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[關(guān)鍵詞]初創(chuàng)企業(yè) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃項(xiàng)目管理 PDCA循環(huán)
企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理工作是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中一個(gè)動(dòng)態(tài)、循序的過(guò)程,為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的綜合目標(biāo)而實(shí)施的一項(xiàng)管理工具。在X企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期,公司發(fā)展較快,業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大,為了促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),逐步將公司的整體目標(biāo)進(jìn)行任務(wù)分解,并督促公司各業(yè)務(wù)單位和各職能部門(mén)圍繞企業(yè)的整體目標(biāo)開(kāi)展工作,提升協(xié)同與合作的效率,提升公司的整體運(yùn)行效能,決策層決定在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中導(dǎo)入經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理項(xiàng)目。
該項(xiàng)目體系屬于軟性項(xiàng)目管理的范疇,從公司的組織層面來(lái)分析,涉及公司的決策層、管理層和執(zhí)行層等全體組織層面。從公司的業(yè)務(wù)層面來(lái)分析,涉及各業(yè)務(wù)單位和各職能部門(mén)。從公司落地實(shí)施的角度來(lái)分析,涉及公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、半年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等。因此,經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理項(xiàng)目一個(gè)復(fù)雜程度高、涉及面較廣、實(shí)施周期長(zhǎng)的綜合管理項(xiàng)目。
一、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃項(xiàng)目管理的特點(diǎn)與過(guò)程控制
作為初創(chuàng)企業(yè),X公司需引進(jìn)一系列的現(xiàn)代化企業(yè)的管理工具,來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),因此公司項(xiàng)目的導(dǎo)入與落地管理至關(guān)重要。
1.企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理特點(diǎn)
從企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理工作的特點(diǎn)來(lái)分析,該項(xiàng)目具有如下幾個(gè)特點(diǎn):
(1)在組織內(nèi)部管理上具有首創(chuàng)性;
(2)從項(xiàng)目總體目標(biāo)性上具有極強(qiáng)的針對(duì)性;
(3)從項(xiàng)目時(shí)間性上具有周期性;
(4)從項(xiàng)目可行性上具有動(dòng)態(tài)滾動(dòng)性。
因此在項(xiàng)目確定導(dǎo)入企業(yè)管理之初,明確了公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)與本年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)之后,著手經(jīng)營(yíng)計(jì)劃項(xiàng)目落地實(shí)施的周期管理。從PDCA管理循環(huán),做好該項(xiàng)目的實(shí)施控制與管理。
2.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃項(xiàng)目管理的PDCA管理循環(huán)
PDCA循環(huán)又叫戴明環(huán),是由美國(guó)質(zhì)量管理專家戴明博士最早提出的,最早應(yīng)用于全面質(zhì)量管理,是質(zhì)量管理應(yīng)遵循的科學(xué)程序。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理的過(guò)程中同樣適用。持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理是制訂計(jì)劃和組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的管理過(guò)程,按照PDCA循環(huán),周而復(fù)始的運(yùn)轉(zhuǎn)。
PDCA是計(jì)劃 (Plan)、執(zhí)行 (Do)、檢查 (Check)和處理 (Action)等四個(gè)環(huán)節(jié)英文單詞的第一個(gè)字母簡(jiǎn)寫(xiě),PDCA循環(huán)就是按照計(jì)劃、執(zhí)行、檢查與處理的順序進(jìn)行目標(biāo)管理,并周而復(fù)始地不斷循環(huán)的科學(xué)程序。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理中PDCA循環(huán)可以解釋如下:
(1)P(Plan)——計(jì)劃。是公司經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)的確定以及活動(dòng)計(jì)劃的制定,從公司宏觀與微觀來(lái)看,宏觀可以理解為戰(zhàn)略目標(biāo)的制定,從微觀可以視為企業(yè)年度、季度或月度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的確定以及行動(dòng)方案的制定;
(2)D(DO))——執(zhí)行。是各成員企業(yè)或各職能部門(mén)的具體運(yùn)作,是年度、季度或月度實(shí)現(xiàn)計(jì)劃中的工作內(nèi)容。
(3)C(Check)——檢查。是企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃過(guò)程中階段性要總結(jié)執(zhí)行計(jì)劃的結(jié)果,分清哪些對(duì)了,哪些錯(cuò)了,明確效果,找出問(wèn)題。
(4)A(Action)——效果。就是企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理對(duì)階段性檢查的結(jié)果進(jìn)行處理,認(rèn)可或否定。好的結(jié)果加以肯定,或者模式化或者標(biāo)準(zhǔn)化以適當(dāng)推廣;未完成的計(jì)劃或事項(xiàng)要加以總結(jié),并提出改進(jìn);這一輪未解決的問(wèn)題放到下一個(gè)PDCA循環(huán)。
二、PDCA循環(huán)在X公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃項(xiàng)目管理中的應(yīng)用
1.X公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃項(xiàng)目管理PDCA循環(huán)的重要環(huán)節(jié)與步驟
(1)X公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作的現(xiàn)狀
經(jīng)營(yíng)計(jì)劃項(xiàng)目管理是X公司企業(yè)管理的一項(xiàng)重要工作,是一切工作的主線。公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理包括年、季、月工作計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃等各專業(yè)單項(xiàng)工作計(jì)劃,在經(jīng)營(yíng)管理中起著重要的作用。但存在很多不足,主要表現(xiàn)在:工作計(jì)劃的實(shí)施主體與責(zé)任人、完成時(shí)間、工作量不夠具體;完成工作計(jì)劃的措施不夠細(xì)化;工作落實(shí)不及時(shí);執(zhí)行檢查監(jiān)督不到位;完成結(jié)果不反饋;工作不交圈,達(dá)不到閉環(huán)管理的要求,績(jī)效考核不完善,經(jīng)營(yíng)計(jì)劃項(xiàng)目落實(shí)效果不佳。
(2)PDCA循環(huán)在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理中具體操作步驟和方法
在X公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃項(xiàng)目中PDCA循環(huán)的具體步驟與方法如下:
①P:計(jì)劃階段 第一根據(jù)現(xiàn)狀,找出問(wèn)題。第二找出原因,確定因果。第三確立主要原因,分析比較。第四制定措施計(jì)劃:確定制定措施的目的,確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)的目標(biāo),確定由實(shí)施責(zé)任主體、完成時(shí)間與完成標(biāo)準(zhǔn)和完成方式與方法。
計(jì)劃P公司年度計(jì)劃,利用公司目標(biāo)戰(zhàn)略、部門(mén)工作計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算、績(jī)效考核等工作,制定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。
②D:實(shí)施階段第五執(zhí)行實(shí)施措施計(jì)劃。
執(zhí)行D是指公司的方案進(jìn)度追蹤、預(yù)算控制以及達(dá)成率的確認(rèn)與管理、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議、書(shū)面報(bào)告經(jīng)營(yíng)報(bào)告等,定期召開(kāi)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議或預(yù)算回顧會(huì)等。
③C:檢查階段第六檢查計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果,縱向、橫向檢查。
評(píng)核C是指經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議、書(shū)面報(bào)告,財(cái)務(wù)報(bào)表、溝通管理、項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理、績(jī)效確認(rèn)等,績(jī)效面談、會(huì)議表報(bào)系統(tǒng),定期考核。
A:總結(jié)階段 第七針對(duì)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)與考核,積累經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)。第八將未解決或新出現(xiàn)問(wèn)題轉(zhuǎn)入下一個(gè)循環(huán)。
總結(jié)與改進(jìn)A是指將考核結(jié)果通過(guò)“獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰、獎(jiǎng)金設(shè)計(jì)、福利、旅游、榮譽(yù)” 等形式,改進(jìn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),同時(shí)將未解決或新出現(xiàn)的問(wèn)題轉(zhuǎn)入下一個(gè)循環(huán)。
(3)PDCA循環(huán)在X公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理中應(yīng)用
按照PDCA循環(huán),在實(shí)際經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理工作中設(shè)計(jì)了“部門(mén)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與總結(jié)”流程。具體操作過(guò)程:
公司月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議、例會(huì)、調(diào)度會(huì)、協(xié)調(diào)會(huì)等各類(lèi)會(huì)議安排的工作、提出的工作措施、對(duì)各類(lèi)計(jì)劃執(zhí)行中存在的問(wèn)題需落實(shí)的工作和臨時(shí)性工作,全部實(shí)行月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃總結(jié)與計(jì)劃。組織部門(mén)以“部門(mén)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與總結(jié)”的形式,將工作任務(wù)下達(dá)至各責(zé)任單位,并將其報(bào)送到考核部門(mén)進(jìn)行備案。
組織部門(mén) 在“部門(mén)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃”中明確編制工作內(nèi)容和具體要求,明確工作任務(wù)是什么、什么時(shí)間完成、達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)和要求,明確主責(zé)單位和責(zé)任人以及配合單位與責(zé)任人等等。組織部門(mén)從任務(wù)制定、工作布置、總結(jié)、檢查、考核進(jìn)行全程管理。
責(zé)任單位在既定的完成時(shí)間周期內(nèi),實(shí)事求是的填寫(xiě)“部門(mén)月度經(jīng)營(yíng)總結(jié)”,將工作完成情況、采取措施及總結(jié)的經(jīng)驗(yàn),將未完工作進(jìn)行原因分析與說(shuō)明,由責(zé)任單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
組織部門(mén)根據(jù)“部門(mén)月度經(jīng)營(yíng)總結(jié)”與實(shí)際任務(wù)完成情況對(duì)責(zé)任單位提出考核意見(jiàn),由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)考核部門(mén)落實(shí)考核。
對(duì)未完成的工作任務(wù),由組織部門(mén)與責(zé)任部門(mén)重新在下月工作中列出“部門(mén)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃”。考核部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)組織部門(mén)、責(zé)任單位的工作執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、考核。
2.促進(jìn)PDCA循環(huán)良性推進(jìn)的措施保證
(1)強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)計(jì)劃各個(gè)環(huán)節(jié)的管理,尤其是其中的績(jī)效考核與獎(jiǎng)懲環(huán)節(jié),將PDCA循環(huán)管理形成閉環(huán);
(2)優(yōu)化PDCA循環(huán)管理的頻率和形式,提升經(jīng)營(yíng)計(jì)劃項(xiàng)目管理的效率與工作效能;
(3)將目標(biāo)管理與PDCA循環(huán)結(jié)合的更加緊密,做好公司的長(zhǎng)中短期的戰(zhàn)略目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)目標(biāo),同時(shí)要求業(yè)務(wù)單位和職能單位做好目標(biāo)分解,在組織層面和時(shí)間跨度上形成環(huán)環(huán)相扣的PDCA循環(huán)。
三、結(jié)論
考試大綱是針對(duì)某一門(mén)課程制定的,用以規(guī)定該門(mén)課程考試的方法、內(nèi)容要求、考試題型及試卷結(jié)構(gòu)的一種指導(dǎo)性和規(guī)約性文件??荚嚧缶V應(yīng)在該課程開(kāi)設(shè)之前制定完畢,在該課程的學(xué)習(xí)過(guò)程中通過(guò)特定的渠道向?qū)W生。
考試大綱是規(guī)范考試方法和內(nèi)容的重要教育文書(shū),它的作用體現(xiàn)在三個(gè)方面。第一,它是教育管理部門(mén)對(duì)考試進(jìn)行有效管理的手段??荚嚧缶V一經(jīng)管理部門(mén)批準(zhǔn),就具有法規(guī)的性質(zhì),不得任意更改和違反。第二,它是教師命題的基本依據(jù)。在什么范圍內(nèi)命題,命題的難度有多大,包括那些題型,各種題類(lèi)所占的分?jǐn)?shù)比例等,大綱中都有明確的規(guī)定,教師命題必須按大綱的規(guī)定執(zhí)行。第三,它是學(xué)生考前復(fù)習(xí)的指南。一門(mén)課程的內(nèi)容浩如煙海,復(fù)習(xí)必須有一個(gè)重點(diǎn)范圍,否則很難抓住要點(diǎn),有了考試大綱,學(xué)生復(fù)習(xí)就避免了盲目性。
(二)考試大綱的特點(diǎn)
1.法規(guī)性
考試往往是決定人生道路的大事,必須做到科學(xué)、準(zhǔn)確、公正,不可輕視,它需要法規(guī)予以規(guī)范??梢哉f(shuō),考試大綱就是考試的法規(guī),如果沒(méi)有它的約束,考試很可能出現(xiàn)隨意化的情況,例如考試內(nèi)容選擇不當(dāng),考試難度把握不準(zhǔn),考試結(jié)構(gòu)搭配有誤等等。而考試大綱一旦頒布實(shí)施,就會(huì)對(duì)該門(mén)課程的考試起到長(zhǎng)期的約束和指導(dǎo)作用。
2.指要性
考試大綱并不是教學(xué)大綱的重復(fù),更不能照搬教材內(nèi)容。它是根據(jù)教學(xué)大綱對(duì)學(xué)習(xí)目標(biāo)和學(xué)習(xí)內(nèi)容提出的要求,專門(mén)針對(duì)該門(mén)課的考試制定的指要性文件。考試方法、試題類(lèi)型、試卷結(jié)構(gòu)等,自然無(wú)需多話,三言兩語(yǔ)便可說(shuō)清。但有關(guān)考試的內(nèi)容要點(diǎn)的提示,卻涉及廣泛,必須在詳略上準(zhǔn)確把握。原則上,只點(diǎn)出重點(diǎn)掌握哪些問(wèn)題,一般掌握哪些問(wèn)題,了解哪些問(wèn)題即可,這就是所謂的指要性。
3.科學(xué)性
科學(xué)性體現(xiàn)在考試內(nèi)容、考試形式兩個(gè)方面。首先對(duì)考試內(nèi)容的規(guī)定要科學(xué),重點(diǎn)章節(jié)、重點(diǎn)內(nèi)容把握要精準(zhǔn)。其次對(duì)考試形式的規(guī)定要科學(xué),采用哪些題型,主觀性命題和客觀性命題各占多大比例,試卷結(jié)構(gòu)如何安排,都必須建立在科學(xué)的根據(jù)之上。
(三)考試大綱的寫(xiě)作
1.標(biāo)題
一般由專業(yè)名稱(或年級(jí)名稱)、課程名稱、文體名稱三部分構(gòu)成標(biāo)題。
2.正文
第一部分是考試方法和考試時(shí)間。具體包括考試是開(kāi)卷還是閉卷,是筆試還是面試等??荚嚂r(shí)間以分鐘或小時(shí)為單位。
第二部分是考試的基本要求。概括寫(xiě)出要求學(xué)生了解本課程基本概念,系統(tǒng)掌握本課程的理論和方法,具有利用所學(xué)的本課程的知識(shí)分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力等。
第三部分是考試內(nèi)容和要求。這部分最為重要,篇幅也最長(zhǎng)。要把課程主要內(nèi)容分為若干單元,分別予以表達(dá)。就一個(gè)單元內(nèi)部而言,要點(diǎn)出重點(diǎn)掌握哪些要點(diǎn),一般掌握哪些問(wèn)題。
第四部分是考試題型和試卷結(jié)構(gòu)。題型常見(jiàn)的有填空題、選擇題、判斷題、解詞題、簡(jiǎn)答題、分析題、論述題、證明題、計(jì)算題等,針對(duì)本課程特點(diǎn)選擇若干類(lèi)型。試卷結(jié)構(gòu)是指各類(lèi)題型所占的分?jǐn)?shù)比例,用百分比加以表述。
3.頒布大綱的單位署名
頒布大綱的單位署名,可在標(biāo)題之下居中,也可在正文之下偏右。
【 例 文 】
企業(yè)管理專業(yè)《管理學(xué)》考試大綱
一、考試方法和考試時(shí)間
管理學(xué)考試為筆試,考試時(shí)間為2小時(shí)。
二、考試的基本要求
要求學(xué)生了解管理學(xué)的基本概念,系統(tǒng)掌握管理學(xué)的理論和方法,具有利用所學(xué)的管理學(xué)知識(shí)分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。
三、考試內(nèi)容與要求
1.企業(yè)與管理
重點(diǎn)掌握:組織及其要素、管理的概念及一般特征、企業(yè)管理的性質(zhì)、系統(tǒng)理論的若干啟示。
一般掌握:企業(yè)及其特征、企業(yè)管理的內(nèi)容、系統(tǒng)的特征。
了解內(nèi)容:系統(tǒng)及其類(lèi)型、系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)的功能、改革中的社會(huì)主義工業(yè)企業(yè)。
2.管理理論的歷史演變
重點(diǎn)掌握:泰羅的科學(xué)管理理論、法約爾的一般管理理論、梅奧的結(jié)論與人際關(guān)系學(xué)說(shuō)、決策理論學(xué)派、權(quán)變理論學(xué)派、管理科學(xué)學(xué)派。
一般掌握:韋伯的科層組織理論、從人際關(guān)系學(xué)說(shuō)到行為科學(xué)、社會(huì)系統(tǒng)學(xué)派、系統(tǒng)管理學(xué)派、經(jīng)驗(yàn)主義學(xué)派、對(duì)現(xiàn)代管理理論的思考。
了解內(nèi)容:照明經(jīng)驗(yàn)、梅奧的參與與繼電器試驗(yàn)、訪談?dòng)?jì)劃、繞線試驗(yàn)與非正式組織、工廠制度早期的管理思想。
3.經(jīng)營(yíng)條件研究
一般掌握:經(jīng)營(yíng)環(huán)境研究的必要性、內(nèi)部條件分析的必要性、經(jīng)營(yíng)條件研究的作用、經(jīng)營(yíng)環(huán)境研究、內(nèi)部條件分析、市場(chǎng)研究。
了解內(nèi)容:經(jīng)營(yíng)條件研究的程序、市場(chǎng)調(diào)查、市場(chǎng)預(yù)測(cè)。
4.經(jīng)營(yíng)決策理論
重點(diǎn)掌握:經(jīng)營(yíng)決策的本質(zhì)和內(nèi)容、經(jīng)營(yíng)決策的特征、經(jīng)營(yíng)決策的制約因素。
一般掌握:確定經(jīng)營(yíng)方向的分析方法、研究現(xiàn)狀判斷改變的必要性、明確企業(yè)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)方案的擬定、經(jīng)營(yíng)方案的比較和選擇。
了解內(nèi)容:決策方案經(jīng)濟(jì)效果的評(píng)價(jià)方法。
5.經(jīng)營(yíng)決策實(shí)務(wù)
一般掌握:產(chǎn)品決策的任務(wù)、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略、產(chǎn)品決策的分析方法、技術(shù)改造的內(nèi)容、價(jià)格決策、促銷(xiāo)決策、分銷(xiāo)決策、財(cái)務(wù)決策的地位和內(nèi)容、籌資決策、投資決策。
了解內(nèi)容:技術(shù)改造項(xiàng)目的評(píng)價(jià)技術(shù)。
6.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
重點(diǎn)掌握:計(jì)劃管理的作用、計(jì)劃管理的原則、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的作用、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制、計(jì)劃的執(zhí)行和調(diào)整。
一般掌握:經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的特點(diǎn)、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的主要內(nèi)容、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的內(nèi)容、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的指標(biāo)體系。
7.組織結(jié)構(gòu)
設(shè)計(jì)重點(diǎn)掌握:管理幅度管理層次與組織結(jié)構(gòu)的基本形態(tài)、影響管理幅度的因素、組織設(shè)計(jì)的任務(wù)、組織設(shè)計(jì)的依據(jù)、組織設(shè)計(jì)的原則、職能部門(mén)化、產(chǎn)品部門(mén)化、權(quán)力的性質(zhì)與特征、組織中的集權(quán)傾向、分權(quán)及其實(shí)現(xiàn)途徑。
一般掌握:區(qū)域部門(mén)化、綜合標(biāo)準(zhǔn)與矩陣組織、集權(quán)與分權(quán)的相對(duì)性、個(gè)人活動(dòng)與集體活動(dòng)。
8.人員配備
重點(diǎn)掌握:人員配備的任務(wù)、人員配備的原則、管理人員的來(lái)源、管理人員選聘的標(biāo)準(zhǔn)、管理人員考評(píng)的目的和作用、管理人員考評(píng)的內(nèi)容、管理人員培訓(xùn)的目標(biāo)、管理人員培訓(xùn)方法。
一般掌握:管理人員考評(píng)的工作程序和方法、培訓(xùn)與管理隊(duì)伍的穩(wěn)定、管理人員的選聘程序和方法、管理人員需要量的確定、人員配備的工作內(nèi)容和程序。
9.組織力量的整合
重點(diǎn)掌握:非正式組織的影響、有效利用非正式組織、直線和參謀及相互關(guān)系、運(yùn)用委員會(huì)的理由、委員會(huì)的局限性、提高委員會(huì)的工作效率。
一般掌握:正式組織的活動(dòng)與非正式組織的產(chǎn)生、直線與參謀的矛盾、正確發(fā)揮參謀作用。
………
關(guān)鍵詞:全面預(yù)算 物業(yè)管理 控制
物業(yè)公司的服務(wù)性質(zhì)特點(diǎn)決定了全面預(yù)算管理方法同樣要以“細(xì)”為起點(diǎn),做到細(xì)致入微,對(duì)每一崗位、部門(mén)的每一項(xiàng)具體業(yè)務(wù),都建立起一套相應(yīng)的成本預(yù)算方法,將財(cái)務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個(gè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域,拓展財(cái)務(wù)管理與服務(wù)職能,才能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)管理 “零”死角,挖掘會(huì)計(jì)核算的潛在價(jià)值。總之,全面預(yù)算管理已經(jīng)成為物業(yè)服務(wù)企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)管理體系不可或缺的重要管理模式。
一、物業(yè)公司應(yīng)用全面預(yù)算管理的必要性
(一)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體預(yù)算目標(biāo)的要求
只有應(yīng)用全面預(yù)算管理,以計(jì)劃的形式對(duì)組織內(nèi)部各部門(mén)、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制,有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),才能夠把集團(tuán)整體預(yù)算目標(biāo)具體化,作為公司的奮斗目標(biāo)去實(shí)現(xiàn)。
(二)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求
現(xiàn)代企業(yè)制度的要旨是建立健全科學(xué)的組織管理體系、領(lǐng)導(dǎo)體制和經(jīng)營(yíng)管理制度,全面預(yù)算管理無(wú)疑是其不可或缺的重要管理模式。它通過(guò)業(yè)務(wù)、資金、信息、人才的整合,明確適度的分權(quán)授權(quán),戰(zhàn)略驅(qū)動(dòng)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等,來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的資源合理配置并真實(shí)的反映出企業(yè)的實(shí)際需要,進(jìn)而對(duì)作業(yè)協(xié)同、戰(zhàn)略貫徹、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀與價(jià)值增長(zhǎng)等方面的最終決策提供支持。
(三)提升核心競(jìng)爭(zhēng)力
通過(guò)全面預(yù)算管理,才能夠確保企業(yè)一系列經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)工作得到事前控制,事中管理,事后分析,最大程度發(fā)揮財(cái)務(wù)管理對(duì)公司戰(zhàn)略推進(jìn)和業(yè)務(wù)發(fā)展的決策支持與服務(wù)功能,幫助企業(yè)提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。
二、物業(yè)公司實(shí)施全面預(yù)算管理的應(yīng)用策略
(一)全面預(yù)算管理體系的分解
物業(yè)公司整體預(yù)算目標(biāo)的確定,其步驟包括:一是物業(yè)公司根據(jù)集團(tuán)公司對(duì)物業(yè)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃定位,編制年度經(jīng)營(yíng)管理方案,在此基礎(chǔ)上初步確定年度預(yù)算目標(biāo);二是集團(tuán)公司根據(jù)整體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的需要,審批并下達(dá)年度預(yù)算目標(biāo)和相應(yīng)經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)。
物業(yè)公司各項(xiàng)目預(yù)算目標(biāo)的確定,即橫向分解,其步驟包括:一是物業(yè)公司各項(xiàng)目根據(jù)公司對(duì)項(xiàng)目的星級(jí)定位及自身發(fā)展規(guī)劃定位,編制項(xiàng)目年度經(jīng)營(yíng)管理方案,在此基礎(chǔ)上初步確定年度預(yù)算目標(biāo);二是公司根據(jù)整體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的需要,審批并下達(dá)各項(xiàng)目年度預(yù)算目標(biāo)和相應(yīng)經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)。第三層面,物業(yè)公司各專業(yè)職能部門(mén)預(yù)算目標(biāo)的確定,即縱向分解,其步驟包括:一是各專業(yè)職能部門(mén)根據(jù)公司年度質(zhì)量目標(biāo)制定各專業(yè)項(xiàng)目的年度質(zhì)量目標(biāo),在各項(xiàng)目年度經(jīng)營(yíng)管理方案基礎(chǔ)上,結(jié)合各項(xiàng)目類(lèi)型特點(diǎn),發(fā)展階段,初步確定專業(yè)項(xiàng)目年度預(yù)算目標(biāo);二是公司根據(jù)整體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的需要,審批并下達(dá)各專業(yè)項(xiàng)目年度預(yù)算目標(biāo)和相應(yīng)經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)。
(二)全面預(yù)算管理體系的建立
一家成熟運(yùn)營(yíng)多年的綜合型物業(yè)公司,不僅囊括不同物業(yè)類(lèi)型,即使同一物業(yè)類(lèi)型,亦處于不同發(fā)展階段,因此,提供的服務(wù)重點(diǎn)不同,針對(duì)不同的物業(yè)類(lèi)型、硬件條件和經(jīng)營(yíng)收益情況,制定和實(shí)施不同的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),相應(yīng)的管理服務(wù)方案、工作流程亦有差異。通常情況下,根據(jù)公司組織架構(gòu)設(shè)置及職能部門(mén)職責(zé)分布,建立全面預(yù)算管理體系。全面預(yù)算管理體系主要由經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算,經(jīng)營(yíng)成本預(yù)算,目標(biāo)利潤(rùn)構(gòu)成。
1、經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算
物業(yè)公司全面預(yù)算編制起點(diǎn)是經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算。 物業(yè)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入由物業(yè)綜合服務(wù)費(fèi)、車(chē)位費(fèi)、車(chē)位服務(wù)費(fèi)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所租金收入及其他特約服務(wù)收入組成。其中,物業(yè)綜合服務(wù)費(fèi)收入比例一般在七八成以上,是收入預(yù)算編制的關(guān)鍵控制點(diǎn)。
2、經(jīng)營(yíng)成本預(yù)算
物業(yè)公司全面預(yù)算編制重點(diǎn)是經(jīng)營(yíng)成本預(yù)算。 從工作流程、節(jié)點(diǎn)入手,物業(yè)公司經(jīng)營(yíng)成本主要由基本投入項(xiàng)目構(gòu)成,即人工成本(管理服務(wù)人員的工資、社保和福利費(fèi))、辦公費(fèi)(通訊及交通差旅費(fèi)、辦公用品及報(bào)刊費(fèi)、辦公水電費(fèi)、辦公及服務(wù)設(shè)備攤銷(xiāo)、培訓(xùn)費(fèi)用及其他)、公共設(shè)施設(shè)備運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、秩序維護(hù)費(fèi)(安防費(fèi))、保潔費(fèi)、綠化費(fèi)、管理費(fèi)、其他成本費(fèi)用等。
3、目標(biāo)利潤(rùn)
物業(yè)公司全面預(yù)算編制核心是目標(biāo)利潤(rùn)。 物業(yè)管理公司主要根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)制定項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理辦法,采用”獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧、確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)”經(jīng)營(yíng)方式,建立各項(xiàng)目、各業(yè)務(wù)利潤(rùn)指標(biāo)體系,以月、季度、半年、年度為時(shí)間節(jié)點(diǎn),繪制各類(lèi)指標(biāo)完成進(jìn)度表,以項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)約定的項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)目標(biāo)最低利潤(rùn)為目標(biāo)利潤(rùn)。
(三)全面預(yù)算管理體系的過(guò)程控制
1、建立專業(yè)精細(xì)的物業(yè)管理項(xiàng)目收支系統(tǒng)
通用財(cái)務(wù)軟件僅僅作為公司總體預(yù)算編制和控制工具,遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足內(nèi)部深度控制和過(guò)程實(shí)時(shí)管理的需求,為此,物業(yè)公司必須引入先進(jìn)的信息系統(tǒng)軟件,建立專業(yè)精細(xì)的物業(yè)管理項(xiàng)目收支系統(tǒng)服務(wù),對(duì)各項(xiàng)目、各環(huán)節(jié)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控,及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差。
2、建立橫向縱向相結(jié)合的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)
在通用一級(jí)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)上,按照物業(yè)管理公司服務(wù)專項(xiàng)內(nèi)容確定經(jīng)營(yíng)收入、經(jīng)營(yíng)成本項(xiàng)目及相關(guān)代收代支項(xiàng)目,建立相應(yīng)二級(jí)、三級(jí)科目,在縱向上與專業(yè)項(xiàng)目職能部門(mén)關(guān)聯(lián)控制,在橫向上設(shè)置各項(xiàng)目輔助核算系統(tǒng),切實(shí)做到每一個(gè)管理項(xiàng)目真正意義上的獨(dú)立核算,建立一套與全面預(yù)算管理體系配套的科學(xué)完善的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)。
3、編制各項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)收支報(bào)表
通用財(cái)務(wù)報(bào)表反映了物業(yè)公司當(dāng)期整體經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)狀況,但遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足對(duì)經(jīng)營(yíng)收支細(xì)項(xiàng)精準(zhǔn)管理的需求,為此,物業(yè)公司必須專門(mén)編制各項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)收支報(bào)表,作為各級(jí)各類(lèi)人員參與執(zhí)行全面預(yù)算管理的依據(jù)。
參考文獻(xiàn):
(一)召集股東會(huì)會(huì)議,并向股東會(huì)報(bào)告工作;
(二)執(zhí)行股東會(huì)的決議;
(三)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;
(四)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
(五)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案等等。
為了規(guī)范市場(chǎng)調(diào)研行為,更好地發(fā)揮調(diào)研作用,特制定本制度。
二、內(nèi)容
一、作業(yè)程序和方法
1.作業(yè)流程圖如下:
二、戰(zhàn)略發(fā)展部部門(mén)職責(zé)
1、負(fù)責(zé)制訂公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,提出集團(tuán)公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)布局和資源整合、配置的意見(jiàn);
2、負(fù)責(zé)制訂公司戰(zhàn)略規(guī)劃流程,主持公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制訂,協(xié)助各子公司、事業(yè)部制定戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃;
3、把握國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策,進(jìn)行旅游和相關(guān)產(chǎn)業(yè)研究、信息收集,分析和評(píng)估宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展對(duì)集團(tuán)公司造成的影響,發(fā)現(xiàn)主要發(fā)展機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn);
4、分析公司的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀以及各業(yè)務(wù)單位在行業(yè)內(nèi)的地位,對(duì)公司已進(jìn)入和將要進(jìn)入的區(qū)域細(xì)分市場(chǎng)做出市場(chǎng)狀況的分析;
5、收集國(guó)內(nèi)外同行業(yè)先進(jìn)企業(yè)資料,總結(jié)先進(jìn)經(jīng)營(yíng)理念、管理體制、管理方法,提高內(nèi)部管理水平,為公司提高核心競(jìng)爭(zhēng)力、加快技術(shù)創(chuàng)新提供建設(shè)性意見(jiàn);
6、根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃的要求,組織和策劃與國(guó)內(nèi)外合作者的戰(zhàn)略合作;
7、管理和維護(hù)公司的技術(shù)專利、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn),對(duì)公司品牌進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理;
8、負(fù)責(zé)收集匯總相關(guān)資料,研究國(guó)家和地方政府的產(chǎn)業(yè)政策,發(fā)展規(guī)劃,提出公司發(fā)展總體思路;
9、指導(dǎo)和參與公司各部門(mén)發(fā)展戰(zhàn)略的制訂;
10、負(fù)責(zé)組織集團(tuán)相關(guān)規(guī)劃的編制、審核和上報(bào)批復(fù)工作;
11、負(fù)責(zé)專業(yè)性管理;
12、直屬上級(jí)交辦的其他工作。
三、部門(mén)工作審批流程
1、明確工作目的、提出執(zhí)行方案
2、制定合理規(guī)劃
3、負(fù)責(zé)人根據(jù)上報(bào)工作安排集體討論
4、若申請(qǐng)需要修改,需補(bǔ)充修改申請(qǐng)
5、相關(guān)部門(mén)對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行初審
6、申請(qǐng)項(xiàng)目不符合公司支持范圍或資金使用方式的不予辦理
7、需公司主要負(fù)責(zé)人千字確認(rèn)的需部門(mén)負(fù)責(zé)人提出更詳盡的計(jì)劃
8、組織有關(guān)人員對(duì)相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行審核,報(bào)上級(jí)部門(mén)申請(qǐng)資金
9、組織人員在實(shí)施工程中進(jìn)行監(jiān)管
四、部門(mén)主要負(fù)責(zé)人的崗位描述
1、根據(jù)董事會(huì)決議與總經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)方略,協(xié)助總經(jīng)理制定并實(shí)施對(duì)公司的戰(zhàn)略發(fā)展、規(guī)劃建設(shè);
2、負(fù)責(zé)公司發(fā)展、經(jīng)營(yíng)策劃等重大問(wèn)題的研究工作;
3、負(fù)責(zé)制訂本部門(mén)的規(guī)章制度、管理辦法與工作流程,并進(jìn)行管理;
4、負(fù)責(zé)對(duì)市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)后的狀況監(jiān)控及調(diào)查,并對(duì)其發(fā)展方向、市場(chǎng)定位隨時(shí)提出調(diào)整建議。
2、負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算計(jì)劃,并實(shí)施;
3、負(fù)責(zé)制定公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,以實(shí)現(xiàn)公司的遠(yuǎn)景目標(biāo);
4、協(xié)助董事長(zhǎng)制定公司的總體戰(zhàn)略規(guī)劃與發(fā)展目標(biāo);
5、負(fù)責(zé)公司組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置或建立健全公司管理體系;
6、審定、批準(zhǔn)公司管理制度或相關(guān)規(guī)定;
7、審核、簽發(fā)以公司名義發(fā)出的各類(lèi)文件;
8、檢查、督促和協(xié)調(diào)公司各部門(mén)的工作進(jìn)展;
9、參與社會(huì)活動(dòng),處理各種事件或?qū)ν怅P(guān)系;
(一)貫徹執(zhí)行上級(jí)各項(xiàng)方針政策,在分管副廠長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,堅(jiān)持以搞活生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),提高經(jīng)濟(jì)效益為中心,在科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上組織制訂企業(yè)中、長(zhǎng)期規(guī)劃。?
(二)根據(jù)國(guó)家計(jì)劃、市場(chǎng)需要和企業(yè)內(nèi)部條件,按照盡可能滿足用戶需要和注重經(jīng)濟(jì)效益的原則,組織編制企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合計(jì)劃。?
(三)負(fù)責(zé)對(duì)廠長(zhǎng)任期目標(biāo)的管理。組織制訂工廠方針目標(biāo),并負(fù)責(zé)層層展開(kāi)、控制和評(píng)價(jià)。
? (四)負(fù)責(zé)主編年度、季度、月度生產(chǎn)計(jì)劃并按時(shí)下達(dá)組織落實(shí)。?
(五)根據(jù)企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合計(jì)劃,組織有關(guān)歸口科室制定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)計(jì)劃指標(biāo),綜合平衡后下達(dá),統(tǒng)一管理。?
(六)在分管副廠長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,組織召開(kāi)全廠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)。?
(七)負(fù)責(zé)綜合統(tǒng)計(jì)。歸口管理全廠的統(tǒng)計(jì)工作,統(tǒng)一管理全廠的統(tǒng)計(jì)報(bào)表、原始紀(jì)錄,按上級(jí)規(guī)定編報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。?
(八)檢查和考核各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)計(jì)劃指標(biāo)的完成情況,參與重大技術(shù)改造和技術(shù)組織措施項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性研究。?
(九)負(fù)責(zé)工廠對(duì)外橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)合的統(tǒng)一管理工作。?
(十)完成廠部臨時(shí)布置的各項(xiàng)任務(wù)。?
職權(quán)
(一)有權(quán)監(jiān)督、檢查各部門(mén)對(duì)考產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合計(jì)劃及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的執(zhí)行完成情況。?
(二)有權(quán)要求各單位按時(shí)提供編制計(jì)劃所需要的各種資料。?
(三)根據(jù)廠長(zhǎng)方針目標(biāo)展開(kāi)的要求,有權(quán)對(duì)各單位的工作進(jìn)行督促、檢查、診斷和評(píng)價(jià),以保證廠長(zhǎng)任期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。?
(四)對(duì)各單位提供的計(jì)劃方案有審核、調(diào)整、綜合平衡權(quán)。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況,對(duì)工廠年度計(jì)劃有權(quán)提出修改、調(diào)整的建議。?
(五)有權(quán)要求各單位及時(shí)編制各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表,建立健全原始記錄,有權(quán)監(jiān)督"統(tǒng)計(jì)法"的貫徹執(zhí)行。?
(六)有權(quán)參加上級(jí)召開(kāi)的有關(guān)會(huì)議,參加工廠內(nèi)部有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的會(huì)議。?
(七)有權(quán)代表工廠進(jìn)行橫向聯(lián)營(yíng)事務(wù)洽談。?
(八)有權(quán)要求各單位提供有關(guān)計(jì)劃,對(duì)外報(bào)送的各種專業(yè)計(jì)劃必須通過(guò)計(jì)劃科審核。?
職責(zé)
(一)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的科學(xué)性、預(yù)見(jiàn)性及下達(dá)的及時(shí)性負(fù)責(zé)。?
(二)對(duì)未按廠長(zhǎng)任期目標(biāo)要求及時(shí)編制工廠年度方針目標(biāo)并進(jìn)行巨型、檢查、診斷和落實(shí)負(fù)責(zé)。
? (三)對(duì)報(bào)送的各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。?
(四)對(duì)簽署的有關(guān)計(jì)劃、文件出現(xiàn)差錯(cuò)負(fù)責(zé)。?
財(cái)務(wù)分析經(jīng)理需要定期提供行業(yè)研究報(bào)告,對(duì)公司競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)行定性和定量分析;以下是小編精心收集整理的財(cái)務(wù)分析經(jīng)理工作職責(zé),下面小編就和大家分享,來(lái)欣賞一下吧。
財(cái)務(wù)分析經(jīng)理工作職責(zé)11、組織年度預(yù)算的編制工作,協(xié)同各部門(mén)完成年度預(yù)算的填寫(xiě)并審核;
2、定期追蹤各部門(mén)預(yù)算的執(zhí)行情況,分析執(zhí)行差異的具體原因,提出改進(jìn)措施并督促執(zhí)行;
3、每月完成財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的分析,識(shí)別業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),提出整改和優(yōu)化方案并持續(xù)跟進(jìn);
4、按業(yè)務(wù)需求搭建財(cái)務(wù)測(cè)算模型,開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)測(cè)算工具。
財(cái)務(wù)分析經(jīng)理工作職責(zé)21.預(yù)算管理:根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略方針和公司業(yè)務(wù)規(guī)劃及管理要求,組織編制公司全面預(yù)算;指導(dǎo)并審核匯總各子公司和各部門(mén)預(yù)算;
2.執(zhí)行監(jiān)督:對(duì)重要的日常支出和合同進(jìn)行事前審核,保證預(yù)算的嚴(yán)格控制;監(jiān)督并評(píng)估各單元經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行與目標(biāo)達(dá)成情況,重要事項(xiàng)協(xié)調(diào);
3.經(jīng)營(yíng)分析:監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況,每月/季度根據(jù)上期公司預(yù)算執(zhí)行情況,組織編制并出具管理分析報(bào)告(經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告);
4.專項(xiàng)分析:專項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算的重點(diǎn)跟蹤,重點(diǎn)項(xiàng)目獨(dú)立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督,不定期不定項(xiàng)對(duì)于重點(diǎn)或異常項(xiàng)目進(jìn)行分析,完成分析報(bào)告;
5.滾動(dòng)預(yù)測(cè):每月/季/半年/年度對(duì)集團(tuán)及各子公司編制滾動(dòng)預(yù)測(cè),跟蹤預(yù)算達(dá)成情況,指導(dǎo)預(yù)算控制;
6.制度流程:根據(jù)管理要求,制定或更新預(yù)算相關(guān)制度和流程,指導(dǎo)各部門(mén)預(yù)算工作的優(yōu)化與完善,實(shí)現(xiàn)預(yù)算工作的流程化與制度化;
7.負(fù)責(zé)子公司財(cái)務(wù)
財(cái)務(wù)分析經(jīng)理工作職責(zé)31.負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)指標(biāo)設(shè)定及財(cái)務(wù)預(yù)算管理,經(jīng)營(yíng)狀況統(tǒng)計(jì);
2.深入了解業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)模式,對(duì)接業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)銜接工作,參與業(yè)務(wù)模型構(gòu)建與復(fù)盤(pán);
3.根據(jù)公司業(yè)務(wù)流程特點(diǎn),協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)構(gòu)建和完善采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、資金結(jié)算、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等相關(guān)業(yè)務(wù)流程,并制定相應(yīng)的可操作性較強(qiáng)的制度文件;
4.結(jié)合部門(mén)業(yè)務(wù)需求進(jìn)行財(cái)務(wù)盈利模型分析及財(cái)務(wù)指標(biāo)落實(shí)到業(yè)務(wù)的分解;
5.負(fù)責(zé)為業(yè)務(wù)部門(mén)提供多種財(cái)務(wù)解決方案,協(xié)助處理業(yè)務(wù)部門(mén)涉及財(cái)稅相關(guān)工作;
6.認(rèn)真貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司會(huì)計(jì)制度,嚴(yán)格落實(shí)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定。
財(cái)務(wù)分析經(jīng)理工作職責(zé)41、建立集團(tuán)的預(yù)算及預(yù)測(cè)管理體系,并推行至各個(gè)子公司;
對(duì)接各子公司管理層完成收入、成本、費(fèi)用計(jì)劃的分解和目標(biāo)的制定。
2、建立健全與預(yù)算相匹配的經(jīng)營(yíng)關(guān)鍵指標(biāo)
KPI及相應(yīng)管理報(bào)表;定期收集、匯總和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),跟蹤預(yù)算目標(biāo)完成情況,分析反饋預(yù)算執(zhí)行情況,提供分析報(bào)告;
3、建立、健全多維度的財(cái)務(wù)分析、商業(yè)分析體系;
為集團(tuán)及子公司的運(yùn)營(yíng)及經(jīng)營(yíng)決策提供財(cái)務(wù)分析的方法和數(shù)據(jù)支持;引領(lǐng)集團(tuán)及子公司達(dá)成績(jī)效目標(biāo)。
4、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)策略支持,與業(yè)務(wù)部門(mén)核心團(tuán)隊(duì)建立合作伙伴關(guān)系,在戰(zhàn)略化思考的基礎(chǔ)上,共同探討新業(yè)務(wù)的策略及商業(yè)模式。
5、參與集團(tuán)重要事項(xiàng)的分析和決策,為集團(tuán)的業(yè)務(wù)發(fā)展提供財(cái)務(wù)方面的分析和決策依據(jù)。
財(cái)務(wù)分析經(jīng)理工作職責(zé)51、根據(jù)公司整體生意規(guī)劃對(duì)所負(fù)責(zé)項(xiàng)目進(jìn)行全年財(cái)務(wù)預(yù)算規(guī)劃、年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制,分析各業(yè)務(wù)線投入產(chǎn)出,考核各利潤(rùn)中心與成本中心;
2、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析工作,根據(jù)業(yè)務(wù)執(zhí)行情況與各成本費(fèi)用分?jǐn)偳闆r出具月度分析報(bào)告并不斷完善財(cái)務(wù)分析體系,深入挖掘盈利價(jià)值點(diǎn);
3、根據(jù)公司的業(yè)務(wù)情況以及財(cái)務(wù)情況,協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)建立財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析體系和財(cái)務(wù)分析系統(tǒng);
4、根據(jù)設(shè)定的指標(biāo)體系對(duì)整體業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行定期評(píng)估并拉通橫向?qū)Ρ?,從行業(yè)研究和數(shù)據(jù)分析產(chǎn)生洞見(jiàn),提出相應(yīng)的財(cái)務(wù)建議;
5、負(fù)責(zé)各項(xiàng)目收入、利潤(rùn)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)性的分析,出具核算部門(mén)項(xiàng)目利潤(rùn)分析、經(jīng)營(yíng)結(jié)果報(bào)告;
6、完成公司或部門(mén)安排的其他工作。
財(cái)務(wù)分析經(jīng)理工作職責(zé)61、主導(dǎo)梳理業(yè)務(wù)線財(cái)務(wù)流程,以規(guī)范化公司業(yè)務(wù)的審批流程,提高業(yè)務(wù)效率;
2、主導(dǎo)財(cái)務(wù)預(yù)算編制,對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用開(kāi)支、資金收支計(jì)劃進(jìn)行分析,甄別異常情況,提出改進(jìn)建議;
3、協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)建立可量化的KPI,跟蹤結(jié)果,并根據(jù)執(zhí)行情況優(yōu)化KPI,提高財(cái)務(wù)收益,分析盈虧因素及相應(yīng)業(yè)務(wù)表現(xiàn)對(duì)損益的影響及KPI;
4、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)線的月度、季度、年度預(yù)算,深入了解業(yè)務(wù),根據(jù)業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況,提出合理化建議與意見(jiàn),分析財(cái)務(wù)事項(xiàng),向管理團(tuán)隊(duì)提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)狀況分析,主導(dǎo)的各項(xiàng)分析和管理報(bào)表;
5、月度業(yè)績(jī)分析回顧和展望,追蹤實(shí)際與預(yù)算差異及發(fā)展趨勢(shì)并及時(shí)調(diào)整預(yù)測(cè)及時(shí)匯報(bào)管理層;
6、根據(jù)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展的需求,了解新業(yè)務(wù)并建立財(cái)務(wù)模型,為公司決策提供有力支持;
7、對(duì)業(yè)務(wù)線的在施項(xiàng)目進(jìn)行事前,事中,事后跟蹤管理,為項(xiàng)目順利完成提供及時(shí)有效財(cái)務(wù)信息,對(duì)各職能部門(mén)提供財(cái)務(wù)支持,及時(shí)組織提出財(cái)務(wù)解決方案。
財(cái)務(wù)分析經(jīng)理工作職責(zé)71
①根據(jù)集團(tuán)預(yù)算管理體系架構(gòu)及業(yè)務(wù)變化,按年度完善、修訂預(yù)算編報(bào)、考核管理制度;
②根據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo),組織集團(tuán)下屬部門(mén)、區(qū)域、門(mén)店開(kāi)展預(yù)算編制工作;
③培訓(xùn)指導(dǎo)集團(tuán)及下屬部門(mén)、區(qū)域、門(mén)店進(jìn)行年度預(yù)算編制;
④跟蹤、控制集團(tuán)及下屬部門(mén)、區(qū)域、門(mén)店年度預(yù)算的編制進(jìn)度;
⑤匯總、核對(duì)年度預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。
2
①根據(jù)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)需求,提供預(yù)算達(dá)成考核數(shù)據(jù);
②完成資產(chǎn)、費(fèi)用預(yù)算的追加及上報(bào)審批、系統(tǒng)導(dǎo)入數(shù)據(jù);
③完成費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率的考核數(shù)據(jù)提供;
④及時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況,并發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,提出合理化分析建議。
3
①每月按時(shí)完成各體系財(cái)務(wù)管理報(bào)表分析;
為維護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益,規(guī)范公司的組織和行為,依據(jù)《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》及有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定,制定本章程。
第一章 公司名稱和住所
第一條 公司名稱:。 第二條 住所:。
第二章 公司經(jīng)營(yíng)范圍
第三條 公司經(jīng)營(yíng)范圍:。(以上經(jīng)營(yíng)范圍以公司登記機(jī)關(guān)核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的事項(xiàng)為準(zhǔn);涉及許可審批的經(jīng)營(yíng)范圍及期限以許可審批機(jī)關(guān)核定的為準(zhǔn))。
公司改變經(jīng)營(yíng)范圍,應(yīng)當(dāng)修改公司章程,并向登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。
第三章 公司注冊(cè)資本
第四條 公司注冊(cè)資本為萬(wàn)元人民幣,為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。
公司變更注冊(cè)資本,應(yīng)當(dāng)修改公司章程,并向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記。
第四章 股東的姓名或者名稱、出資額、出資方式及出資時(shí)間 第五條 股東的姓名或者名稱、出資額、出資方式及出資時(shí)間如下:
第五章
第六條 股東會(huì)由全體股東組成,是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu),行使下列職權(quán): (一)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;
(二)選舉和更換執(zhí)行董事、監(jiān)事,決定執(zhí)行董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng); (三)審議批準(zhǔn)執(zhí)行董事的報(bào)告; (四)審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報(bào)告;
(五)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案; (六)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損的方案; (七)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議; (八)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議;
(九)對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議; (十)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng); (十一)修改公司章程;
(十二)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
對(duì)前款所列事項(xiàng)股東以書(shū)面形式一致表示同意的,可以不召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議,直接作出決定,并由全體股東在決定文件上簽名、蓋章。
第七條 首次股東會(huì)會(huì)議由出資最多的股東召集和主持,依照《公司法》及本章程規(guī)定行使職權(quán)。
第八條 股東會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。
定期會(huì)議每年召開(kāi)一次。代表十分之一以上表決權(quán)的股東,執(zhí)行董事,監(jiān)事提議召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議的,應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議。
召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議,應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)十五日以前通知全體股東。
股東會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議紀(jì)錄,出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名(或蓋章)。
第九條 股東會(huì)會(huì)議由執(zhí)行董事召集和主持。
執(zhí)行董事不能履行或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)的,由監(jiān)事召集和主持;監(jiān)事不召集和主持的,代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。
第十條 股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán)。
第十一條 股東會(huì)會(huì)議作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議,以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議,必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)。
第十二條 公司不設(shè)董事會(huì),設(shè)執(zhí)行董事一人,執(zhí)行董事由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。
執(zhí)行董事任期 3 年,任期屆滿,連選可以連任。
第十三條 執(zhí)行董事對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé),行使下列職權(quán): (一)召集股東會(huì)會(huì)議,并向股東會(huì)報(bào)告工作; (二)執(zhí)行股東會(huì)的決議;
(三)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;
(四)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案; (五)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
(六)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案; (七)制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案; (八)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;
(九)向股東會(huì)提名經(jīng)理人選,并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng);
(十)制定公司的基本管理制度; (十一)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
第十四條 公司設(shè)經(jīng)理,由股東會(huì)決定聘任或者解聘。執(zhí)行董事可以兼任經(jīng)理。
經(jīng)理對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé),行使下列職權(quán): (一)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作; (二)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案; (三)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案; (四)擬訂公司的基本管理制度; (五)制定公司的具體規(guī)章;
(六)提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;
(七)決定聘任或者解聘除應(yīng)由執(zhí)行董事決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。
第十五條 公司設(shè)監(jiān)事一人。監(jiān)事由公司股東會(huì)選舉產(chǎn)生。執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。
監(jiān)事的任期每屆為三年,任期屆滿,連選可以連任。 第十六條 監(jiān)事行使下列職權(quán):
(一,)檢查公司財(cái)務(wù);
(二)對(duì)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議;
(三)當(dāng)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí),要求執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員予以糾正;
(四)提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議,在執(zhí)行董事不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議;
(五)向股東會(huì)會(huì)議提出提案; (六)《公司法》規(guī)定的其他職權(quán)。
第六章 公司的法定代表人
第十七條 執(zhí)行董事(或者經(jīng)理)為公司的法定代表人。 公司法定代表人變更,應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。 第十八條 法定代表人行使下列職權(quán): (一)代表公司簽署有關(guān)文件;
(二)在發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、特大自然災(zāi)害等緊急情況下,對(duì)公司事務(wù)行使特別裁決權(quán)和處置權(quán),但這類(lèi)裁決權(quán)和處置權(quán)須符合公司利益,并在事后向股東報(bào)告。
(三)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
第七章 股東會(huì)會(huì)議認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)
第十九條 公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓依照《公司法》第三章規(guī)定的內(nèi)容執(zhí)行。 第二十條 公司執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的資格和義務(wù)依照《公司法》第六章規(guī)定的內(nèi)容執(zhí)行。
第二十一條 公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度依照《公司法》第八章規(guī)定的內(nèi)容執(zhí)行。 第二十二條 公司解散和清算依照《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》規(guī)定的內(nèi)容執(zhí)行。
第二十三條 公司的營(yíng)業(yè)期限為20年,自公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起計(jì)算。 公司營(yíng)業(yè)期限屆滿,可以通過(guò)修改公司章程而存續(xù)。 公司延長(zhǎng)營(yíng)業(yè)期限應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。
第八章 附 則
第二十四條 公司登記事項(xiàng)以公司登記機(jī)關(guān)核定的為準(zhǔn)。
第二十五條 本章程未規(guī)定的其他事項(xiàng),適用《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》等法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定。
本章程中的各項(xiàng)條款如與法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定相抵觸,以法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定為準(zhǔn)。
第二十六條 本章程經(jīng)全體股東共同訂立,自公司成立之日起生效(國(guó)家法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定)。
級(jí)別:北大期刊
榮譽(yù):中國(guó)優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫(kù)
級(jí)別:省級(jí)期刊
榮譽(yù):中國(guó)優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫(kù)
級(jí)別:省級(jí)期刊
榮譽(yù):中國(guó)優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫(kù)
級(jí)別:北大期刊
榮譽(yù):Caj-cd規(guī)范獲獎(jiǎng)期刊
級(jí)別:CSSCI南大期刊
榮譽(yù):中國(guó)優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫(kù)