合規(guī)性管理的重要性精選(九篇)

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第1篇：合規(guī)性管理的重要性范文

關鍵詞：銀行；合規(guī)管理；現(xiàn)狀；解決對策

銀行合規(guī)管理是銀行管理中的一項重要機制，其主要對銀行的合規(guī)風險進行識別、評估、監(jiān)控和報告的一項制度。在美國次貸危機的影響下，我國各大銀行開始加大合規(guī)管理力度，以此來降低合規(guī)風險，促進自身的發(fā)展。但當前我國銀行合規(guī)管理還存在一些漏洞，不利于合規(guī)管理的順利進行。因此，為了提高銀行合規(guī)管理水平，促進銀行健康發(fā)展，銀行管理人員需充分認識到合規(guī)管理的重要性，完善合規(guī)管理措施，保證合規(guī)管理的獨立性和權威性。

一、合規(guī)與銀行合規(guī)

（一）合規(guī)的廣義概念。合規(guī)這一概念從廣義上講，是指行為主體符合某種規(guī)則的狀態(tài)及達到該狀態(tài)的行為過程。合規(guī)中的規(guī)則具有不同層次的內(nèi)涵。

（二）商業(yè)銀行合規(guī)特點。1、銀行合規(guī)需更加遵循法律的規(guī)定與精神。由于銀行的高風險性對社會與公眾的影響比較大，如果銀行疏于考慮其經(jīng)營行為對股東、客戶、雇員和市場的影響，即使沒有違背法律法規(guī)，也有可能導致嚴重的負面影響和聲譽損失。所以，商業(yè)銀行應當比普通企業(yè)更加遵循法律的規(guī)定與精神[1]。2、銀行合規(guī)遵循對象具有廣泛性、綜合性、國際性。由于銀行的業(yè)務具有廣泛性與綜合性，合規(guī)法律、規(guī)則和準則不僅包括那些具有法律約束力的文件，還包括更廣義的誠實守信和道德行為的準則。隨著銀行國際化業(yè)務的開展，銀行監(jiān)管國際合作的加強，商業(yè)銀行不僅要遵守本國的各種規(guī)則，還需要遵守各種銀行業(yè)國際規(guī)則及其他國家銀行業(yè)的規(guī)則。因此，銀行合規(guī)遵循對象具有廣泛性、綜合性、國際性。

二、銀行合規(guī)管理的現(xiàn)狀

（一）未形成科學有效A制度和流程體系。雖然銀行越來越重視合規(guī)經(jīng)營，對合規(guī)管理的認識也在逐步提高，但其在合規(guī)管理過程中，流程建設的規(guī)章制度不科學。由于銀行相應的人力、物力配置，未能夠進行制度的系統(tǒng)建設和及時跟進。缺乏對合規(guī)風險管理要求的技能掌握，合規(guī)管理的實戰(zhàn)能力亟待提高。監(jiān)管機構對合規(guī)管理沒有相應的具體要求和標準，合規(guī)風險管理的操作無依據(jù)。

（二）合規(guī)部獨立性和權威性不足。由于銀行在合規(guī)管理過程中，對合規(guī)管理的重要性認識不足，在履行合規(guī)管理職能時有思想顧忌，一定程度上影響了合規(guī)管理工作的開展。此外，由于各單位合規(guī)風險報告路線多向本級機構負責人負責，由經(jīng)營者對自己的經(jīng)營合規(guī)性進行自我監(jiān)督，導致合規(guī)風險管理不能有效地獨立于經(jīng)營職能，合規(guī)管理與評價的獨立性和有效性被大打折扣[2]。

（三）法律合規(guī)工作缺乏有效管理。由于銀行的人員配置無法滿足合規(guī)管理需求，而大部分的合規(guī)工作大都歸到風險部，風險部人員還需要承擔風險部授信放款等其他工作，其合規(guī)工作實質(zhì)為兼職，合規(guī)員花費大量時間用于處理授信放款法律審查，日常合規(guī)工作難以全面深入展開，致使銀行的合規(guī)制度無法全面落實到合規(guī)工作中。

三、銀行合規(guī)管理問題的解決對策

（一）進一步強化合規(guī)管理組織架構與職能職責。銀行為了實現(xiàn)合規(guī)風險精細化管理要求，需設置法律審查崗和合規(guī)管理崗，理順法律與合規(guī)的關系，明確劃分對法律事務與合規(guī)管理的職責，以實現(xiàn)對合規(guī)風險的有效監(jiān)控。通過設置專門的合規(guī)管理崗位，借鑒國外配置合規(guī)經(jīng)理的先進經(jīng)驗，逐步推行合規(guī)經(jīng)理制，在保障業(yè)務經(jīng)營管理過程中有效履行合規(guī)職責，最大程度防范和化解合規(guī)風險，通過不斷總結和積累合規(guī)管理實踐經(jīng)驗，找到一條適合銀行合規(guī)管理發(fā)展的出路。

（二）以價值創(chuàng)造為導向深化合規(guī)管理內(nèi)涵。合規(guī)管理本身并不能直接帶來經(jīng)濟效益。但通過合規(guī)管理，能夠控制和及時避免違規(guī)風險造成的損失，降低營運成本，間接取得經(jīng)濟利益。因此，為了深化合規(guī)管理內(nèi)涵，銀行應將合規(guī)風險評估建立在一定的量化分析基礎上，建立科學合理的合規(guī)獎懲制度，強化合規(guī)約束，強化崗位制度約束，強化規(guī)章制度管理工作，把好合規(guī)風險第一道關口。

（三）以電子化手段促M合規(guī)執(zhí)行先進的合規(guī)管理。信息系統(tǒng)是建設現(xiàn)代商業(yè)銀行合規(guī)風險管理體系并保障貫徹落實的有效手段。因此，銀行應開發(fā)一個集法律合規(guī)審查、規(guī)章制度管理、授權管理、合規(guī)風險報告、違章記分管理等多項合規(guī)職能為一體的合規(guī)管理綜合系統(tǒng)平臺，將多個系統(tǒng)統(tǒng)一到一個平臺進行管理，切實提高工作效率和效果。

（四）以“風險為本”強化合規(guī)監(jiān)督檢查，提升合規(guī)管理質(zhì)量。為保證銀行合規(guī)管理水平，銀行合規(guī)檢查要適應外部監(jiān)管的需要，合規(guī)部門要參與具體合規(guī)檢耍與業(yè)務檢查形成合力，將屬于重大合規(guī)事項通過獨立的渠道向上級匯報。同時，銀行還需正確處理合規(guī)監(jiān)督檢查與業(yè)務檢說墓叵擔圍繞風險防范，調(diào)整合規(guī)檢查定位，此外，銀行合規(guī)管理人員還需要正確處理合規(guī)部與業(yè)務、風險管理、內(nèi)審的關系，加強各部門之間的協(xié)同工作，以此來提高整體的合規(guī)管理水平。

四、結束語

銀行合規(guī)管理工作直接影響著銀行的經(jīng)濟發(fā)展，因此，為了降低合規(guī)風險，保證銀行合規(guī)管理水平，銀行需進一步強化合規(guī)管理組織架構與職能職責，以價值創(chuàng)造為導向深化合規(guī)管理內(nèi)涵，以電子化手段促進合規(guī)執(zhí)行先進的合規(guī)管理，以“風險為本”強化合規(guī)監(jiān)督檢查，提升合規(guī)管理質(zhì)量。

參考文獻：

第2篇：合規(guī)性管理的重要性范文

近年來，合規(guī)風險逐漸成為除信席風險、市場風險和操作風險之外的我國商業(yè)銀行面臨的重要風險。隨《商業(yè)銀行臺規(guī)風險管理指引》的，合規(guī)風險管理更引起了國內(nèi)銀行業(yè)的廣泛關注。本文從中國郵政儲蓄銀行合規(guī)風險管理的必要性出發(fā)，結合郵儲銀行的實際情況．提出了加強合規(guī)風險管理的措施建議。

關鍵詞：郵儲銀行；合規(guī)；合規(guī)風險管理。

近年來。國內(nèi)外銀行業(yè)金融機構不斷暴露重大違規(guī)事件．財務損失數(shù)量驚人，機構聲譽嚴重受損，嚴重危害公眾對銀行業(yè)的信心，大量合規(guī)失效的案例表明，銀行業(yè)金融機構正面臨著巨大的合規(guī)性挑戰(zhàn)。由于郵政儲蓄長期只作為郵政的一個內(nèi)設機構進行經(jīng)營管理．其合規(guī)風險的管理機制相對比較薄弱。中國郵政儲蓄銀行

成立后，隨著各種業(yè)務的廣泛開展，其合規(guī)風險管理的有效性和針對性亟待加強．

管理的質(zhì)量和效率有待提高。

一、加強中國郵政儲蓄銀行合規(guī)風險管理的必要性

①加強合規(guī)風險管理是郵儲銀行主

動適應金融業(yè)發(fā)展和外部監(jiān)管新要求的

需要。隨著銀行業(yè)務的目益多元化、復雜

化和國際化，監(jiān)管機構要持續(xù)跟蹤單個機

構的風險變得日益困難。國際銀行業(yè)和監(jiān)

管當局清醒認識到加強銀行合規(guī)管理的

重要性。20__年4月巴塞爾銀行監(jiān)管委員

會了《銀行合規(guī)和合規(guī)部門》，明確了

商業(yè)銀行應遵循的合規(guī)管理的十項原則。

中國銀監(jiān)會于20__年10月頒布了《商業(yè)

銀行合規(guī)風險管理指引》對商業(yè)銀行的合

規(guī)管理作了具體的規(guī)定。中國郵政儲蓄銀

行要躋身國內(nèi)商業(yè)銀行的前列，必須加強

自身合規(guī)風險管理建設，主動做好合規(guī)管

理工作。以更好適應外部合規(guī)監(jiān)管的需

要。

②加強合規(guī)風險管理是郵儲銀行持

續(xù)穩(wěn)健規(guī)范經(jīng)營，實現(xiàn)企業(yè)效益最大化的

內(nèi)在要求。商業(yè)銀行的健康發(fā)展，必須以

規(guī)范經(jīng)營和科學管理為基礎。郵儲銀行在

開展業(yè)務過程中，隨著經(jīng)營壓力和競爭壓

力的與日俱增。一些機構和工作人員總是

片面認為“中規(guī)中矩會影響發(fā)展”．從而導

致在追求業(yè)務的片面發(fā)展過程中埋下了

隱患。而大量實踐表明，具有良好合規(guī)風

險管理的銀行必然具有持續(xù)競爭力，而這

種競爭力恰恰是能給銀行帶來財富收入

和聲譽價值的不竭源泉。加強合規(guī)風險管

理是中國郵政儲蓄銀行實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)

營的內(nèi)在要求，是完善全面風險管理、健

全有效內(nèi)控體系的重要基礎。

294 特區(qū)經(jīng)濟sfiedaizone economy 20__年8月

③加強合規(guī)風險管理是提高郵儲銀

行制度執(zhí)行力的核心所在。近年來郵儲違

規(guī)問題頻頻曝光．大案要案時有發(fā)生，綜

觀這些案件發(fā)生的機構。風險管理和內(nèi)部

控制等機制在表面上有序運行，其實卻因

沒有合規(guī)經(jīng)營而被架空。通過對中外資銀

行風險管理質(zhì)量的差異性比較發(fā)現(xiàn)，中資

銀行其實不缺制度．真正缺的乃是執(zhí)行

力。如果銀行忽視、貶低、淡化合規(guī)經(jīng)營和

合規(guī)風險管理的重要性，違規(guī)違法行為的

查處防范就會落空，重大案件自然會發(fā)

生，再好的制度、措施都會失靈。而合規(guī)風

險管理的重要作用和戰(zhàn)略意義．就是為了

保證各項制度、政策和措施的貫徹落實。

二、中國郵政儲蓄銀行合規(guī)風險管理

的現(xiàn)狀

．①對合規(guī)風險認識存在誤區(qū)，合規(guī)管

理理念有偏差。有些銀行認為在經(jīng)營過程

中“只要不違法。無論做什么都可以”，在

利益的驅(qū)使下挖空心思“打球”．玩

“上有政策下有對策”的貓鼠游戲。有些銀

行認為在經(jīng)營過程中如果強調(diào)重視合規(guī)

必然會束縛企業(yè)的手腳，使企業(yè)的競爭力

和盈利能力減弱。有些銀行認為合規(guī)管理

會助長員工被動的“不做不錯，只求太平”

的消極態(tài)度，導致業(yè)務停滯不前．影響員

工工作熱情和士氣。

②合規(guī)風險管理體系不健全，風險防

范和控制流程不嚴密。從目前情況看，郵

儲銀行在合規(guī)管理框架上仍存在一定的

缺陷。一是合規(guī)風險管理職責分散．郵儲

銀行合規(guī)風險管理散落于稽核、審計、財

務等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)，政

出多門．這種模式使得合規(guī)風險管理職能

不能有效獨立于經(jīng)營職能。二是郵儲銀行

特別是基層機構還沒有成立專門的合規(guī)

萬方數(shù)據(jù)

風險管理部門，設置專門的合規(guī)管理崗對

合規(guī)風險進行統(tǒng)籌管理，還沒有形成橫向

到邊、縱向到底的全方位合規(guī)風險管理架

構。

③合規(guī)風險管理機制缺失，影響合規(guī)

的主動性和互動性。郵儲銀行內(nèi)部缺乏系

統(tǒng)、規(guī)范的全面科學風險管理法規(guī)、制度

及操作規(guī)則，很多規(guī)章制度模糊、粗略．缺

乏可操作性。同時合規(guī)風險管理的激勵約

束機制、問責制缺失，使主動合規(guī)者得不

到褒獎，違法違規(guī)行為得不到打擊，“規(guī)”

的主動性和互動性得不到發(fā)揮。

④合規(guī)管理專業(yè)人才匱乏，隊伍素質(zhì)

有待提高。目前，許多基層郵儲銀行員工

來源于原來的郵政崗位，學歷水平普遍偏

低，既懂金融知識又熟諳法規(guī)知識、風險

意識的合規(guī)風險管理人才嚴重缺乏。合規(guī)

管理只有在員工知法、懂法、守法和少數(shù)

違法者受到嚴肅懲處的情況下．才能發(fā)揮

其應有的作用，而目前郵儲員工隊伍素質(zhì)

嚴重制約了合規(guī)管理發(fā)揮高效作用。

三、加強中國郵政儲蓄銀行合規(guī)風險

管理的措施建議

①主動樹立全行員工合規(guī)經(jīng)營理念。

營造良好的合規(guī)管理氛圍。積極主動倡導

合規(guī)風險管理，高層管理人員要率先垂

范．要帶頭強化決策和管理過程中的合規(guī)

意識．親身傳達強烈信息，并監(jiān)督各部門

是否樹立合規(guī)經(jīng)營觀念。要讓合規(guī)經(jīng)營理

念滲透到每個員工的血液中，讓員工意識

到合規(guī)絕不僅僅是合規(guī)部門或合規(guī)人員

的事情．合規(guī)工作與銀行的各個流程、各

個工作環(huán)節(jié)和每位從業(yè)人員都息息相關。

要改變過去那種“不踩紅線就不能大發(fā)

展”經(jīng)營觀念。逐步樹立合規(guī)是行為準則、

競爭優(yōu)勢，而不是障礙的觀念，促使全員

所有員工在開展業(yè)務時都能遵循法律、規(guī)

則和標準。

②建立合規(guī)風險管理組織構架，明確

合規(guī)管理部門的職權。郵儲銀行要高度重

視合規(guī)

部門的建設，應根據(jù)自身經(jīng)營特

點，組建一個獨立的、強勢的合規(guī)部門?？?/p>

以借鑒其它行合規(guī)部門設置的經(jīng)驗．在總

行及分行設立獨立的合規(guī)風險管理部門。

在支行及以下機構可設立合規(guī)崗位。合規(guī)

部門的設置要強調(diào)有效性、獨立性和被審

查性，確保合規(guī)部門不受干擾，同時它也

要受到內(nèi)審部門的定期和獨立的檢查。郵

儲銀行還應配備足夠的、素質(zhì)較高的合規(guī)

管理人員，并制定科學、合理的合規(guī)部門

考核辦法等。

③健全合規(guī)風險管理機制，提高風險

防控水平。建立科學的合規(guī)管理績效考核

制度。量化、細化考核指標，實行定性與定

量相結合，并把考核結果與相關人員的獎

懲掛鉤，充分體現(xiàn)郵儲銀行倡導合規(guī)與懲

處違規(guī)的價值理念，使合規(guī)風險意識真正

貫穿于銀行業(yè)務的整個流程。切實有效的

落實合規(guī)問責制，包括：制定明確的崗位

責任制、建立嚴格的問責制、認真貫徹落

實問責制等環(huán)節(jié)．加強對管理人員的合規(guī)

績效考核，懲罰違規(guī)行為。建立誠信舉報

監(jiān)督機制，各級銀行應為員工舉報違規(guī)、

違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立

有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉

報不合規(guī)行為。強化對違規(guī)違法行為的有

效監(jiān)督。

④強化員工的教育培訓．不斷提高從

業(yè)人員整體素質(zhì)。郵儲銀行應通過組織持

續(xù)有效的合規(guī)培訓和教育項目，加強員工

對政治理論、經(jīng)濟金融、法律法規(guī)等方方

面面知識的學習．不斷提高自身的綜合素

質(zhì)和更新知識結構。通過合規(guī)培訓，使員

工能明確理解銀行在銀行經(jīng)營過程中必

須遵循的銀行“合規(guī)法律、規(guī)則和準則”的

對象范圍，充分系統(tǒng)了解和掌握銀行的合

規(guī)政策以及相關合規(guī)規(guī)程和文件的具體

內(nèi)容以及各自崗位的合規(guī)流程，形成～種

濃厚的合規(guī)文化。口

考文t：

[1]宋會．余志海，林力．農(nóng)信社合規(guī)機制

建設研究[j]．南方金融，20__，(07)．

[2]徐勤德．關干加強農(nóng)行合規(guī)文化建設

的探討[j]．湖北農(nóng)村金融研究。20__，(08)．

[3]劉謙．對加強農(nóng)業(yè)銀行合規(guī)風險管理

的思考湖[j]．湖北農(nóng)村金融研究，20__，

(06)．

[4]許威駿．銀行如何加強合規(guī)風險管理

[j]．現(xiàn)代金融，20__，(1 2)．

[5]王偉華．中資銀行合規(guī)管理與銀行再

造[j]．價值工程，20__，(07)．

[6]中國工商銀行江蘇省分行課題組．國

有控股商業(yè)銀行合規(guī)文化建設研究[j]．金融

論壇．20__．(60)．

[7]聶明．商業(yè)銀行合規(guī)風險管理[m]．北

京：中國金融出版社，20__．

作者■介l

馬英杰(1979年一)，男，河北易

縣人，經(jīng)濟學碩士。石家莊郵電職業(yè)技術

學院金融系助教。

馬珍珍(1980年一)，女。河北深

州人．管理學碩士．石家莊郵電職業(yè)技術

學院經(jīng)濟系助教。

吳淑梅(1980年一)，女，河北東

光人．河北科技大學電氣信息學院碩士研

究生．

萬方數(shù)據(jù)20__年6月卻’edai zone e．co．omy特區(qū)經(jīng)濟295abstract：i n recent yea rs．com—p1 1 anee r1 s k s g radually become thes1 anlf{ca nt r1 s ks chl na’s commer—e1 a1 ba nks facl ng besl des c redlt

|r1 s k．ma r ket r1 s k and 0peratl 0n al

rj s k．w1 th”comme rcl a1 banks com—

d1 1 a nce r j 5k management gul de’

11 nes。1mdl ementl ng． comp]1 a nce

r1 s ks management ha s attracted w1 de

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p1 s k management．thl s pa pe r g{mes

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savl ngs ban k．

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第3篇：合規(guī)性管理的重要性范文

【關鍵詞】銀行 合規(guī)管理 探討

合規(guī)，簡言之就是合乎規(guī)則。合規(guī)具有豐富的內(nèi)涵，其范圍不僅包括外部法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章，還包括市場規(guī)則、行業(yè)自律規(guī)定及銀行內(nèi)部規(guī)章制度，法律的精神及文字要求，具有法律約束力的文件，誠實守信等社會道德范疇等等。農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理，是指農(nóng)發(fā)行的管理者對銀行內(nèi)各要素合規(guī)方面的集體協(xié)作行為進行有意識的組織協(xié)調(diào)活動，確保銀行各級機構和員工的各項業(yè)務行為符合外部法律法規(guī)及其他強制性規(guī)范以及內(nèi)部各項規(guī)章制度，以有效滿足農(nóng)發(fā)行業(yè)務發(fā)展合規(guī)性目標的過程。

一、影響農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的主要因素

一是對合規(guī)風險的認知力不夠。部分基層行對合規(guī)管理重要性、違規(guī)操作的危害性，以及對“合規(guī)人人有責、合規(guī)創(chuàng)造價值”等合規(guī)理念缺乏深刻認識，從而對合規(guī)管理沒有引起足夠的重視，重發(fā)展輕質(zhì)量、重經(jīng)營輕管理、重績效輕安全的現(xiàn)象依然存在。

二是對規(guī)章制度的執(zhí)行力不夠。在貸款調(diào)查方面，有的貸款調(diào)查報告抄襲其他企業(yè)的報告，有的調(diào)查報告只是對部分數(shù)據(jù)進行簡單修改，有的貸款調(diào)查報告甚至讓企業(yè)寫，未能嚴格按照制度要求，進行認真調(diào)查。貸后管理方面，有的貸后檢查制度落實不到位，有的對貸款擔保檢查不到位，有的對企業(yè)資金的使用未監(jiān)督跟蹤，有的不能落實企業(yè)出庫通報制度，企業(yè)回籠款歸行率長期不達標等未能及時發(fā)現(xiàn)，存在檢查走過場、流于形式。

三是對員工素質(zhì)的推動力不夠。從現(xiàn)實情況來看，基層行大多數(shù)員工是農(nóng)發(fā)行成立時從農(nóng)業(yè)銀行分家過來的，老齡化情況較為嚴重，大部分同志對新知識接受慢、業(yè)務素質(zhì)偏低，難以適應現(xiàn)代銀行管理的需要，尤其是專業(yè)人才的缺乏已經(jīng)成為基層農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的“瓶頸”。同時，農(nóng)發(fā)行對員工素質(zhì)的基本準入、上崗條件缺乏硬約束，即使進行培訓考試也多流于形式，奏效甚微，致使部分員工的學習求知動力缺失，造成能者多勞、庸者少勞的現(xiàn)象普遍存在。

四是對合規(guī)操作的管控力不夠。這主要表現(xiàn)為：重事后監(jiān)督、輕事前監(jiān)督的現(xiàn)象普遍存在，致使基層行存在屢查屢犯問題；上級行檢查的頻率低，且多為抽查，難以覆蓋基層行的全部業(yè)務，容易形成監(jiān)管漏洞；人情大于制度、大事化小、小事化了的現(xiàn)象普遍存在，使基層行認為查出問題再協(xié)調(diào)不遲；對查出的問題處罰力度不夠。

二、加強農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理的途徑及措施

（1）完善合規(guī)管理制度。一是要建立開放性的管理制度，不斷地將國家的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則的各項要求融入農(nóng)發(fā)行內(nèi)部政策和程序之中。行內(nèi)的合規(guī)部門要隨時掌握外部法律法規(guī)的最新動態(tài)，并按照這些外部法律法規(guī)的要求，及時對銀行內(nèi)部政策、制度和業(yè)務流程進行修訂，制定出新的合規(guī)要求，傳達到相關業(yè)務部門執(zhí)行。二是要建立合規(guī)績效考核制度，采用激勵機制推動銀行的合規(guī)管理。三是要建立合規(guī)問責制度，對經(jīng)營中的違規(guī)行為進行責任認定與追究。

第4篇：合規(guī)性管理的重要性范文

關鍵詞：內(nèi)控管理；事業(yè)單位內(nèi)部控制；企業(yè)內(nèi)部控制

一、“場團合一”演出單位和內(nèi)控管理差異分析

近年來，隨著文化體制改革向縱深發(fā)展，越來越多演出單位探索“場團合一”的發(fā)展模式，演出院團和劇場實行“一套班子、兩塊牌子，統(tǒng)一領導、集約經(jīng)營”的管理體制，劇場為院團提供排練和演出場所，院團在劇場駐場演出，雙方優(yōu)勢互補，共同參與市場競爭，實現(xiàn)文化事業(yè)和文化產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新融合和協(xié)調(diào)發(fā)展。國有演出院團一般屬于事業(yè)單位，而劇院劇場特別是一些新設立的劇院多數(shù)實行企業(yè)化管理，因此“場團合一”的管理體制，以演出院團管理劇院的居多。事業(yè)單位和企業(yè)統(tǒng)一管理、內(nèi)嵌運行，對內(nèi)控管理提出了新的更高的要求。所謂內(nèi)控管理，是指單位為了實現(xiàn)其經(jīng)營、管理目標，保護資產(chǎn)的安全完整，維護會計核算的正確可靠，保證經(jīng)濟活動的經(jīng)濟性、效率性和效果性，而在單位內(nèi)部采取的自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評價和控制的措施和方法。由于單位屬性不同，事業(yè)單位和企業(yè)內(nèi)控管理存在一定差異。一是依據(jù)不同。事業(yè)單位內(nèi)控管理基本規(guī)范是《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(2014年1月開始施行)，企業(yè)內(nèi)控管理的基本依據(jù)是《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(2009年7月開始施行)。經(jīng)過數(shù)年的實踐總結，企業(yè)內(nèi)控管理趨于成熟，不少企業(yè)積累一些成功經(jīng)驗，而事業(yè)單位內(nèi)控管理起步相對較晚，多數(shù)單位還處于摸索階段。二是內(nèi)容不同。事業(yè)單位內(nèi)控管理的目標包括合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果，企業(yè)內(nèi)控管理的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整、提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。從目標描述上看，事業(yè)單位和企業(yè)內(nèi)控管理部分重合，但著力點并不一樣，事業(yè)單位作為提供公共服務的非盈利性組織，內(nèi)控管理的落腳點是提高公共服務效率，由于其內(nèi)控管理剛剛起步，公共服務效率作為一種社會效益，量化評價又不容易，因此在實際工作中，事業(yè)單位內(nèi)控管理更加強調(diào)合法合規(guī)、資金和資產(chǎn)安全。企業(yè)作為經(jīng)濟活動的獨立個體，經(jīng)營目標是企業(yè)價值最大化，內(nèi)控管理目標除了事業(yè)單位關注的內(nèi)容外，重點是提高經(jīng)營效率、實現(xiàn)盈利和可持續(xù)發(fā)展，通過微觀層面可量化的經(jīng)營績效評價、成本分析控制、經(jīng)濟活動風險預判，促進利潤最大化、風險最小化，實現(xiàn)企業(yè)宏觀戰(zhàn)略發(fā)展目標。因此，企業(yè)內(nèi)控管理原則，除了全面性、重要性、制衡性、適應性等要求外，相較事業(yè)單位，還增加了成本效益原則，要求內(nèi)部控制應當權衡實施成本與預期效益。

二、“場團合一”演出單位內(nèi)控管理的現(xiàn)狀和問題

“場團合一”演出單位實行統(tǒng)籌管理，演出院團和劇場業(yè)務工作互相融合，內(nèi)控管理呈現(xiàn)你中有我、我中有你的狀態(tài)，由于管理體制上以事業(yè)單位為主、企業(yè)為輔，因此雖然會計上分賬運行，分別實行事業(yè)單位和企業(yè)會計準則，但在財務特別是內(nèi)控管理上，多數(shù)采用的是事業(yè)單位的模式和思路。而“場團合一”演出單位開展經(jīng)濟活動、參與市場競爭，主體身份更趨向于企業(yè)，事業(yè)單位模式的內(nèi)控管理不能適應業(yè)務發(fā)展的需要，主要體現(xiàn)在以下三個方面：

(一)內(nèi)控管理未能實現(xiàn)全覆蓋

內(nèi)控管理的首要原則是全面性，要求對經(jīng)濟活動、業(yè)務流程、工作崗位實現(xiàn)全覆蓋。由于實行預算管理體制、參與經(jīng)濟活動總量有限、推行內(nèi)控管理時間較短等原因，多數(shù)事業(yè)單位距離流程和崗位全面內(nèi)控還有一定差距。在實際工作中，“場團合一”演出單位一般按照傳統(tǒng)事業(yè)單位的做法，根據(jù)年度預算安排日常收支，財務部門不參與具體業(yè)務活動，內(nèi)控管理主要通過賬目核對、政府采購、資產(chǎn)清查盤點等方式進行，管理手段是監(jiān)督核查，管理環(huán)節(jié)是在事后。企業(yè)對內(nèi)控管理的要求是全程參與、全面覆蓋，因此在年初制定年度演出和租場計劃時，財務部門就應當介入，參與日常業(yè)務合同的洽談和簽訂，對業(yè)務活動和業(yè)務環(huán)節(jié)全覆蓋，目前多數(shù)“場團合一”演出單位還達不到這一要求。由于業(yè)務流程的前段、中段及有關崗位并未納入內(nèi)控管理范疇，因此財務部門審核發(fā)現(xiàn)問題時，風險可能已經(jīng)發(fā)生，內(nèi)控管理存在滯后性。

(二)內(nèi)控管理目標相對有限

如前所述，目前事業(yè)單位內(nèi)控管理目標主要是國有資金和資產(chǎn)的安全，防止發(fā)生廉政風險，因此對下屬部門現(xiàn)金管理、國有資產(chǎn)清產(chǎn)核資和政府采購合規(guī)運行比較重視，管理也比較規(guī)范?！皥鰣F合一”后演出單位更多走向市場，按照現(xiàn)代企業(yè)制度來運行和管理，市場競爭倒逼內(nèi)控管理改革，要求更加關注經(jīng)營績效、成本控制和資產(chǎn)增值，對每項業(yè)務工作包括赴外演出和引進劇目等的投入、產(chǎn)出和效益，每項投資的回報，每個崗位的績效，都要做出細致核算和科學評價，督促改善經(jīng)營管理，控制經(jīng)營風險。根據(jù)內(nèi)控管理重要性原則，在全面控制的基礎上，應當區(qū)分經(jīng)濟活動的重要性和風險的重要程度，采取不同的方法實施內(nèi)控管理。從“場團合一”演出單位開展業(yè)務活動實際看，一些重大演出活動和大型場租收入占全年業(yè)務營收比重較大，但演出單位并未采取有針對性的措施，內(nèi)控管理盲目性較大。

(三)內(nèi)控管理主動性有待增強

事業(yè)單位出資主體約束相對較弱，對公共服務效率的評價考核又缺乏統(tǒng)一標準，內(nèi)控管理壓力往往來自單位外部，例如上級工作部署、資金審計要求等。國有企業(yè)出資主體雖然也是國家，但基于經(jīng)營效益考核的剛性壓力，內(nèi)控管理內(nèi)生動力相對較強，因為只有抓好經(jīng)營活動的內(nèi)控管理，才能提高效益、降低風險，才能達到考核目標，才能實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營和健康發(fā)展。由于“場團合一”合并運行的時間并不長，不少單位對以企業(yè)標準開展內(nèi)控管理并未形成統(tǒng)一認識，仍然停留在被動應付檢查的意識，業(yè)務部門認為內(nèi)控工作量不大，要求不高，由財務部門獨自完成，事后檢查賬目和報表即可，推進內(nèi)控管理存在一些障礙。

三、“場團合一”演出單位完善內(nèi)控管理的思路和對策

“場團合一”演出單位內(nèi)控管理之所以出現(xiàn)上述矛盾和問題，根本原因是事業(yè)單位和企業(yè)實行不同的管理體制和會計準則，二者合并運行特別是實行事業(yè)單位管理企業(yè)的體制，參與市場經(jīng)濟活動，必然產(chǎn)生沖突。實際上，理論界對改革事業(yè)單位會計核算體制，經(jīng)營性事業(yè)單位引入企業(yè)會計準則早有討論。在改革突破前，對事業(yè)單位和企業(yè)高度融合的市場主體，加強和改善內(nèi)控管理，必須也只能實行以企業(yè)為主的標準。通過提高思想認識、完善工作制度、提升人員素質(zhì)，多措并舉，多管齊下，逐步完善和加強“場團合一”演出單位內(nèi)控管理。

(一)齊抓共管形成工作合力

“場團合一”后，演出單位業(yè)務量迅速增加，管理資產(chǎn)不斷擴大，各方都認識到加強內(nèi)控管理的必要性和緊迫性。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理思想，內(nèi)控管理必須實現(xiàn)全覆蓋，從財權控制擴展到事權控制，從單純的會計核算擴展到財務分析、經(jīng)營評價和戰(zhàn)略管理，貫穿單位業(yè)務活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，僅僅依靠財務部門，在事后環(huán)節(jié)監(jiān)督檢查，不可能抓好內(nèi)控管理。為此各方都必須積極參與。要設立單位領導任組長的風險評估工作領導小組，統(tǒng)籌領導“場團合一”演出單位內(nèi)控管理工作；財務部門要樹立全局眼光，跳出財務看內(nèi)控，更多地介入業(yè)務和企業(yè)管理；業(yè)務部門要增強內(nèi)控思維，在業(yè)務活動的事前、事中和事后自覺地落實內(nèi)控管理的要求，減少經(jīng)營活動的隨意性，將內(nèi)控管理的要求落實到單位具體業(yè)務活動全過程。

(二)建章立制明確管理規(guī)范

要根據(jù)規(guī)章制度，結合單位實際，學習企業(yè)內(nèi)控管理經(jīng)驗，抓緊制定制度辦法，規(guī)定各相關部門和崗位在內(nèi)控管理中的職責和權限，細化內(nèi)控管理的程序和要求，做到用制度管事、管人，有效控制風險水平，為業(yè)務活動發(fā)展保駕護航。在認真貫徹全面性原則的基礎上，要大力推行重要性、制衡性、適應性和成本控制等內(nèi)控管理的基本原則。根據(jù)業(yè)務活動的重要性和風險程度，采用有針對性的內(nèi)控管理措施。結合單位內(nèi)部職責分工和業(yè)務流程，按照內(nèi)控管理要求，制定相互制約和相互監(jiān)督的崗責體系，確保不相容崗位相互分離。引入現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理分析評價體系，對業(yè)務活動包括赴外演出和引進劇目等的預計收益、成本控制、投資回報進行全面評估，對全年收入支出有重要影響的演出、劇目和資產(chǎn)采購，可以聘請會計師事務所進行事前評估和事后審計。需要強調(diào)的是，事業(yè)單位和企業(yè)的內(nèi)控制度差異較大，“場團合一”演出單位具有事業(yè)單位和企業(yè)雙重屬性，由于參與市場競爭要求，需要實行以企業(yè)為主的管理辦法，但其事業(yè)單位屬性并未改變，因此在擬定內(nèi)控管理具體辦法時，必須兼顧事業(yè)單位預算管理等模式要求，繼續(xù)堅持和強化對合法合規(guī)運行、資金和資產(chǎn)安全的關注。同時，“場團合一”演出單位人員已習慣于事業(yè)單位的管理方式，完善管理應當循序漸進，不可脫離實際。

(三)加強培訓提高人員素養(yǎng)

要依托大專院校，聘請專家學者，面向業(yè)務經(jīng)辦和財務管理人員，組織內(nèi)控管理專門業(yè)務培訓，結合政策規(guī)定和具體案例，分析事業(yè)單位和企業(yè)內(nèi)控管理的標準和差異，提高參訓人員的專業(yè)知識水平和業(yè)務操作能力，培養(yǎng)既掌握財務知識，又熟悉企業(yè)經(jīng)營的復合型人才，更好滿足“場團合一”演出單位內(nèi)控管理工作需要。要積極鼓勵財務人員參加注冊會計師、資產(chǎn)評估師等執(zhí)業(yè)(職業(yè))資格和會計師、審計師等專業(yè)職稱考試，提高財務人員專業(yè)素養(yǎng)和宏觀把握能力，適應不斷提高的內(nèi)控管理工作要求。

參考文獻：

[1]行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行).

[2]企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范.

[3]劉永澤，唐大鵬.關于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的幾個問題[J].會計研究，2013(1).

第5篇：合規(guī)性管理的重要性范文

一、提高員工思想素質(zhì)，增強員工依法合規(guī)經(jīng)營的理念

加強員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學習，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強對員工的風險防范教育，使大家都認識到社會的復雜性和金融經(jīng)營風險的普遍性，認識到信用社本身就是高風險行業(yè)，必須把風險防范放在第一位每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預防案件的發(fā)生。

二、建立建全各項規(guī)章制度，加強內(nèi)控管理

從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓，都反應出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應該吸取教訓，不斷健全完善各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當作風險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執(zhí)行案件防范責任制的規(guī)定，促進內(nèi)部防范機制的強化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務，在發(fā)展業(yè)務的同時，加強規(guī)范管理，以保證各項業(yè)務的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進行。使各個從事不同崗位的員工從自身崗位上找工作漏洞，提出合理建議，為完善內(nèi)控管理提供了重要依據(jù)。

第6篇：合規(guī)性管理的重要性范文

關鍵詞：農(nóng)業(yè)機械 牌證管理 現(xiàn)狀 重要性 有效管理

農(nóng)業(yè)機械的牌證管理現(xiàn)狀

農(nóng)機牌證管理是農(nóng)機監(jiān)理最重要的基礎性工作， 目前我市現(xiàn)有各式拖拉機、聯(lián)合收割機、微耕機等其他自走式農(nóng)業(yè)機械，已納入牌證管理的約占全市保有量的60%，還有一部分的農(nóng)業(yè)機械基本處于無人監(jiān)管的狀態(tài)。由于農(nóng)民普遍法律意識淡薄，對農(nóng)機牌證管理不理解，不了解，使得農(nóng)機牌證管理工作存在一定難度，因而也在客觀上增加了農(nóng)機安全事故的隱患率。具體來講，沒有牌照的許多農(nóng)機由于使用年限過長，技術狀態(tài)達不到安全要求，在安全運行無保障的狀態(tài)下仍在使用，存在一定的安全隱患；已有牌照的農(nóng)機里有一部分已經(jīng)不存在，報廢不用了，但因為沒有強行報廢制度，牌照并沒有收回；除有牌照的拖拉機、聯(lián)合收割機駕駛員是經(jīng)過正規(guī)培訓的，其他農(nóng)機操作人員大都沒接受過正規(guī)的培訓，基本上屬于無證駕駛，因操作失誤造成的農(nóng)機事故時有發(fā)生。此外，農(nóng)機牌證管理工作具有專業(yè)性和復雜性，地方監(jiān)理隊伍職能弱化、農(nóng)機監(jiān)理隊伍綜合素質(zhì)偏低，直接影響了農(nóng)機監(jiān)理工作正常開展，使得農(nóng)機牌證源頭管理工作受到嚴重影響，增加了農(nóng)機牌證規(guī)范化管理的難度。

農(nóng)機牌證管理的重要性

農(nóng)業(yè)機械的普及應用，為農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化生產(chǎn)提供了便利，農(nóng)機數(shù)量及操作者的增多，也為農(nóng)機事故的增加埋下了安全隱患，事實證明，因農(nóng)機操作不當、機手經(jīng)驗不足和農(nóng)機的問題導致的事故時有發(fā)生，加強農(nóng)機牌證管理是個必須引起重視的問題。牌照管理工作是對農(nóng)業(yè)機械實施安全管理的龍頭，是農(nóng)機監(jiān)理部門解決農(nóng)業(yè)機械管理難題的行之有效的方法。簡單的說，牌照管理就是對操作者核發(fā)操作證件、對農(nóng)業(yè)機械進行掛牌登記，并納入信息管理，這樣關于農(nóng)業(yè)機械、關于操作者的各方面信息一目了然。一方面，操作者要經(jīng)過培訓考核后才能取得證件，目的在于通過培訓增加操作者對農(nóng)機的了解和掌握維修保養(yǎng)知識，提高操作者的操作技能，減少農(nóng)機的誤操作，避免事故的發(fā)生。另一方面，通過已掛牌登記的農(nóng)機可以清楚地對農(nóng)業(yè)機械的身份進行確認、了解農(nóng)業(yè)機械的使用年限、是否到報廢期、是否定期進行檢查或檢驗、存在哪些安全隱患以及發(fā)生農(nóng)機事故時及時確認肇事機械。

對農(nóng)業(yè)機械牌證的有效管理

1.建立健全相應的法律法規(guī)。法律法規(guī)是執(zhí)行管理的前提和依據(jù)，我國現(xiàn)有的法律法規(guī)只針對拖拉機和聯(lián)合收割機的牌證管理，不涉及其他農(nóng)業(yè)機械，但我國農(nóng)機數(shù)量較多，管理難度較大也是實情，要實現(xiàn)對農(nóng)業(yè)機械的全面監(jiān)督和管理，只有建立健全農(nóng)機管理方面的法律法規(guī)，才能做到有法可依，對各式農(nóng)機進行全面的牌證管理。

2.建立強制報廢制度。為消除安全隱患，建立強制報廢制度，農(nóng)機管理部門對各式農(nóng)業(yè)機械應進行定期檢查，檢查不合格的故障機械禁止作業(yè)，對達到報廢標準和報廢期限的、不合格的農(nóng)業(yè)機械進行強制報廢回收，并對車主進行報廢補償。強制報廢制度可從源頭上杜絕帶病農(nóng)機進行作業(yè)，減少事故的發(fā)生。

3.提高綜合治理能力。由于各方面的原因，導致仍有多很農(nóng)機沒有牌照，登記的信息不夠完善，增加了監(jiān)理部門的管理難度，而加大執(zhí)法力度，開展農(nóng)業(yè)機械綜合治理這一措施，有利于監(jiān)理部門更好的管理農(nóng)業(yè)機械。對農(nóng)業(yè)機械進行定期檢驗，檢驗不合格的車輛，禁止作業(yè)；對沒有定期進行檢驗、不上牌照的、沒有取得農(nóng)機操作資格的操作者，要依法進行處罰。定期對駕駛操作人員進行駕駛和安全操作方面的培訓，及時收回已不適應駕駛操作人員的證件，確保機械安全操作。

4.加大宣傳力度。充分利用廣播、電視、網(wǎng)絡、報刊、宣傳車、印發(fā)宣傳資料等多種形式的宣傳手段，宣傳農(nóng)機牌證管理的重要性和必要性，擴大社會影響，從思想認識上轉變?nèi)藗儗r(nóng)機安全不重視的局面，促使廣大農(nóng)機手認識到不按規(guī)定領取牌證的危害性，增強對農(nóng)機安全生產(chǎn)重要性的認識。

5.實現(xiàn)農(nóng)機補貼制度與牌證管理相結合。將農(nóng)機補貼制度與牌證管理相結合，使農(nóng)機擁有者認識到牌證管理的好處，自愿配合監(jiān)理部門的牌證管理工作，形成農(nóng)機安全生產(chǎn)的有效管理手段。具體實施到只有購買農(nóng)機者領取牌證了才能進行補貼；領取農(nóng)機燃油補貼除出具已領取的牌證外必須定期參加農(nóng)機檢驗；對達到報廢條件進行強制報廢的農(nóng)業(yè)機械，給予車主一定的報廢補貼。

第7篇：合規(guī)性管理的重要性范文

我國經(jīng)濟快速發(fā)展，醫(yī)療事業(yè)也隨之進步。醫(yī)院檔案管理也開始注重信息化建設，醫(yī)院檔案信息化管理是醫(yī)院管理的重要組部分，受到越來越多的關注。本文闡述了醫(yī)院檔案管理信息化建設的重要性，分析了我國醫(yī)院檔案管理信息化建設中存在的問題，提出在新形勢下進行醫(yī)院檔案管理信息化建設的對策。

［關鍵詞］

醫(yī)院檔案；信息化建設；培訓

1醫(yī)院檔案管理信息化建設的重要性

醫(yī)院檔案管理信息化建設有助于更好地保存和利用檔案資源。首先，信息化管理醫(yī)院檔案能更好地保存檔案原始資料，同時也方便使用人員對醫(yī)院檔案的檢索和閱讀。其次，檔案管理信息化建設有助于改善檔案文件歸檔的方式，提高了檔案整理和歸檔的質(zhì)量和效率。再次，采用計算機技術及網(wǎng)絡技術對醫(yī)院檔案進行整合，提高了檔案信息資源的共享性及系統(tǒng)性。最后，以往的醫(yī)院檔案管理方式受到了很大限制，醫(yī)院紙質(zhì)檔案受到環(huán)境中濕度、溫度、蚊蟲等的影響，容易遭到破壞。信息化技術管理醫(yī)院檔案能節(jié)省人力和財力，避免檔案遭受環(huán)境破壞，還能減少維護費用的投入。

2醫(yī)院檔案管理信息化建設中的問題

2.1檔案信息管理的觀念落后目前，我國大多數(shù)醫(yī)院都采用人工手工進行檔案的整合和管理，檔案管理的模式和方法較為陳舊，醫(yī)院檔案的收集和整理工作內(nèi)容繁重，且檔案信息存在丟失等問題。醫(yī)院檔案管理信息化建設難以得到領導重視，信息化建設的基礎設施較差，且檔案利用效率較低，不利于醫(yī)院的經(jīng)營和管理，也影響了醫(yī)院的長遠發(fā)展。

2.2缺乏統(tǒng)一的檔案管理標準醫(yī)院檔案管理中，缺乏統(tǒng)一的檔案管理標準和要求，醫(yī)院注重醫(yī)療技術和環(huán)境的改善，關注醫(yī)院的經(jīng)濟效益，而醫(yī)院的檔案管理不僅缺少相應的管理制度還缺少管理標準和要求。檔案的管理存在混亂等問題，管理要求不系統(tǒng)，醫(yī)院檔案管理中檔案源于不同的部門和機構，導致醫(yī)院檔案不能統(tǒng)一、規(guī)范，檔案內(nèi)容出現(xiàn)了不同標準。

2.3醫(yī)院檔案管理人員水平欠缺醫(yī)院檔案管理工作人員作為檔案管理工作的主體，對醫(yī)院的檔案管理有著重要影響。目前，我國醫(yī)院檔案管理工作人員檔案管理業(yè)務水平不高，大多不具備專業(yè)的檔案管理知識。在醫(yī)院檔案管理中，檔案的收集、整理和存儲及使用中存在很多問題，檔案收集中存在檔案丟失、錯漏等問題，整理和存儲中也存在丟失問題。另外，醫(yī)院檔案管理人員不能正確認識檔案管理的重要性，工作的積極性也不高。

2.4醫(yī)院經(jīng)費投入較低醫(yī)院檔案管理信息化建設中，缺乏經(jīng)費投入、硬件等的投入。檔案信息化建設中，需要配備計算機等基礎設施，但由于醫(yī)院對檔案管理不重視，通常檔案管理部門與其他部門共同使用計算機等系統(tǒng)。檔案管理的基礎較為薄弱，信息管理較為落后，缺少檔案信息系統(tǒng)的平臺及服務器，檔案管理難以進行信息化建設。

3醫(yī)院檔案管理信息化建設的對策

3.1提升醫(yī)院領導對檔案管理的意識醫(yī)院領導要樹立正確的檔案管理意識，重視檔案管理的重要性，增加檔案管理的利用。醫(yī)院檔案管理是醫(yī)院管理和經(jīng)營的重要內(nèi)容，同時也是醫(yī)院各項決策的重要依據(jù)。醫(yī)院的醫(yī)療技術及發(fā)展離不開醫(yī)院檔案的管理，因此，醫(yī)院領導要提升對檔案管理的意識，重視檔案管理的信息化建設，發(fā)揮出檔案資源的作用和價值。

3.2加強檔案管理人員的培訓醫(yī)院檔案管理信息化建設要重視管理人員的業(yè)務水平，引進專業(yè)的、優(yōu)秀的檔案管理人才，同時對現(xiàn)有的檔案管理人員進行培訓，提高他們的業(yè)務水平。檔案管理人員要具備專業(yè)的管理能力和技術能力，提高專業(yè)水平的同時要提升綜合素養(yǎng)?？赏ㄟ^考核等激勵機制對檔案管理人員進行考核，激發(fā)員工的工作積極性。同時，對于管理技能和業(yè)務水平較低的員工，可進行崗位培訓，如果還是不能適應工作，就進行換崗，確保醫(yī)院檔案管理人員的綜合素質(zhì)。

3.3建立醫(yī)院檔案的統(tǒng)一標準醫(yī)院檔案管理信息化建設應建立統(tǒng)一標準，加強對檔案信息化建設的規(guī)范和標準要求。首先，醫(yī)院要建立統(tǒng)一的檔案管理體系，依據(jù)我國相關法律法規(guī)，建立科學合理的檔案管理體系；其次，醫(yī)院檔案管理中，要對所有管理要求進行規(guī)范，從檔案的收集、整理到存儲和利用，都要對檔案管理工作進行規(guī)范化要求；再次，醫(yī)院檔案管理的信息化建設要滿足醫(yī)院檔案管理和常規(guī)管理的要求，根據(jù)業(yè)務流程及信息資源開發(fā)的需要，保證醫(yī)院檔案的保存和使用。

3.4完善醫(yī)院檔案管理制度醫(yī)院檔案管理信息化的建設，要加強檔案管理制度的完善，結合醫(yī)院的發(fā)展和實際情況，根據(jù)法律法規(guī)要求，建立完善的檔案管理制度。同時，要建立科學合理的激勵機制及崗位責任制，鼓勵員工積極投入到檔案管理工作中，提高檔案管理的質(zhì)量和效率。

3.5增加醫(yī)院檔案管理的投入醫(yī)院檔案管理信息化建設中，離不開檔案管理的信息化技術基礎。醫(yī)院要根據(jù)檔案管理信息化建設的需求，醫(yī)院要增加檔案信息化建設的資金投入和硬件設備投入。醫(yī)院在每年的整體規(guī)劃中，要將檔案管理信息化建設歸入到醫(yī)院的規(guī)劃中，以整體和分期結合的方式增加醫(yī)院檔案管理的投入。同時，醫(yī)院不僅要為檔案管理提供資金投入，同時，還要為檔案管理部門投入必備的信息設備，包括計算機等設備。醫(yī)院檔案管理部門只有在資金和設備保障的情況下，才能完善信息建設，提升醫(yī)院檔案管理的質(zhì)量和水平。

主要參考文獻

［1］杜鵬.醫(yī)院檔案管理信息化的問題與對策［J］.中國管理信息化,2013(15).

［2］殷志紅.如何實現(xiàn)醫(yī)院檔案管理信息化［J］.科技與企業(yè),2013(14).

第8篇：合規(guī)性管理的重要性范文

關鍵詞：河道堤防管理；問題；措施

中圖分類號：TV85 文獻標識碼：A

隨著社會經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，河道堤防已經(jīng)不僅僅是防預洪澇災害的主要屏障了，其在美化環(huán)境、保護生態(tài)等諸多方面也逐漸起著不可替代的作用，故而河道堤防的管理作用日益顯得重要。然而我國河道堤防管理工作中仍然存在許多問題。如何加強河道堤防的有效管理，系統(tǒng)性的改進存在的問題，提高鞏固河道堤防的各項能力是當前水利建設中一項不容忽視的工作。

1 河道堤防管理中存在的主要問題

1.1 存在較多的堤防隱患

堤防隱患是指堤身內(nèi)部存在孔洞、裂縫、軟弱帶及堤基滲水通道等潛伏病害，如果不及時處理修護，容易在高水位的時候發(fā)生險情，甚至造成決堤事故，且堤防隱患表面難以發(fā)覺，一旦處理不徹底容易復發(fā)。堤防隱患的產(chǎn)生主要來自2個方面：江河兩岸、沿海防洪的堤防建設時大多屬于就地取材，是分段逐年填筑而成的土堤，其施工技術散漫不到位，因此造成堤身內(nèi)部空隙裂縫諸多，碾壓軟弱不實；外部環(huán)境造成的堤防隱患。一些堤防處洪水變化幅度大，新險工與舊險工變位頻繁，管理較為困難。隨著城鎮(zhèn)周圍土地的開發(fā)利用，一些堤防內(nèi)外護堤林帶或河灘也被逐漸侵占，亦造成了相當大的隱患。

1.2 管理手段落后

目前，我國水利等公共設施還處于建設階段，缺乏完備的長效管理機制。河道堤防的工作內(nèi)容主要以管理建設工作、審批涉河工程及處理相關違法案件為主，對專員專費巡查維修工作重視不夠。且由于河道管理涉及環(huán)保、城建、水利及漁業(yè)等諸多行政主管部門，職能交叉嚴重，各自為政導致管理比較混亂。我國大多數(shù)公益類公共設施還不能做到制約性有效管理，各種高新科技，如實時監(jiān)控、衛(wèi)星定位等應用十分有限，河道堤防管理的信息化、數(shù)字化管理還任重而道遠。

1.3 對河道堤防管理的重要性認識不足

我國在20世紀80年代就陸續(xù)頒布了一系列河道管理的法律法規(guī)，例如《防洪法》《中華人民共和國河道管理條例》《中華人民共和國水法》等，但法律法規(guī)的頒布取代不了普及河道堤防重要性宣傳的作用。許多群眾及管理干部對于其重要性認識還很不足，沿河群眾法律意識淡薄，堤上開墾、取土、隨意伐樹等屢見不鮮，甚至部分群眾單純的認為堤頂是普通道路，隨意開挖上下堤坡道以方便行走。領導層面上，對河道堤防的后期養(yǎng)護及相關整治還沒有充分的重視起來。沿河企業(yè)方面，部分企業(yè)隨意將垃圾堆積在河道上，造成河床淤積、河道污染及蓄水過流能力下降等許多問題。這基本上都是對河道堤防管理的重要性認識不足導致的。

2 加強河道堤防管理的有效策略

2.1 加大管理力度，不斷提高管理現(xiàn)代化水平

2.1.1 加強河道堤防管理的首要任務就是強化日常運行管理

按時進行河道堤防及穿堤建筑的檢查，對規(guī)定的安全資料收集整理要做到全面系統(tǒng)，并科學地建立相關財務、文書、險工險段的檔案，嚴格做好防汛值班、工程觀測、維修養(yǎng)護及閘門啟閉等情況的記錄。

2.1.2 做好綠化工作，加強河道堤防的自我調(diào)理能力

河道堤防管理工作應當根據(jù)自身的具體情況，將綠化工作與調(diào)整水土資源種植相結合，確定與段站相匹配的綜合經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。具體來講，要及時進行老齡樹木的更新，積極控制堤防綠化空白段，科學合理選擇樹種來管理不同的宜林地段，形成堤防管理與經(jīng)濟收益相結合、防護林與經(jīng)濟林相結合的可持續(xù)發(fā)展模式，使得多種經(jīng)營和水土資源開發(fā)齊頭并進，加強河道堤防自身保護和生態(tài)調(diào)節(jié)能力。

2.1.3 建立長效的管理機制，創(chuàng)建河道目標化管理

創(chuàng)建工作的核心是規(guī)范化管理。創(chuàng)建工作的基本要求是完善制度、執(zhí)行規(guī)范。只有堅持進行創(chuàng)建工作，才能為提高管理工作提供源源不斷的動力，也只有在創(chuàng)建目標化管理工作的過程中，才能體現(xiàn)全體職工艱苦奮斗的歷程，才能體現(xiàn)管理方法改革和發(fā)展的歷程。

2.2 加大執(zhí)法力度，依法管理堤防

加強相關法律法規(guī)的宣傳教育工作，并按照《防洪法》《水法》《河道管理條例》對河道堤防內(nèi)的堆沙棄渣、亂挖亂建行為進行嚴厲批評教育，對嚴重的違章建筑及違規(guī)行為可以在宣傳后制定相關處罰措施，以維護良好的管理環(huán)境。

明確河道堤防管理與鄉(xiāng)縣人民政府相關管理部門的職責權限所在，對保護范圍內(nèi)已建建筑的拆遷、堤后方塘填筑的堤段做到劃界管理，必要時可設立永久性界樁，對于護堤地與農(nóng)田相連處，可以采用開挖后堤后排水溝作為分界線。這不僅有利于劃分土地權屬，更有利于堤身積水外排，保護堤防免受浸泡沖刷。

自從水利行政執(zhí)法力量改革后，水政大隊及水政股專門從事河道采砂管理，可能面臨人員不足的尷尬局面。可在前文所述的經(jīng)營自養(yǎng)后，剝離部分能力較強的管理人員充實到水政執(zhí)法隊伍中去，切實加大日常監(jiān)管、巡查的力度。

在與地方政府積極協(xié)商后，可以在其支持下建立水行政聯(lián)合執(zhí)法機制，定期或突擊與公安、海事、水利及相關行政部門進行聯(lián)合執(zhí)法，對違章違規(guī)個人或集體進行嚴厲教育或處罰，形成震懾力量。

2.3 加大人才培養(yǎng)力度

水利單位人才培訓一直是困擾河道堤防管理部門的一個重要問題。不同于一般行業(yè)，河道堤防管理對工作人員的專業(yè)技能、執(zhí)法思想、管理能力等諸多方面都有一定的要求。對此，可以重新選配一支技術過硬的專職培訓隊伍，對新聘選的職員與已有的工作人員進行區(qū)別培訓，做到分層培養(yǎng)、按需施教，將技能型人才和管理型人才側重培訓，并建立人才培訓與職務任用掛鉤的長效激勵機制，提高工作人員的學習積極性。此外，可以在現(xiàn)有國家補貼的基礎上，積極提高河道堤防的工程效益，提高相關護理修護人員的待遇，充分調(diào)動其工作積極性。

第9篇：合規(guī)性管理的重要性范文

1.理論研究

自從企業(yè)內(nèi)部控制管理理念提出以來，人們就很重視企業(yè)檔案，一些管理專家也都提出內(nèi)控管理機制中必須要加強檔案管理。如法國管理學家亨利•法約爾認為對“管理機器”加以考察可以評估并指導企業(yè)進行改進，他所指的“管理機器”即為“包羅現(xiàn)在、過去和將來的記錄系統(tǒng)”，這里的記錄系統(tǒng)可以理解為企業(yè)檔案系統(tǒng)。而另一位管理學家盧卡•帕西奧利也強調(diào)必須關心內(nèi)部的管理控制，還建議“備忘錄、日記賬和分類賬要編上號碼并注明日期，所有交易的文件都要詳盡完備并永久存檔，以及定期核查以便內(nèi)部控制”，這是早期企業(yè)檔案管理與內(nèi)部控制的雛形。可見在經(jīng)典管理學家們眼中，完整的企業(yè)記錄和檔案系統(tǒng)是企業(yè)極為重要的管理依據(jù)和控制手段。當前，有學者對檔案管理與企業(yè)內(nèi)部控制關系研究現(xiàn)狀進行了綜述分析(截至2014年1月)。作者以中國知網(wǎng)(CNKI)數(shù)據(jù)庫為基礎，檢索出有效中文文獻18篇，相關書籍1本；以EBSCO數(shù)據(jù)庫為基礎，檢索出有效英文文獻12篇，相關法規(guī)標準2部；加上我國頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡稱《基本規(guī)范》)以及《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》，共計35份文獻。其中最早的是2000年美國的一份政府檔案，強調(diào)組織的檔案管理對組織內(nèi)部控制的作用。隨著2002年美國《薩班斯-奧克斯利法案》(以下簡稱薩班斯法案)和2008年《基本規(guī)范》的相繼頒布，近年來對該課題的研究也逐漸增多。但總體來看，檔案管理與企業(yè)內(nèi)部控制關系的研究還處于探索階段，研究成果數(shù)量比較少，研究方法比較單一，研究的深度、廣度和高度都有所欠缺，整體上并沒有形成完備的體系，尚存在諸多理論空白。

2.實踐發(fā)展

自2001年以來，國內(nèi)外相繼出現(xiàn)了一系列大型上市公司的會計欺詐事件，如美國的安然、世通以及中國的銀廣夏等，這些都反映了企業(yè)控制的嚴重不力。其中安然事件后的一片混亂，促使美國頒布了薩班斯法案，該法案對于檔案材料的真實性、完整性都做了強制性要求，同時還要求檔案材料必須滿足信息披露的透明性和及時性。我國各界也逐漸認識到，作為市場經(jīng)濟的主體，企業(yè)只有提高內(nèi)部控制能力，使企業(yè)的各項活動和資源都能夠處于可控、優(yōu)化狀態(tài)，才能提高其核心競爭力。2008年，我國財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制訂了《基本規(guī)范》，隨后越來越多的企業(yè)也開始執(zhí)行并制定適用、有效的內(nèi)部控制制度。通過閱讀可以發(fā)現(xiàn)，《基本規(guī)范》中多個條款與企業(yè)檔案管理直接或者間接相關，檔案管理作為企業(yè)信息控制的關鍵，在企業(yè)內(nèi)部控制過程中的重要性不言而喻，許多企業(yè)也逐漸認識到了這一點。如中國長城資產(chǎn)管理公司將檔案作為一個重要的控制點，建立了以“三鐵(即鐵規(guī)章鐵賬本鐵檔案)”為載體的內(nèi)部控制制度，從根本上提高了控制效率，確保了長城公司各項工作在合規(guī)合法的前提下高效運轉。我公司在制定《內(nèi)部控制手冊》時，也將相關的檔案管理制度納入其中。

二、檔案管理與企業(yè)內(nèi)部控制的相互關系

《基本規(guī)范》第五條提出企業(yè)建立與實施有效的內(nèi)部控制，應當包括五大要素，即內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。其中“信息與溝通是企業(yè)及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通”，這里的信息包含了企業(yè)檔案信息，所謂“溝通”包含了檔案信息的傳遞、服務功能?？梢姡瑱n案管理與企業(yè)內(nèi)部控制是緊密相關、不可分割的。

1.檔案管理對企業(yè)內(nèi)部控制的作用

企業(yè)檔案是企業(yè)在研發(fā)、生產(chǎn)、經(jīng)營和管理活動中形成的有保存價值的各種形式的文件，它的原始記錄性決定了其基本價值，即具有參考作用和憑證作用。在企業(yè)內(nèi)部控制過程中，這一作用的發(fā)揮顯得更加重要和明顯。檔案管理的對象是企業(yè)各項活動中形成的全部檔案信息，而檔案管理的最終目的是為用戶提供方便、有效的利用?？梢哉f，在現(xiàn)代化企業(yè)管理中，檔案管理負責信息的匯集和回饋，通過接收檔案信息、提供信息服務的循環(huán)運行，參與到企業(yè)管理的各個階段，是企業(yè)信息控制的關鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)檔案既是企業(yè)有形資產(chǎn)的記錄和憑證，也是專利權、商標權、知識產(chǎn)權等無形資產(chǎn)的依據(jù)和證明，在企業(yè)創(chuàng)新、企業(yè)管理和規(guī)避風險中具有不可替代的作用，并為規(guī)范企業(yè)管理、輔助生產(chǎn)經(jīng)營、維護企業(yè)合法權益和企業(yè)職工利益、完善法制經(jīng)濟、解決企業(yè)紛爭提供信息支持?？梢?，企業(yè)內(nèi)部控制制度的有效運行，離不開完善的檔案管理工作。

2.企業(yè)內(nèi)部控制對檔案管理的影響

企業(yè)的內(nèi)部控制機制能夠有效記錄并監(jiān)控企業(yè)所有活動信息，這對于企業(yè)檔案管理也具有積極的影響。首先，企業(yè)內(nèi)部控制強化了檔案管理的規(guī)范性。依據(jù)內(nèi)部控制制度的要求，檔案人員需對現(xiàn)有流程進行梳理，對現(xiàn)有記錄的合理、合規(guī)性進行重新確認，對遺留問題進行調(diào)整處理，對查閱記錄、借閱記錄、借閱臺賬及全部檔案目錄進行核對清理，進而確保各項信息的準確。其次，企業(yè)內(nèi)部控制進一步確保了檔案信息的真實性和完整性。由于檔案的特殊性，內(nèi)部控制過程中的檔案管理需設置兩個風險防控流程。一方面，在檔案文件材料歸檔時要認真履行交接手續(xù)，保證歸檔文件材料的原始性、完整性和真實性；另一方面在檔案文件材料的查閱借閱時，要認真履行查、借閱手續(xù)，確保檔案文件材料在此過程中不會發(fā)生更改、破損、丟失等情況。再次，企業(yè)內(nèi)部控制完善了檔案管理流程。企業(yè)內(nèi)部控制要求企業(yè)的文件材料及其信息自產(chǎn)生時就要處于有效的控制管理狀態(tài)，打破了文件與檔案管理的明顯界限，實現(xiàn)文件、檔案的全過程、系統(tǒng)控制管理，保證文件和檔案之間的連續(xù)性。同時由于信息是內(nèi)部控制的重要因素之一，各部門的歸檔積極性也有所提高，由被動歸檔逐步轉變?yōu)橹鲃託w檔?？傊?，企業(yè)檔案管理與內(nèi)部控制工作之間是一種良好的促進和循環(huán)關系。做好企業(yè)檔案管理工作就能夠促進企業(yè)內(nèi)控能力的提高，而企業(yè)的內(nèi)控機制又反過來完善企業(yè)檔案管理工作。

三、企業(yè)內(nèi)部控制過程中檔案管理的強化措施

企業(yè)內(nèi)部控制是一個依賴信息反饋的過程，檔案作為信息的匯集中心，在控制過程中占有非常重要的地位。因此，從內(nèi)部控制的角度出發(fā)，應該對檔案管理采取相應的強化措施，從而為企業(yè)內(nèi)部控制提供信息保障，促進內(nèi)部控制工作的有效運行。

1.加強與檔案管理相關的企業(yè)法律法規(guī)建設

我國有關檔案管理的法律法規(guī)和企業(yè)檔案管理規(guī)定為現(xiàn)代企業(yè)檔案管理提供了依據(jù)和標準，而《基本規(guī)范》為企業(yè)內(nèi)部控制的合理性開展提供了指導和方法。通過分析檔案管理法律法規(guī)和內(nèi)部控制基本規(guī)范可以發(fā)現(xiàn)，兩者具備相關性，企業(yè)內(nèi)部控制的實現(xiàn)需要檔案管理的支持，然而《基本規(guī)范》中雖多處提到了“資料”“信息”“記錄”等，說明檔案管理的重要性，但在具體文字中卻仍未明確指出。同時在我國已頒布的涉及企業(yè)的法律中，也都沒有對檔案工作的明確規(guī)定。但是隨著企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展，我國社會檔案意識也在不斷提高。近兩年中央有關部委制定的針對上市公司內(nèi)部控制的規(guī)章中，逐漸對檔案管理提出相關要求。在全國政協(xié)十一次會議上，曾任國家檔案局局長的毛福民委員提交了“關于在國家涉及企業(yè)的法律法規(guī)中對檔案管理作出明確規(guī)定”的提案，建議有關部門在制定、修改有關企業(yè)法律法規(guī)時，具體明確企業(yè)必須建立業(yè)務檔案和財務檔案，設立合理的保管期限，建立企業(yè)檔案工作制度，保持檔案原始性和完整性等企業(yè)檔案管理內(nèi)容。明確企業(yè)檔案的重要性，加強與檔案管理相關的企業(yè)法律法規(guī)建設，這既是內(nèi)部控制與檔案管理的相互影響與促進，也是從國家層面出發(fā)，建設企業(yè)內(nèi)控與檔案管理長效合作機制的必然措施。

2.加強企業(yè)內(nèi)部檔案制度建設，完善檔案管理體系

企業(yè)檔案管理體系是由多種要素構成的工作系統(tǒng)，一般包括檔案管理體制、檔案工作制度、檔案信息管理系統(tǒng)、主要業(yè)務內(nèi)容、主要工作流程以及檔案人員和檔案管理設備設施等要素。其中檔案工作制度是企業(yè)關于檔案工作的一組集成配套的管理辦法、業(yè)務標準、操作細則，它是開展檔案管理的行動指南和業(yè)務尺度，是運行和控制檔案管理的標準和依據(jù)。《企業(yè)檔案工作規(guī)范》(DA/T42-2009)中將檔案工作制度的內(nèi)容作為一個制度體系予以重點列出，并指出其構成內(nèi)容包含“檔案工作規(guī)章”、“檔案管理制度”、“檔案業(yè)務規(guī)范”三項內(nèi)容，說明企業(yè)檔案制度的重要性。目前，我國大多數(shù)企業(yè)的檔案制度相對完善，但隨著時間的推移以及內(nèi)部控制工作的發(fā)展需求，檔案工作制度也要不斷修訂，從文件的產(chǎn)生、傳遞到歸檔，都要有明確的管理細則，權責分明，確保檔案的真實、完整，保證檔案工作的高效、規(guī)范。同時，還要建立有效的檢查措施，定期對制度的執(zhí)行情況進行檢查，在實踐中自始至終對制度加以落實，從而滿足企業(yè)內(nèi)部控制度對檔案管理的要求。

3.轉變檔案管理模式，實現(xiàn)工作流程重組

企業(yè)檔案是企業(yè)各項職能活動的產(chǎn)物，是隨著企業(yè)各項職能活動的開展而產(chǎn)生的。對企業(yè)內(nèi)任何一個部門而言，它所產(chǎn)生的檔案是其各項行為活動的原始記錄，是其職能作用和工作績效的有力憑證，而內(nèi)部控制正是針對企業(yè)各項活動開展的風險評價和審計監(jiān)督。因此，各項活動中所產(chǎn)生的檔案是否完整系統(tǒng)，檔案管理是否科學有序，將直接影響到內(nèi)部控制工作的有效性。在傳統(tǒng)管理環(huán)境下，企業(yè)檔案管理和文件管理以“歸檔”工作為接口銜接，檔案部門缺乏對歸檔前文件的有效控制，這也正是在內(nèi)部控制過程中檔案管理所需要解決的主要問題。要實現(xiàn)企業(yè)檔案的有效管理，就應當增強企業(yè)檔案管理的靈活性、多樣性，將企業(yè)檔案管理的范圍擴展到企業(yè)文件材料形成之時，對檔案工作流程重組，構建正確的檔案管理模式，如文檔一體化或企業(yè)信息一體化管理。即打破對現(xiàn)有文件管理的思維定勢，從文書管理和檔案管理的全局出發(fā)，實現(xiàn)從文件生成、辦理到檔案歸檔的全過程管理，實現(xiàn)企業(yè)檔案管理前端控制管理的模式。這種模式要求檔案管理要與企業(yè)職能活動同步進行，控制監(jiān)督歸檔前的文件管理活動，實現(xiàn)對文件到檔案的全過程控制，做好歸檔工作；同時還要重視對歸檔范圍和分類體系的重新審視，并與業(yè)務部門配合，做好企業(yè)重要活動檔案的跟蹤工作，及時收集易散落的文檔，真正使企業(yè)內(nèi)控在良好的檔案信息記錄習慣和充足的檔案資源基礎上實現(xiàn)。

4.提高人員參與意識，加強團隊合作

檔案管理在企業(yè)內(nèi)部控制過程中的地位非常重要，而一個企業(yè)的檔案意識則直接影響到檔案管理水平的高低。因此，要實現(xiàn)檔案管理在企業(yè)內(nèi)部控制過程中的積極意義，必須從整體上提高企業(yè)的檔案意識。首先，對于企業(yè)管理層而言，要充分認識到檔案在企業(yè)內(nèi)部控制中所起的關鍵性作用。由于企業(yè)檔案的形成、產(chǎn)生和最終歸宿均在企業(yè)內(nèi)部，對外無明顯產(chǎn)品特性，所以往往容易被管理者忽視。但是隨著企業(yè)內(nèi)控的發(fā)展，檔案在其過程中的參考和憑證作用越來越顯著，檔案管理在企業(yè)活動中的重要性也日益凸顯，管理層的重視將更有利于檔案工作的有序開展。其次，對于檔案管理人員而言，其對檔案現(xiàn)象的認知水平，是決定企業(yè)檔案管理水平的重要因素。因此要加強檔案管理人員對檔案工作內(nèi)容和檔案工作相關領域內(nèi)容的認識，提升檔案管理思想，學習現(xiàn)代企業(yè)制度和相關檔案管理知識，理解其職能在內(nèi)部控制過程中的作用，從而在日常的檔案管理工作中完成好其分內(nèi)職責，并促使檔案工作促進并支持企業(yè)內(nèi)部控制的有效進行。最后，對于其他業(yè)務部門的工作人員而言，也要具備檔案意識，而這主要依靠檔案人員向企業(yè)員工進行宣講來實現(xiàn)。要使業(yè)務部門的工作人員認識到檔案是其各項行為活動的原始記錄，檔案管理與其職能活動的開展以及內(nèi)部控制工作的進行都是緊密相關的。提高業(yè)務部門工作人員的檔案意識，有助于推進檔案管理與企業(yè)職能活動的同步運行，實現(xiàn)文檔一體化或企業(yè)信息一體化管理，從而促進檔案管理各個環(huán)節(jié)在企業(yè)內(nèi)控體系中順利開展。

四、結語