計劃財務管理加強實現(xiàn)銀行經(jīng)營目標

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摘要：最近幾年互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展進程不斷加快，對于銀行財務管理也產(chǎn)生了很大的影響，在此情形下，各個銀行就要對計劃財務管理進行不斷改進，促使其發(fā)揮出更大的效用，從而可以更快的達成銀行經(jīng)營目標。

關鍵詞：計劃財務管理；銀行經(jīng)營目標；策略

近幾年來，我國的經(jīng)濟發(fā)展速度變得比較平緩，這種緩慢提升的發(fā)展狀態(tài)將會成為很長一段時間內(nèi)我國經(jīng)濟的發(fā)展態(tài)勢，再加上互聯(lián)網(wǎng)在金融行業(yè)的普及，銀行企業(yè)要想在此情形下更好的實現(xiàn)經(jīng)營目標就要對財務管理模式進行更新，對管理效率進行提升，對財務管理中存在的各種問題制定應對措施，從而可以對銀行發(fā)展需求進行有效滿足。

一、加強計劃財務管理的必要性

（一）有助于對資金利用率進行提升

隨著互聯(lián)網(wǎng)普及程度的提升，銀行可以以非常低廉的價格獲得大量業(yè)務信息，但是銀行的經(jīng)營成本卻在不斷提升，之所以出現(xiàn)這種情況其根本原因就在于銀行需要在研發(fā)互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品上投入大量資金，只有這樣才能跟上時展步伐，才能不被互聯(lián)網(wǎng)時代所淘汰。在此情形下，銀行就要做好計劃財務管理工作，以便可以將更充分的利用資金，避免出現(xiàn)支出超過收入的情況。

（二）有助于更好的應對互聯(lián)網(wǎng)金融

帶來的挑戰(zhàn)在傳統(tǒng)的經(jīng)營模式中，銀行都會通過實體營業(yè)網(wǎng)點來實現(xiàn)經(jīng)營管理，但是受到互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，很多金融業(yè)務都可以通過互聯(lián)網(wǎng)平臺辦理，實體營業(yè)網(wǎng)點的作用不斷下降，可以說，互聯(lián)網(wǎng)金融給財務管理帶來了極大的影響，為此，銀行就要更加重視計劃財務管理，以此來對互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的挑戰(zhàn)進行更好應付，為銀行實現(xiàn)經(jīng)營目標提供保障。

（三）有助于提高銀行經(jīng)營安全

在傳統(tǒng)的銀行管理中通過操作銀行內(nèi)部系統(tǒng)就可以完成財務管理工作，當發(fā)生財務風險時，借助銀行內(nèi)部系統(tǒng)就可以對風險進行查找和明確，還可以將經(jīng)濟損失控制在一定范圍內(nèi)，但是互聯(lián)網(wǎng)時代的金融業(yè)務很多都是通過網(wǎng)絡完成的，而網(wǎng)絡交易存在很多安全風險，為此，銀行就要做好計劃財務管理工作，以此來對財務管理安全性進行提升，并為銀行平穩(wěn)經(jīng)營提供保障。

二、銀行財務管理存在的風險

（一）經(jīng)營者的財務管理意識不夠深刻

銀行經(jīng)營人員是否具備財務管理意識對財務管理有著重要影響，但是有些銀行經(jīng)營者卻沒有認識到財務管理的重要性，因此對財務管理不太重視，具體表現(xiàn)在以下兩方面：首先，有些經(jīng)營者沒有掌握充足的財務管理知識，而且沒有全面的認識財務管理，他們覺得財務管理就是記賬、算賬，對于財務管理在經(jīng)營中的作用也沒有關注，這就導致財務管理缺乏有序性、準確性和高效性，對銀行實現(xiàn)經(jīng)營目標沒有起到太大作用，對銀行實現(xiàn)長遠發(fā)展也沒有起到促進作用。其次，在長期計劃經(jīng)濟體制的影響下，有些銀行還沒有完全適應現(xiàn)在的市場經(jīng)濟體制，沒有形成市場主體觀念，銀行的財務部門也沒有形成科學合理的管理意識，所以就會跟不上現(xiàn)在的市場發(fā)展，最終導致財務部門不能準確的分辨市場信息，而且不能針對這些市場信息制定相應的應對措施，致使財務管理流于形式。

（二）組織架構不合理，沒有深刻認識財務管理目標

我國的銀行企業(yè)一般都會按照行政區(qū)域來建設分行機構，并在各個分行機構中設置財務機構，各個分行機構和總行是通過垂直的方式進行領導的，組織結構也是采用的雙線負責制，但是這種組織結構存在很多的中間管理層，從而降低了工作效率，工作成效也比較差。位于分行機構的財務部門一般都會受支行領導管轄，因為支行的權利過大，所以對完成銀行經(jīng)營目標帶來了阻礙。此外，因為沒有深刻的認識財務管理目標，因此很多支行的管理人員都對業(yè)務拓展十分關注，對財務管理比較忽視，從而導致財務風險的發(fā)生概率大大增加，而且財務管理效果不理想，這對于銀行未來發(fā)展是沒有好處的。

（三）財務管理方法比較落后

對我國銀行財務管理情況進行調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，有些銀行還在采用傳統(tǒng)的管理方法，這種管理方法的主要目的就是為了減少成本支出，但是隨著市場經(jīng)濟環(huán)境的不斷發(fā)展，這種管理方法已經(jīng)跟不上時代潮流，在執(zhí)行過程中也出現(xiàn)了很多問題。為了在市場競爭中獲取更大的份額，各個金融機構都推出了很多新型的金融和理財產(chǎn)品，在此情形下，銀行的貸款空間不斷縮小，各銀行要想實現(xiàn)進一步發(fā)展，就要對財務管理方法進行更新，否則就會給銀行的長遠發(fā)展帶來阻礙。如果有些銀行堅持采用傳統(tǒng)的管理方法，那么慢慢的就會被市場所淘汰，只要對更先進的財務管理方法進行吸取和借鑒才能實現(xiàn)銀行經(jīng)營目標。

（四）風險意識不高，內(nèi)控體系缺乏完善性

貸款利息收入在銀行收入中占據(jù)很大比例，這其中又以企業(yè)貸款利息收入為主，但是貸款業(yè)務也存在很大的風險，即使貸款業(yè)務在貸款前需要對貸款方情況進行調(diào)查，在貸款中還要對貸款方進行審核，在貸款后還要對其應用貸款的情況進行檢查，但是還是存在很大的風險，特別是一些中小型企業(yè)的貸款最容易出現(xiàn)問題。中小型企業(yè)的資金實力比較差，也不能對風險進行有效應對，再加上這些企業(yè)和銀行的財務信息存在差別，因此不能對這些企業(yè)的償還能力進行準確估算，如果企業(yè)不能在合同期限內(nèi)將資金和利息如數(shù)歸還，銀行就只能通過法律手段收回這筆不良貸款。另外，有些銀行制定的內(nèi)控體系中沒有關于會計核算、監(jiān)督信貸業(yè)務等方面的內(nèi)容，這就導致銀行內(nèi)部不時會出現(xiàn)工作人員違規(guī)操作問題，資金風險進一步加劇。

（五）財務目標和其他部門的經(jīng)營目標不相符

銀行的財務計劃歸上級財務部門負責，業(yè)務計劃歸業(yè)務部門管控，由于沒有梳理財務目標，也沒有協(xié)調(diào)各部門的經(jīng)營目標，因此不能在各部門的具體業(yè)務項目中融入效益觀念，這就導致沒有成本理念來對資金籌措過程進行指導，從而致使財務和業(yè)務項目都沒有財務決策作為參考，而且沒有對收益最大化進行探究，也沒有對收益時間和風險之間的關系進行探索，最終致使業(yè)務部門的業(yè)務經(jīng)營操作出現(xiàn)各種問題。

三、加強銀行計劃財務管理的措施

（一）對高層思想進行統(tǒng)一

各個銀行要想更好的實現(xiàn)業(yè)財融合，就要對管理財務人員的思想和管理業(yè)務人員的思想進行統(tǒng)一，管理業(yè)務的人員需要對財務管理觀念進行了解，管理財務的人員需要對業(yè)務知識進行了解，這樣就可以確保財務和業(yè)務工作的有效開展。業(yè)務部門如果對財務方面的問題感到疑惑可以尋求財務人員的解答，財務人員應對業(yè)務人員的提問進行積極解答。另外，兩個部門的領導也要對思想進行統(tǒng)一，這樣部門中的員工才能順利的開展管理工作。

（二）對組織框架進行完善，對目標進行明確

現(xiàn)在我國銀行實行的雙線負責組織結構是對西方國家體制進行借鑒并改進后的結果，但是這種組織結構存在很多問題，為此各個銀行需要在充分考慮工作需要的基礎上，對組織結構進行優(yōu)化，將管理層級和人員縮減到最合理的程度，同時還要參照實際工作成效，取消按照行政區(qū)域設置支行的方式，以免造成不必要的人員和資金浪費。另外，還要取消支行領導直接管理財務工作的權利，只保留其提出意見的權利，將支行財務管理權利歸于上級財務部門，這樣可以在一定程度上確保財務部門的獨立性，以免支行領導阻礙到財務管理的正常進行。

（三）引進先進的成本管理方法

以前的財務成本管理只是為了降低成本支出，這種管理方法雖然能夠在短時間內(nèi)讓銀行獲取更高的經(jīng)濟收益，但是對于銀行長遠發(fā)展卻是有害的。為此，就要引進更先進的管理方法，如，全面成本管理方法，這種管理方法比較重視事前預防，提倡在事前做好預防不必要成本產(chǎn)生的措施，同時還要做好事后調(diào)整工作。例如，可以從提升現(xiàn)代資產(chǎn)收益入手，對信貸市場進行開拓，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進行提升，嚴格審核貸款發(fā)放全過程，對于負債可以采取積極開展營銷，并對存款成本和長期定期存款所占比例進行降低的措施，另外，還要對中間業(yè)務進行開拓，從而可以從多方面獲得經(jīng)營收益，對于中間業(yè)務和其他各方面的關系還需要進行深入挖掘，從而促使中間業(yè)務獲得更高的收益，該業(yè)務的價值也會變得更高。

（四）對風險意識進行增強，對內(nèi)控體系進行完善

銀行和其他金融機構的區(qū)別之一就是風險系數(shù)比較高，因此，銀行工作人員都需要具備風險意識，同時還要對內(nèi)部控制監(jiān)督體系進行完善。具體的操作可以從以下幾方面進行：一是將貸款工作責任落實到相關工作人員身上，并利用崗位制約制度來對工作人員的職責和權利進行明確，將貸款流程分配給多個工作人員，通過對工作人員的風險意識進行增強來降低貸款風險的發(fā)生頻率。二是建立一個科學合理的內(nèi)控監(jiān)督體系，并根據(jù)實際情況對其進行完善，還要建立專門對內(nèi)控監(jiān)督體系進行執(zhí)行的審計部門，該部門不受其他部門管理，一旦發(fā)現(xiàn)問題可以直接上報給上級管理層。

（五）對計劃財務部門職能進行增強

以前都是財務和計劃部門共同完成會計結算，對于融資業(yè)務的管控也是歸屬于這兩個部門，但是為了確保財務收支能夠滿足資金運行，就要成立專門的機構來完成這兩項業(yè)務，并成立由財務和資金計劃部門組成的計劃財務部門，從而可以更好的聯(lián)系效益管理和資金運行，還可以更合理的調(diào)控能夠?qū)ω攧帐罩г斐捎绊懙母鱾€要素，為實現(xiàn)銀行經(jīng)營目標奠定良好基礎。計劃財務部門的主要任務就是對各部門預算進行統(tǒng)計，推動各部門朝著財務目標前進，并在符合效益原則的基礎上調(diào)控各方面因素，如，資金、籌資成本等，還要監(jiān)管各部門的經(jīng)營情況，分析財務資金使用狀況，為銀行領導決策提供參考，做好日常財務管理工作等等。

四、結語

總而言之，計劃財務管理是銀行發(fā)展中不可忽視的重要環(huán)節(jié)，特別是隨著互聯(lián)網(wǎng)在金融行業(yè)的應用，更是要做好計劃財務管理工作，從而可以降低運營風險的發(fā)生頻率，為實現(xiàn)經(jīng)營目標提供助力?；谟媱澵攧展芾淼闹匾裕縻y行應針對財務管理中存在的問題制定有效的解決措施，提高對計劃財務管理的重視，促使財務管理取得更好的成效。

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作者:馬士爭 單位:中國建設銀行股份有限公司山東省分行