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摘要:本篇文章首先對建立現(xiàn)金池的目的進行闡述,從自身管理和企業(yè)發(fā)展兩個方面,對現(xiàn)金池管理模式具備的優(yōu)勢進行解析,并以此為依據(jù),提出基于現(xiàn)金池管理模式下企業(yè)集團資金管理的優(yōu)化對策。
關(guān)鍵詞:現(xiàn)金池管理;企業(yè)集團;資金管理
近幾年來,隨著我國社會經(jīng)濟水平不斷提升,這給企業(yè)集團健康發(fā)展提供了良好條件。要想實現(xiàn)企業(yè)集團資金的科學管理,讓企業(yè)現(xiàn)有資源得到充分應用,全面發(fā)揮資金自身價值,諸多企業(yè)把現(xiàn)金池管理模式運用其中。通過全面開展現(xiàn)金池資金管理工作,不但能夠有效提升企業(yè)集團資金管理水平,同時還能減少資金投放,對企業(yè)集團今后發(fā)展起到了現(xiàn)實性作用。
一、建立現(xiàn)金池的目的
所謂的現(xiàn)金池主要指把資金集中管理當作主體,在金融機構(gòu)現(xiàn)金管理模式以及現(xiàn)代化通信技術(shù)的作用下,對企業(yè)集團以及各個子公司資金情況進行監(jiān)管和調(diào)配的一種管理方式。在現(xiàn)金池資金管理模式的作用下,能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)集團各項資金的集中管理,并時刻掌握各個子公司資金運行情況,保證資金的科學運作,防止不必要資金問題出現(xiàn),保證企業(yè)集團資產(chǎn)安全。
二、現(xiàn)金池管理模式具備的優(yōu)勢
(一)自身管理方面
首先,企業(yè)集團可以利用現(xiàn)金池管理模式,對旗下各個子公司財務情況進行集中管理,以此減少子公司在銀行機構(gòu)中設(shè)定的賬戶數(shù)量,并對各個子公司財務狀況加以把控和追蹤。其次,通過把現(xiàn)金池管理模式運用到企業(yè)集團資金管理工作中,能夠憑借優(yōu)惠利率將資金提供給各個子公司,這樣能夠降低子公司資金占比,減少企業(yè)集團資金投放,實現(xiàn)企業(yè)集團資金管理模式的強化。最后,從企業(yè)集團自身角度出發(fā),基于現(xiàn)金池管理模式下的企業(yè)集團資金管理,可以對子公司資金情況進行實時監(jiān)管,處理各個子公司內(nèi)部資金需求不均衡的問題。企業(yè)集團可以把各個子公司現(xiàn)金匯集到現(xiàn)金池中,極大限度的提高企業(yè)集團資金處理效率,增強企業(yè)集團資金應用效力,促進企業(yè)集團資金管理水平的提高。
(二)企業(yè)發(fā)展方面
針對企業(yè)集團而言,現(xiàn)金池在企業(yè)資金管理中起到了關(guān)鍵性作用,能夠引導企業(yè)集團進行資金集中管理,并對企業(yè)集團旗下各個子公司資金運行狀況進行監(jiān)管和掌握。在企業(yè)集團運營發(fā)展中,子公司以及各個部門,一旦出現(xiàn)資金匱乏現(xiàn)象,必將會影響企業(yè)集團整體運作。所以,在現(xiàn)金池管理模式下,促進各個部門和子公司資金的集中管理,實現(xiàn)資金科學調(diào)控,降低企業(yè)借貸成本,助力企業(yè)集團健康發(fā)展。
三、基于現(xiàn)金池管理模式下企業(yè)集團資金管理的優(yōu)化對策
(一)與金融部門建立良好合作關(guān)系
現(xiàn)金池管理作為當前企業(yè)集團廣泛應用的一種現(xiàn)代化管理方式,在我國內(nèi)部具備良好的發(fā)展空間。企業(yè)集團在運營發(fā)展過程中,要想將現(xiàn)金池管理模式自身作用充分激發(fā),就要與金融機構(gòu)做好合作工作,要求銀行機構(gòu)提供良好的服務業(yè)務,其中包含了資金集中管理、委托貸款、金融服務等。所以,現(xiàn)金池在實際應用過程中,能夠讓金融機構(gòu)和集團之間形成良好的合作關(guān)系,達到雙贏的目的。然而,在應用現(xiàn)金池時,現(xiàn)金池自身作用能否發(fā)揮與金融機構(gòu)服務質(zhì)量、服務方式以及服務成本等有著直接關(guān)聯(lián)。當企業(yè)集團信息化水平相對較高時,要求金融機構(gòu)也要具備較強的信息化能力和技術(shù)。通過開展信息化服務業(yè)務,能夠讓企業(yè)集團在不給其他子公司運行帶來影響的狀況下,對集團范疇內(nèi)各個子公司賬戶資金進行科學管理。所以,在現(xiàn)金池模式的作用下,引導了企業(yè)集團和金融機構(gòu)之間的合作。
(二)加強企業(yè)預算資金管理
在落實現(xiàn)金池管理工作時,需要企業(yè)集團全面加強預算資金管理。一方面,需要企業(yè)落實好資金年度預算、季度預算以及月度預算等工作,另一方面,要求企業(yè)秉持“在預算范疇外事物堅決不辦理,預算范疇外堅決不提供管理支持”的標準,實現(xiàn)企業(yè)資金預算管理水平的提高,保證企業(yè)集團資金預算管理工作有序進行。并且,定期設(shè)定資金支出額度,具體體現(xiàn)在兩個方面,首先,根據(jù)資金管理要求,由企業(yè)集團管理部門根據(jù)實際狀況,科學設(shè)定資金管理權(quán)限,其次,加強企業(yè)集團資金協(xié)調(diào)管理,引導各個部門及子公司的合作,結(jié)合各個子公司預算狀況,設(shè)定資金支出標準。此外,企業(yè)集團還要構(gòu)建專業(yè)的預算管理體系,優(yōu)化原始的預算管理模式,將虛假匯報預算支出現(xiàn)象進行處理,強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管。同時,鑒于企業(yè)資金流動狀況加以科學監(jiān)督,在思想方面給予資金流動風險充分注重,提升風險抵御和處理能力。針對新型投資活動,加大監(jiān)管力度,結(jié)合月度用款、季度還款的標準,防止預算之外資金流出,以此形成統(tǒng)一規(guī)范的現(xiàn)金池管理機制。
(三)完善資金管理體系
構(gòu)建“統(tǒng)一領(lǐng)導、集中運行、分級管理”的資金管理體系,能夠?qū)崿F(xiàn)資金集中管理。首先,需要加強資金組織管理體系的建設(shè),企業(yè)集團以及子公司均需要構(gòu)建資金管理分級職責體系以及崗位問責體系,對各個部門以及人員在資金管理中擔具的職責加以確定,嚴格根據(jù)資金管理要求和標準,實現(xiàn)分級管理,全面落實好資金集中管理工作。其次,加強各級資金預算管理組織部門的設(shè)立,企業(yè)集團需要在內(nèi)部設(shè)立專業(yè)的資金預算管理部門,將其當作資金管理的最高權(quán)限部門,擔具的職責在于資金風險管理、資金管理流程設(shè)定、資金支出管理等,履行資金規(guī)劃和管理職責,引導企業(yè)集團資金管理工作朝著理想的趨勢發(fā)展。
(四)強化資金集中風險管理
全面實施現(xiàn)金池管理模式下資金集中管理工作,可以有效減少成本投放,給企業(yè)集團創(chuàng)造理想的效益。然而在此過程中,企業(yè)集團也會面臨一定風險。首先,現(xiàn)金池管理可以把融資風險轉(zhuǎn)移給企業(yè)集團,如果其中一個子公司沒有及時還款,將會給企業(yè)集團資金鏈帶來影響。其次,子公司為了自身利益,往往和企業(yè)集團戰(zhàn)略目標相背離,在這種情況下,子公司為了掙脫企業(yè)集團資金管理,不會給予現(xiàn)金池管理高度配合。最后,假設(shè)企業(yè)集團缺少規(guī)范的管理對策,將會發(fā)生拖欠本息的狀況,加劇子公司之間矛盾,影響企業(yè)集團整體運作。所以,應該做好資金集中風險管理工作,并把金融機構(gòu)貸款管理體系融合其中,優(yōu)化風險防范和管理對策,加強企業(yè)集團內(nèi)部資金監(jiān)管,及時找出存在的問題并進行處理,以此減少資金集中風險的出現(xiàn)。
四、結(jié)束語
總而言之,隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展,企業(yè)規(guī)模逐漸擴充的同時,也給企業(yè)資金管理提出了嚴格標準。在這種情況下,大部分企業(yè)集團將會采用現(xiàn)金池管理方式,實現(xiàn)企業(yè)資金的集中管理。在此過程中,企業(yè)集團應該給予現(xiàn)金池管理模式高度注重,優(yōu)化管理方式,加強和金融機構(gòu)合作,在提升企業(yè)集團資金管理水平的同時,減少資金運行風險,從而保障企業(yè)集團穩(wěn)定發(fā)展。
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作者:李東紅 單位:山西省物資產(chǎn)業(yè)集團有限責任公司