺乏稅收優(yōu)惠政策的支持。稅收優(yōu)惠政策直接影響著人們參與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性。我國(guó)稅法規(guī)定，居民個(gè)人購(gòu)買的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)無(wú)需繳納個(gè)人所得稅，但在商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)環(huán)節(jié)卻沒(méi)有相應(yīng)的稅惠政策。目前，我省企業(yè)年金只是企業(yè)年金繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)可以免稅，個(gè)人繳費(fèi)必須在稅后繳納，完全以養(yǎng)老保險(xiǎn)為特征的商業(yè)保險(xiǎn)沒(méi)有稅收政策支持。

    (二)城鎮(zhèn)居民可支配收人較低。近年來(lái)、甘肅經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了顯著的進(jìn)步，但由于基礎(chǔ)薄弱，發(fā)展相對(duì)滯后，在全國(guó)仍然處于落后地位。2008年甘肅省城鎮(zhèn)居民可支配收人達(dá)到10 969.41元，比2007年增長(zhǎng)9.560i0，但與全國(guó)平均水平相比，我省城鎮(zhèn)居民可支配收人在全國(guó)的位次后移，差距在逐年擴(kuò)大，省內(nèi)地區(qū)間發(fā)展不平衡的問(wèn)題仍然突出:商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)需要投保人具有持續(xù)、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收人，可支配收人的較低水平直接限制了人們對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保能力和有效需求。

    (三)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)薄弱。我國(guó)長(zhǎng)期形成的政府和企業(yè)包攬一切的觀念至今仍未根除，人們?nèi)狈︼L(fēng)險(xiǎn)與自我保障意識(shí)。另外，商業(yè)保險(xiǎn)起步晚，多數(shù)壽險(xiǎn)保單尚未兌現(xiàn)，人們對(duì)保險(xiǎn)公司的信譽(yù)心存疑慮，習(xí)慣把儲(chǔ)蓄作為養(yǎng)老的首選方式。從我省情況來(lái)看，人們商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)普遍薄弱，還不擅長(zhǎng)運(yùn)用保險(xiǎn)機(jī)制去防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)和個(gè)人參保意愿不強(qiáng)，這在一定程度上影響了潛在保險(xiǎn)需求向現(xiàn)實(shí)保險(xiǎn)需求的轉(zhuǎn)化。

    (四)保險(xiǎn)產(chǎn)品不能適應(yīng)市場(chǎng)需求。目前中國(guó)人壽、太保壽險(xiǎn)、平安人壽、新華人壽、泰康人壽、太平人壽、平安養(yǎng)老、人保壽險(xiǎn)、幸福人壽9家壽險(xiǎn)公司已在我省設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，各家公司均已開(kāi)辦了養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但是養(yǎng)老險(xiǎn)種雷同，個(gè)別險(xiǎn)種“克隆”現(xiàn)象嚴(yán)重。一方面是某些保險(xiǎn)產(chǎn)品的過(guò)度開(kāi)發(fā)和供給，另一方面又有大量養(yǎng)老保險(xiǎn)需求得不到滿足，保險(xiǎn)產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)問(wèn)題突出，嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)需求的實(shí)現(xiàn)。

    (五)保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量較低。目前我省保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量較低。主要表現(xiàn)在:首先，缺乏服務(wù)意識(shí)，更多是從自身利益出發(fā)，沒(méi)有意識(shí)到服務(wù)對(duì)于保險(xiǎn)這一無(wú)形商品的重要性，保險(xiǎn)服務(wù)的手段和方式有待進(jìn)一步提高和完善，消費(fèi)者難以從保險(xiǎn)公司享受到高效、專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理及其延伸服務(wù)。其次，保險(xiǎn)公司管理不規(guī)范，公司內(nèi)控機(jī)制還不完善，沒(méi)有將維護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的利益作為公司管理的重要內(nèi)容。此外，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)繁雜，消費(fèi)者獲取相應(yīng)的信息以及保險(xiǎn)索賠較為困難等都是保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量低的表現(xiàn)。

    (六)保險(xiǎn)銷售過(guò)程中問(wèn)題較多。長(zhǎng)期以來(lái)，我省保險(xiǎn)消費(fèi)者的保險(xiǎn)知識(shí)相對(duì)缺乏，選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品主要依賴于銷售人員的推介。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品專業(yè)性較強(qiáng)，客觀上要求銷售人員在承攬業(yè)務(wù)時(shí)必須擔(dān)負(fù)起客觀、全面、準(zhǔn)確介紹保險(xiǎn)產(chǎn)品的劍玉，使客戶能基于自身的保險(xiǎn)需求作出正確、自愿的抉擇。但是部分銷售人員由于受自身專業(yè)知識(shí)限制或出于個(gè)人利益考慮，在保險(xiǎn)銷售過(guò)程中過(guò)分注重保險(xiǎn)功能和好處的宣傳，甚至產(chǎn)生銷售誤導(dǎo)行為，這在很大程度上制約著人們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)處理方式上對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的選擇。

    二、加快全省商業(yè)養(yǎng)老保除發(fā)展的幾點(diǎn)建議

    (一)結(jié)合甘肅實(shí)際，推動(dòng)全省養(yǎng)老保險(xiǎn)稅優(yōu)政策的出臺(tái)。養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品是稅收敏感型的制度安排，合理的稅收制度能夠促進(jìn)潛在養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)購(gòu)買力。2008年12月，《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于當(dāng)前金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》明確提出，要“積極發(fā)展個(gè)人、團(tuán)體養(yǎng)老等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)和支持有條件企業(yè)通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)建立多層次養(yǎng)老保障計(jì)劃，研究對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)投保人給予延遲納稅等稅收優(yōu)惠”。建議相關(guān)部門加快研究，結(jié)合甘肅實(shí)際.盡早推出落實(shí)該文件的配套政策和措施，為我省商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境，以逐步滿足人民群眾更高層次的養(yǎng)老保障需求。

   (二)采取有效措施，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的市場(chǎng)需求。一是加大商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳，培育理性的消費(fèi)觀念。保險(xiǎn)公司應(yīng)加大對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳力度，并側(cè)重宣傳內(nèi)容和方式。首先要通過(guò)大型的社會(huì)宣傳活動(dòng)，采取新穎的形式、豐富的內(nèi)容，廣泛宣傳養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用，引導(dǎo)社會(huì)民眾及早作出養(yǎng)老規(guī)劃。其次，利用廣播、電視、報(bào)紙等各種新聞媒介，進(jìn)行廣泛的社會(huì)宣傳，普及商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)知識(shí)，培育理性的保險(xiǎn)消費(fèi)觀念。第三，深人農(nóng)村、企業(yè)單位、居民院樓等，面向廣大群眾宣傳商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義與功用等。二是激發(fā)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)，推動(dòng)潛在的養(yǎng)老需求向現(xiàn)實(shí)需求轉(zhuǎn)化。養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)的薄弱影響了潛在保險(xiǎn)需求向現(xiàn)實(shí)保險(xiǎn)需求的轉(zhuǎn)化，激發(fā)人們積極的養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。一方面要引導(dǎo)人們轉(zhuǎn)變觀念，提高對(duì)保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變過(guò)去一切依賴政府、單位和家庭的傳統(tǒng)思想，努力實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。另一方面，充分認(rèn)識(shí)商業(yè)保險(xiǎn)的保障和社會(huì)互助功能，增強(qiáng)自保意識(shí)和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，享受養(yǎng)老保障的利益，提高保障水平。