好的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)精選(九篇)

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第1篇：好的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的三大支柱，但在我國(guó)企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展程度極低，并已引發(fā)了許多養(yǎng)老問題。本文在介紹我國(guó)養(yǎng)老體系三大支柱發(fā)展背景的基礎(chǔ)上，在保險(xiǎn)意識(shí)、產(chǎn)品創(chuàng)新、保險(xiǎn)服務(wù)體系、保險(xiǎn)資金運(yùn)用、政策支持等方面提出加快發(fā)展個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】

個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系 個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)

自保監(jiān)會(huì)主席項(xiàng)俊波在“2012陸家嘴論壇”上指出“下一步保監(jiān)會(huì)將在上海率先推行個(gè)人稅延型的保險(xiǎn)制度試點(diǎn)”以來，社會(huì)各界對(duì)個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的討論日趨激烈。“個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)”是指允許投保人在個(gè)人所得稅前列支保費(fèi)，等到將來領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅，實(shí)質(zhì)上是政府為鼓勵(lì)個(gè)人購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品而給予的稅收優(yōu)惠，旨在加快發(fā)展個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

一、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系三大支柱發(fā)展情況介紹

自上世紀(jì)90年代養(yǎng)老保險(xiǎn)體系進(jìn)行改革以來，我國(guó)借鑒國(guó)外建設(shè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的經(jīng)驗(yàn)，已經(jīng)初步形成了養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的三大支柱：以政府為主導(dǎo)的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)及職工自愿建立的企業(yè)年金以及個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障，是在前兩個(gè)支柱的基礎(chǔ)上，滿足社會(huì)比較富裕的人們對(duì)更為舒適生活的高層次社會(huì)需要，屬于高端的社會(huì)保障。

總體而言，限于我國(guó)國(guó)情，“三支柱”的多層次養(yǎng)老保障體系在我國(guó)仍有許多需要改進(jìn)的地方。一是現(xiàn)有的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系不能滿足日益增加的養(yǎng)老需求，我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入加速老齡化、人口紅利不斷降低的階段，老年人口的撫養(yǎng)比在2011年末已經(jīng)上升到122.23%，養(yǎng)老金赤字在過去五年中以約25%的年均復(fù)合增長(zhǎng)率攀升，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系面臨著日漸沉重的壓力。 二是養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的三大支柱發(fā)展極不平衡，社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)擠壓了第二、三支柱的發(fā)展，截至2010年底，社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金占養(yǎng)老保險(xiǎn)金總資產(chǎn)的89.5%，企業(yè)年金占10.5%，個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)占比更是幾乎接近于零。三是養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展深度不足，2011年社會(huì)保障資金累計(jì)結(jié)余31118億元，同年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值為471564億元，占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重僅為6.6%，遠(yuǎn)低于西方發(fā)達(dá)國(guó)家。

對(duì)以政府為主導(dǎo)的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)而言，雖然取得了很大的進(jìn)展，但也存在著不小的問題。覆蓋面仍需擴(kuò)大，公平性不足。如果不計(jì)2010年1954億元的中央財(cái)政補(bǔ)貼，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金當(dāng)期收不抵支的省份共有15個(gè)，缺口高達(dá)679億元。

對(duì)企業(yè)年金以及個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)而言，發(fā)展程度低，沒有發(fā)揮出應(yīng)有的作用。截至2010年底，企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資產(chǎn)總額占養(yǎng)老保險(xiǎn)金總資產(chǎn)比重不到11%，而同期經(jīng)合組織34個(gè)國(guó)家養(yǎng)老金總資產(chǎn)構(gòu)成中，第二、三支柱合計(jì)占比高達(dá)80%左右。因此，第二、三支柱，特別是個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中應(yīng)大有作為。

二、加快發(fā)展個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)策分析

一是加大個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳力度，培育養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)，激發(fā)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有效需求。積極的養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。一方面要積極引導(dǎo)人們擺脫過去一切依賴政府和單位的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代觀念，也必須避免自生自滅的小農(nóng)思想。另一方面，要讓人們認(rèn)識(shí)到商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于個(gè)人的重要性，培育保險(xiǎn)“我為人人，人人為我”的社會(huì)互助思想。具體地說，政府、保險(xiǎn)公司都應(yīng)加大商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳，通過舉辦大型的社會(huì)宣傳活動(dòng)，讓已經(jīng)開始領(lǐng)取個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的人們，向社會(huì)公眾介紹自身投保經(jīng)驗(yàn)及受益情況，提升人們對(duì)個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)水平，將巨大的養(yǎng)老保險(xiǎn)潛在需求轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)需求。

二是加快產(chǎn)品創(chuàng)新，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)種設(shè)計(jì)必須以人們的實(shí)際需求為導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)細(xì)化。在個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新方面，保險(xiǎn)公司應(yīng)在已有的分紅險(xiǎn)、萬能險(xiǎn)基礎(chǔ)上，充分考慮銀行利率、通脹指數(shù)等因素，發(fā)揮保險(xiǎn)精算在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、管理和預(yù)測(cè)上的強(qiáng)項(xiàng)，開發(fā)出以保障為核心的多品種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，包括根據(jù)保險(xiǎn)資金投資收益、物價(jià)水平而調(diào)整的變額養(yǎng)老年金、保額遞增型養(yǎng)老年金等等，以達(dá)到優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、滿足人們需求的目的。在市場(chǎng)細(xì)化方面，保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)不同人們對(duì)養(yǎng)老保障的需求，因需置宜，出臺(tái)側(cè)重點(diǎn)不同的產(chǎn)品，切忌保險(xiǎn)產(chǎn)品一刀切。

三是完善保險(xiǎn)服務(wù)體系，走專業(yè)化道路，切實(shí)維護(hù)投保方的利益。首先，保險(xiǎn)公司應(yīng)切實(shí)增強(qiáng)工作人員特別是一線銷售員工的服務(wù)意識(shí)，創(chuàng)新服務(wù)方法和手段，重視客戶反饋信息，同時(shí)結(jié)合居委會(huì)等基層組織，利用銀行、郵局等廣覆蓋的宣傳優(yōu)勢(shì)，加大商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)知識(shí)的普及力度。其次，保險(xiǎn)公司應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部控制機(jī)制，規(guī)范管理，簡(jiǎn)化保險(xiǎn)索賠程序，努力提高投保方的體驗(yàn)評(píng)價(jià)，讓商業(yè)保險(xiǎn)“積德保障職能”深入民心。最后，堅(jiān)持走專業(yè)化道路，培訓(xùn)體系建設(shè)不僅要提高員工的業(yè)務(wù)能力，更要突出道德水平和綜合素質(zhì)在新的時(shí)代背景下對(duì)提高保險(xiǎn)服務(wù)水平的重要性。

四是是綜合運(yùn)用個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金，實(shí)現(xiàn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金投資回報(bào)穩(wěn)步增長(zhǎng)，吸引更多的人們投保。根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，保險(xiǎn)投資年化收益率僅為3.6%。保險(xiǎn)公司應(yīng)充分發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金規(guī)模巨大和投資長(zhǎng)期的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，在保持資產(chǎn)負(fù)債匹配的基礎(chǔ)上，逐步加強(qiáng)保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)銀行存款、債券、投資基金、股票、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、境外投資和房地產(chǎn)等多樣化的投資組合，成為資本市場(chǎng)上機(jī)構(gòu)投資者中的一支穩(wěn)定力量，實(shí)現(xiàn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金保值增值。

五是加大政策支持力度，推動(dòng)個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策的出臺(tái)。個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度擬在上海進(jìn)行試點(diǎn)，說明我國(guó)政府、保監(jiān)會(huì)已充分認(rèn)識(shí)到稅收優(yōu)惠政策對(duì)鼓勵(lì)人們參與個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極推動(dòng)作用。但由于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策關(guān)系重大，我國(guó)政府應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)包括保監(jiān)會(huì)、國(guó)稅總局在內(nèi)的多部委的協(xié)同合作，協(xié)調(diào)各方利益，盡快落實(shí)2008年國(guó)務(wù)院提出發(fā)展個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的配套政策和措施。同時(shí)，保監(jiān)會(huì)應(yīng)積極貫徹國(guó)務(wù)院文件精神，明確保險(xiǎn)公司在發(fā)展壯大第三支柱中的權(quán)利與義務(wù)，鼓勵(lì)各保險(xiǎn)公司結(jié)合各地實(shí)際情況推出以需求導(dǎo)向的差異化的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，簡(jiǎn)化商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)種的審批程序，支持獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、專業(yè)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)產(chǎn)生和發(fā)展，為加快發(fā)展個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、完善我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障體系創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

參考文獻(xiàn)：

第2篇：好的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)；社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；社會(huì)保障

中圖分類號(hào)：F84 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2016年5月10日

一、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀及存在的問題

（一）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀。我國(guó)人力資源和社會(huì)保障部官網(wǎng)在2015年第一季度了2014年人力資源社會(huì)保障年度數(shù)據(jù)。截至2014年底，我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的總參保人數(shù)為34，115萬人，基金的總收入金額為25，252.3億元，基金的總支出金額為21，752.4億元，與2013年同期數(shù)據(jù)相比，期末的參保人數(shù)增加了1，903萬人，增加比例為5.91%，基金的收支比例比上一年度降低了4.90%。通過這樣的調(diào)查結(jié)果我們可以看到，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金的收支水平相差甚遠(yuǎn)。導(dǎo)致這種現(xiàn)象的因素非常多，而其中繳費(fèi)水平低下是影響保險(xiǎn)待遇水平最直接最主要的原因。

（二）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題

1、人口老齡化現(xiàn)象愈發(fā)嚴(yán)重。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2012年我國(guó)人口達(dá)到13億過半，其中滿足年齡在15～64周歲的可用勞動(dòng)力人群總數(shù)則超過10億。占全部人口總數(shù)的71.4%，相比于2011年的比重有所下降，下降幅度約為0.3%；并且通過這份統(tǒng)計(jì)報(bào)告我們可以看到65歲以上基本不從事勞動(dòng)生產(chǎn)活動(dòng)的老年人口已經(jīng)突破1.2億，在當(dāng)年人口中占比約為9.7%，相較前一年有0.3%的上升。由此可見，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金能否做到收支平衡，是推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革進(jìn)程的重中之重，是需要首先考慮并解決的問題。

2、“統(tǒng)賬結(jié)合”模式下的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在歷史隱含的債務(wù)問題。如今我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之前所遺留的問題沒有解決，個(gè)人賬戶基本是在“空賬”運(yùn)行，國(guó)家正在用社會(huì)統(tǒng)籌賬戶中的報(bào)廢收入來補(bǔ)充新舊養(yǎng)老模式轉(zhuǎn)軌所帶來的成本。但是當(dāng)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶中的報(bào)廢首日不足以支付當(dāng)下應(yīng)當(dāng)支付的退休金的時(shí)候，個(gè)人賬戶中的保費(fèi)收入就會(huì)被用來補(bǔ)充支付退休金。若一直這樣將個(gè)人賬戶的保費(fèi)補(bǔ)充到養(yǎng)老金支付，個(gè)人賬戶則一直會(huì)“空賬”運(yùn)轉(zhuǎn)，這樣下去則會(huì)使以后我國(guó)養(yǎng)老金缺口越來越大，財(cái)政壓力也會(huì)隨之增加。

二、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀

隨著我國(guó)近幾年經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，保險(xiǎn)的認(rèn)知度和推廣力度逐漸加大，國(guó)民的保險(xiǎn)意識(shí)正在逐步增強(qiáng)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展勢(shì)頭呈現(xiàn)持續(xù)的上升趨勢(shì)。從企業(yè)年金的保費(fèi)收入來看，2002～2009年間的保費(fèi)收入從不到400億元上升到840億元。有報(bào)告顯示，未來的20～40年我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老問題將會(huì)愈發(fā)突出和嚴(yán)重。在未來20年內(nèi)，養(yǎng)老的需求將會(huì)更加多樣化，服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)要求也會(huì)提高，養(yǎng)老需求并不僅僅是資金的保障，老年醫(yī)療服務(wù)、護(hù)理服務(wù)、看護(hù)服務(wù)、臨終服務(wù)、老年生活文化服務(wù)等都將成為養(yǎng)老的需求。而社會(huì)保險(xiǎn)的養(yǎng)老金支付并不能完全滿足這些需求，所以越來越多的人選擇商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為自己未來的生活提供更多保障。

三、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的銜接

（一）我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系現(xiàn)狀。現(xiàn)如今我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保障體系水平是屬于社會(huì)資源利用的分配與再分配的過程，是政府職能的體現(xiàn)，并且這種水平的社會(huì)養(yǎng)老保障體現(xiàn)出了社會(huì)的公平性并且覆蓋面廣。第二層水平是個(gè)人與其所在的公司企業(yè)共同負(fù)擔(dān)養(yǎng)老的模式，企業(yè)主要以企業(yè)年金的形式，通過職員自愿的選擇，以企業(yè)和個(gè)人共同繳費(fèi)為手段為企業(yè)員工提供養(yǎng)老金的保障。第三層水平就主要是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄了，這部分的保障是由個(gè)人自由選擇購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)公司相應(yīng)的保障產(chǎn)品或者對(duì)已有資產(chǎn)進(jìn)行儲(chǔ)蓄和理財(cái)，這是可以由個(gè)人做出選擇和決定的養(yǎng)老保障部分。

（二）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)之間銜接現(xiàn)狀。近幾年我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展勢(shì)頭良好，但是選擇商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)依舊只是少數(shù)，尤其是老齡人口的部分，他們幾乎不會(huì)選擇商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為保障的方式。大部分勞動(dòng)人口只是抱著小部分嘗試或者觀望的態(tài)度看待商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，他們并不了解哪種類型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是適合他們的，或者不確定年老之后這份保險(xiǎn)是否依舊可以給他們的生活帶來很好的保障。他們更愿意用交保費(fèi)的錢去進(jìn)行別種類型的投資，他們更偏向于中短期可以看到回報(bào)的投資項(xiàng)目。而對(duì)于那些已經(jīng)退休的老年人，目前大部分商業(yè)保險(xiǎn)都是需要在退休之前開始參保并在退休后開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，他們無法找到合適自己投保的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

四、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)銜接不完善的原因

（一）經(jīng)濟(jì)水平制約人們對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的選擇。不同于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的強(qiáng)制性和普遍性，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是由投保人自由選擇的，而投保人是否選擇投保或選擇投保何種養(yǎng)老保險(xiǎn)，則完全是由投保人根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)條件和對(duì)以后養(yǎng)老的生活標(biāo)準(zhǔn)來決定的。若投保人的生活較為優(yōu)越且對(duì)退休后的生活要求較高，那么只依靠社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)所給付的養(yǎng)老金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能達(dá)到他們所期望的生活標(biāo)準(zhǔn)，那么他們就會(huì)選擇保障標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)來說較高的商業(yè)保險(xiǎn)投保，而相對(duì)較高的保費(fèi)他們也能夠負(fù)擔(dān)得起。而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)相對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)來說相對(duì)較高，并且全部需要由投保人自行承擔(dān)，所以經(jīng)濟(jì)水平是投保人是否愿意選擇商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行投保的一個(gè)比較重要的因素。

（二）老年人思想和意識(shí)對(duì)保險(xiǎn)養(yǎng)老并不完全接受。老年人群本身就是對(duì)新鮮事物接受能力比較低的群體，而國(guó)家或保險(xiǎn)公司雖然近幾年都在大力宣傳保險(xiǎn)的保障特性和保障能力等優(yōu)勢(shì)，但不得不承認(rèn)的是保險(xiǎn)對(duì)大部分人來說依舊是新鮮的，而且基本上都不完全、了解保險(xiǎn)的運(yùn)作和特點(diǎn)。老年人群一般追求的是穩(wěn)定的有保障的理財(cái)目標(biāo)，在他們的思想觀念里，銀行儲(chǔ)蓄，以房養(yǎng)老和養(yǎng)兒防老等都是他們認(rèn)可并且會(huì)選擇的養(yǎng)老方式。保險(xiǎn)對(duì)他們來說太過新穎，方式也很陌生，他們會(huì)對(duì)把錢放進(jìn)保險(xiǎn)這種方式不放心。

（三）商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種不能滿足老年人對(duì)老年生活的需求。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為一種發(fā)展時(shí)間并不長(zhǎng)的新興產(chǎn)業(yè)，目前其實(shí)在很多方面都并不成熟，尤其是在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上缺乏一定的區(qū)別性?，F(xiàn)在生活當(dāng)中我們一般能接觸到的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)大部分都是以養(yǎng)老金的給付作為保障方式。但是在老年人的日常生活中，金錢并不能完全滿足他們的需要，他們需要的不僅僅是金錢的保障，老年生活中的一些服務(wù)，如日常陪護(hù)、醫(yī)院護(hù)工，或基礎(chǔ)設(shè)施，如養(yǎng)老院、老年活動(dòng)中心等都是老年人生活里所需要的保障，但是在目前我國(guó)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中對(duì)這些進(jìn)行保障的保險(xiǎn)可以說幾乎是沒有的，由此可見養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)并沒有完全適應(yīng)市場(chǎng)需求。

五、對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的建議

隨著保險(xiǎn)的發(fā)展日趨成熟，國(guó)民認(rèn)可度與普及率也在逐步提升，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)將會(huì)更多地參與到人們的日常生活中，針對(duì)以上問題，筆者提出以下建議：

（一）提高國(guó)民人均收入水平。一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)水平是政府對(duì)國(guó)民社會(huì)保障能力大小的決定性的因素，只有在整體提高我國(guó)人均收入水平后，我國(guó)的整體養(yǎng)老保障水平才能得到提升，國(guó)家才能有更堅(jiān)實(shí)的力量對(duì)國(guó)民的整體社會(huì)福利進(jìn)行保障。雖然一直以來我國(guó)也致力于提升國(guó)民人均收入，但是現(xiàn)在更需要努力改善人均收入水平低、貧富差距明顯的問題。

（二）推行商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)合養(yǎng)老的理念。目前在生活里，保險(xiǎn)對(duì)于大眾來說依舊是一個(gè)較為新穎的理財(cái)產(chǎn)品，依舊有部分人對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)知并不正確或存有誤區(qū)。所以，國(guó)家和保險(xiǎn)公司依舊要以宣傳和推廣保險(xiǎn)保障理念為主要目標(biāo)，并且適當(dāng)推廣商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的保障模式。讓更多的人了解兩種保險(xiǎn)和其之間相互結(jié)合后的優(yōu)勢(shì)，并明確他們對(duì)養(yǎng)老保障的需求。

（三）增加商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的險(xiǎn)種和保障范圍。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)目前發(fā)展?jié)摿芨叩谋ｋU(xiǎn)，應(yīng)該給予更多的關(guān)注和開發(fā)。更多的養(yǎng)老保險(xiǎn)保障內(nèi)容和更寬的保障范圍會(huì)吸引更多投保人進(jìn)行投保，也會(huì)使得商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)得到良性循環(huán)和良好發(fā)展。也可以很好地對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足進(jìn)行更充分的補(bǔ)充，使人們年老退出勞動(dòng)以后擁有更優(yōu)越的生活。

主要參考文獻(xiàn)：

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[3]高海霞.養(yǎng)老保險(xiǎn)的界定及其政策影響[J].保險(xiǎn)職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2005.1.

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第3篇：好的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

一、新形勢(shì)下商業(yè)保險(xiǎn)參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的必要性分析

1.個(gè)人養(yǎng)老選擇

從目前形勢(shì)分析，養(yǎng)老保險(xiǎn)在原來的基礎(chǔ)上，無論是從深度還是廣度上都有了一定的拓展。但是，由社會(huì)保險(xiǎn)的性質(zhì)、運(yùn)作方式分析，仍未能有效解決新形勢(shì)下所有人的社會(huì)養(yǎng)老問題。同時(shí)，在當(dāng)前的現(xiàn)收、現(xiàn)付的社保體系中，我們國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)基金所存在的空賬問題也受到了社會(huì)各界的關(guān)注。2013年，有關(guān)研究人員就了在城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)中，2012年底個(gè)人記賬金額達(dá)到了2.9萬億，但實(shí)賬部分僅僅占到了1/10，空賬達(dá)到了2萬億。從這里可以看到空賬的缺口是非常巨大的，換種說法指的就是所暴露出來的裸老的人口養(yǎng)老問題還有著極大的風(fēng)險(xiǎn)。所以，在新形勢(shì)的背景下，為失去勞動(dòng)能力或是孤寡老人找到一種有效的、較為完善的保障途徑很重要。新形勢(shì)的和諧、穩(wěn)定社會(huì)建設(shè)是長(zhǎng)期、合理、科學(xué)的系統(tǒng)性工程，無法在短期內(nèi)全部實(shí)現(xiàn)，是需要我們?cè)陂L(zhǎng)期工作中不斷總結(jié)、積累的。從系統(tǒng)工程角度分析，這不單整合了各方各面的因素，也為建設(shè)和諧、穩(wěn)定的社會(huì)提供了一分力量，在這個(gè)建設(shè)的過程中，保險(xiǎn)所起到的作用不可小覷。從某種程度上分析，保險(xiǎn)是居民生活的必備品，也是構(gòu)建和諧社會(huì)的必需品。從這里可以看出，緩解我們國(guó)家矛盾是需要養(yǎng)老與商業(yè)保險(xiǎn)兩者共同作用的。養(yǎng)老保險(xiǎn)解決的共性問題，而商業(yè)險(xiǎn)則解決了個(gè)人需求，雙方都在養(yǎng)老方面起到重要作用。商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)該在發(fā)展中明確定位，在此基礎(chǔ)上和企業(yè)年金、新農(nóng)保、城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)等工作緊緊相連，為促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。

2.商業(yè)保險(xiǎn)的高效運(yùn)行有利于減少空賬率

高業(yè)保險(xiǎn)公司是市場(chǎng)企業(yè)法人，其目的就是為了可以獲得市場(chǎng)的利潤(rùn)。與養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)比，無論是在人員服務(wù)或組織形式方面，都占有比較大的優(yōu)勢(shì)。商業(yè)保險(xiǎn)公司依靠垂直式經(jīng)營(yíng)，同時(shí)是由國(guó)家進(jìn)行統(tǒng)一的直接統(tǒng)籌管理，這樣就為其各項(xiàng)工作的開展提供了便利的條件。保險(xiǎn)公司一般是可以根據(jù)市場(chǎng)的變化來不斷調(diào)整自己的發(fā)展計(jì)劃，并在這一過程中擬定出合理、科學(xué)的計(jì)劃，對(duì)不同地區(qū)的保險(xiǎn)資源進(jìn)行優(yōu)化配置。同時(shí)，商業(yè)保險(xiǎn)還可以最大限度發(fā)揮出自己的本質(zhì)優(yōu)勢(shì)。如：人員服務(wù)及服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)等，在此基礎(chǔ)上多收集有關(guān)養(yǎng)老的信息，再結(jié)合精算技能，可以最準(zhǔn)確算出不同種類的保費(fèi)率，以實(shí)際作為新產(chǎn)品的出發(fā)點(diǎn)，滿足不同層次群眾的需求。

二、新形勢(shì)下商業(yè)保險(xiǎn)參與養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展意見

1.擬定有效的發(fā)展計(jì)劃

在新形勢(shì)的大環(huán)境中，如果想要從根本上解決、緩解社會(huì)的養(yǎng)老問題，推進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老金的體系改革是迫在眉睫的。以現(xiàn)有形勢(shì)來說，構(gòu)建完善、完善的養(yǎng)老金制度是非常有利的，也是必須的。因?yàn)槲覀儑?guó)家現(xiàn)在正在城市發(fā)展的關(guān)鍵階段，城市化率上升到百分之五十以上，簡(jiǎn)單來說就是城市化的發(fā)展讓傳統(tǒng)社會(huì)保護(hù)網(wǎng)及土地間的存在關(guān)系有所變化，所以要加快養(yǎng)老金制度的改革。到2030年止，我們國(guó)家的城市化率將達(dá)到百分之六十五，如果只是單純依靠現(xiàn)有的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是無法維持養(yǎng)老機(jī)制可持續(xù)運(yùn)作的。由此可見，在新形勢(shì)的大環(huán)境中，商業(yè)保險(xiǎn)參與到養(yǎng)老保險(xiǎn)中，是和全中國(guó)人民都有關(guān)系的。并且，養(yǎng)老制度的問題也涉及到企業(yè)、政府、保險(xiǎn)公司等等社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域，因此需要有關(guān)部門要根據(jù)自己的實(shí)際情況，擬定出一套有效的改革方案，為商業(yè)保險(xiǎn)獲得政策的支持而創(chuàng)造出有利的條件。

2.保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)加強(qiáng)研究，提高參與效率

雖然在新形勢(shì)下，我們可以比較全方位的認(rèn)識(shí)到商業(yè)保險(xiǎn)參與至養(yǎng)老保險(xiǎn)中的重要性和必要性，同時(shí)在其基礎(chǔ)上對(duì)有關(guān)領(lǐng)域進(jìn)行更深層次的探究，同時(shí)還可以借用、學(xué)習(xí)西方、美國(guó)、日本一些發(fā)達(dá)國(guó)家的養(yǎng)老體系，以整體作為出發(fā)點(diǎn)，在新的形勢(shì)下商業(yè)保險(xiǎn)參與到養(yǎng)老保險(xiǎn)的效能度是不足的，而且本身的效用也沒有得到最大限度的發(fā)揮，并在參考過程中還有一些矛盾需要解決。因此，在新的形勢(shì)下，要求各類保險(xiǎn)公司需要加強(qiáng)企業(yè)年金和加大商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)領(lǐng)域的研究能力，為商業(yè)保險(xiǎn)更了參與到養(yǎng)老保險(xiǎn)中創(chuàng)造必要的條件，促進(jìn)兩者的共同、協(xié)調(diào)發(fā)展。

三、結(jié)語

第4篇：好的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險(xiǎn)；商業(yè)保險(xiǎn)；結(jié)合

1.我國(guó)現(xiàn)行的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的問題

1.1日益嚴(yán)重的老齡化帶來的新挑戰(zhàn)

根據(jù)已公布的中國(guó)老齡化發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)研究報(bào)告不難看出我國(guó)人口年齡結(jié)構(gòu)已經(jīng)進(jìn)入快速老齡化階段，2010-2020十年間平均每年將新增596萬老年人口，年均增速達(dá)到3.28%，預(yù)計(jì)到2020年老齡人口總數(shù)將達(dá)到4.37億[2]。離退休人口的增加速度高于在崗職工的增加速度，領(lǐng)取退休金人口的增加速度超過繳納養(yǎng)老金人口的增加速度。老齡化的日益加劇勢(shì)必會(huì)造成養(yǎng)老金支付出現(xiàn)缺口，中央財(cái)政便會(huì)面臨著資金壓力。

1.2城市化發(fā)展導(dǎo)致農(nóng)民失地對(duì)養(yǎng)老問題提出新要求

我國(guó)城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)突出，地區(qū)發(fā)展極不平衡，農(nóng)村人口占比明顯高于城市人口，因而老齡化問題也呈現(xiàn)出地區(qū)發(fā)展不平衡的特征，超過60%的老齡人口分布在廣大農(nóng)村地區(qū)。農(nóng)村地區(qū)人口沒有穩(wěn)定的工作，收入非常微薄且不穩(wěn)定，大部分農(nóng)民沒有退休金，養(yǎng)老主要依靠的是土地。近年來城市化發(fā)展迅猛，大量農(nóng)村土地被征用，一大批農(nóng)民因而失去了土地。雖然土地被征用，但是農(nóng)民真正得到的補(bǔ)償微乎其微，導(dǎo)致農(nóng)民的利益嚴(yán)重受損。農(nóng)民失去唯一可以依靠的土地而得不到補(bǔ)償，養(yǎng)老更是遙不可及。從理論上說農(nóng)民失去土地不再是農(nóng)民，應(yīng)該納入到社會(huì)保障范疇，但是由于我國(guó)目前城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)特征，社會(huì)保障體系尚不健全，短期內(nèi)這些失地農(nóng)民是不會(huì)被納入到保障范疇。因此這些失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)必須得到妥善解決。

1.3我國(guó)目前基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)存在先天缺陷

我國(guó)現(xiàn)行的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”[1]，也就是指養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃分為兩部分，一是社會(huì)統(tǒng)籌部分，二是個(gè)人賬戶部分。然而這種運(yùn)行模式至少存在著兩個(gè)問題：一是個(gè)人賬戶實(shí)際是空賬，由于我國(guó)一直在經(jīng)歷著各種改革，改革必然會(huì)因觸及到既得利益獲得者而付出高昂的成本，因而由于一些歷史問題遺留了一些債務(wù)，這些債務(wù)沒有找到合理的解決途徑，政府只是以社會(huì)統(tǒng)籌賬戶中的資金來償還這些債務(wù)。從而造成社會(huì)統(tǒng)籌賬戶不足以支付目前的退休金，個(gè)人賬戶的保費(fèi)收入就被“透支”了，隨著支付壓力的日益增加，社會(huì)統(tǒng)籌賬戶透支個(gè)人賬戶日益嚴(yán)重，最終導(dǎo)致個(gè)人賬戶實(shí)際是空賬。二是覆蓋范圍難以擴(kuò)大，目前我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋范圍狹窄，城鎮(zhèn)只有部分人口被納入，農(nóng)村接近于空白，這也是由當(dāng)前政府財(cái)力決定的。對(duì)于一些未納入而有能力購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)的人口商業(yè)保險(xiǎn)便可以成為一個(gè)較好的替代品。

2.我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)在養(yǎng)老方面結(jié)合的必要性

2.1增加保險(xiǎn)覆蓋范圍、完善社會(huì)保障體系需要兩者相結(jié)合

保險(xiǎn)是社會(huì)的穩(wěn)定器，基于前述我國(guó)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的覆蓋范圍小等問題，發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)能夠增加保險(xiǎn)覆蓋范圍，完善社會(huì)保障體系。商業(yè)保險(xiǎn)在投保和支付方面不受身份的限制，在崗不在崗等方面的限制，可以將社會(huì)保險(xiǎn)中不容易解決的問題簡(jiǎn)單化。商業(yè)保險(xiǎn)也能夠集中經(jīng)濟(jì)單位的資金，通過集中管理更好地使資金保值增值，進(jìn)一步強(qiáng)化保障功能。商業(yè)保險(xiǎn)還能夠參與社會(huì)管理，社會(huì)救助等公共活動(dòng)，促進(jìn)社會(huì)主義和諧社會(huì)的構(gòu)建。商業(yè)保險(xiǎn)能針對(duì)投保對(duì)象進(jìn)行個(gè)性化的設(shè)計(jì)，以盡可能滿足消費(fèi)者各個(gè)層面的保障需求?？傊虡I(yè)保險(xiǎn)彌補(bǔ)了社會(huì)保險(xiǎn)供給的不足，有利于建立完善的社會(huì)保障體系。

2.2充分體現(xiàn)保險(xiǎn)公平與效率的原則要求兩者相結(jié)合

我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)注重公平原則，通過國(guó)家強(qiáng)制力實(shí)現(xiàn)社會(huì)收入的再分配。這種再分配有利于低收入者，也就是繳納的保費(fèi)高的并不一定能拿到高的退休金，這樣就可能出現(xiàn)少繳費(fèi)多收益，多繳費(fèi)少收益的情況，這主要是出于兼顧公平的考慮，并不是真正意義上的公平，主要是社會(huì)扶質(zhì)，可能對(duì)投保的積極性產(chǎn)生負(fù)面影響。而商業(yè)保險(xiǎn)不僅能實(shí)現(xiàn)真正意義上的公平，還能夠兼顧效率。商業(yè)保險(xiǎn)的費(fèi)率杠桿能夠克服劫富濟(jì)貧或劫貧濟(jì)富，多繳費(fèi)多收益，少繳費(fèi)少收益，實(shí)現(xiàn)真正的公平。商業(yè)保險(xiǎn)公司是企業(yè)法人，追求利益最大化，商業(yè)保險(xiǎn)公司通過吸引客戶投保聚集資金，并通過專業(yè)的投資管理隊(duì)伍對(duì)資金進(jìn)行最優(yōu)配置，更好地實(shí)現(xiàn)保費(fèi)資金的增值，兼具公平與效率的商業(yè)保險(xiǎn)更能激發(fā)人們的投保意愿，從而實(shí)現(xiàn)保障范圍的大幅提高。另外隨著老齡化的加快，國(guó)家養(yǎng)老壓力越來越大，商業(yè)保險(xiǎn)在很大程度上能夠緩解政府的壓力。

3.商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用分析

3.1保障作用和范圍的互補(bǔ)

我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只能向參保退休人員提供最低保障待遇，也就是當(dāng)?shù)仄骄べY20%左右。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)投保金額和給付金額都有一定的限制，保障作用非常有限，其根本目的只是保障人們的基本生活需要。一旦碰到患重疾，老年人的生活將會(huì)陷入困境，除此之外，隨著生活水平提高，越來越多的人希望獲得更高水平的保障。在這種情況下，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)恰能較好滿足人們的需求，彌補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中投保人還可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)能力決定保額的多少，商業(yè)保險(xiǎn)的給付標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)被保險(xiǎn)人的投保額度而定，繳費(fèi)越高，保額越高，給付越多，充分體現(xiàn)了權(quán)利與義務(wù)的對(duì)等關(guān)系。商業(yè)保險(xiǎn)在一定程度上保障作用更強(qiáng)，范圍更廣，成為整個(gè)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有力補(bǔ)充。

3.2養(yǎng)老金的互補(bǔ)

目前我國(guó)企業(yè)的平均繳費(fèi)率為23%，高于世界其他各國(guó)平均水平的10%[4]，從而導(dǎo)致企業(yè)傾向于逃避繳納養(yǎng)老金或者拖交養(yǎng)老金，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)金無形中減少了。另外，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度采取的是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的方式。一方面由于歷史遺留的負(fù)債需要用社會(huì)統(tǒng)籌賬戶的資金支付，另一方面退休人員急劇增加，領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額也在不斷增加，使得社會(huì)統(tǒng)籌賬戶入不敷出，為了能夠支付當(dāng)年的基本養(yǎng)老金，政府就動(dòng)用了個(gè)人賬戶的資金，最后導(dǎo)致個(gè)人賬戶實(shí)際是空賬運(yùn)轉(zhuǎn)，無法積累養(yǎng)老金。而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是現(xiàn)代化的公司治理模式，擁有強(qiáng)大的管理團(tuán)隊(duì)，它能夠使保戶上繳的保費(fèi)實(shí)現(xiàn)最優(yōu)配置，從而獲得較可觀的回報(bào)，進(jìn)而積累更多的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，能夠有效解決因通貨膨脹導(dǎo)致的物價(jià)上漲帶來的基本養(yǎng)老金償付不足的問題。

3.3實(shí)施方式的互補(bǔ)

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種強(qiáng)制性保險(xiǎn)，它是國(guó)家通過立法強(qiáng)制實(shí)施，規(guī)定凡是在法律規(guī)定范圍內(nèi)的用人單位和勞動(dòng)者，都必須按照法律規(guī)定的數(shù)額繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。具有強(qiáng)制性和非營(yíng)利性。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)則是一種自愿性和盈利性的商業(yè)行為，它是一種市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)行為，保險(xiǎn)公司與投保人在平等自愿的基礎(chǔ)上，約定投保險(xiǎn)種，保額和期限等等。是否投保和投保多少都是當(dāng)事人根據(jù)自己的情況決定的，沒有任何強(qiáng)制性。這兩者的互補(bǔ)既能滿足社會(huì)穩(wěn)定需要，又能給社會(huì)成員自由選擇的空間。

3.4職能的互補(bǔ)

由于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)主要體現(xiàn)的是公平原則，屬于政府職能，主要是對(duì)低收入者的扶助，保費(fèi)資金產(chǎn)生的收益不是最主要的目標(biāo)，更多考慮的是穩(wěn)定的回報(bào)，在一定程度上削弱投保人的意愿，對(duì)繳納保費(fèi)高的個(gè)體可以說是一種不公平的對(duì)待。在提供基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域政府只能比不可少，但是這種完全依靠政府推動(dòng)的保險(xiǎn)缺乏利益驅(qū)動(dòng)。而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)就是一種市場(chǎng)行為，主要依靠市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律驅(qū)動(dòng)，投保人可以為自己購(gòu)買更多的養(yǎng)老保險(xiǎn)從而給自己的晚年提供充足的資金。這兩種職能的有機(jī)結(jié)合既能保證利益驅(qū)動(dòng)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)正常運(yùn)營(yíng)，又能提高保險(xiǎn)的保障程度，實(shí)現(xiàn)公平和效率的有機(jī)統(tǒng)一。因此，在基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域政府職能應(yīng)該為主，在補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域應(yīng)該以市場(chǎng)職能為主。

4.促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老方面的發(fā)展建議

總之，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)難以滿足社會(huì)發(fā)展需要，而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)正好能夠補(bǔ)充社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足，因而應(yīng)該促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老方面的發(fā)展。首先要加大政策扶持力度。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)利國(guó)利民，既可以減輕政府財(cái)政壓力，又可以提高人們老年生活質(zhì)量，有助于和諧社會(huì)建設(shè)。政府應(yīng)該給予大力支持，如適度地減稅等。保監(jiān)會(huì)應(yīng)該制定和完善保險(xiǎn)法，使商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)更好地推廣應(yīng)用。其次政府應(yīng)該加強(qiáng)宣傳，使人們具有一定的保險(xiǎn)意識(shí)，增加人們對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，使人們從舊的攢錢養(yǎng)老的觀念解脫出來，積極購(gòu)買人壽保險(xiǎn)。三是保險(xiǎn)公司應(yīng)該針對(duì)不同人群的特點(diǎn)開發(fā)出相應(yīng)的壽險(xiǎn)產(chǎn)品，提供不同層次的補(bǔ)充養(yǎng)老保障，還可以全面設(shè)計(jì)覆蓋住院醫(yī)療、意外傷害、死亡傷殘等風(fēng)險(xiǎn)保障，滿足市場(chǎng)需求的多樣性。

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第5篇：好的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

【關(guān)鍵詞】 個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn) 個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)

老齡化

引言

由于計(jì)劃生育政策的作用以及我國(guó)人口轉(zhuǎn)變正處于地位均衡階段的影響，我國(guó)面臨著愈發(fā)嚴(yán)重的人口老齡化問題：未富先老、規(guī)模大、速度大、贍養(yǎng)負(fù)擔(dān)重，二元結(jié)構(gòu)明顯。個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要實(shí)現(xiàn)形式，其可以減輕繳費(fèi)人的稅收負(fù)擔(dān)，激勵(lì)個(gè)人主動(dòng)地購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)，在達(dá)到減輕政府養(yǎng)老負(fù)擔(dān)目的的同時(shí)也可促進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。本文將分析我國(guó)推行稅延保險(xiǎn)的難處所在并提出切實(shí)可行的建議，為我國(guó)稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的進(jìn)一步試點(diǎn)提供參考。

一、背景

（一）老齡化加速，養(yǎng)老需求愈加明顯

由于計(jì)劃生育政策的作用以及我國(guó)人口轉(zhuǎn)變正處于地位均衡階段的影響，我國(guó)面臨著愈發(fā)嚴(yán)重的人口老齡化問題：未富先老、規(guī)模大、速度大、贍養(yǎng)負(fù)擔(dān)重，二元結(jié)構(gòu)明顯。據(jù)中國(guó)產(chǎn)業(yè)信息網(wǎng)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)60歲以上老年人口占總?cè)丝诘谋壤龔?005年的11.03%漲到了2014年年底的15.5%，此時(shí)我國(guó)60歲以上老年人口已達(dá)2.12億，中國(guó)已成為世界上老年人口最多的國(guó)家。從圖1可看出，我國(guó)65歲人口占總?cè)丝诘谋壤恢币砸环N極快的速度增長(zhǎng)。

根據(jù)聯(lián)合國(guó)對(duì)我國(guó)人口年齡分布的預(yù)測(cè)，在2100年左右，我國(guó)60歲以上老年人所占比例將快達(dá)到50%。人口老齡化成為我國(guó)不得不面對(duì)的問題。這種“銀潮”使得老年人養(yǎng)老需求日益增加，繼而使政府在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等方面的支出增加，國(guó)家財(cái)政面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。有報(bào)導(dǎo)指出，提高職工養(yǎng)老儲(chǔ)備水平的根本出路在于大力發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)，尤其是盡快推出“稅延個(gè)人養(yǎng)老賬戶”，讓職工自己參加賬戶投資增值。

（二）我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的不完善

養(yǎng)老保險(xiǎn)體制一般包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)以及個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。而我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)占比達(dá)60%，后兩者占比偏低，因此在我國(guó)老齡化趨勢(shì)下，我國(guó)財(cái)政壓力勢(shì)必會(huì)增大。此外，我國(guó)現(xiàn)行的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)仍存在著覆蓋率低、空賬嚴(yán)重等問題。

在補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，作為理性經(jīng)濟(jì)人的企業(yè)辦理補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性不高，在企業(yè)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)沒有得到有效降低的條件下，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展缺乏持續(xù)的動(dòng)力。這制度建立20年來，其整體規(guī)模小，覆蓋職工占企業(yè)總職工的比例過低，行業(yè)分布不均，而且存在著管理不規(guī)范等問題。

為了避免上述問題，我們應(yīng)當(dāng)著力發(fā)展個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，分散養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任，強(qiáng)化個(gè)人養(yǎng)老意識(shí)。本文探討的個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要實(shí)現(xiàn)形式。

個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策實(shí)質(zhì)上是給購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人的一種稅收優(yōu)惠，即個(gè)人當(dāng)月用于交養(yǎng)老保險(xiǎn)的部分可從當(dāng)月工資薪金的應(yīng)納稅所得額中扣除，根據(jù)其差額確定稅率和扣除數(shù)進(jìn)而計(jì)算出應(yīng)納稅額，等實(shí)際發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，再將這部分加到該月應(yīng)納稅所得額中，從而有延遲繳納稅款的作用。其次，考慮到物價(jià)上漲的因素，個(gè)人實(shí)際繳納的金額變少。除此之外，一般而言，一個(gè)獨(dú)立個(gè)人在其工作期間的應(yīng)納稅所得額要比退休后的要多，其相對(duì)應(yīng)的稅率也更高，所以此政策除了有延遲繳納稅款的作用之外，還會(huì)減少一個(gè)人在其生命周期內(nèi)總共繳納的稅款。這種制度設(shè)計(jì)極大的降低了個(gè)人的稅收負(fù)擔(dān)，從而增加了個(gè)人參與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的熱情，拉動(dòng)內(nèi)需，降低了個(gè)人當(dāng)期和整個(gè)生命階段的稅收負(fù)擔(dān)，有助于提高個(gè)人未來的養(yǎng)老質(zhì)量。

二、我國(guó)建立個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的影響

我國(guó)建立個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)這三大主體都有積極影響：

第一，對(duì)個(gè)人的影響。一方面，個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策會(huì)鼓勵(lì)人們購(gòu)買商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)，它增強(qiáng)了個(gè)人養(yǎng)老意識(shí)，保障了個(gè)人養(yǎng)老資金；另一方面，政策減輕了個(gè)人當(dāng)期的稅收負(fù)擔(dān)和整個(gè)生命周期間的稅收負(fù)擔(dān)。

第二，對(duì)政府的影響。首先，從我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的三個(gè)層次來看，第一個(gè)層次是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，這部分資金主要由政府來提供，第二個(gè)層次是是企業(yè)年金，由企業(yè)和個(gè)人均等負(fù)擔(dān)，由于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)人屬性以及社會(huì)上自由職業(yè)者和非在職城鄉(xiāng)居民的存在，大幅提高企業(yè)年金來保障社會(huì)養(yǎng)老幾乎是不可能實(shí)現(xiàn)的。而第三個(gè)層次是商業(yè)保險(xiǎn)，由個(gè)人自主負(fù)擔(dān)，而個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策作為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式，可以舒緩養(yǎng)老財(cái)政壓力，彌補(bǔ)養(yǎng)老資金缺口。其次，從短期來看，政府的財(cái)政收入減少了；但是就長(zhǎng)期而言，此政策的實(shí)施會(huì)帶動(dòng)商業(yè)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，其所上繳的增值稅和企業(yè)所得稅也會(huì)相應(yīng)的增長(zhǎng)。而保險(xiǎn)行業(yè)所納稅收可以在一定程度上彌補(bǔ)個(gè)稅減少的那一部分稅收。

第三，對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的影響。目前我國(guó)養(yǎng)老體系中個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)的力量還很薄弱，稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)將極大地刺激養(yǎng)老險(xiǎn)第三支柱的發(fā)展，從而彌補(bǔ)養(yǎng)老體系的這一個(gè)短板。如果政府能夠通過稅收激勵(lì)來扶持商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)的發(fā)展，它將真正成為整個(gè)養(yǎng)老體系的支柱之一，而不僅僅是一個(gè)補(bǔ)充。另外，個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)若真正獲批，這就意味著政府向商業(yè)保險(xiǎn)行業(yè)的政策傾斜，有利于吸引投資者的眼球，促進(jìn)各行各業(yè)向保險(xiǎn)業(yè)的投入。

三、我國(guó)推行個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)困難所在

（一）出于貧富差距問題的考量

我國(guó)個(gè)人所得稅中“工資薪金”項(xiàng)目目前采用7級(jí)超額累進(jìn)制，收入越高邊際稅率越高。對(duì)于高收入者而言，一方面，與低收入者相比會(huì)有更多的資金去購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)，可延遲繳納的稅收也就越多，再考慮通貨膨脹的作用，實(shí)際繳納的稅收在未來年度更少；另一方面，由于7級(jí)累進(jìn)稅率的作用，高收入者可利用該制度進(jìn)行籌劃，使其應(yīng)納稅所得額降到某一臨界值之下，從而適用低一級(jí)的稅率，達(dá)到少繳稅款的目的。而我國(guó)目前大多數(shù)人的月工資都打不到3500（個(gè)稅起征點(diǎn)），根本享受不到該優(yōu)惠政策。整體上看，高收入者獲益遠(yuǎn)大于低收入者。

上海市的試點(diǎn)方案采取“個(gè)險(xiǎn)團(tuán)做”的方式，即“個(gè)人投保，企業(yè)安排”，以此克服政府難以掌握個(gè)人和家庭收入水平的局限。這樣一來，自由職業(yè)者和沒有在職的城鄉(xiāng)居民很難享受到這一政策福利，然而事實(shí)上，這一部分群體的養(yǎng)老問題更需要保障。從這個(gè)角度來看，條件越優(yōu)越的群體越容易享受到這一政策優(yōu)惠。

（二）財(cái)稅制度的約束

首先，我國(guó)現(xiàn)行個(gè)人所得稅法規(guī)定，個(gè)人繳納的商業(yè)保險(xiǎn)不能在個(gè)人所得稅前扣除。在稅收實(shí)務(wù)中，個(gè)人壽險(xiǎn)給付的保險(xiǎn)金是免征個(gè)稅的，所以個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和我過目前稅法是相沖突的。

其次，我國(guó)現(xiàn)行個(gè)人所得稅法實(shí)行的是分類征收的模式，雖有報(bào)導(dǎo)稱要往綜合征收模式改革，卻一直沒有看到動(dòng)靜。而這種分類征收的模式并不能全面完整的反映納稅人真正的納稅能力，可能會(huì)造成收入來源多總收入高的納稅人少繳稅或未繳稅的現(xiàn)象。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，個(gè)人所得稅征稅范圍的列舉法并不能涵蓋所有的收入來源，所以實(shí)行個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策一定要突破現(xiàn)行稅制的約束。

（三）可行制度設(shè)計(jì)難度大

個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策制度設(shè)計(jì)難度較大。不同收入階層優(yōu)惠限額的確定、如何避免一個(gè)人向多家保險(xiǎn)公司投保以重復(fù)享受稅收優(yōu)惠的行為、個(gè)人突然退保時(shí)、領(lǐng)取期間突然去世等特殊情況該如何處理這些都是要考慮的問題。同時(shí)，政策的制定與實(shí)施都要與稅務(wù)部門保持良好的溝通。

四、政策建議

本文的政策建議主要分為：制定優(yōu)惠政策要考慮公平因素；完善相應(yīng)的法律法規(guī)；合理設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品，規(guī)范繳費(fèi)享領(lǐng)條件；增強(qiáng)公眾保險(xiǎn)意識(shí)。

（一）制定優(yōu)惠政策要考慮公平因素

對(duì)于那些月收入沒有到起征點(diǎn)的個(gè)人，由于其本身就不用納稅，享受不到稅收優(yōu)惠，為了激勵(lì)這部分人購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)的積極性以及維護(hù)社會(huì)公平，政府可以對(duì)這部分人采取財(cái)政補(bǔ)貼的方式，補(bǔ)貼金額與個(gè)人投保金額成一定的比例，這樣就擴(kuò)大了第三層次保險(xiǎn)的覆蓋范圍。

我國(guó)上海市正在進(jìn)行個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)，為了方便，在該試點(diǎn)，個(gè)人的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)都是由企業(yè)代為繳費(fèi)。那些未在單位就職的城鄉(xiāng)居民則游離于政策之外，故相關(guān)部門和保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)通力合作，創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品來保障這部分群體的養(yǎng)老需求。

此外，在政策推廣過程中，政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)各地的人均收入水平、保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r等因素合理制定免稅限額，情況允許的話可以由中央政府對(duì)免稅限額制定個(gè)范圍，而具體數(shù)額由地方政府決定并報(bào)中央政府審批。

（二）完善相應(yīng)的法律法規(guī)

首先就是對(duì)個(gè)稅進(jìn)行改革。近幾年個(gè)稅改革的呼聲越來越大，改革方向也是從分類征收改為混合征收。這不僅有利于全面的了解個(gè)人的綜合收入，而且解開了財(cái)稅制度對(duì)個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的制約。其次就是要制定與監(jiān)督管理相關(guān)的法律規(guī)章，以減少資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。最后，對(duì)于個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的確定時(shí)，要有相應(yīng)的法律法規(guī)規(guī)定具體的納稅對(duì)象、納稅時(shí)間、優(yōu)惠限額等，防止因規(guī)定不統(tǒng)一而造成各地執(zhí)行情況的不同。

（三）合理設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品，規(guī)范繳費(fèi)享領(lǐng)條件

個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)要注意以下幾個(gè)方面：首先，對(duì)于那些提前領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)又不存在遭受重大人身?yè)p失的人，要處以罰金或罰款，以減少利用此政策來減少當(dāng)期應(yīng)納稅款行為；第二，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)為每個(gè)個(gè)人單獨(dú)開立一個(gè)賬戶，單獨(dú)核算，并應(yīng)當(dāng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)信息共享；第三，要規(guī)定合理的繳費(fèi)限額和繳費(fèi)比例，這個(gè)比例不能太高，太高會(huì)加重財(cái)政負(fù)擔(dān)，但這比例也不能過低，過低會(huì)減少個(gè)人購(gòu)買熱情；最后，在政策實(shí)施初期，個(gè)人最好只能開設(shè)本人的賬戶，等政策成熟之后，應(yīng)當(dāng)增設(shè)類似于幫伴侶開設(shè)養(yǎng)老賬戶的功能。

（四）增強(qiáng)公眾保險(xiǎn)意識(shí)

我國(guó)國(guó)民的保險(xiǎn)意識(shí)薄弱，保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展很慢。政府應(yīng)利用報(bào)刊、公益廣告、社區(qū)宣傳等引導(dǎo)廣大社會(huì)公眾利用保險(xiǎn)滿足教育、醫(yī)療、養(yǎng)老等各方面的需要，使保險(xiǎn)這支市場(chǎng)的力量充分發(fā)揮作用，從而擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率水平，推動(dòng)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展，提高老年人退休后的福利水平。

五、結(jié)語

“銀潮”的來襲使我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，作為我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系第三層次的個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)被賦予眾望。個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要實(shí)現(xiàn)形式，其可以減輕繳費(fèi)人的稅收負(fù)擔(dān)，激勵(lì)個(gè)人主動(dòng)地購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)，在達(dá)到減輕政府養(yǎng)老負(fù)擔(dān)目的的同時(shí)也可促進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。養(yǎng)老作為民生問題得到了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注，政府也陸續(xù)出臺(tái)了許多稅收優(yōu)惠政策以促進(jìn)我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展。雖然實(shí)施個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)仍存在較多的障礙，但對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)提供稅收優(yōu)惠是國(guó)際普遍的做法，也有許多成功的例子。我國(guó)應(yīng)結(jié)合本國(guó)國(guó)情，合理地向國(guó)外學(xué)習(xí)，保險(xiǎn)公司也應(yīng)配合稅務(wù)機(jī)關(guān)等國(guó)家部門，創(chuàng)新養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，助推個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。

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第6篇：好的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

    就我國(guó)目前的情況來看,已經(jīng)有相當(dāng)大一部分人在經(jīng)濟(jì)收入上進(jìn)入了追求第二或更高層次的需求。而一個(gè)國(guó)家制度不可能將工作時(shí)的生活方式和退休時(shí)的生活方式截然分開,即在工作時(shí)期可以享受較高水準(zhǔn)的生活,滿足較高層次的需要,退休后則在較低的、只能滿足第一層次的生活條件下生活,這是不現(xiàn)實(shí)的。因此有相當(dāng)多的一部分人需要更高層次的老年收入保障制度以保證老年生活水準(zhǔn)與年輕時(shí)不要相差過于懸殊,這為商業(yè)性養(yǎng)老年金創(chuàng)造了一個(gè)較好的發(fā)展機(jī)遇。

    就商業(yè)養(yǎng)老年金和公共養(yǎng)老保險(xiǎn)之間的關(guān)系來看,商業(yè)養(yǎng)老年金的需求會(huì)受到公共養(yǎng)老保險(xiǎn)水平的影響。如果公共養(yǎng)老保險(xiǎn)為人們提供了較高的養(yǎng)老保障,則減少了人們對(duì)未來個(gè)人生存風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)憂,對(duì)商業(yè)養(yǎng)老年金的需求量也會(huì)隨之減少;相反,如果社會(huì)養(yǎng)老保障水平較低,人們就不得不通過購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老年金來彌補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足。就我國(guó)公共養(yǎng)老保險(xiǎn)目前的狀況來看,逐漸出現(xiàn)了供不應(yīng)求的現(xiàn)象,這就為個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)展提供了空間。公共養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率分析。我國(guó)的公共養(yǎng)老保險(xiǎn)無論是現(xiàn)在還是在未來的幾十年后,都存在巨大的資金缺口。隨著老年人口的不斷增加,僅依靠公共養(yǎng)老保險(xiǎn)很難滿足整個(gè)社會(huì)老年人口養(yǎng)老的需求。

    中國(guó)經(jīng)濟(jì)及壽險(xiǎn)業(yè)良好的發(fā)展前景給商業(yè)養(yǎng)老年金的發(fā)展創(chuàng)造了條件。目前,我國(guó)人均GDP已超過3000美元。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)顯示,人均GDP達(dá)到這一水平后,居民將越來越多地通過商業(yè)保險(xiǎn)獲取風(fēng)險(xiǎn)保障、進(jìn)行財(cái)務(wù)安排,金融資產(chǎn)中銀行存款比重開始下降,保險(xiǎn)將成為其重要選擇?？梢哉f,我國(guó)社會(huì)現(xiàn)有的中產(chǎn)階級(jí)或準(zhǔn)中產(chǎn)階級(jí)中,蘊(yùn)藏了極大的保險(xiǎn)需求,隨著這一階層的不斷壯大,社會(huì)對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求還將源源不斷地產(chǎn)生。近年來,壽險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展體現(xiàn)出業(yè)務(wù)規(guī)模快速增長(zhǎng)、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化、整體實(shí)力顯著增強(qiáng)的特點(diǎn)。目前,我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)的市場(chǎng)滲透率很低,壽險(xiǎn)密度和壽險(xiǎn)深度均遠(yuǎn)低于世界平均水平,這也從一個(gè)側(cè)面說明,我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)存在著巨大的發(fā)展空間與潛力。

第7篇：好的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

摘要：從我國(guó)的國(guó)情出發(fā)，采取“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)和自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的依賴，充分發(fā)揮商業(yè)壽險(xiǎn)公司在我國(guó)未來養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的作用，應(yīng)該是我國(guó)社會(huì)保障體制改革的突破口。

關(guān)鍵詞：壽險(xiǎn)公司；養(yǎng)老保險(xiǎn)體系；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)；社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

人總是會(huì)老的，于耄耋之年能否老有所養(yǎng)，是每個(gè)人都將面臨的問題。根據(jù)第五次全國(guó)人口普查資料顯示，2000年我國(guó)60歲以上者已達(dá)到10.86%(老齡社會(huì)臨界點(diǎn)為10%)，我國(guó)已步入老齡化社會(huì)，并成為世界老齡人口最多的國(guó)家之一。近20年間，中國(guó)60歲以上老年人口每年以3％左右的速度持續(xù)增長(zhǎng)，目前已達(dá)到1.32億，到2030年，我國(guó)60歲以上的人口將達(dá)到3.4億，占總?cè)丝诘?1.36%。那時(shí)平均每四個(gè)人中就有一個(gè)老年人，加上我國(guó)獨(dú)生子女政策的實(shí)施，到那時(shí)一對(duì)年輕夫婦上面，可能有四位父母，八位祖父母都健在。這么多的老人養(yǎng)老問題怎么解決，這是擺在我國(guó)面前的一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)難題。筆者認(rèn)為，我國(guó)的社會(huì)保障體制改革，應(yīng)采取“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)和自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的依賴，更多地依靠商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來滿足消費(fèi)者的養(yǎng)老保障需求，是解決這一難題的較好途徑。之所以這樣說，是因?yàn)閴垭U(xiǎn)公司在開辦儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)方面有著極為有利的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，在我國(guó)未來養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中能發(fā)揮極其重要的作用。

一、我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的問題

所謂社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定,在勞動(dòng)者年老或喪失勞動(dòng)能力后，根據(jù)他們對(duì)社會(huì)所作的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險(xiǎn)資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險(xiǎn)待遇，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。

1997年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》中明確：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能保障退休人員基本生活，各地區(qū)和有關(guān)部門要在國(guó)家政策指導(dǎo)下大力發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。目前，按照國(guó)家對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的總體思路，未來基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)替代率確定為58.5％。由此可以看出，今后基本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活，并不能解決老人們“豐衣足食”安享晚年問題。況且,由于國(guó)力所限,加之我國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)體制改革正處于不斷深化的過程,我國(guó)現(xiàn)在的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還面臨著許多問題。表現(xiàn)在如下方面:

（一）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)僅涵蓋城鎮(zhèn)有固定工作單位的人，城鎮(zhèn)人口中的自由職業(yè)者和待業(yè)人員以及廣大農(nóng)民無法享受

全面而完善的社會(huì)保障體系應(yīng)該涵蓋所有人群，包括非城鎮(zhèn)人口，也就是通常所說的農(nóng)民，也應(yīng)該參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，達(dá)到法定“退休”年齡時(shí)也應(yīng)能領(lǐng)取養(yǎng)老金。但這是一個(gè)非常艱巨的任務(wù)，決不是短期內(nèi)所能完成的。目前即使在城鎮(zhèn)人口中也并非全部都進(jìn)入了社會(huì)保障體系，也有游離在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外的人群，他們就是自由職業(yè)者和待業(yè)人員，也就是沒有工作單位或者沒有固定工作單位的人。這些人的養(yǎng)老問題怎么解決，是擺在我國(guó)當(dāng)前的一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)難題。顯然，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在短期內(nèi)是無法解決的。

（二）人口老齡化的壓力日益加劇，單純依靠社會(huì)養(yǎng)老很難解決某些現(xiàn)實(shí)問題

西方發(fā)達(dá)國(guó)家通常在步入工業(yè)化社會(huì)后才會(huì)出現(xiàn)老齡化,且老齡化速度較慢。我國(guó)則在工業(yè)化的起始階段、經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金需求集中的情況下便進(jìn)入老齡化,使資源配置陷入困境。據(jù)統(tǒng)計(jì)2000年我國(guó)60歲以上者已達(dá)到10.86%，到2030年，我國(guó)60歲以上的人口將達(dá)到3.4億，占總?cè)丝诘?1.36%。目前,我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金采用現(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累相結(jié)合的部分積累制,這種平衡方式在我國(guó)人口老齡化到來時(shí),會(huì)造成資金需求的急劇增長(zhǎng),社會(huì)負(fù)擔(dān)加重,顯然，單純依靠社會(huì)養(yǎng)老很難解決這一問題。

（三）過高的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)和替代率,造成國(guó)家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過重,部分參與者無力負(fù)擔(dān),不利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展

我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制定的替代率為90%左右,而國(guó)際上一般為45-50%。我國(guó)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),單位和職工個(gè)人的保險(xiǎn)費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)占職工工資總額的28%,單位和職工個(gè)人普遍感到難以承擔(dān)。如果降低交納標(biāo)準(zhǔn)，勢(shì)必由國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼,則可能導(dǎo)致嚴(yán)重的財(cái)政危機(jī)。

（四）目前社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與國(guó)民收入分配變動(dòng)的趨勢(shì)不相適應(yīng)

自改革開放以來,我國(guó)的國(guó)民收入一直呈現(xiàn)向個(gè)人傾斜的趨勢(shì),國(guó)家財(cái)政的宏觀調(diào)控能力較弱。從1980年到1995年,財(cái)政收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重由25.7%下降為10.9%。與此同時(shí),居民個(gè)人收入增長(zhǎng)迅速。按當(dāng)年價(jià)格計(jì)算,1978年至1995年間,城市居民的收入以年均15.9%的速度增長(zhǎng),城市居民存款余額也以年均34.3%的速度增長(zhǎng),由154.9億元增加到23466.7億元。與之形成鮮明對(duì)比的是,我國(guó)絕大部分的社會(huì)養(yǎng)老費(fèi)用仍然由國(guó)家和企業(yè)承擔(dān)。不僅造成國(guó)家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，不利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，也不利于人們自我養(yǎng)老保障意識(shí)的提高，造成過分依賴國(guó)家、企業(yè)局面。轉(zhuǎn)貼于中國(guó)論（五）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只能解決基本的退休養(yǎng)老問題，不能解決退休者退休后的生活水平下降問題

根據(jù)國(guó)務(wù)院的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》以及《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，《決定》實(shí)施后參加工作的職工，個(gè)人交費(fèi)滿15年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金主要來源于：（1）用人單位按上年度職工月平均工資的20%提取；（2）個(gè)人按工資的8%提取。退休后將按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金待遇水平與繳費(fèi)年限的長(zhǎng)短、繳費(fèi)基數(shù)的高低、退休時(shí)間的早晚直接掛鉤。他們的基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。假定某地上年度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為1000元，繳費(fèi)滿30年則他每月可拿到300元基本養(yǎng)老金。又假定該地平均預(yù)期壽命為80歲，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放的比例是本人賬戶儲(chǔ)存額除以240，該人60歲退休時(shí)，如果個(gè)人賬戶累計(jì)總和為6萬元，那么，他退休后每月可拿到250元（60000÷240），兩項(xiàng)合計(jì)550元，這點(diǎn)錢顯然只能解決基本的養(yǎng)老問題。并不能解決老人們退休后“豐衣足食”安享晚年問題。

二、儲(chǔ)蓄養(yǎng)老只能作為養(yǎng)老的輔助方式

我國(guó)人們具有良好的儲(chǔ)蓄習(xí)慣，絕大多數(shù)的人選擇儲(chǔ)蓄的方式就是將錢存銀行，因?yàn)殂y行儲(chǔ)蓄具有風(fēng)險(xiǎn)小、存取方便、安全性強(qiáng)的優(yōu)點(diǎn)。目前我國(guó)居民儲(chǔ)蓄存款已經(jīng)突破17萬億元，就充分說明老百姓對(duì)銀行儲(chǔ)蓄的偏愛，然而，通過銀行儲(chǔ)蓄本息的累積來實(shí)現(xiàn)自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的方式存在明顯不足，只能作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的輔助方式。

（一）銀行儲(chǔ)蓄收益低，浪費(fèi)了資金的使用價(jià)值

按目前銀行儲(chǔ)蓄一年期存款利率4.14%計(jì)算，考慮到5%的利息稅因素，實(shí)際名義存款利率僅為3.933％，將大量的錢放在銀行，顯然是浪費(fèi)了資金的使用價(jià)值。

（二）銀行儲(chǔ)蓄無法抵御通貨膨脹

2008年2月全國(guó)居民消費(fèi)價(jià)格總水平指數(shù)為8.7%，如果以此來對(duì)照當(dāng)前的存款利率，按一年期存款利率4.14%計(jì)算，考慮到5%的利息稅因素，實(shí)際利率為-4.767%（即4.14%×0.95-8.7%）。它意味著你將100000存進(jìn)銀行，一年后它的實(shí)際價(jià)值變成了95233元，4767元就白白地蒸發(fā)掉了。面對(duì)通貨膨脹壓力增大的預(yù)期，將錢都放在銀行里，作為自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老資金顯然不合時(shí)宜。

（三）銀行儲(chǔ)蓄屬自發(fā)，隨意性太大

而自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老是一個(gè)長(zhǎng)期的計(jì)劃，在這個(gè)資金積累的漫長(zhǎng)過程中，很可能中途夭折。

儲(chǔ)蓄既是一種預(yù)備手段，又是一種積累手段。作為預(yù)備手段，其作用是未雨綢繆。作為積累手段，它是為了實(shí)現(xiàn)未來某一耗資較大的消費(fèi)而有目的地存錢。兩者都是現(xiàn)代人實(shí)際的需要，所以，為將來老年幸福美滿生活做適當(dāng)?shù)貎?chǔ)蓄準(zhǔn)備是一種非常明智的行為。但是，在現(xiàn)實(shí)生活中有一部分人總是難以主動(dòng)地、自覺地儲(chǔ)蓄，即使能到銀行儲(chǔ)蓄，由于銀行儲(chǔ)戶可隨時(shí)支取賬戶上的存款，在時(shí)間上、數(shù)額上并沒有太多限制，因而存款就不易保住，一旦有什么開支，一下就取走了，使自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老計(jì)劃中途夭折。所以，自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老只能作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的輔助方式。

三、壽險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中可發(fā)揮重要作用

在我國(guó)深化養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的過程中,要想進(jìn)一步減輕國(guó)家財(cái)政壓力,必須提升個(gè)人的自我保障意識(shí),充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的積極作用,對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行重新設(shè)計(jì)。筆者認(rèn)為，在我國(guó)未來的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中,更多地依靠商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來滿足消費(fèi)者的養(yǎng)老保障需求，是解決這一難題的較好途徑。

（一）壽險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可扮演重要的角色

受國(guó)力所限,我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)雖覆蓋一定范圍,但還未達(dá)到覆蓋全社會(huì)的程度,正需壽險(xiǎn)公司在社會(huì)保障的空白地帶發(fā)揮作用。同時(shí),社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平只能保障退休人員基本生活,無法保障富裕的晚年生活，收入水平較高的階層可通過購(gòu)買壽險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)，確保其有一個(gè)富裕的晚年生活。

（二）壽險(xiǎn)公司的資源配置

壽險(xiǎn)公司可以更加合理地配置資源,作出最佳投資策略,提高資金利用率,使養(yǎng)老基金產(chǎn)生最佳的資本配置和最高的投資回報(bào)率，從而更好地保護(hù)養(yǎng)老金領(lǐng)取人的利益。

（三）壽險(xiǎn)公司養(yǎng)老基金的積累方式

壽險(xiǎn)公司的養(yǎng)老基金積累方式比較適應(yīng)我國(guó)未來人口快速老齡化和城市化的發(fā)展趨勢(shì),符合世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由現(xiàn)收現(xiàn)付方式向基金積累方式改革的趨勢(shì),與我國(guó)國(guó)民收入分配格局的變化相適應(yīng)。

（四）壽險(xiǎn)公司的優(yōu)勢(shì)

壽險(xiǎn)公司之所以在許多國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)中擔(dān)當(dāng)舉足輕重的角色,還在于其擁有其他機(jī)構(gòu)不可比擬的優(yōu)勢(shì)。

1．壽險(xiǎn)公司擁有經(jīng)驗(yàn)豐富的精算師,可準(zhǔn)確制訂交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和給付水平,根據(jù)謹(jǐn)慎的精算原理保證養(yǎng)老金的穩(wěn)健運(yùn)用和給付安全。

2．壽險(xiǎn)公司擁有眾多的投資和理財(cái)專家,在市場(chǎng)機(jī)制的作用下,壽險(xiǎn)公司會(huì)制訂最佳的投資組合,在確保安全性的前提下,保證養(yǎng)老基金最大限度地保值增值;同時(shí),通過加強(qiáng)成本核算,盡力降低經(jīng)營(yíng)成本,為養(yǎng)老金所有人提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。

3．壽險(xiǎn)公司承諾的養(yǎng)老金給付具有極高的安全性,養(yǎng)老金領(lǐng)取人的利益可得到充分保障。壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)接受政府金融監(jiān)管部門的嚴(yán)密監(jiān)管,促使壽險(xiǎn)公司進(jìn)行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),提取足夠的責(zé)任準(zhǔn)備金,以保證充足的償付力和流動(dòng)性。

4．商業(yè)壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)符合國(guó)際慣例。無論在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制比較成熟的西方發(fā)達(dá)國(guó)家,還是養(yǎng)老保險(xiǎn)體制正走向完善的拉丁美洲國(guó)家,壽險(xiǎn)公司均在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行中發(fā)揮著舉足輕重的作用。

（五）通過購(gòu)買壽險(xiǎn)，可以幫助人們養(yǎng)成計(jì)劃儲(chǔ)蓄的美德

由于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種帶有一定強(qiáng)制性的“儲(chǔ)蓄”，當(dāng)保險(xiǎn)合同生效后，投保人便要根據(jù)合同的規(guī)定按期交納保費(fèi)，以維持保單的有效性，直至保單期滿為止。這樣，投保人便能有計(jì)劃地把資金積累起來，養(yǎng)成有規(guī)律儲(chǔ)蓄的好習(xí)慣。到約定領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金時(shí)，才能按時(shí)領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金，或在退保時(shí)得到現(xiàn)金價(jià)值。由于退保損失大，所以人們一般都不愿退保，這樣就迫使人們“存”一筆錢在人壽保險(xiǎn)公司，做到細(xì)水長(zhǎng)流，源源不斷，保其一生。這不僅解決了自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老不主動(dòng)、不自覺，隨意性太大的缺陷；也解決了銀行儲(chǔ)蓄存款，由于支取太方便，很多人往往因?yàn)榻?jīng)不起物質(zhì)的誘惑，令儲(chǔ)蓄養(yǎng)老計(jì)劃半途而廢的問題；還可以為愈來愈老齡化的社會(huì)和獨(dú)生子女后代減輕負(fù)擔(dān)，使老了的自己依舊擁有尊嚴(yán)。

綜上所述可見，從我國(guó)的國(guó)情出發(fā)，采取“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)和自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的依賴，充分發(fā)揮商業(yè)壽險(xiǎn)公司在我國(guó)未來養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的作用，不僅是必要的，而且也是可行的，應(yīng)該是我國(guó)社會(huì)保障體制改革的突破口。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫國(guó)棟.充分發(fā)揮現(xiàn)代保險(xiǎn)功能為構(gòu)建和諧社會(huì)服務(wù)[N].北京:金融時(shí)報(bào)，2005-2-21.

第8篇：好的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

摘要：從我國(guó)的國(guó)情出發(fā)，采取“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)和自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的依賴，充分發(fā)揮商業(yè)壽險(xiǎn)公司在我國(guó)未來養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的作用，應(yīng)該是我國(guó)社會(huì)保障體制改革的突破口。

關(guān)鍵詞：壽險(xiǎn)公司；養(yǎng)老保險(xiǎn)體系；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)；社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

人總是會(huì)老的，于耄耋之年能否老有所養(yǎng)，是每個(gè)人都將面臨的問題。根據(jù)第五次全國(guó)人口普查資料顯示，2000年我國(guó)60歲以上者已達(dá)到10.86%(老齡社會(huì)臨界點(diǎn)為10%)，我國(guó)已步入老齡化社會(huì)，并成為世界老齡人口最多的國(guó)家之一。近20年間，中國(guó)60歲以上老年人口每年以3％左右的速度持續(xù)增長(zhǎng)，目前已達(dá)到1.32億，到2030年，我國(guó)60歲以上的人口將達(dá)到3.4億，占總?cè)丝诘?1.36%。那時(shí)平均每四個(gè)人中就有一個(gè)老年人，加上我國(guó)獨(dú)生子女政策的實(shí)施，到那時(shí)一對(duì)年輕夫婦上面，可能有四位父母，八位祖父母都健在。這么多的老人養(yǎng)老問題怎么解決，這是擺在我國(guó)面前的一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)難題。筆者認(rèn)為，我國(guó)的社會(huì)保障體制改革，應(yīng)采取“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)和自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的依賴，更多地依靠商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來滿足消費(fèi)者的養(yǎng)老保障需求，是解決這一難題的較好途徑。之所以這樣說，是因?yàn)閴垭U(xiǎn)公司在開辦儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)方面有著極為有利的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，在我國(guó)未來養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中能發(fā)揮極其重要的作用。

一、我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的問題

所謂社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定,在勞動(dòng)者年老或喪失勞動(dòng)能力后，根據(jù)他們對(duì)社會(huì)所作的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險(xiǎn)資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險(xiǎn)待遇，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。

1997年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》中明確：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能保障退休人員基本生活，各地區(qū)和有關(guān)部門要在國(guó)家政策指導(dǎo)下大力發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。目前，按照國(guó)家對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的總體思路，未來基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)替代率確定為58.5％。由此可以看出，今后基本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活，并不能解決老人們“豐衣足食”安享晚年問題。況且,由于國(guó)力所限,加之我國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)體制改革正處于不斷深化的過程,我國(guó)現(xiàn)在的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還面臨著許多問題。表現(xiàn)在如下方面:

（一）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)僅涵蓋城鎮(zhèn)有固定工作單位的人，城鎮(zhèn)人口中的自由職業(yè)者和待業(yè)人員以及廣大農(nóng)民無法享受

全面而完善的社會(huì)保障體系應(yīng)該涵蓋所有人群，包括非城鎮(zhèn)人口，也就是通常所說的農(nóng)民，也應(yīng)該參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，達(dá)到法定“退休”年齡時(shí)也應(yīng)能領(lǐng)取養(yǎng)老金。但這是一個(gè)非常艱巨的任務(wù)，決不是短期內(nèi)所能完成的。目前即使在城鎮(zhèn)人口中也并非全部都進(jìn)入了社會(huì)保障體系，也有游離在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外的人群，他們就是自由職業(yè)者和待業(yè)人員，也就是沒有工作單位或者沒有固定工作單位的人。這些人的養(yǎng)老問題怎么解決，是擺在我國(guó)當(dāng)前的一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)難題。顯然，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在短期內(nèi)是無法解決的。

（二）人口老齡化的壓力日益加劇，單純依靠社會(huì)養(yǎng)老很難解決某些現(xiàn)實(shí)問題

西方發(fā)達(dá)國(guó)家通常在步入工業(yè)化社會(huì)后才會(huì)出現(xiàn)老齡化,且老齡化速度較慢。我國(guó)則在工業(yè)化的起始階段、經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金需求集中的情況下便進(jìn)入老齡化,使資源配置陷入困境。據(jù)統(tǒng)計(jì)2000年我國(guó)60歲以上者已達(dá)到10.86%，到2030年，我國(guó)60歲以上的人口將達(dá)到3.4億，占總?cè)丝诘?1.36%。目前,我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金采用現(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累相結(jié)合的部分積累制,這種平衡方式在我國(guó)人口老齡化到來時(shí),會(huì)造成資金需求的急劇增長(zhǎng),社會(huì)負(fù)擔(dān)加重,顯然，單純依靠社會(huì)養(yǎng)老很難解決這一問題。

（三）過高的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)和替代率,造成國(guó)家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過重,部分參與者無力負(fù)擔(dān),不利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展

我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制定的替代率為90%左右,而國(guó)際上一般為45-50%。我國(guó)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),單位和職工個(gè)人的保險(xiǎn)費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)占職工工資總額的28%,單位和職工個(gè)人普遍感到難以承擔(dān)。如果降低交納標(biāo)準(zhǔn)，勢(shì)必由國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼,則可能導(dǎo)致嚴(yán)重的財(cái)政危機(jī)。

（四）目前社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與國(guó)民收入分配變動(dòng)的趨勢(shì)不相適應(yīng)

自改革開放以來,我國(guó)的國(guó)民收入一直呈現(xiàn)向個(gè)人傾斜的趨勢(shì),國(guó)家財(cái)政的宏觀調(diào)控能力較弱。從1980年到1995年,財(cái)政收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重由25.7%下降為10.9%。與此同時(shí),居民個(gè)人收入增長(zhǎng)迅速。按當(dāng)年價(jià)格計(jì)算,1978年至1995年間,城市居民的收入以年均15.9%的速度增長(zhǎng),城市居民存款余額也以年均34.3%的速度增長(zhǎng),由154.9億元增加到23466.7億元。與之形成鮮明對(duì)比的是,我國(guó)絕大部分的社會(huì)養(yǎng)老費(fèi)用仍然由國(guó)家和企業(yè)承擔(dān)。不僅造成國(guó)家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，不利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，也不利于人們自我養(yǎng)老保障意識(shí)的提高，造成過分依賴國(guó)家、企業(yè)局面。

（五）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只能解決基本的退休養(yǎng)老問題，不能解決退休者退休后的生活水平下降問題

根據(jù)國(guó)務(wù)院的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》以及《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，《決定》實(shí)施后參加工作的職工，個(gè)人交費(fèi)滿15年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金主要來源于：（1）用人單位按上年度職工月平均工資的20%提??；（2）個(gè)人按工資的8%提取。退休后將按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金待遇水平與繳費(fèi)年限的長(zhǎng)短、繳費(fèi)基數(shù)的高低、退休時(shí)間的早晚直接掛鉤。他們的基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。假定某地上年度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為1000元，繳費(fèi)滿30年則他每月可拿到300元基本養(yǎng)老金。又假定該地平均預(yù)期壽命為80歲，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放的比例是本人賬戶儲(chǔ)存額除以240，該人60歲退休時(shí)，如果個(gè)人賬戶累計(jì)總和為6萬元，那么，他退休后每月可拿到250元（60000÷240），兩項(xiàng)合計(jì)550元，這點(diǎn)錢顯然只能解決基本的養(yǎng)老問題。并不能解決老人們退休后“豐衣足食”安享晚年問題。

二、儲(chǔ)蓄養(yǎng)老只能作為養(yǎng)老的輔助方式

我國(guó)人們具有良好的儲(chǔ)蓄習(xí)慣，絕大多數(shù)的人選擇儲(chǔ)蓄的方式就是將錢存銀行，因?yàn)殂y行儲(chǔ)蓄具有風(fēng)險(xiǎn)小、存取方便、安全性強(qiáng)的優(yōu)點(diǎn)。目前我國(guó)居民儲(chǔ)蓄存款已經(jīng)突破17萬億元，就充分說明老百姓對(duì)銀行儲(chǔ)蓄的偏愛，然而，通過銀行儲(chǔ)蓄本息的累積來實(shí)現(xiàn)自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的方式存在明顯不足，只能作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的輔助方式。

（一）銀行儲(chǔ)蓄收益低，浪費(fèi)了資金的使用價(jià)值

按目前銀行儲(chǔ)蓄一年期存款利率4.14%計(jì)算，考慮到5%的利息稅因素，實(shí)際名義存款利率僅為3.933％，將大量的錢放在銀行，顯然是浪費(fèi)了資金的使用價(jià)值。

（二）銀行儲(chǔ)蓄無法抵御通貨膨脹

2008年2月全國(guó)居民消費(fèi)價(jià)格總水平指數(shù)為8.7%，如果以此來對(duì)照當(dāng)前的存款利率，按一年期存款利率4.14%計(jì)算，考慮到5%的利息稅因素，實(shí)際利率為-4.767%（即4.14%×0.95-8.7%）。它意味著你將100000存進(jìn)銀行，一年后它的實(shí)際價(jià)值變成了95233元，4767元就白白地蒸發(fā)掉了。面對(duì)通貨膨脹壓力增大的預(yù)期，將錢都放在銀行里，作為自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老資金顯然不合時(shí)宜。

（三）銀行儲(chǔ)蓄屬自發(fā)，隨意性太大

而自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老是一個(gè)長(zhǎng)期的計(jì)劃，在這個(gè)資金積累的漫長(zhǎng)過程中，很可能中途夭折。

儲(chǔ)蓄既是一種預(yù)備手段，又是一種積累手段。作為預(yù)備手段，其作用是未雨綢繆。作為積累手段，它是為了實(shí)現(xiàn)未來某一耗資較大的消費(fèi)而有目的地存錢。兩者都是現(xiàn)代人實(shí)際的需要，所以，為將來老年幸福美滿生活做適當(dāng)?shù)貎?chǔ)蓄準(zhǔn)備是一種非常明智的行為。但是，在現(xiàn)實(shí)生活中有一部分人總是難以主動(dòng)地、自覺地儲(chǔ)蓄，即使能到銀行儲(chǔ)蓄，由于銀行儲(chǔ)戶可隨時(shí)支取賬戶上的存款，在時(shí)間上、數(shù)額上并沒有太多限制，因而存款就不易保住，一旦有什么開支，一下就取走了，使自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老計(jì)劃中途夭折。所以，自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老只能作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的輔助方式。

三、壽險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中可發(fā)揮重要作用

在我國(guó)深化養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的過程中,要想進(jìn)一步減輕國(guó)家財(cái)政壓力,必須提升個(gè)人的自我保障意識(shí),充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的積極作用,對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行重新設(shè)計(jì)。筆者認(rèn)為，在我國(guó)未來的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中,更多地依靠商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來滿足消費(fèi)者的養(yǎng)老保障需求，是解決這一難題的較好途徑。

（一）壽險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可扮演重要的角色

受國(guó)力所限,我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)雖覆蓋一定范圍,但還未達(dá)到覆蓋全社會(huì)的程度,正需壽險(xiǎn)公司在社會(huì)保障的空白地帶發(fā)揮作用。同時(shí),社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平只能保障退休人員基本生活,無法保障富裕的晚年生活，收入水平較高的階層可通過購(gòu)買壽險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)，確保其有一個(gè)富裕的晚年生活。

（二）壽險(xiǎn)公司的資源配置

壽險(xiǎn)公司可以更加合理地配置資源,作出最佳投資策略,提高資金利用率,使養(yǎng)老基金產(chǎn)生最佳的資本配置和最高的投資回報(bào)率，從而更好地保護(hù)養(yǎng)老金領(lǐng)取人的利益。

（三）壽險(xiǎn)公司養(yǎng)老基金的積累方式

壽險(xiǎn)公司的養(yǎng)老基金積累方式比較適應(yīng)我國(guó)未來人口快速老齡化和城市化的發(fā)展趨勢(shì),符合世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由現(xiàn)收現(xiàn)付方式向基金積累方式改革的趨勢(shì),與我國(guó)國(guó)民收入分配格局的變化相適應(yīng)。

（四）壽險(xiǎn)公司的優(yōu)勢(shì)

壽險(xiǎn)公司之所以在許多國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)中擔(dān)當(dāng)舉足輕重的角色,還在于其擁有其他機(jī)構(gòu)不可比擬的優(yōu)勢(shì)。

1．壽險(xiǎn)公司擁有經(jīng)驗(yàn)豐富的精算師,可準(zhǔn)確制訂交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和給付水平,根據(jù)謹(jǐn)慎的精算原理保證養(yǎng)老金的穩(wěn)健運(yùn)用和給付安全。

2．壽險(xiǎn)公司擁有眾多的投資和理財(cái)專家,在市場(chǎng)機(jī)制的作用下,壽險(xiǎn)公司會(huì)制訂最佳的投資組合,在確保安全性的前提下,保證養(yǎng)老基金最大限度地保值增值;同時(shí),通過加強(qiáng)成本核算,盡力降低經(jīng)營(yíng)成本,為養(yǎng)老金所有人提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。

3．壽險(xiǎn)公司承諾的養(yǎng)老金給付具有極高的安全性,養(yǎng)老金領(lǐng)取人的利益可得到充分保障。壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)接受政府金融監(jiān)管部門的嚴(yán)密監(jiān)管,促使壽險(xiǎn)公司進(jìn)行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),提取足夠的責(zé)任準(zhǔn)備金,以保證充足的償付力和流動(dòng)性。

4．商業(yè)壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)符合國(guó)際慣例。無論在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制比較成熟的西方發(fā)達(dá)國(guó)家,還是養(yǎng)老保險(xiǎn)體制正走向完善的拉丁美洲國(guó)家,壽險(xiǎn)公司均在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行中發(fā)揮著舉足輕重的作用。

（五）通過購(gòu)買壽險(xiǎn)，可以幫助人們養(yǎng)成計(jì)劃儲(chǔ)蓄的美德

第9篇：好的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文

一、推行補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的內(nèi)在需求

（一）“統(tǒng)賬結(jié)合”式基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在著缺陷。我國(guó)現(xiàn)行的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為“統(tǒng)賬結(jié)合”模式，即養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃由兩部分構(gòu)成：一是社會(huì)統(tǒng)籌部分；二是個(gè)人賬戶部分。職工退休后其養(yǎng)老金也由兩部分構(gòu)成：一是從養(yǎng)老統(tǒng)籌基金領(lǐng)取“基礎(chǔ)養(yǎng)老金”；二是從個(gè)人退休賬戶領(lǐng)取“個(gè)人賬戶養(yǎng)老金”。這種模式問題較多。

1、個(gè)人賬戶實(shí)為“空賬”運(yùn)行。養(yǎng)老保險(xiǎn)改革之初，由于國(guó)家未能對(duì)已經(jīng)退休和即將退休職工的隱性負(fù)債做出安排，導(dǎo)致老職工個(gè)人賬戶出現(xiàn)“空賬”問題。于是，為了應(yīng)付老職工的社會(huì)保障開支，有些地方開始挪用現(xiàn)有職工個(gè)人賬戶基金，出現(xiàn)了現(xiàn)有職工個(gè)人賬戶“空賬”問題，入不敷出往往使人對(duì)“保障”自身的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生懷疑。

2、養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面小。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立的確在一定程度上體現(xiàn)了社會(huì)主義制度的優(yōu)越性，但由于我國(guó)生產(chǎn)力水平較低，再加上受傳統(tǒng)公有制一統(tǒng)天下的經(jīng)濟(jì)管理體制的影響，盡管現(xiàn)在已有多種經(jīng)濟(jì)形式并存，但養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)的保障范圍仍然很窄。

（二）實(shí)行多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在世界各國(guó)有著普遍的共同理論基礎(chǔ)和現(xiàn)實(shí)根源。雖然我國(guó)2002年初又頒布了新的條例，將保障面擴(kuò)及到5人以上的所有民營(yíng)企業(yè)，但同為社會(huì)主義公民的廣大農(nóng)民及其他未受保者仍不得不為今后的養(yǎng)老問題作自行打算。那么，對(duì)于有能力繳費(fèi)但還未被納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍內(nèi)的及繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)之后仍有余力并想進(jìn)一步提高老年生活質(zhì)量的個(gè)人來說，處于補(bǔ)充層次的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)便不失為一種理想選擇。

（三）家庭養(yǎng)老模式存在缺陷。在我國(guó)傳統(tǒng)文化觀念中，家庭養(yǎng)老有著獨(dú)特的地位，家庭始終是其成員感情交流、寄托靈魂的最佳處所，家庭養(yǎng)老也被認(rèn)為是天經(jīng)地義的事。然而，城市化和工業(yè)化的結(jié)果卻使我們不得不承認(rèn)家庭養(yǎng)老功能弱化及其存在缺陷的事實(shí)。不論是城市老年人精神上的空虛還是農(nóng)村老年人物質(zhì)上的匱乏，都在預(yù)示著一個(gè)問題，那就是傳統(tǒng)意義上的家庭養(yǎng)老模式需要更新。對(duì)城市人來講，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金僅能滿足其最基本的生活需求；對(duì)農(nóng)村人來講，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)至今還是奢談。如果所有的人在年輕時(shí)就為自己購(gòu)買一份個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，那么也許每個(gè)人年老時(shí)都可以生活得更好一些，都可以老有所養(yǎng)，老有所樂。

二、影響補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的外部因素

企業(yè)和個(gè)人補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是自愿性的，職工個(gè)人是否為自己進(jìn)行養(yǎng)老儲(chǔ)蓄也沒有任何勉強(qiáng)。然而，任何一種產(chǎn)品市場(chǎng)的開發(fā)，除了內(nèi)在需求因素外，外部環(huán)境因素的刺激作用同樣必不可少。根據(jù)我國(guó)具體國(guó)情，可以將影響我國(guó)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的外部因素歸納為經(jīng)濟(jì)環(huán)境變遷因素和社會(huì)環(huán)境變遷因素兩方面。

（一）經(jīng)濟(jì)環(huán)境變遷因素

1、社會(huì)保障方面。從世界各國(guó)看，養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)展與補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展之間往往存在著一種逆向關(guān)系，并且體現(xiàn)前者發(fā)展程度的最直觀的標(biāo)志之一就是養(yǎng)老金支付水平。拿企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)來說，在西方國(guó)家，企業(yè)是否為職工舉辦養(yǎng)老保險(xiǎn)，往往首先考慮的是來自企業(yè)內(nèi)部職工的壓力，而該種壓力的大小，又主要取決于本國(guó)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃養(yǎng)老金的支付水平。也就是說，一國(guó)法定養(yǎng)老金支付水平越低，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老問題就越可能成為雇員與雇主談判桌上的話題，舉辦了企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)就越有吸引挽留高素質(zhì)人才的籌碼。如果我們以養(yǎng)老金替代率代表養(yǎng)老金支付水平，那么表1中意大利與英國(guó)兩國(guó)養(yǎng)老金替代率與私人部門養(yǎng)老基金規(guī)模的鮮明對(duì)比，則在一定程度上反映了養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)展對(duì)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的影響。（表1）

一直以來，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老金的替代率（養(yǎng)老金占職工退休前的工資比重）一直很高，達(dá)80%至90%，現(xiàn)在下調(diào)至58%。在以“廣覆蓋”為改革目標(biāo)之一和人口急劇老化的前提下，為減少政府財(cái)政壓力，替代率下調(diào)是一種必然趨勢(shì)，這種改革的方向?qū)δ承└吖べY收入者和具有強(qiáng)烈風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的人來說，就屬于一種風(fēng)險(xiǎn)，這必然會(huì)使一部分人想到通過商業(yè)性保險(xiǎn)來尋求自我保障。社會(huì)保障對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的替代效應(yīng)我們只能重視，不可否認(rèn)，世界各國(guó)均如此。美國(guó)在西方國(guó)家中的養(yǎng)老金替代率屬較低的，高收入者一般為30%左右。

2、貨幣金融政策。保險(xiǎn)，尤其是具有儲(chǔ)蓄性的人壽保險(xiǎn)，也是一種金融產(chǎn)品，有人甚至稱其為“次級(jí)債券”，應(yīng)該說，這種“債券”將成為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要載體。利率變動(dòng)尤其是下調(diào)對(duì)人們購(gòu)買欲的刺激是不言而喻的；而通貨膨脹的影響尤其是對(duì)帶有儲(chǔ)蓄性的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的影響雖然往往帶有隱蔽性，但卻潛伏著巨大的貶值風(fēng)險(xiǎn)，這實(shí)在是私人養(yǎng)老保險(xiǎn)必須面對(duì)卻不好解決的問題。

3、財(cái)政稅收政策。稅收是投資者進(jìn)行金融決策必須考慮的一個(gè)重要因素，因此對(duì)不同金融工具的稅負(fù)要求就會(huì)影響到他們對(duì)各種金融工具的選擇。從國(guó)外情況看，企業(yè)雇主之所以愿意掏錢為職工舉辦補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。一是出于人力資源管理需要為保留人才考慮；二是希望利用稅法中對(duì)舉辦補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠合法避稅。可以說，稅收優(yōu)惠是企業(yè)舉辦補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的最主要?jiǎng)恿χ唬宦毠ぴ趦?chǔ)蓄過程中，其存儲(chǔ)收入可以免除當(dāng)期所得稅，即職工所繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)或個(gè)人退休賬戶的繳費(fèi)可以在稅前扣除。以美國(guó)稅法對(duì)戰(zhàn)后企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠和表2中所列數(shù)據(jù)顯示的對(duì)所得稅稅收增長(zhǎng)情況比較，我們很快就會(huì)明白美國(guó)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃戰(zhàn)后如雨后春筍般蓬勃發(fā)展的原因。（表2）

我國(guó)當(dāng)前正提倡大力發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，那么作為重要外部刺激因素之一的稅收優(yōu)惠政策就必須跟得上，我們應(yīng)借鑒西方國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，允許企業(yè)繳費(fèi)的一定比例在所得稅前列支，以充分發(fā)揮稅收政策的巨大刺激作用，一般來說課稅環(huán)節(jié)有三個(gè)：即向養(yǎng)老計(jì)劃繳費(fèi)、養(yǎng)老計(jì)劃取得投資收入和向退休者支付養(yǎng)老金。一些學(xué)者假定字母“E”代表免稅，以字母“T”代表征稅，并且以其字母組合來表示上述三環(huán)節(jié)的課稅情況，那么在西方國(guó)家，很多私人養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的稅收可表示為EET，這相對(duì)于他們按綜合所得稅原則要求的TIE或者TET模式顯然是一種稅收優(yōu)惠，實(shí)踐表明這種政府鼓勵(lì)政策所產(chǎn)生的效果是極其明顯的。

（二）社會(huì)環(huán)境變遷因素。伴隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人與社會(huì)聯(lián)系逐漸加強(qiáng)，家庭規(guī)模縮小，人口老齡化加劇，但同時(shí)人們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也逐漸提高，人們對(duì)保障安定的需求亦愈加強(qiáng)烈，于是保險(xiǎn)產(chǎn)品中有關(guān)生老病死的險(xiǎn)種首先得到了發(fā)展。據(jù)中國(guó)人民銀行調(diào)查，我國(guó)居民選擇儲(chǔ)蓄是用于養(yǎng)老的儲(chǔ)戶比重僅1998年5月至11月半年內(nèi)就上升0.5個(gè)百分點(diǎn)；而《文匯報(bào)》1999年3月也公布了一項(xiàng)有關(guān)居民儲(chǔ)蓄目的的調(diào)查，調(diào)查顯示目前我國(guó)已有69.6%的家庭將養(yǎng)老排在儲(chǔ)蓄目的的前三位。這對(duì)于正大力提倡發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的我國(guó)來說確是一組令人振奮的數(shù)據(jù)，它預(yù)示著養(yǎng)老保險(xiǎn)潛在的廣闊市場(chǎng)；對(duì)于人壽保險(xiǎn)公司或者其他私人養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)來說，如何降低運(yùn)營(yíng)成本為市場(chǎng)提供更多更好的服務(wù)產(chǎn)品、如何提高自身的專業(yè)化服務(wù)也將對(duì)開拓市場(chǎng)、大力發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)起到積極的推動(dòng)作用。

保險(xiǎn)尤其是與人壽有關(guān)的保險(xiǎn)，在各國(guó)都有一種由在業(yè)人口到非在業(yè)人口、由工商業(yè)者到農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者的普遍發(fā)展趨勢(shì)，這是一種與人口的職業(yè)結(jié)構(gòu)密切相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。在我國(guó)，談到職業(yè)結(jié)構(gòu)，就會(huì)很容易聯(lián)想到八億的農(nóng)村人口，而談到養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展與完善時(shí)，這占總?cè)丝?0%的農(nóng)村群體的養(yǎng)老問題更是不容回避和忽視的大焦點(diǎn)。我們知道，目前我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的目標(biāo)之一就是要擴(kuò)大覆蓋面，逐步將農(nóng)村人口納入計(jì)劃之內(nèi)。從社會(huì)公平角度講，無論是城市人口還是農(nóng)村人口，在享受政府的養(yǎng)老計(jì)劃上都是平等的。然而現(xiàn)實(shí)畢竟是現(xiàn)實(shí)：我國(guó)農(nóng)村還十分落后，農(nóng)民總體收入水平低，商品率也很低，發(fā)展水平極不平衡，也就是說，政府在全國(guó)農(nóng)村建立統(tǒng)一的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度的條件還不具備。但是這并不等于農(nóng)民對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不需求或可有可無，作為政府，只能鼓勵(lì)農(nóng)村有計(jì)劃有步驟地進(jìn)行多渠道、多層次、多形式的養(yǎng)老保障。如建立農(nóng)村養(yǎng)老基金會(huì)以及鼓勵(lì)富裕農(nóng)民積極參加商業(yè)保險(xiǎn)公司舉辦的養(yǎng)老保險(xiǎn)等，嚴(yán)格來說，農(nóng)村的這些養(yǎng)老保險(xiǎn)形式都屬于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)中的自愿性養(yǎng)老儲(chǔ)蓄。另外，還有一個(gè)事實(shí)就是，隨著農(nóng)村中青壯年勞動(dòng)力向城鎮(zhèn)的集中和外流，農(nóng)村老年人密度急速加大，形成一個(gè)個(gè)“老年村”，這又增加了農(nóng)村養(yǎng)老的困難，但同時(shí)也為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)適時(shí)進(jìn)入農(nóng)村市場(chǎng)提供了契機(jī)。

最后要提到的是，現(xiàn)代家庭觀念的轉(zhuǎn)變漸漸影響到家庭結(jié)構(gòu)的模式，以往的大家庭組合逐漸趨于小型化，不管城里鄉(xiāng)下，親屬間的聯(lián)系也相應(yīng)減少，這就要求各自家庭獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力有所增強(qiáng)。作為保險(xiǎn)公司必須高瞻遠(yuǎn)矚以敏銳的目光去發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)需求點(diǎn)，并積極配合國(guó)家有關(guān)政策開發(fā)好各個(gè)角落的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)。

三、推進(jìn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)過程中的細(xì)節(jié)問題

（一）補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)供給者的工作內(nèi)容。與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)更具有商業(yè)性質(zhì)，參與者雙方也更像是在進(jìn)行一種商品交易。其實(shí)，作為將要在補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)中充當(dāng)主要供給者角色的各家保險(xiǎn)公司，應(yīng)該找準(zhǔn)市場(chǎng)，將其提供的服務(wù)看作商品加以推銷，若能做到以下幾點(diǎn)，一定會(huì)對(duì)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展起到功不可沒的作用。

1、增強(qiáng)對(duì)廣大受保人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的宣傳。養(yǎng)老問題，古今中外無人可以回避。然而就在我國(guó)改革開放的今天，在大力推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的今天，又有多少人認(rèn)真想過通過商業(yè)性保險(xiǎn)來解決自己的養(yǎng)老問題呢？實(shí)踐證明，一國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展順利與否的重要條件之一就是國(guó)民的保險(xiǎn)意識(shí)。在我國(guó)，政府要推進(jìn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司要擴(kuò)大市場(chǎng)份額，對(duì)保險(xiǎn)意識(shí)和保險(xiǎn)功能的宣傳便是開路前提。任何一種產(chǎn)品只有購(gòu)買者對(duì)其有了了解才會(huì)形成需求進(jìn)而增長(zhǎng)供給，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)同樣如此。

2、注意產(chǎn)品提供方式。為受保人提供補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)還必須考慮提供服務(wù)的方式，而提供服務(wù)的方式取決于接受對(duì)象――受保人。對(duì)于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)來說，他的服務(wù)對(duì)象是一個(gè)比較特殊的群體，即老齡人，這就要求補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的每一個(gè)實(shí)施步驟都必須考慮到這些老年人的受益程度和便利程度。

（二）政府在推進(jìn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展中的工作內(nèi)容

1、政府應(yīng)在政策法規(guī)制定上發(fā)揮作用。雖然政府對(duì)待補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)不能像對(duì)待社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)一樣強(qiáng)制實(shí)施，但卻可以通過專門立法確定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)所應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)保障面、明確其與社會(huì)保險(xiǎn)的關(guān)系、制定其計(jì)劃運(yùn)行的基本規(guī)則、投資及管理規(guī)則等。此外，為刺激補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，政府應(yīng)適當(dāng)制定稅收優(yōu)惠政策，充分發(fā)揮其宏觀調(diào)控功能，更好的挖掘補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的潛力。

2、政府應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)機(jī)制進(jìn)行監(jiān)督。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)較強(qiáng)的商業(yè)性、市場(chǎng)性決定了政府必須對(duì)其加以監(jiān)管，如對(duì)資產(chǎn)負(fù)債、預(yù)算平衡及投資運(yùn)營(yíng)方面的監(jiān)管。政府參與監(jiān)督指導(dǎo)的最終目標(biāo)就是保證補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的償付能力，實(shí)現(xiàn)其保障功能。政府可以通過對(duì)企業(yè)是否合理運(yùn)營(yíng)補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃、是否恰當(dāng)?shù)乩酶鞣N稅惠政策等一系列過程的監(jiān)管，防微杜漸，將不良后果消除于萌芽之中，以保護(hù)職工的經(jīng)濟(jì)利益。