存款對商業(yè)銀行的重要性精選(九篇)

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第1篇：存款對商業(yè)銀行的重要性范文

從商業(yè)銀行公布的2012年銀行中報來看，大部分商業(yè)銀行存款規(guī)模增速出現(xiàn)了放緩趨勢，同時也出現(xiàn)了存款定期化、貸款短期化的趨勢，加大了商業(yè)銀行負(fù)債成本。同時根據(jù)銀監(jiān)會8月27日公布的數(shù)據(jù)顯示，7月份，銀行業(yè)總資產(chǎn)和總負(fù)債分別為122萬億和114萬億，兩者都環(huán)比出現(xiàn)下降，與4月份如出一轍。

在季度考核之際，存款迅速增加，過了考核期，而又馬上離開了商業(yè)銀行的負(fù)債表。而總資產(chǎn)和總負(fù)債的雙降，也顯示出了存款、貸款的明顯波動。

存款定期化趨勢增加

存款，對于商業(yè)銀行的重要性不言而喻。

從公布的年報中可以看出，不少商業(yè)銀行在銀行理財方面的中間業(yè)務(wù)收入增長較快，緣于各大商業(yè)銀行不斷推出銀行理財產(chǎn)品，而不同類型的銀行理財產(chǎn)品又有著類似存款的作用，但成本卻比存款高，由此可見，商業(yè)銀行對負(fù)債的重視。

而在前幾年，國內(nèi)經(jīng)濟平穩(wěn)增長、國內(nèi)新增貸款大幅增加、外匯占款也過快增長，都為商業(yè)銀行存款提供了良好的源頭。但是，隨著環(huán)境的變化，存款的高增長也出現(xiàn)了下降。

有數(shù)據(jù)顯示，2012年上半年，金融機構(gòu)人民幣存款平均增速為12%，比2011年和2010年分別下降了4和9個百分點。而主要原因則是，受到上半年外匯占款增量明顯減少、貸款乘數(shù)下降以及存款分流等影響。

從剛剛公布的銀行中報也可以看出端倪。中信證券對建行中報的研究指出，上半年存款日均、時點余額分別較2011年增長了8%、10%，總體良好，但是兩項數(shù)據(jù)顯示存款競爭壓力已經(jīng)傳導(dǎo)至大型商業(yè)銀行。

在大型商業(yè)銀行對于吸收存款也感到壓力的同時，在銀行中報中也顯示出存款定期化的趨向。

在8月30日剛剛公布的工商銀行年報顯示，作為國內(nèi)第一大行，境內(nèi)各項存款比上年末增加11200.85 億元，余額和增量在國內(nèi)同業(yè)中繼續(xù)保持第一。在客戶存款中，公司定期存款占比從去年同期的17.7%上升至19.2%，而公司活期存款占比則比去年同期出現(xiàn)下降。同時，個人存款方面，定期占比從去年同期26.9%上漲至27.7%，而活期占比則是略微降低。

面對銀行中報中存款定期化的趨勢，一個銀行業(yè)人士認(rèn)為，首先，央行連續(xù)兩次降息，同時擴大存款浮動區(qū)間，個人以及公司增加定期存款有利于對抗利率的下行風(fēng)險，同時又能夠享受到利率上浮的優(yōu)惠。再者，目前經(jīng)濟環(huán)境不確定性較大，企業(yè)和個人的投資意愿下降，定期存款利率上浮的幅度對其有所吸引。

同時，商業(yè)銀行也面臨著利率市場化加速的背景，存款定期化或許也將加速。招商證券羅毅分析師在研究報告中指出，存款利率管制放開后，價格戰(zhàn)往往成為銀行競爭的重要手段。存款利率上升，儲戶選擇活期存款的機會成本越來越大，因此，活期存款占比逐步降低，導(dǎo)致銀行付息成本上升。

全面推行日均存貸比

8月27日，銀監(jiān)會公布數(shù)據(jù)顯示，每逢季度考核之后，總資產(chǎn)和總負(fù)債環(huán)比都會出現(xiàn)下降趨勢。在4月份，總資產(chǎn)和總負(fù)債環(huán)比同時下滑0.4%，而在7月份，總資產(chǎn)和總負(fù)債環(huán)比下滑0.5%和0.4%。

與總資產(chǎn)和總負(fù)債每次下滑僅僅幾個千分點不同，央行公布的數(shù)據(jù)則顯示出了商業(yè)銀行存款波動性的局面有所增加。

央行公布的數(shù)據(jù)顯示，7月份人民幣存款減少5006億元。而在6月份，適逢季度、年中考核之際，6月份人民幣存款增加了30400億元。季末前后兩個月，人民幣存款波動性有所加劇。

上述銀行業(yè)人士告訴記者，隨著銀行理財產(chǎn)品對銀行業(yè)務(wù)的干擾，以及再加上商業(yè)銀行滿足監(jiān)管要求、信息披露等，商業(yè)銀行“沖時點存款”的現(xiàn)象往往有增無減。

面對商業(yè)銀行存款的波動，“監(jiān)管機構(gòu)也指出，過于關(guān)注時點考核，導(dǎo)致存款波動明顯，銀行流動性風(fēng)險管理面臨著較大考驗。同時商業(yè)銀行也要加強風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)管預(yù)警，做好壓力測試，準(zhǔn)備好流動性風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案。”上述知情人士說道。

第2篇：存款對商業(yè)銀行的重要性范文

經(jīng)營環(huán)境變遷

20世紀(jì)80年代以來，由于放松管制、金融市場發(fā)展以及技術(shù)進步的作用，美國商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，競爭日益激烈，商業(yè)銀行既受到空前的挑戰(zhàn)又面臨著重大的發(fā)展機遇。

首先，放松管制對于商業(yè)銀行是一個既促進競爭又提供更廣闊發(fā)展空間的進程。上世紀(jì)80年代以來，若干里程碑式的放松管制舉措對美國商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境產(chǎn)生了實質(zhì)性影響?！?980年存款機構(gòu)放松管制和貨幣控制法案》，取消存貸款利率限制，放松對存款機構(gòu)資產(chǎn)與負(fù)債業(yè)務(wù)范圍的限制，放棄對不同類型存款機構(gòu)的差別待遇，標(biāo)志著美國銀行業(yè)的管理目標(biāo)從以往的注重安全性和穩(wěn)健性，轉(zhuǎn)向注重競爭性和公平性?！?994年里格－尼爾銀行跨州經(jīng)營與跨州設(shè)立分行效率法案》，廢除了銀行跨州擴張的壁壘，允許銀行控股公司收購任何一個州的銀行，使商業(yè)銀行可以在全國范圍內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)和設(shè)立分支行?！?999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，允許商業(yè)銀行在金融控股公司框架下經(jīng)營銀行和非銀行金融業(yè)務(wù)，從立法上為商業(yè)銀行擴展金融服務(wù)的范圍實現(xiàn)綜合化經(jīng)營提供了保證。

其次，金融市場與非銀行金融機構(gòu)的發(fā)展對商業(yè)銀行的經(jīng)營構(gòu)成空前的挑戰(zhàn)。1985年到2007年期間，美國股市市值相當(dāng)于GDP的比率由54%猛增到146%；債務(wù)證券余額相當(dāng)于GDP的比率由102%提高到183%。同時，隨社會經(jīng)濟的發(fā)展，包括機構(gòu)投資者在內(nèi)的各種非銀行金融機構(gòu)獲得長足發(fā)展。美國金融業(yè)的深刻變革，使商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩方面都承受著巨大的壓力，一方面，由于公司企業(yè)的融資來源日益廣泛，銀行貸款的吸引力日益下降，在非金融企業(yè)負(fù)債中的比例同期由22%下降到14%；另一方面，商業(yè)銀行吸收個人家戶存款的能力受到嚴(yán)重侵蝕，存款性資產(chǎn)在美國個人金融資產(chǎn)持有中的比例由34%下降到19%。

第三，電子信息技術(shù)的突飛猛進及其在金融業(yè)的廣泛應(yīng)用，既推動銀行業(yè)市場可競爭性（contestability）提高，又為商業(yè)銀行提高經(jīng)營效率提供了技術(shù)基礎(chǔ)。

傳統(tǒng)的銀行業(yè)廠商理論強調(diào)，銀行存在與發(fā)展并在金融體系中具有壟斷地位，是因為它在金融市場不完善條件下具有獨特的比較優(yōu)勢并受到監(jiān)管保護。而放松管制、金融市場發(fā)展以及技術(shù)進步為代表的經(jīng)營環(huán)境變化，則使商業(yè)銀行的比較優(yōu)勢如信息優(yōu)勢、改進市場不完善的優(yōu)勢、監(jiān)督優(yōu)勢受到侵蝕，長期享受的管制性補貼減少，使銀行業(yè)市場的可競爭程度提高。這種經(jīng)營環(huán)境的巨大變遷，迫使美國的商業(yè)銀行調(diào)整其戰(zhàn)略以適應(yīng)環(huán)境的變化。經(jīng)過20年左右的時間，在以上這些重大變革的作用下，美國商業(yè)銀行的發(fā)展呈現(xiàn)出一些新的特征，對變革中的中國銀行業(yè)有相當(dāng)?shù)膮⒖純r值，值得我們進行深入考察分析。

市場結(jié)構(gòu)發(fā)展

面對嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)與重大的機遇，美國的商業(yè)銀行應(yīng)時而變。其戰(zhàn)略調(diào)整的一個重要內(nèi)容是，通過并購擴大規(guī)模、擴張經(jīng)營的地域范圍與業(yè)務(wù)范圍，提高資產(chǎn)與收入來源的分散性，改善與加強競爭地位。1980到2006年，美國銀行業(yè)共發(fā)生了10245宗銀行并購，單宗并購的規(guī)模也時常創(chuàng)出美國銀行業(yè)并購歷史的新高，形成洶涌的并購重組浪潮，使美國商業(yè)銀行的市場結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大的變化。

機構(gòu)數(shù)量減少分支數(shù)量增加

經(jīng)過20多年持續(xù)的大規(guī)模并購重組，美國商業(yè)銀行機構(gòu)數(shù)量減少了一半。在銀行機構(gòu)數(shù)量的大幅度減少中，主要是中、小銀行機構(gòu)數(shù)量巨減，如資產(chǎn)規(guī)模在10億美元以下的銀行由14064家減少到7052家，其中資產(chǎn)規(guī)模1億美元以下的小銀行更是由9738家減少到3459家。

在美國銀行業(yè)機構(gòu)數(shù)量大幅度減少、快速的技術(shù)進步似乎要使銀行物理分支的必要性消失的背景下，美國商業(yè)銀行機構(gòu)的分支卻不斷擴張，所覆蓋的地理范圍與銀行分支密度日益擴大。根據(jù)美國聯(lián)邦存款保險公司的統(tǒng)計，1985年到2007年，美國商業(yè)銀行分支數(shù)量增長了近70%。而且通過分支擴張，大銀行的地理經(jīng)營范圍不斷擴大，十多家銀行機構(gòu)目前在全美至少20%的地區(qū)設(shè)立了經(jīng)營機構(gòu)，到2007年底，地域觸及范圍最大的美國銀行已在美國31個州設(shè)有分支。

市場集中度提高

考察期內(nèi)美國商業(yè)銀行的資產(chǎn)由1985年的25930億美元大幅度提高到2007年的91920億美元，增長了241%。但是這種增長并不是各規(guī)模銀行之間的均衡增長，而是日益向大型、超大型商業(yè)銀行機構(gòu)集中。如表1所示，美國資產(chǎn)規(guī)模最大的10家特大銀行在商業(yè)銀行總資產(chǎn)中的份額已經(jīng)迅速由24%提高到51%，資產(chǎn)規(guī)模排名前100的大銀行的份額則由46%提高到79%。

但是，市場集中度的大幅度提高并沒有相應(yīng)地降低市場競爭度。關(guān)于競爭問題的傳統(tǒng)思路，結(jié)構(gòu)―行為―業(yè)績（SCP）范式認(rèn)為，從市場的結(jié)構(gòu)（市場的集中度）到市場力量程度再到廠商的定價行為之間存在著因果關(guān)系，即廠商的數(shù)量減少造成大廠商市場力量擴大，弱化廠商之間的價格競爭，降低市場競爭度。眾多對銀行業(yè)并購重組的研究認(rèn)為，銀行并購的動機之一是獲得市場力量，取得市場價格支配權(quán)，收取更高的貸款利率，支付更低的存款利率，從而獲得更高的利差。而市場可競爭性理論則認(rèn)為，市場的競爭程度高低并不取決于市場集中度或銀行的數(shù)量，而取決于市場的可競爭性，而可競爭性隨準(zhǔn)入管制的放松、外資銀行進入的增加、銀行業(yè)務(wù)范圍限制的減少以及金融體系的發(fā)展而提高。

價格的變化是反映市場競爭程度的直觀指標(biāo)，在銀行業(yè)中最重要的價格就是銀行貸款利率與存款利率之間的利差，研究者一般將利差的發(fā)展趨勢作為銀行業(yè)市場集中度提高情形下競爭程度降低與否的依據(jù)之一。資料顯示，美國商業(yè)銀行的利差自90年代初有所提高后，基本上在0.5個百分點的范圍內(nèi)波動，近年來又有所下降，同時，利差的大小與商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模呈明顯的反向關(guān)系，10家最大銀行的利差水平最低，而且是低于商業(yè)銀行整體的利差水平。表明市場集中度的提高并沒有降低市場的競爭度，商業(yè)銀行規(guī)模的擴大并沒有因為市場份額提高而形成能控制價格的市場力量。Bikker和Haff（2002）使用銀行層面的數(shù)據(jù)，運用經(jīng)過修改的PT方法估測了美國1991年到1997年期間銀行業(yè)競爭程度的變化，得出了類似的結(jié)果：美國銀行業(yè)整體和各規(guī)模銀行市場的競爭度水平都有提高，其中大銀行市場的競爭度水平提高最多。其原因在于經(jīng)營環(huán)境的變化提高了銀行業(yè)市場的可競爭性（contestability），而且銀行的規(guī)模越大所面對市場的可競爭性越高。

美國銀行業(yè)市場中以凈利差高低所表示的銀行業(yè)市場力量與銀行的規(guī)模呈反向變動，原因在于：由于經(jīng)營環(huán)境的變化，雖然規(guī)模與經(jīng)營地域擴大，但所面對的信貸市場的可競爭性在不斷提高。其一，特大銀行面對的主要是大型公司客戶，向其提供大宗金融產(chǎn)品，而這些客戶獲得融資與金融服務(wù)需求的渠道已經(jīng)非常多樣化，使特大銀行在大客戶的競爭中壓力日增，產(chǎn)品與服務(wù)定價中難以發(fā)揮其規(guī)模的優(yōu)勢。其二，雖然特大銀行自90年代以來日益重視零售金融業(yè)務(wù)，但在該市場中也面臨激烈的競爭，難以取得定價優(yōu)勢。美國90年代中期才全面放開商業(yè)銀行跨州設(shè)立分支的限制，到2007年，分支最多的美國銀行在全美只有6249個分支，僅覆蓋美國31個州。同時，當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)和居民對這些特大銀行的分支相對陌生，而與已經(jīng)在當(dāng)?shù)亻L期經(jīng)營的中小銀行存在著更緊密的關(guān)系，經(jīng)常不愿意成為大銀行當(dāng)?shù)胤种У目蛻簟Ａ硪环矫?，大銀行的組織層次多，信貸審批的速度慢，信貸標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格，也排斥許多當(dāng)?shù)乜蛻?，而?dāng)?shù)劂y行往往是基于長期的關(guān)系發(fā)放信貸，具有效率優(yōu)勢。同時，涉足零售信貸業(yè)務(wù)的除了商業(yè)銀行還有儲貸機構(gòu)、信用社以及各種非銀行金融機構(gòu)如專業(yè)抵押貸款公司、信用卡公司等等多種機構(gòu)，都對特大銀行的零售金融業(yè)務(wù)構(gòu)成競爭威脅，使其在零售存貸款定價中難以發(fā)揮其規(guī)模優(yōu)勢。

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)展

傳統(tǒng)上，向工商企業(yè)和家戶發(fā)放信貸是商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)，幾乎構(gòu)成其資產(chǎn)的全部內(nèi)容，利息收入幾乎構(gòu)成其收入的全部。隨著美國金融市場機構(gòu)和工具的發(fā)展，美國信貸市場的競爭性增強，商業(yè)銀行貸款在美國信貸市場中的份額不斷被侵蝕，在這種壓力的作用下以及信息技術(shù)進步的支持下，美國商業(yè)銀行向綜合金融服務(wù)供應(yīng)商的方向發(fā)展，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)生了顯著變化。

近20年來，美國商業(yè)銀行的貸款持續(xù)增長，余額由1985年的16308億美元增加到2007年的59970億美元。但是，商業(yè)銀行貸款在美國信貸市場中的份額持續(xù)下降，在商業(yè)銀行資產(chǎn)中的相對重要性也有所降低（見表2）。

貸款在商業(yè)銀行總資產(chǎn)中的相對重要性逐步降低，一方面的原因是隨著美國信貸市場的發(fā)展，商業(yè)銀行在其資產(chǎn)組合中越來越多地持有各類證券資產(chǎn)，包括投資賬戶和交易賬戶的證券持有。從商業(yè)銀行整體看，證券持有在總資產(chǎn)中的占比在考察期內(nèi)由15%提高到25%，10大銀行則由6%提高到27%，大銀行和中等規(guī)模銀行也都有5個百分點以上的提高。另一方面，隨著80年代中期以來商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的發(fā)展，美國許多商業(yè)銀行尤其是大型銀行，越來越多地將其貸款進行證券化，轉(zhuǎn)移出資產(chǎn)負(fù)債表，這在一定程度上也使商業(yè)銀行貸款在總資產(chǎn)中的重要性有所降低。

美國商業(yè)銀行的貸款主要由房地產(chǎn)貸款、工商業(yè)貸款和消費者貸款構(gòu)成。其中房地產(chǎn)貸款是銀行發(fā)放的為客戶取得不動產(chǎn)提供融資的貸款，按美聯(lián)儲和美國聯(lián)邦存款保險公司的統(tǒng)計口徑，美國商業(yè)銀行的房地產(chǎn)貸款包括五大類：建設(shè)與土地開發(fā)、非農(nóng)場非住宅、多戶住宅、1～4戶住宅和農(nóng)場貸款。

1985年到2007年期間，美國商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款總量急劇膨脹，年均增長率達(dá)到10%，不僅高于商業(yè)銀行資產(chǎn)和貸款的增長速度，更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于工商業(yè)貸款和消費者貸款的增長速度，即使在美國銀行業(yè)問題重重的1990～1994年期間，也保持著中速增長，充分反映出房地產(chǎn)貸款增長的強勁。期間，房地產(chǎn)貸款余額增長了5倍，在商業(yè)銀行貸款中占到一半多，成為美國商業(yè)銀行最重要的貸款資產(chǎn)，而工商業(yè)貸款和消費者貸款在商業(yè)銀行總貸款的比重則呈下降或穩(wěn)定中略有下降的態(tài)勢（見表2）。

美國商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款持續(xù)的高速增長與相對重要性不斷提高主要是兩方面因素作用的結(jié)果。一方面，美國經(jīng)濟90年代以來出現(xiàn)比較長時期的繁榮，在商業(yè)房地產(chǎn)市場中，商業(yè)樓宇空置率下降，商業(yè)房地產(chǎn)價格上升，市場狀況不斷改善。同期，美國居民家庭收入水平持續(xù)提高，購置住宅的意愿也持續(xù)高漲。再加上利率持續(xù)走低的借款成本降低效應(yīng)，推動商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款的高速增長。另一方面，由于美國信貸市場的一些結(jié)構(gòu)性變化，商業(yè)銀行工商業(yè)貸款增長乏力且具有比較大的波動，在總貸款和總資產(chǎn)中的份額持續(xù)降低，也使房地產(chǎn)貸款的相對重要性更為突出。

收支結(jié)構(gòu)與盈利性發(fā)展

美國商業(yè)銀行的盈利性在經(jīng)歷了20世紀(jì)80年代后期到90年代初的低谷之后，迅速提高，至今持續(xù)保持相當(dāng)高的水平（見表3）。這種長期穩(wěn)定的盈利水平不僅高于歷史水平（1950年到1985年期間平均僅為0.72%），環(huán)視全球銀行業(yè)，也是最高的，例如，歐盟15個發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)的資產(chǎn)回報率長期低于1%，即使在經(jīng)營形勢最好的1999年到2001年期間，也僅為0.76%。美國商業(yè)銀行的高盈利性是其在美國經(jīng)濟長期繁榮的基礎(chǔ)上，在新的經(jīng)營環(huán)境下，增收節(jié)支能力不斷提高的結(jié)果。

非利息收入的相對重要性不斷提高

由于利差的收窄、貸款在總資產(chǎn)中的占比下降，凈利息收入對美國商業(yè)銀行收入和盈利性的貢獻(xiàn)度不斷降低（見表3）。而與此同時，美國商業(yè)銀行積極實行綜合化經(jīng)營拓展表外業(yè)務(wù)，越來越多地通過傳統(tǒng)的銀行服務(wù)和非傳統(tǒng)的金融服務(wù)掙取非利息收入，非利息收入和盈利性的貢獻(xiàn)度不斷提高。1985年到2007年期間，非利息收入在經(jīng)營收入中的份額由25%提高到46%，非利息收入/資產(chǎn)的比率也提高了1個百分點以上，彌補了利息收入/資產(chǎn)比率下降，使總收入對資產(chǎn)的比率持續(xù)上升。這種發(fā)展形態(tài)，不僅反映了美國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)向非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的分散化，而且也是其盈利方式從傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)向非傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)變。

雖然非利息收入大幅度增加，但是其構(gòu)成沒有大的變化。在美國商業(yè)銀行各種產(chǎn)生非利息收入的業(yè)務(wù)中，值得重點提出的是其支付相關(guān)的業(yè)務(wù)。支付相關(guān)業(yè)務(wù)是存款賬戶關(guān)系之外執(zhí)行的交易服務(wù)，包括：傳統(tǒng)的存款賬戶收費，信托和投資服務(wù)收入，信用卡手續(xù)費收入（包括逾期還款、高于傳統(tǒng)貸款成本的信用卡余額利息，現(xiàn)金預(yù)付的財務(wù)收費，代表商家和持卡人處理交易的手續(xù)費，以及信用卡采購的內(nèi)部手續(xù)費）以及ATM收入等。根據(jù)De Youngand Rice對美國2622家銀行進行的估算，在2003年，支付相關(guān)的收入構(gòu)成其經(jīng)營收入的21%。

Chakravortiand Kobor的研究顯示，美國的商業(yè)銀行運用支付業(yè)務(wù)增加利潤主要有兩種策略：獨立產(chǎn)品策略和產(chǎn)品打包策略。獨立產(chǎn)品策略是高度專業(yè)化的，如證券加工和處理、大批量個人和公司信托賬戶管理以及行服務(wù)等等。這些業(yè)務(wù)線都產(chǎn)生獨立于銀行其他業(yè)務(wù)的收入流，而且也使用專業(yè)化的（經(jīng)常是大規(guī)模的）生產(chǎn)流程。而采用產(chǎn)品打包策略的銀行，則將其支付產(chǎn)品與其他零售或批發(fā)性產(chǎn)品組合在一起打包進行市場營銷和定價。雖然，在這種策略中支付性產(chǎn)品可能并不對利潤有直接貢獻(xiàn)，但是將其包括在相關(guān)服務(wù)包里則能夠提高存款客戶的留存度。

風(fēng)險管理與成本管理水平提高，費用支出得到有效控制

隨著經(jīng)營規(guī)模的擴大，美國商業(yè)銀行非利息支出的規(guī)模也在擴大，但其增長速度低于利息收入和非利息收入的增長幅度與增長速度，非利息支出對總資產(chǎn)的比例在持續(xù)地下降，綜合反映銀行經(jīng)營效率的指標(biāo)成本/收入比率（costincomeratio），1991年以來持續(xù)走低，由69%下降到59%。

這種良好的發(fā)展態(tài)勢表明，美國商業(yè)銀行的效率水平顯著提高，即銀行管理其資產(chǎn)的水平提高，越來越多的機構(gòu)更緊密地實施當(dāng)前的最佳銀行管理做法。Bergerand Mester（1999）的研究表明，無能力采納最佳做法的銀行的比率在90年代已經(jīng)下降。Bergerand Humphrey的研究還表明，由于80年代銀行業(yè)最佳做法邊界內(nèi)的離散度很高，即最佳做法的采用率低，因而是一個無效率上升的時期。這種最佳做法采納能力的提高突出表現(xiàn)為90年代是商業(yè)銀行重復(fù)創(chuàng)新（repeatedinnovation）的時期，如信用評分、廣泛的ATM網(wǎng)絡(luò)，以及大量其他創(chuàng)新的普及。這些創(chuàng)新80年代已經(jīng)出現(xiàn)，其早期采用者在該技術(shù)被競爭者廣泛采用之前掙超常利潤，而重復(fù)創(chuàng)新則可以全面提高銀行業(yè)的經(jīng)營效率。

在經(jīng)歷了20世紀(jì)80年代的拉美債務(wù)危機、股市崩潰以及房地產(chǎn)貸款問題之后，美國的商業(yè)銀行高度重視風(fēng)險管理，風(fēng)險管理工具的種類和規(guī)模大幅度增加，技術(shù)水平不斷提高。美聯(lián)儲前主席格林斯潘對此曾給予充分的肯定：“使用種類日益豐富的衍生品以及運用更為復(fù)雜的風(fēng)險度量與管理方法是大型金融中介體抗沖擊能力提高的關(guān)鍵因素”。

有效的風(fēng)險管理具有提高經(jīng)濟穩(wěn)定性的潛力，先進的風(fēng)險管理工具和技術(shù)可以改善基于風(fēng)險的定價，這反過來又導(dǎo)致更有效的風(fēng)險分擔(dān)與資本配置。美國商業(yè)銀行長期良好的盈利性，部分地是由于它們在20世紀(jì)90年代以來能夠更加熟練地將風(fēng)險管理的工具與技術(shù)整合到其日常的經(jīng)營管理之中。例如，一般認(rèn)為銀團貸款中風(fēng)險的定價不如公司債券市場中的風(fēng)險定價精確，但是，TilSchuermann對1990年到2001年銀團貸款與公司債券的利差差異進行比較，發(fā)現(xiàn)銀團貸款定價曲線的風(fēng)險敏感性提高了約1/3，表明基于風(fēng)險的定價已經(jīng)更為系統(tǒng)地滲透到銀團貸款市場中。同時，Edelberg的研究也顯示，消費者和中小企業(yè)貸款的風(fēng)險定價也改變了1995年以前只有單一“內(nèi)部利率”（houserate）的情況，依信用等級確定利率，定價中的差異性與風(fēng)險敏感性更強，使商業(yè)銀行在所承受風(fēng)險得到補償?shù)耐瑫r擴張信貸發(fā)放。

第3篇：存款對商業(yè)銀行的重要性范文

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;競爭狀況;問題

1我國商業(yè)銀行競爭狀況

1．1存款業(yè)務(wù)之間的競爭

商業(yè)銀行其實是一個自求資金、自主經(jīng)營平衡的經(jīng)濟實體，資金的利用主要依靠資金的來源。所有銀行最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)都是存款，這也是商業(yè)銀行最主要的資金來源。2011年年底，全國銀行產(chǎn)業(yè)總負(fù)債總計78．99萬億元，其中各種存款是64．07萬億元，存款所占的比例高達(dá)81．12%;這其中全國四大商業(yè)銀行所擁有的各項存款所占比重為91%，全國大型銀行業(yè)各項存款所占比重為84．71%;中小型銀行各項存款所占比重為72．85%。［1］因此，各個商業(yè)銀行都尤為重視存款業(yè)務(wù)之間的競爭。

1．2人才資源之間的競爭

一直以來，長時間困擾著商業(yè)銀行發(fā)展的根源問題在于商業(yè)銀行得員工素質(zhì)比較低，人才資源比較匱乏。一方面各家商業(yè)銀行都存在人浮于事，大機關(guān)小基層，人滿為患的問題，另一方面卻是員工素質(zhì)普遍不高，真正的金融管理精英人才稀少。各家商業(yè)銀行在面對這種困境得情況下又不約而同地出臺了例如精減員工，實現(xiàn)銀行員工零增長甚至是負(fù)增長;通過加強培訓(xùn)的方式來期望提高員工自身的素質(zhì);大量地招收相關(guān)專業(yè)研究生、博士生等高學(xué)歷人才等方面的人事改革舉措。但是目前，我國商業(yè)銀行中的人事制度的相關(guān)改革進程仍然是極為緩慢并且步履維艱。

1．3金融產(chǎn)品之間的競爭

近年來，我國各家商業(yè)銀行電子技術(shù)均有了長足的發(fā)展，但是，相比于我國金融市場發(fā)展所需要的快速便捷的電子清算系統(tǒng)、交易系統(tǒng)、管理系統(tǒng)以及各系統(tǒng)之間的網(wǎng)絡(luò)化需求而言，我國商業(yè)銀行目前的電子化進程仍然處在初級階段。銀行業(yè)在軟件開發(fā)應(yīng)用和現(xiàn)有數(shù)字信息的深加工再應(yīng)用方面仍然存在著大片的空白點。也正是由于認(rèn)識到金融技術(shù)創(chuàng)新的不足之處以及其對占領(lǐng)市場存在著的重要性，各家商業(yè)銀行都開始紛紛注入巨資更新辦公設(shè)施，相繼開通電子匯兌，開始推行城市網(wǎng)絡(luò)建設(shè)并且都開始積極試行對公存款等領(lǐng)域的通兌。商業(yè)銀行中電子化高科技含量的增加，必然會將大大地延伸金融業(yè)服務(wù)的“觸角”。綜上所述，金融工具的創(chuàng)新和金融技術(shù)的創(chuàng)新是商業(yè)銀行的管理由粗放型向集約型轉(zhuǎn)變并逐步形成綜合化、網(wǎng)絡(luò)化、系統(tǒng)化、多元化服務(wù)系統(tǒng)，從而為社會提供全方位、優(yōu)質(zhì)服務(wù)的最基本的保障。［2］

2我國商業(yè)銀行競爭中存在的問題

2．1存款競爭中存在的問題

目前在中國，存款產(chǎn)品的設(shè)計存在著主體錯位問題。商業(yè)銀行的存款產(chǎn)品均是由中國人民銀行來統(tǒng)一設(shè)計的，各個商業(yè)銀行都不具有自主設(shè)計產(chǎn)品的權(quán)利(沒有權(quán)利變更利息率)，只能被動地去接受中國人民銀行所批準(zhǔn)的存款產(chǎn)品。這種統(tǒng)一供給的機制存在著兩個問題:第一，沒有考慮到不同的商業(yè)銀行在經(jīng)營產(chǎn)品所變現(xiàn)出的能力上的差別。產(chǎn)品設(shè)計的主體錯位將導(dǎo)致各個商業(yè)銀行不能夠根據(jù)自己的優(yōu)勢來自行定位，銀行不能根據(jù)客戶的不同需求來設(shè)計不同存款產(chǎn)品，實施產(chǎn)品差異化競爭的策略，最終會導(dǎo)致國內(nèi)的商業(yè)銀行競爭力的降低，在和外資銀行的競爭中處于劣勢。第二，中國人民銀行來設(shè)計存款產(chǎn)品，尤其是決定利息率水平更多的考慮的是宏觀調(diào)控的需要，而這點和銀行以盈利為目的的經(jīng)營特性可能存在著矛盾。這種“宏－微觀沖突”是不同主體利益沖突的必然結(jié)果，并且也會越來越明顯。［3］

2．2人才競爭中存在的問題

許多商業(yè)銀行的職員專業(yè)知識水平不足，總是從銀行的角度出發(fā)來思考問題，始終把推銷產(chǎn)品放在第一位。商業(yè)銀行的員工在對客戶介紹相關(guān)項目的服務(wù)時，總是習(xí)慣于從銀行的角度去思考、判斷、處理問題，并沒有對客服有可能遇到的風(fēng)險進行詳細(xì)的講解以及提示，這可能會導(dǎo)致客戶在購買銀行產(chǎn)品后遇到不必要的麻煩。現(xiàn)在商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理素質(zhì)參差不齊，綜合營銷能力、客戶鑒別能力和風(fēng)險控制能力不高，特別是缺乏現(xiàn)代商業(yè)銀行存款產(chǎn)品開發(fā)和現(xiàn)代金融工具等方面的專業(yè)知識。商業(yè)銀行職工無法分析、研究和預(yù)測客戶現(xiàn)在和未來的變化和需求，沒有辦法達(dá)到“以客戶為中心”的目標(biāo)。

2．3金融產(chǎn)品競爭中存在的問題

金融產(chǎn)品缺乏針對性。有些商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品的創(chuàng)新過程中只圖規(guī)模，而不重視效益，其主要目標(biāo)是搶占市場，并不是圍繞著客戶需求來開發(fā)產(chǎn)品。與此同時，金融產(chǎn)品的開發(fā)和改進往往從銀行內(nèi)部的局部利益出發(fā)，對客戶的需求缺乏必要的整合和細(xì)分，以致于無法有針對性地開發(fā)和研制出具有吸引力以及前瞻性地金融產(chǎn)品。金融產(chǎn)品層次較低。近年來，各個商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品多達(dá)幾百種，其范圍涉及到銀行所經(jīng)營的各個層次，但是大多數(shù)金融產(chǎn)品是通過“拿來”的方式從國外或者同行業(yè)引進、模仿的，真正由國內(nèi)商業(yè)銀行首創(chuàng)、具有特色的原始性創(chuàng)新少，獨立性較弱，商業(yè)銀行間的產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象較突出，不僅無法成為自身的核心產(chǎn)品，反而形成了過度的競爭，往往都是低水平的價格之間的競爭，并不是高層次的服務(wù)競爭和差異化競爭。

作者:周曉琳 單位:南京林業(yè)大學(xué)

參考文獻(xiàn):

［1］黃雋．銀行競爭與銀行數(shù)量關(guān)系研究［J］．金融研究，2007，5(7):3－4．

第4篇：存款對商業(yè)銀行的重要性范文

摘要：存貸比作為我國金融監(jiān)管當(dāng)局對銀行業(yè)日常流動性和風(fēng)險控制的指標(biāo)，有著重要的意義，存貸比指的是國內(nèi)各商業(yè)銀行人民幣貸款的余額與存款的余額之間的比率，目前在國內(nèi)這一比率被規(guī)定為最高不得超過75%，與此同時各家商業(yè)銀行也通過該指標(biāo)檢測自身抗風(fēng)險能力和收益能力，基于我國商業(yè)銀行一般以表內(nèi)業(yè)務(wù)即資產(chǎn)業(yè)務(wù)與負(fù)債業(yè)務(wù)為主，更高的存貸比也直接意味著更高的盈利能力和與此帶來的更高的經(jīng)營風(fēng)險。

關(guān)鍵詞：存貸比；政策；調(diào)整

2013年，一場沒有征兆的“錢荒”席卷整個中國金融業(yè)，商業(yè)銀行大面積資金緊缺，銀行隔夜拆借利率一度飆升至13%，使得存貸比這一指標(biāo)重新回到人們視線之中，商業(yè)銀行希望提高甚至取消對于存貸比紅線的限制，認(rèn)為其不能很好的反應(yīng)企業(yè)的風(fēng)險控制能力，本文對于該問題進行簡要的闡述和分析。

1.存貸比的形成，宏觀與微觀

存貸比，特別是設(shè)定75%紅線的存貸比政策，始于1994年，當(dāng)時我國處在較高的通貨膨脹水平之上，經(jīng)濟過熱明顯，消費物價指數(shù)一度創(chuàng)紀(jì)錄的達(dá)到20%，普遍意義上我們認(rèn)為超過5%就屬于嚴(yán)重的通貨膨脹，20%已經(jīng)達(dá)到經(jīng)濟崩潰的邊緣，因此當(dāng)時各行各業(yè)都要配合宏觀經(jīng)濟的從緊政策，特別是“雙緊”政策，即從緊的財政政策與從緊的貨幣政策，而對于一些當(dāng)時發(fā)達(dá)國家普遍使用的資本充足率、整體貸款資產(chǎn)規(guī)模等金融手段，或者是因為條件不足或者是因為市場經(jīng)濟不完善，對于當(dāng)時面臨失控的經(jīng)濟局面都無法起到行之有效的作用，而監(jiān)管當(dāng)局迫切需要降低貸款規(guī)模，所以存貸比就成了行之有效的工具，1995年《商業(yè)銀行法》規(guī)定貸款余額與存款余額之比不能高于75%，時候證明該政策有效的遏制了當(dāng)時的惡性通貨膨脹，為宏觀經(jīng)濟的穩(wěn)定起到了經(jīng)濟作用。

隨著金融業(yè)務(wù)市場化不斷完善，金融業(yè)務(wù)風(fēng)險也在不斷增加，而存貸比這一簡單的監(jiān)管指標(biāo)，對于保持商業(yè)銀行平衡經(jīng)營風(fēng)險與盈利能力，起到了重要的作用，我國商業(yè)銀行目前依然處在相對傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)模式階段，同業(yè)業(yè)務(wù)占比較低，主要依賴于存貸款業(yè)務(wù)，即低息攬儲，高息放貸，獲取利差，保持較高的盈利水平，就需要提高貸款規(guī)模，增加貸款額度，而商業(yè)銀行本身因為流動性的需要，對于客戶日?，F(xiàn)金的周轉(zhuǎn)。存款準(zhǔn)備金、庫存現(xiàn)金等都需要一定程度的準(zhǔn)備，提高這些流動性較強的資產(chǎn)，就會提升銀行抗風(fēng)險能力，避免銀行的支付危機。

由此可以看出，存貸比不僅在控制國家宏觀經(jīng)濟過熱上體現(xiàn)出其重要性和作用價值，也在銀行自身風(fēng)險控制方面提供了良好的保障，設(shè)定75%存貸比紅線，對于宏觀層面和微觀層面都有巨大的意義，主要體現(xiàn)在宏觀上控制貸款增長，微觀上保持流動性。

2.存貸比與流動性之間的關(guān)系分析

商業(yè)銀行的流動性是指：銀行滿足存款人提取現(xiàn)金、支付到期債務(wù)和借款人貸款需求的能力。這一概念基本借用了商業(yè)會計關(guān)于流動性的概念，流動性的強弱主要依賴于變現(xiàn)的時間和變現(xiàn)的損失，在會計領(lǐng)域，衡量流動性比例的主要有流動資產(chǎn)與負(fù)債的比例指標(biāo)體系，即流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率，分別衡量流動資產(chǎn)（現(xiàn)金等價物、應(yīng)收款項、存貨）、速動資產(chǎn)（現(xiàn)金等價物、應(yīng)收款項）、現(xiàn)金資產(chǎn)（現(xiàn)金等價物）與流動負(fù)債的比值，速動比率可以較好的提供一種流動性參考指標(biāo)，而商業(yè)銀行的存貸款比率近似于會計上的資產(chǎn)負(fù)債率，只能衡量負(fù)債總額與資產(chǎn)總額之間的比率，實際上，銀行的流動性風(fēng)險當(dāng)下主要體現(xiàn)為期限錯配的問題，即較短期的負(fù)債，配比較為長期的資產(chǎn)，導(dǎo)致在集中償還期產(chǎn)生了巨大的到期無法償還的風(fēng)險，這正是因為在存貸比考核制度下，不考慮流動性，大量吸收短期理財產(chǎn)品提高存款額度，而又將貸款投放到償還期較長，流動性差的政府融資平臺或者長期貸款項目上所帶來的惡果。

綜上所述，存貸比雖然可以有效的限制商業(yè)銀行的貸款規(guī)模，降低經(jīng)營風(fēng)險，但是精確度不足，不能很好的體現(xiàn)流動性問題，容易造成短期存款與長期借款期限錯配的問題。

3.存貸比與宏觀經(jīng)濟

前文所述，從宏觀的角度看，存貸比的設(shè)定主要是為了控制經(jīng)濟過熱，降低整個市場貨幣投放規(guī)模，即通過控制資金總量來調(diào)控宏觀經(jīng)濟，它與銀行存款準(zhǔn)備金目標(biāo)相近，手段不同，法定存款準(zhǔn)備金控制的是源頭，通過各家銀行的資金來源控制，達(dá)到控制各銀行貨幣規(guī)模的效果，而存貸比是通過控制各家銀行的貸款規(guī)模，即在整個市場存款規(guī)模不變的情況下，改變存貸比，收放貸款規(guī)模。

存貸比最終是否能有效調(diào)控宏觀經(jīng)濟呢？存貸比控制宏觀經(jīng)濟的原理是降低提高存貸比來降低貸款總量（存款總量不變的情況下）貸款總量的降低又導(dǎo)致貨幣供給量的降低，從而影響宏觀經(jīng)濟，在整個傳導(dǎo)鏈中，貸款總量的降低是否會導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量下降，令人存疑。隨著我國金融市場不斷完善，兩者的關(guān)聯(lián)關(guān)系也在進一步減弱和降低，人民幣貸款余額與貨幣總量指標(biāo)M2在一九九三年時為94.45%到二零一一年時為65%，在計劃經(jīng)濟時代下，貸款余額基本等于貨幣總量，而在市場經(jīng)濟下，貸款余額占貨幣供應(yīng)量的比重不斷降低，雖然依然有較大影響，但已經(jīng)不是完全正相關(guān)的關(guān)系，如果完全依賴存貸比作為宏觀調(diào)控手段，其正效果將會下降，副作用將會提升。

4.結(jié)論和改革建議

由于目前我國商業(yè)銀行的基本現(xiàn)狀沒有發(fā)生根本改變，以資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)為主的業(yè)務(wù)模式?jīng)]有發(fā)生改變，通過謀取利差盈利模式?jīng)]有改變，存貸比的設(shè)置，有利于商業(yè)銀行控制自身風(fēng)險，有利于監(jiān)管部門降低系統(tǒng)風(fēng)險，同時，在宏觀調(diào)控上，雖然貸款規(guī)模與M2貨幣總量的關(guān)系不斷減弱，但是結(jié)合銀行存款準(zhǔn)備金等其他政策，依然可以有效控制貨幣總量，因此我們認(rèn)為，現(xiàn)有的存貸款比率有其存在的必要性和合理性。

但是與此同時，存貸比指標(biāo)對于商業(yè)銀行也產(chǎn)生了期限錯配，無法真實反映流動性的問題，應(yīng)該通過增加流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率來精細(xì)化對于流動性的監(jiān)管，具體方法如下：

一是擴大一般性存款的統(tǒng)計口徑，增加存貸比中，存款的基數(shù)，將非存款雷金融機構(gòu)的存款按照配比原理納入存款中，這樣做不僅讓分子分母更加配比，也可以減少目前商業(yè)銀行利用同業(yè)存款來在季末完成業(yè)務(wù)考核的行為。

二是增加流動性比率的考核，將原有的單一存貸比指標(biāo)考核改進為不同流動性資產(chǎn)負(fù)債比率的指標(biāo)系，按照流動性的強弱將庫存現(xiàn)金、存款準(zhǔn)備金、同業(yè)借款等不同貸款分比率計算，可以有效地提高流動性的考核。（作者單位：安徽財貿(mào)職業(yè)學(xué)院）

參考文獻(xiàn)

[1]朱維英. 光大銀行鄭州分行的存貸比研究[D].鄭州大學(xué)，2011.

[2]鄭志瑛，鄭乙歌，鄭九歌. 提高河北省銀行業(yè)存貸比對策研究[J]. 經(jīng)濟與管理，2010，07：55-60.

[3]陳滌非，孫小光. 當(dāng)前存貸比監(jiān)管的合理性分析與改革建議[J]. 金融縱橫，2013，02：53-58.

[4]丁倩. 存貸比限制對央行貨幣調(diào)控的影響分析[J]. 上海金融，2013，02：64-67+118.

[5]本報記者 曹蓓. 商業(yè)銀行受困75%“紅線” 各方論劍存貸比走向[N]. 證券日報，2013-01-04B01.

第5篇：存款對商業(yè)銀行的重要性范文

各國取消或降低法定準(zhǔn)備金的分析

商業(yè)銀行將吸收的存款保留一部分用作支付準(zhǔn)備金由來已久,把這種做法寫入法律,最早見于1842年美國的路易斯安那州銀行法,而將存款準(zhǔn)備金集中于中央銀行,則最早始于英國。以法律形式規(guī)定商業(yè)銀行必須向中央銀行上繳存款準(zhǔn)備金并規(guī)定法定準(zhǔn)備率,是1913年通過的美國《聯(lián)邦儲備法》（Federal Reserve Act）予以確立的。1935年,美聯(lián)儲首次獲得了改變法定存款準(zhǔn)備金率的權(quán)利,存款準(zhǔn)備金制度才真正成為中央銀行貨幣政策的重要工具。在現(xiàn)代銀行制度下,整個銀行體系具有創(chuàng)造派生存款的能力。若不實行法定準(zhǔn)備金制度,各個銀行受自身利潤最大化動機的驅(qū)動,就會將所吸收到的存款全部用于發(fā)放貸款。這樣,從理論上來說,整個信貸規(guī)模就會無限擴大。所以,后來法定存款準(zhǔn)備金制度就成了中央銀行控制派生存款,從而控制信貸的重要手段。從20世紀(jì)50年代開始,人們認(rèn)識到貨幣供應(yīng)量與經(jīng)濟發(fā)展之間存在著密切的關(guān)系。各國央行普遍將貨幣供應(yīng)量作為貨幣政策的主要中介目標(biāo)。貨幣供應(yīng)量取決于基礎(chǔ)貨幣和貨幣乘數(shù)的大小,而存款準(zhǔn)備率是決定貨幣乘數(shù)大小的主要因素。這樣,存款準(zhǔn)備金制度又作為控制貨幣供應(yīng)量的有效手段而被各國所普遍重視?？梢?隨著社會經(jīng)濟金融環(huán)境的變化,存款準(zhǔn)備金制度的目的經(jīng)歷了從“保證銀行流動性――控制信貸――控制貨幣供給量”的演變過程。

但存款準(zhǔn)備金制度在控制貨幣供應(yīng)量上到底有多大作用一直是經(jīng)濟學(xué)家們爭論的話題。首先,貨幣乘數(shù)并不僅僅由存款準(zhǔn)備率rd決定,它還受到超額準(zhǔn)備率re、現(xiàn)金漏損率rc的影響。貨幣創(chuàng)造乘數(shù)

因此,貨幣創(chuàng)造乘數(shù)和法定準(zhǔn)備率、央行貼現(xiàn)率、市場借款利率及現(xiàn)金對存款的比率有關(guān)。貨幣供給可以看作是基礎(chǔ)貨幣供給、法定準(zhǔn)備率、貼現(xiàn)率、市場利率和現(xiàn)金――存款比率的函數(shù)。其次,央行很難完全控制除基礎(chǔ)貨幣之外的商業(yè)銀行準(zhǔn)備金來源。由于現(xiàn)代金融市場的高度開放和發(fā)達(dá),再加之歐洲貨幣市場的存在,商業(yè)銀行總能借到額外的準(zhǔn)備金來源,從而使央行試圖通過存款準(zhǔn)備金控制貨幣供應(yīng)量的目的很難達(dá)到。

存款準(zhǔn)備金制度重要性的下降或棄用,可從以下兩方面具體分析：

1、存款準(zhǔn)備金制度本身存在著嚴(yán)重缺陷。首先，存款準(zhǔn)備金制度是一種非彈性調(diào)節(jié)制度，作用過于猛烈，央行很難用它對貨幣供給進行微調(diào)；其次,調(diào)高法定準(zhǔn)備率可能會給超額儲備低的銀行帶來流動性問題,從而不能實現(xiàn)增強銀行流動性的初衷,對銀行業(yè)產(chǎn)生不確定性影響；第三,存款準(zhǔn)備金制度帶有緊縮信用和經(jīng)濟的特性。在整個20世紀(jì)的絕大多數(shù)時間里,世界經(jīng)濟面臨的主要問題是通貨膨脹問題,準(zhǔn)備金制度的緊縮效應(yīng)恰恰適應(yīng)了通脹治理的客觀需要。而進入新世紀(jì)后,世界各國面臨的主要問題不再是通貨膨脹,而是通貨緊縮,同時面臨著經(jīng)濟增長放緩等一系列問題。在通貨緊縮的大背景下,信貸市場上普遍存在著信貸需求下降,銀行惜貸等現(xiàn)象。而降低或取消存款準(zhǔn)備金的作法正是為了鼓勵金融機構(gòu)多發(fā)放貸款,從而達(dá)到刺激經(jīng)濟增長的目的；第四，存款準(zhǔn)備金是強制性的,且不計利息。這等于說存款準(zhǔn)備金在限制商業(yè)銀行信用擴張能力的同時,又向商業(yè)銀行征收了部分“存款稅”，即存款準(zhǔn)備金的高低決定了商業(yè)銀行的經(jīng)營成本,從而也就決定著商業(yè)銀行利潤的多少。降低或取消法定準(zhǔn)備金有利于銀行加強經(jīng)濟核算和自身效益的提高,有利于金融企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，并提高其抗風(fēng)險能力,有利于金融業(yè)的穩(wěn)定；第五,準(zhǔn)備金制度在適用對象上的歧視性也是導(dǎo)致其最終被棄用的原因。準(zhǔn)備金制度并不是對所有金融機構(gòu)都適用,它只適用于存款機構(gòu)。這樣就必然產(chǎn)生金融機構(gòu)競爭基礎(chǔ)不平等的局面,導(dǎo)致金融資源配置的低效；第六,歐洲貨幣市場的示范效應(yīng)。歐洲貨幣市場對商業(yè)銀行是沒有存款準(zhǔn)備金要求的,這使得各國銀行都競相申請歐洲銀行業(yè)務(wù),拼命加入歐洲貨幣市場，它們在同其它國內(nèi)銀行的競爭中處于優(yōu)勢地位。各國采取降低或取消法定存款準(zhǔn)備金的作法,也是為了杜絕銀行經(jīng)營中的這種“雙軌制”。

2、貨幣供給量中介目標(biāo)的棄用,使存款準(zhǔn)備金的重要性大大下降。

貨幣政策中介目標(biāo)從貨幣供應(yīng)量向利率的轉(zhuǎn)變,是造成存款準(zhǔn)備金制度被棄用的重要原因。20世紀(jì)70年代以前,許多國家的中央銀行都把控制貨幣供應(yīng)量作為貨幣政策的中間目標(biāo),而存款準(zhǔn)備金在決定貨幣乘數(shù)大小,影響基礎(chǔ)貨幣規(guī)模,進而控制貨幣供應(yīng)量方面有著獨特的作用。如果沒有準(zhǔn)備金制度的支持,控制貨幣供應(yīng)量將很難做到。即只要央行還把控制貨幣供給量作為貨幣政策中介目標(biāo),準(zhǔn)備金制度就不可能被取消。然而隨著金融市場的發(fā)展和金融管制的放松,貨幣乘數(shù)的不確定性增加,且資金市場上的利率較低,商業(yè)銀行總可以在借貸市場上取得資金,這使得美聯(lián)儲想通過存款準(zhǔn)備金控制信貸的有效性大打折扣。于是,美聯(lián)儲于1987年2月宣布放棄M1目標(biāo),而將操作重點轉(zhuǎn)向更為寬泛的總量指標(biāo)M2。然而到90年代初這一指標(biāo)也被放棄。1993年7月美聯(lián)儲委員會主席格林斯潘宣布聯(lián)儲將不再以任何貨幣總量指標(biāo)作為實施貨幣政策的中介目標(biāo),1994年又提出聯(lián)儲將以“中性”貨幣政策來取代前幾年以刺激經(jīng)濟增長為目標(biāo)的貨幣政策,在確定和調(diào)控實際利率時聯(lián)儲將主要以實際年經(jīng)濟增長率作為依據(jù)。當(dāng)各國央行不再以貨幣供給量作為貨幣政策中間目標(biāo)時,以控制貨幣供給見長的法定存款準(zhǔn)備金制度的重要性就大大降低了。

法定存款準(zhǔn)備金率在世界范圍內(nèi)的取消或降低趨勢

許多國家的商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金一般是沒有利息的。這種無息的準(zhǔn)備金存款相當(dāng)于對商業(yè)銀行征收的一種賦稅。因而,當(dāng)法定準(zhǔn)備金率過高時,將削弱這些金融機構(gòu)于其它不繳存款準(zhǔn)備金的金融機構(gòu)的競爭力。因此,自本世紀(jì)90年代以來,世界許多國家中央銀行出于增加商業(yè)銀行競爭力的考慮,紛紛降低了它們的法定存款準(zhǔn)備金率。

我國是在金融體制改革之后建立存款準(zhǔn)備金制度的。到1984年開始實行存款準(zhǔn)備金制度時,規(guī)定的存款準(zhǔn)備金率為3檔：企業(yè)存款20%,農(nóng)村存款25%,儲蓄存款40%。由于比例過高,1985年改為統(tǒng)一的10%。1987年我國實行緊縮銀根的貨幣政策,為配合該政策的實施,存款準(zhǔn)備金率上調(diào)為12%。1988年我國經(jīng)濟出現(xiàn)了明顯的通貨膨脹,物價上漲過猛,為收緊貨幣、信貸總量,控制通貨膨脹,平抑市場物價,存款準(zhǔn)備率從12%提高到13%。過高的準(zhǔn)備率導(dǎo)致一方面商業(yè)銀行向中央銀行繳存過高的準(zhǔn)備金,另一方面中央銀行又向商業(yè)銀行提供更多的信用貸款,不利于商業(yè)銀行的自主經(jīng)營和中央銀行的間接調(diào)控。1998年3月,對存款準(zhǔn)備金制度進行了改革,合并了法定存款準(zhǔn)備金和備付金帳戶,并將法定準(zhǔn)備率下調(diào)為8%,1999年進一步下調(diào)為6%。我國央行降低準(zhǔn)備金率實際上使準(zhǔn)備金制度的作用得到了更好的發(fā)揮,也是央行金融宏觀調(diào)控由直接向間接轉(zhuǎn)變的必然要求。

對我國實行存款準(zhǔn)備金制度建設(shè)的啟示

由于準(zhǔn)備金制度這一工具主要服務(wù)于貨幣供應(yīng)量中介目標(biāo),所以只要我國央行仍然以貨幣供應(yīng)量作為主要中介目標(biāo),準(zhǔn)備金制度就必然有其存在的基礎(chǔ)。我國自1996年以來逐步放寬對利率的管制,連續(xù)多次下調(diào)存貸款利率。但這和真正的利率市場化完全是兩個概念。人民幣的存貸款利率仍由央行統(tǒng)一制定。這就容易使人得出這樣的結(jié)論：即我國央行可以同時實現(xiàn)貨幣供應(yīng)量和利率雙重目標(biāo)。而現(xiàn)實中,這兩個目標(biāo)是互相排斥,不可能同時實現(xiàn)的。這是因為追求貨幣總量目標(biāo)會導(dǎo)致利率波動：而追求利率目標(biāo)則會引起貨幣供應(yīng)量波動；其結(jié)果必然是兩個目標(biāo)都難以實現(xiàn)。因此我國中央銀行必然選擇其中一個目標(biāo)來進行了調(diào)控。筆者傾向利率于目標(biāo),其理由是：

1、貨幣供應(yīng)量中介目標(biāo)難以適應(yīng)貨幣政策實施的特殊要求。

與財政政策相比，貨幣政策作用的時滯性更加明顯,它要經(jīng)過貨幣供求、利率、投資、消費等許多中間環(huán)節(jié)才能影響到最終目標(biāo),其間涉及到居民、企業(yè)、商業(yè)銀行等經(jīng)濟主體對政策行為及其它客觀條件的綜合權(quán)衡和選擇,因此其時滯較長,有效性難以控制。這就要求我們一定要注意貨幣政策的靈活性、連續(xù)性及前瞻性。所以央行在制定貨幣政策時,應(yīng)注意單一規(guī)則和相機抉擇兩種政策模式的配合和協(xié)調(diào)，以規(guī)則性來保持政策的連續(xù)性,以相機抉擇為貨幣政策增加一定的靈活性和應(yīng)變性。而目前我國以貨幣供應(yīng)量為中介目標(biāo)的貨幣政策很難達(dá)到上述效果，尤其是當(dāng)經(jīng)濟波動時,貨幣流通速度會變化不定,這樣貨幣供應(yīng)量中介目標(biāo)就很難把握。

2、以利率作為中介目標(biāo)可以準(zhǔn)確反映利率和資本市場關(guān)系。

現(xiàn)代市場經(jīng)濟中,利率和資本市場的關(guān)系是值得關(guān)注的現(xiàn)象。我國過去的金融調(diào)控主要通過貨幣增量來調(diào)控經(jīng)濟,成本高、效率低、風(fēng)險大。隨著我國證券市場的發(fā)展,上市公司總數(shù)和市值金額越來越大,企業(yè)通過資本市場融資日益成為一條重要渠道。而這種融資結(jié)構(gòu)的深刻變化,無疑為金融宏觀調(diào)控向間接化、多元化、高級化轉(zhuǎn)變打下了基礎(chǔ)。由于資產(chǎn)價格和貨幣市場利率存在一種長期比價關(guān)系,這樣投資者就會在銀行儲蓄存款和證券投資之間進行比價規(guī)劃來決定自己的投資行為。反過來,利率一旦變化,就將通過這種比價機制敏感地影響資本市場。而且,市場化程度越高,各種利率關(guān)系越合理,這種影響就越深刻。因此我們應(yīng)通過加快利率市場化進程,擴大利率影響范圍,實現(xiàn)金融宏觀調(diào)控由數(shù)量型向價格型的轉(zhuǎn)變。

3、隨著對外開放及加入WT0,以利率為中介目標(biāo)有利于我國央行宏觀調(diào)控效率的提高。

加入WTO后,我國的資本、貨幣及衍生品等金融市場必將獲得迅速發(fā)展,我國也將會取消對外資金融機構(gòu)在華經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的所有非審慎性限制,國內(nèi)外的許多金融機構(gòu)將通過跨國融資、資產(chǎn)替代等手段來規(guī)避央行的貨幣政策調(diào)控。此外,電子貨幣的發(fā)展及其他金融創(chuàng)新的出現(xiàn)也必將給我國的貨幣政策實施帶來巨大挑戰(zhàn)。以貨幣供應(yīng)量為中介目標(biāo)的貨幣政策將不再適應(yīng)新的金融環(huán)境。因此,對我國貨幣政策實施方式的改革是迫切的。

綜上所述,隨著我國金融環(huán)境的不斷優(yōu)化,央行的貨幣政策中介目標(biāo)將會轉(zhuǎn)向更為靈活的利率目標(biāo),從而存款準(zhǔn)備制度的取消也就只是一個時間長短的問題。

第6篇：存款對商業(yè)銀行的重要性范文

[關(guān)鍵詞]流動性　中小商業(yè)銀行　流動性風(fēng)險管理

引言：銀行的流動性風(fēng)險的定義是銀行不能及時以合理價格取得資金以履行其償債義務(wù)和其他承諾的風(fēng)險。銀行只有在急需要資金時能以合理的成本獲得立即可用資金才會被認(rèn)為是流動性正常的。如果商業(yè)銀行的流動性出現(xiàn)問題，就有可能產(chǎn)生流動性風(fēng)險（liquidity risk），即銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資的可能性，或者說當(dāng)銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠資金，從而影響其盈利水平。本文所討論的流動性風(fēng)險即銀行面臨的流動性風(fēng)險可以分為兩類：融資流動性風(fēng)險和市場流動性風(fēng)險，前者指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風(fēng)險；后者指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險。

一、我國中小商業(yè)銀行流動性現(xiàn)狀

2009 年以后，M2 的增長速度一般都高于 M1 的增長速度， 呈現(xiàn)出了明顯的“剪刀差”效應(yīng)，這表明在這段時間內(nèi)，市場活躍程度不高，企業(yè)和居民傾向于定期存款和儲蓄，而非投資或者消費，因此在銀行系統(tǒng)就集中了大量的流動性。存款準(zhǔn)備金率可以調(diào)控金融機構(gòu)信貸資金供應(yīng)量，是央行重要的貨幣政策工具，可以間接反映出不同時期金融機構(gòu)的資金供應(yīng)能力即流動性水平。 一般來講，上調(diào)存款準(zhǔn)備金率就說明金融系統(tǒng)的流動性過剩，需要抑制；反之亦然。 從這些年的調(diào)整看（如圖 2），只有 2008 年 9 月到 12 月期間的四次調(diào)整是下調(diào)， 其余情況都是上調(diào)，這說明 2008 年第四季度的流動性出現(xiàn)了短缺情形， 這一時期也對應(yīng)了全球金融危機下國際流動性普遍不足的狀況。 從 2010 年起，連續(xù)三次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，這說明市場上的流動性總體充裕。對比我國中小商業(yè)銀行流動性比例趨勢圖 3 中可以看到 2008 年流動性比例在高點時正是央行連續(xù)下調(diào)存款準(zhǔn)備金率之時，而 2010 年連續(xù)三次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率時商業(yè)銀行的流動性比例也相應(yīng)下降， 但是還是維持在一定的安全的水平之上（大于 25%的流動性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)）。因此，我們可以得出這樣的結(jié)論：我國中小商業(yè)銀行的流動性總體處于充裕水平。

二、影響我國中小商業(yè)銀行流動性成因的理論分析

中小商業(yè)銀行的主要功能是實現(xiàn)流動性的轉(zhuǎn)移并且實現(xiàn)盈利,這必然導(dǎo)致其流動性風(fēng)險的內(nèi)生性,因此其自身管理經(jīng)營的特性和市場定位是產(chǎn)生流動性風(fēng)險的一個主要因素；此外,宏觀經(jīng)濟的不穩(wěn)定、宏觀金融監(jiān)管政策的變動均會造成中小商業(yè)銀行資金流量進而影響到穩(wěn)定性；還有,開放條件下中小商業(yè)銀行業(yè)時刻面臨著外部的沖擊。 例如,1997年的東南亞的金融危機以及2008年的“次貸”危機；另外,劉海虹(1999)認(rèn)為資本充足率低、資產(chǎn)流動性下降以及不良信貸比例過高是我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險加大的主要原因。綜合起來,影響銀行流動性風(fēng)險的因素包括宏觀經(jīng)濟的運行情況、監(jiān)管部門的政策、銀行間流動性風(fēng)險的傳導(dǎo)、銀行自身經(jīng)營不善、金融市場的發(fā)育程度、受對外開放的沖擊等等。

在風(fēng)險度量方面,上面提到的因素在宏觀層面上很難被衡量,定性的變量很難被量化,不利于建立數(shù)量化的函數(shù)關(guān)系。通過深入發(fā)掘,我們可以發(fā)現(xiàn)它們最后都會影響到銀行的一些微觀層面,金煜(2007)即認(rèn)為宏觀因素主要是通過改變銀行的微觀指標(biāo),間接地對商業(yè)銀行的流動性產(chǎn)生影響?；诮?jīng)濟、金融危機等宏觀經(jīng)濟因素的不確定性,本文主要考察的是正常經(jīng)濟環(huán)境下中小商業(yè)銀行自身的經(jīng)營狀況對其流動性風(fēng)險的影響,即從銀行自身的微觀層面入手。例如：盈利能力，資產(chǎn)的數(shù)量，資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)等。下面我們便從實證角度對影響我國中小商業(yè)銀行流動性的因素進行分析。

三、影響我國中小商業(yè)銀行流動性因素的實證分析

（1）樣本選擇

本文主要選取了民生銀行、浦發(fā)銀行、深圳發(fā)展銀行、華夏銀行、招商銀行、交通銀行共 6家中小商業(yè)銀行作為研究對象，收集整理了其2000 年到2011 年各年度的流動性比率、不良貸款率、核心資本充足率、總資產(chǎn)以及凈資產(chǎn)收益率的相關(guān)數(shù)據(jù)，運用面板數(shù)據(jù)模型來進行實證分析， 從而找出影響我國中小商業(yè)銀行流動性的因素。

（2）變量選擇

以平均流動性比率（LD）為回歸變量，作為流動性狀況的度量，以不良貸款率（BL）、核心資本充足率（HX）、凈資產(chǎn)收益率（JZC）、總資產(chǎn)（ZZC）作為解釋變量，選擇以上變量的原因如下：

第7篇：存款對商業(yè)銀行的重要性范文

【文章編號】1007-4309（2013）01-0113-2

本文分析某商業(yè)銀行現(xiàn)有財務(wù)評價指標(biāo)體系的缺陷，本文在平衡計分卡的基礎(chǔ)上，結(jié)合利益相關(guān)者理論、企業(yè)社會責(zé)任理論等理論對其進行改善，以構(gòu)建更科學(xué)、合理、有效的財務(wù)評價指標(biāo)體系。

一、評價指標(biāo)的選取原則

商業(yè)銀行財務(wù)評價的內(nèi)容包括很多方面，而且影響這些評價內(nèi)容的因素復(fù)雜多變，因此，要全面綜合地反映其財務(wù)績效水平，在選取財務(wù)評價指標(biāo)時，就必須遵循一定的原則。

（一）戰(zhàn)略性原則

戰(zhàn)略性原則是指商業(yè)銀行在選擇績效評價指標(biāo)時，應(yīng)該站在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的高度，首先制定適合企業(yè)自身的戰(zhàn)略指標(biāo)，它是商業(yè)銀行經(jīng)營績效的最終評價結(jié)果。因此，績效評價指標(biāo)與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)該保持一致，并能夠根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)的變化進行相應(yīng)的調(diào)整，使得績效評價體系具有一定的靈活性，以適應(yīng)新的組織戰(zhàn)略。

（二）全面性原則

商業(yè)銀行的財務(wù)評價體系，應(yīng)該能夠真實地反映銀行整體的經(jīng)營業(yè)績水平以及存在問題的程度。因此，績效評價指標(biāo)的選擇，應(yīng)該涵蓋商業(yè)銀行的各個要素和環(huán)節(jié)，短期目標(biāo)與長期目標(biāo)相結(jié)合，財務(wù)指標(biāo)與非財務(wù)指標(biāo)相補充，全面反映經(jīng)營過程中的財務(wù)狀況、內(nèi)部控制、員工發(fā)展等重要方面，對經(jīng)營管理狀況進行全面監(jiān)控和評估，及時發(fā)現(xiàn)管理過程中存在的問題，并加以糾正與改善，最終保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

（三）可操作性原則

可操作性原則是指使用者對績效評價體系的可操作程度。不論績效評價體系多么科學(xué)完善，如果這種評價體系不能夠為人所熟練操作，就無法發(fā)揮其應(yīng)有的作用。導(dǎo)致績效評價指標(biāo)體系不易于操作的原因一般有兩個：一是技術(shù)過于復(fù)雜難以為使用者所理解，另一方面就是運作成本過高，不利于操作。因此，績效評價指標(biāo)的選擇，應(yīng)該體現(xiàn)可操作性，才能保證績效評價體系的順利運行。

（四）重要性原則

重要性原則要求銀行的績效評價體系應(yīng)該包括能夠反映其經(jīng)營績效水平的所有重要指標(biāo)。如果評價指標(biāo)的省略或錯報會影響使用者對經(jīng)營績效做出客觀評價，則該指標(biāo)就具有重要性。隨著商業(yè)銀行的功能日益完善，業(yè)務(wù)品種不斷豐富，銀行設(shè)置了各種考核指標(biāo)從不同側(cè)面對其經(jīng)營績效進行綜合評價。但是，財務(wù)評價體系不可能做到面面俱到，無法將這些指標(biāo)都包括在同一體系當(dāng)中，過多的指標(biāo)將會浪費大量的時間和精力在重復(fù)工作上。因此，應(yīng)選擇具有代表性的重要指標(biāo)對銀行的財務(wù)績效進行評價。

（五）明確性原則

明確性原則要求財務(wù)評價指標(biāo)應(yīng)該清晰明了，為銀行內(nèi)部員工和管理者提供一種明確的指導(dǎo)，以便對經(jīng)營管理的各個方面做出客觀評價。財務(wù)評價體系最終作用的對象是人，包括銀行內(nèi)部員工和管理者。如果財務(wù)評價指標(biāo)不明確，員工和管理者將會失去努力的方向，不能確切了解自己的績效表現(xiàn)，也就不能及時發(fā)現(xiàn)問題以改善工作績效，最終將影響銀行整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

二、BH商業(yè)銀行財務(wù)評價指標(biāo)體系的重構(gòu)

根據(jù)利益相關(guān)者理論和商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，商業(yè)銀行的財務(wù)評價指標(biāo)體系需要考慮對股東、客戶、員工、政府、監(jiān)管機構(gòu)、環(huán)境和社區(qū)的社會責(zé)任。在第三章中提到的BH商業(yè)銀行現(xiàn)有財務(wù)績效評價指標(biāo)體系中，平衡計分卡維度指標(biāo)是從財務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、員工發(fā)展四個維度設(shè)定，共計27項指標(biāo)，這些指標(biāo)因素考慮到了BH商業(yè)銀行對股東、客戶和員工的社會責(zé)任，屬于BH商業(yè)銀行的內(nèi)部指標(biāo)體系。然而對政府、監(jiān)管機構(gòu)、環(huán)境和社區(qū)的社會責(zé)任體系沒有考慮到，這部分內(nèi)容屬于BH商業(yè)銀行的外部指標(biāo)體系。本部分在BH商業(yè)銀行已有的財務(wù)績效指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，增加BH商業(yè)銀行對政府、監(jiān)管機構(gòu)、環(huán)境和社區(qū)的社會責(zé)任體系，以便能夠從BH商業(yè)銀行的內(nèi)部因素和外部因素綜合衡量其財務(wù)績效水平。

（一）對政府的社會責(zé)任

政府同樣可以看作是商業(yè)銀行的一個重要的利益相關(guān)者。政府要為商業(yè)銀行的經(jīng)營提供一個良好的政策環(huán)境，同時商業(yè)銀行也要積極支持國家的經(jīng)濟政策。

本文選取了資產(chǎn)納稅率、社會貢獻(xiàn)率和就業(yè)貢獻(xiàn)率等三項指標(biāo)評價BH商業(yè)銀行對政府的社會責(zé)任。

1.資產(chǎn)納稅率

商業(yè)銀行每年創(chuàng)造大量的利潤，當(dāng)然也要向國家上繳大量的稅收，然后國家再通過投資或轉(zhuǎn)移支付，對這部分稅收再進行分配。這也是商業(yè)銀行對政府的責(zé)任的重要體現(xiàn)。本指標(biāo)反映了銀行資產(chǎn)對稅收的保障程度。具體計算公式為：資產(chǎn)納稅率=納稅總額/平均資產(chǎn)總額×100%。

2.社會貢獻(xiàn)率

本指標(biāo)評價銀行全部資產(chǎn)對國家和社會的貢獻(xiàn)程度，也反映了商業(yè)銀行實現(xiàn)其自身價值的能力。計算公式為：社會貢獻(xiàn)率=社會貢獻(xiàn)總額/平均資產(chǎn)總額×100%。

3.就業(yè)貢獻(xiàn)率

該項指標(biāo)是指商業(yè)銀行緩解就業(yè)壓力，解決就業(yè)的能力。其計算公式為：就業(yè)貢獻(xiàn)率=支付給員工的現(xiàn)金/平均凈資產(chǎn)×100%。

（二）對監(jiān)管機構(gòu)的社會責(zé)任

商業(yè)銀行在開展業(yè)務(wù)的過程中，在資本充足率方面滿足新巴塞爾協(xié)議和國家銀監(jiān)局的規(guī)定，為了防范銀行可能存在的風(fēng)險，銀行應(yīng)該履行對監(jiān)管機構(gòu)的社會責(zé)任。本文選取存貸款比率、不良貸款率和資本充足率這三項具有代表性的指標(biāo)來衡量BH商業(yè)銀行對監(jiān)管機構(gòu)的社會責(zé)任。

1.存貸款比率

本指標(biāo)有一定的限制條件，并不是越高越好。人民銀行規(guī)定，商業(yè)銀行的各項貸款與存款比例不得超過75%，并且受到央行存款準(zhǔn)備金方面的限制。本指標(biāo)計算公式為：存貸款比率=貸款總額/存款總額×100%。

2.不良貸款率

不良貸款率反映了商業(yè)銀行的信貸資金安全狀況，同時反映了銀行對資產(chǎn)的管理能力，其計算公式為：不良貸款率=不良貸款總額/各項貸款總額×100%。目前我國把貸款分為五類，其中的次級、可疑和損失三類統(tǒng)稱為不良貸款，不良貸款的比率越高，風(fēng)險越大。

3.資本充足率

按照銀行的盈利性、流動性和安全性原則。安全性擺在首位。資本充足率是反映銀行經(jīng)營安全和穩(wěn)健的一項重要指標(biāo)，反映了銀行能承受風(fēng)險的能力。銀行的資本充足率必須達(dá)到《巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ》的標(biāo)準(zhǔn)。其計算公式為：資本充足率=資本總額/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額×100%。

（三）對環(huán)境的社會責(zé)任

目前評價企業(yè)的環(huán)境責(zé)任比較多，本研究以環(huán)境保護投入率和綠色貸款率作為BH商業(yè)銀行環(huán)境責(zé)任的指標(biāo)。

1.綠色貸款率

商業(yè)銀行要配合國家宏觀政策，把握好信貸力度，支持綠色金融，對沒通過環(huán)評的項目、該淘汰的落后產(chǎn)能的項目，在信貸方面進行嚴(yán)格把關(guān)。不斷提高人民的生活質(zhì)量。本指標(biāo)比較直觀的表現(xiàn)了商業(yè)銀行通過信貸支持環(huán)保的程度，根據(jù)赤道原則和我國綠色金融的要求規(guī)定，其公式具體為：環(huán)境貸款率=符合赤道原則或綠色金融的貸款項目總額/各項貸款總額×100%。

2.環(huán)保投入率

本指標(biāo)表現(xiàn)了商業(yè)銀行在環(huán)保方面的投入力度，包括贊助保護自然的活動和對保護自然的活動進行捐贈。例如，匯豐銀行為期五年的生態(tài)環(huán)境保護項目，2008年，我國各銀行金融機構(gòu)開展的“綠色奧運”環(huán)?；顒雍土x務(wù)植樹活動。環(huán)保投入率的計算公式為：環(huán)境保護投入率=環(huán)境保護投入/總投入×100%。

（四）對社區(qū)的社會責(zé)任

社區(qū)的支持對銀行開展業(yè)務(wù)越來越重要，同時，銀行也要在社區(qū)宣傳金融知識，參加社區(qū)的慈善事業(yè)，支持社區(qū)的中小企業(yè)，這些都是銀行力所能及而且應(yīng)該做的事情。在對社區(qū)的責(zé)任上，選取金融知識的宣傳、中小企業(yè)貸款比率、捐贈收入比率三個指標(biāo)來進行評價。

1.宣傳金融知識

隨著銀行業(yè)的發(fā)展，競爭日趨激烈，銀行在不斷提升服務(wù)質(zhì)量的同時，也在根據(jù)客戶的需求，設(shè)計和創(chuàng)新金融產(chǎn)品。另外，國家的宏觀調(diào)控、利率和匯率都在變動之中，怎樣對存款進行增值和保值，這些都要對社區(qū)的老百姓進行宣傳，使公眾能夠在銀行明明白白的進行金融活動。該指標(biāo)主要通過問卷調(diào)查的方式進行定量研究。

2.中小企業(yè)貸款比率

中小企業(yè)的規(guī)模并不是很大，在爭取政府的支持上比不上國有企業(yè)，繳納的稅收也沒國企多，但是中小企業(yè)在創(chuàng)造就業(yè)方面，在支持國家產(chǎn)業(yè)政策方面，在稅收方面起到了不可替代的作用。為中小企業(yè)融資也是商業(yè)銀行履行社會的表現(xiàn)，解決中小企業(yè)的融資問題，既能促進經(jīng)濟的發(fā)展，也能提升銀行的業(yè)務(wù)空間。

3.捐贈收入比率

社區(qū)建設(shè)、公益慈善、希望工程、地震等都需要商業(yè)銀行自愿捐款或捐物。捐款與銀行收入的比重反映了商業(yè)銀行履行了社會責(zé)任。該指標(biāo)具體計算公式為：捐贈收入比率=慈善與公益捐款/收入總額×100%。

根據(jù)上述指標(biāo)的選取，將其列示如下表所示。

上表所選的指標(biāo)是對某商業(yè)銀行現(xiàn)有財務(wù)指標(biāo)體系的一個補充，通過內(nèi)外部績效考核體系相結(jié)合，在某銀行內(nèi)部實現(xiàn)對總行及各分支行的綜合財務(wù)績效評價，以達(dá)到實現(xiàn)銀行最終戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的要求。然而表中所列指標(biāo)如何去度量，由哪些部門來負(fù)責(zé)，各項指標(biāo)的權(quán)重如何，尚需要進一步的探討。

【參考文獻(xiàn)】

[1]張蕊.企業(yè)經(jīng)營業(yè)績評價理論與方法的變革[J].北京：會計研究，2001（12）.

[2]張云.商業(yè)銀行績效評價體系與研究[M].北京：中國金融出版社，2004（12）.

第8篇：存款對商業(yè)銀行的重要性范文

關(guān)鍵詞：貨幣供應(yīng)；其他金融性公司；表外業(yè)務(wù)；國際收支

一、研究背景

傳統(tǒng)的貨幣供應(yīng)理論認(rèn)為，貨幣來自銀行，中國人民銀行對基礎(chǔ)貨幣的調(diào)控是貨幣供應(yīng)的源泉，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)造了存款貨幣[1]。因此，銀行（對非金融部門）信貸是貨幣供應(yīng)的一條重要渠道。近十年來，我國國際收支的持續(xù)、大額順差使中國人民銀行被迫投放大量基礎(chǔ)貨幣，導(dǎo)致貨幣供應(yīng)的“超發(fā)”。對此眾多學(xué)者進行了研究，如寧詠和孫伯銀分別探討了20世紀(jì)90年代我國國際收支對貨幣供給的影響，從外部經(jīng)濟層面說明我國貨幣供給具有內(nèi)生性[2-3]；黃瑞玲和黃忠平認(rèn)為，我國近年持續(xù)出現(xiàn)的國際收支雙順差使儲備資產(chǎn)被迫大幅增加[4]；楊麗在分析我國國際收支雙順差成因的基礎(chǔ)上提出，我國國際收支持續(xù)巨額的雙順差，促使以外匯占款形式供應(yīng)的貨幣量增加，基礎(chǔ)貨幣的投放過度依賴于外匯占款的形式削弱了中國人民銀行相機選擇制定貨幣政策的獨立性[5]。因此，國際收支不平衡所帶來的凈國外資產(chǎn)也是當(dāng)前我國貨幣供應(yīng)的另一條重要渠道。

通過銀行信貸渠道和凈國外資產(chǎn)渠道形成的貨幣供應(yīng)是我國貨幣供應(yīng)的主要渠道，截至2010年11月末，這兩條渠道對廣義貨幣供應(yīng)的貢獻(xiàn)度約為73%和31%①。除此之外，是否還有其他貨幣供應(yīng)的渠道，或者說是否存在一些規(guī)模還不大、效應(yīng)還不顯著的“隱性”貨幣供應(yīng)？答案是肯定的，除了以上兩條貨幣供應(yīng)的主渠道外，還有以下“潛在”的、容易被“遺忘”的貨幣供應(yīng)渠道：從存款性公司資產(chǎn)負(fù)債表的表內(nèi)看，存款性公司對其他金融性公司的凈債權(quán)和存款性公司對政府的凈債權(quán)與貨幣供應(yīng)量構(gòu)成對偶關(guān)系，兩者的增減變化都將形成貨幣供應(yīng)的投放或回收；從資產(chǎn)負(fù)債表的表外看，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展能夠改變資金的流向和結(jié)構(gòu)，對主體的貨幣供應(yīng)造成影響?？蓪⑦@三條貨幣供應(yīng)渠道分別稱為其他金融公司渠道、財政收支渠道、表外業(yè)務(wù)渠道。對這些“隱性”貨幣供應(yīng)渠道進行探討，既能保證對貨幣供應(yīng)研究的全面性，也體現(xiàn)了研究的前瞻性，具有一定的理論和現(xiàn)實意義。

二、貨幣供應(yīng)的其他金融公司渠道

對其他金融性公司的凈債權(quán)是存款性公司概覽的資產(chǎn)項目，它包括中國人民銀行對其他金融公司的凈債權(quán)和其他存款性公司對其他金融性公司的凈債權(quán)。從存款性公司概覽的平衡來看，在其他條件不變的情況下，對其他金融性公司的債權(quán)增加，貨幣供應(yīng)增加，因此對其他金融性公司的凈債權(quán)也是貨幣供應(yīng)形成的渠道。

（一）中國人民銀行對其他金融性公司的凈債權(quán)

人民銀行對其他金融公司的凈債權(quán)是人民銀行對其他金融性公司的債權(quán)減去人民銀行對其的負(fù)債的差額。其中，對其他金融性公司的債權(quán)是人民銀行對其他存款性公司發(fā)放的貸款、辦理的再貼現(xiàn)以及持有的其他金融性公司發(fā)行的債券等；對其他金融性公司的負(fù)債是其他金融性公司為了繳存準(zhǔn)備金，或用于清算結(jié)算、同業(yè)往來而存放于中央銀行的存款，以及其他金融性公司購買持有的人民銀行票據(jù)①。截至2010年11月末，人民銀行的其他金融性公司存款余額855.53億元，對其他金融性公司的債權(quán)約1.14萬億元，人民銀行對其他金融公司的凈債權(quán)約1.05萬億元，約占同期廣義貨幣供應(yīng)量的1.5%②。

從人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表上看，對其他金融性公司的凈債權(quán)與作為人民銀行負(fù)債項目的儲備貨幣形成對偶關(guān)系。在其他條件不變的情況下，對其他金融性公司的凈債權(quán)增加，基礎(chǔ)貨幣相應(yīng)增加，在貨幣乘數(shù)的作用下，貨幣供應(yīng)量倍數(shù)擴張；反之，對其他金融性公司的凈債權(quán)減少，基礎(chǔ)貨幣相應(yīng)減少，在貨幣乘數(shù)的作用下，貨幣供應(yīng)量倍數(shù)收縮。其具體創(chuàng)造機制是：對其他金融性公司的凈債權(quán)增加，人民銀行資金凈流入其他金融性公司，使它們的可用資金增加，這些新增資金或通過其金融業(yè)務(wù)的開展注入到社會公眾手中，使企業(yè)或家庭的存款增加，從而供應(yīng)新增貨幣；或通過同業(yè)往來注入到商業(yè)銀行體系，提高商業(yè)銀行的超額儲備，增強商業(yè)銀行的貨幣創(chuàng)造能力，從而也將形成新增的貨幣供應(yīng)。當(dāng)對其他金融性公司的凈債權(quán)減少，其他金融性公司的資金凈流入人民銀行，其可用資金減少，或?qū)е缕渥⑷肷鐣娛种械呢泿艤p少，從而貨幣供應(yīng)減少；或?qū)е缕渌鹑谄髽I(yè)通過同業(yè)往來吸納資金，商業(yè)銀行體系的超額儲備減少，銀行的貨幣創(chuàng)造能力受到制約，從而減少貨幣供應(yīng)。

（二）其它存款性公司對其它金融性公司的凈債權(quán)

其他存款性公司對其他金融性公司的凈債權(quán)是其他存款性公司對其他金融性公司的債權(quán)與債務(wù)的差額。其他存款性公司對其他金融性公司的債權(quán)主要體現(xiàn)在其他金融性公司通過同業(yè)拆借、回購等方式向其他存款性公司融入資金；其他存款性公司對其他金融性公司的債務(wù)則主要是其他金融性公司在其他存款性公司中的存款。截至2010年11月末，其他存款性公司對其他金融性公司的債權(quán)約為1.80萬億元，負(fù)債約為4.76萬億元，凈債權(quán)約為-2.96萬億元，即其他存款性公司對其他金融性公司的債權(quán)小于對其的債務(wù)③。因此，其他金融性公司對其他存款性公司資金凈存款增加了商業(yè)銀行的資金來源，提高了其派生存款貨幣的能力。在這方面，它與非金融公司在銀行的存款并無本質(zhì)差別，因此這部分存款也構(gòu)成了貨幣供應(yīng)。

綜上所述，人民銀行對其他金融性公司的凈債權(quán)相當(dāng)于基礎(chǔ)貨幣的投放，其他金融性公司在其他存款性公司的凈存款也構(gòu)成了貨幣供應(yīng)的一部分。因此，通過其他金融性公司資產(chǎn)負(fù)債的變化也形成了貨幣供應(yīng)。

三、貨幣供應(yīng)的財政收支渠道

貨幣供應(yīng)的財政收支渠道包括兩個部分：一是能夠體現(xiàn)在人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的“政府存款”和“對政府債權(quán)”。前者是由于人民銀行履行經(jīng)理國庫職能，各級政府在人民銀行財政專用賬戶上的財政性存款；后者是人民銀行為實施貨幣調(diào)控而在銀行間債券市場上購買并持有的中央政府債券。二是不體現(xiàn)在人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的地方政府預(yù)算外存款。

（一）國庫資金存量變動對貨幣供應(yīng)量的影響

國庫資金存量就是人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表中政府存款的余額。國庫資金包括所有財政預(yù)算（內(nèi)）資金和部分已納入國庫管理的預(yù)算外資金，這些資金的收支過程都能從國庫資金的變動情況得到體現(xiàn)。國庫資金存量是某一時點上國庫收入與支出的差額。國庫收支并不等同于一般意義上的“預(yù)算收支”，它的概念更大，包含的范圍更廣。國庫收支不僅包括一般預(yù)算收支，還包括基金預(yù)算收支、債務(wù)預(yù)算收支和部分社?；鹗罩В虼嗽谂袛嗾呢斦袨閷ω泿殴?yīng)量的影響時，國庫資金存量的變動情況將是一個更為準(zhǔn)確、全面的變量。在其他條件不變的情況下，國庫資金支出時，政府在人民銀行的存款減少，基礎(chǔ)貨幣投放增加，貨幣資金通過銀行體系由政府部門流向私人部門（企業(yè)、個人），企業(yè)、家庭的存款增加，貨幣供應(yīng)量增加，即國庫資金的出庫相當(dāng)于貨幣的投放；國庫資金收入時，政府在央行的存款增加，基礎(chǔ)貨幣投放減少，貨幣資金通過銀行體系由私人部門流向政府部門，企業(yè)、家庭的存款減少，貨幣供應(yīng)量減少，即國庫資金的入庫相當(dāng)于貨幣的回收；國庫收支基本平衡時，財政政策對貨幣供應(yīng)量的影響不大。

值得注意的是，在現(xiàn)行的委托金庫制下，人民銀行只是經(jīng)理國庫，并無權(quán)決定國庫資金的繳存和支出。因此，就國庫收支這一貨幣供應(yīng)渠道而言，人民銀行難以主動地加以控制。從這一角度來說，貨幣供應(yīng)的財政渠道是一個不由人民銀行控制的外生變量，貨幣供應(yīng)呈現(xiàn)內(nèi)生性。

（二）人民銀行購買并持有的政府債券對貨幣供應(yīng)量的影響

人民銀行在銀行間債券市場買入國債，形成人民銀行對政府的債權(quán)。銀行間債券市場的主體是商業(yè)銀行，人民銀行向商業(yè)銀行買入或回購國債時，人民銀行投放出基礎(chǔ)貨幣，商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金增加，貨幣供應(yīng)量增加；當(dāng)人民銀行向商業(yè)銀行賣出或逆回購國債時，人民銀行收回了基礎(chǔ)貨幣，商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金減少，貨幣供應(yīng)量減少。當(dāng)前，我國財政狀況良好，政府發(fā)行國債的目的并非用于大規(guī)模的政府投資以拉動經(jīng)濟增長，而主要是為了熨平財政收支的短期波動、減少對經(jīng)濟造成的危害。因而我國發(fā)行的國債整體規(guī)模較小，且多為短期國債。在這樣的情況下，人民銀行在銀行間債券市場上買賣國債的公開市場操作也具有熨平短期貨幣供應(yīng)波動的特征，其微調(diào)波動并引導(dǎo)預(yù)期的效應(yīng)遠(yuǎn)大于其吞吐的基礎(chǔ)貨幣，以此調(diào)控貨幣供應(yīng)的效應(yīng)。

（三）未納入國庫管理的財政預(yù)算外資金對貨幣供應(yīng)量的影響

預(yù)算外資金是指國家機關(guān)、事業(yè)單位和社會團體為履行或代行政府職能，依據(jù)國家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章而收取、提取和安排使用的、未納入國家預(yù)算管理的各種財政性資金，如未納入預(yù)算管理的各種行政性受費、政府從下屬企事業(yè)單位和社會團體集中的管理費及其他資金、用于鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府開支的鄉(xiāng)自籌（統(tǒng)籌）資金等。目前，中央政府的預(yù)算外資金已基本納入國庫管理，其資金變動得以在人民銀行資產(chǎn)負(fù)債表的變動中體現(xiàn)，這些預(yù)算外資金對貨幣供應(yīng)量的影響與前述國庫資金的影響相同。而地方各級政府的預(yù)算外資金尚有很大一部分未納入國庫管理，是未納入國庫管理的財政預(yù)算外資金的主要組成部分。

地方財政預(yù)算外資金由各級地方政府在商業(yè)銀行的相關(guān)機構(gòu)開立的財政專戶中收付核算，其收支變動反映在“地方財政預(yù)算外存款”賬戶的余額變動上。與財政預(yù)算資金和納入國庫管理的財政預(yù)算外資金不同，地方財政預(yù)算外存款不必全額繳存人民銀行。1998年，人民銀行改革存款準(zhǔn)備金制度，對需繳存存款準(zhǔn)備金的存款范圍進行了調(diào)整，將財政預(yù)算外存款劃為一般性存款，與企業(yè)、居民存款一樣，實行部分準(zhǔn)備金制度。即商業(yè)銀行的財政預(yù)算外存款只按法定存款準(zhǔn)備金率向人民銀行繳存存款準(zhǔn)備金，余下部分便成為商業(yè)銀行的可用資金，可以用于發(fā)放貸款，從而派生新的存款。因此，從商業(yè)銀行角度，地方財政預(yù)算外存款增加，商業(yè)銀行貨幣創(chuàng)造的能力增強；從全社會貨幣供應(yīng)總量而言，盡管地方財政預(yù)算外存款并未納入貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計，但其扮演的角色和企業(yè)、居民存款等一般性存款一樣，本身也是貨幣供應(yīng)的一部分。

綜上所述，財政收支是貨幣供應(yīng)的一條重要渠道。國庫資金增減意味著社會資金流入或者流出國庫,體現(xiàn)社會資金在人民銀行國庫與個人、商業(yè)銀行、企業(yè)等微觀主體之間進行轉(zhuǎn)移,從而國庫現(xiàn)金變化將直接影響企業(yè)、個人持有現(xiàn)金的余額、金融機構(gòu)的準(zhǔn)備金水平等貨幣變量,導(dǎo)致基礎(chǔ)貨幣發(fā)生波動,最終將對貨幣供應(yīng)量造成擾動。人民銀行持有的政府債權(quán)是其對貨幣供應(yīng)進行微調(diào)和引導(dǎo)公眾預(yù)期，從而熨平貨幣供應(yīng)短期波動的重要工具；地方財政預(yù)算外資金是商業(yè)銀行可用資金的組成部分，也是貨幣供應(yīng)量的一部分，其收支變化更是直接影響貨幣供應(yīng)量的變化。人民銀行在貨幣供應(yīng)的財政渠道中呈現(xiàn)被動性，除了在買賣國債時，人民銀行可以較為主動的作為外，國庫資金和地方財政預(yù)算外資金都是人民銀行不可控的外生變量，這也從另一個方面證明了貨幣政策與財政政策協(xié)調(diào)的重要性。

四、商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)渠道

表外業(yè)務(wù)的概念常與中間業(yè)務(wù)的概念相混淆,在很多貨幣銀行學(xué)的教科書上也常將它們歸并論述，并未做具體區(qū)分。在實際經(jīng)營管理活動中，情況復(fù)雜、千變?nèi)f化、創(chuàng)新不斷，所以無論是國內(nèi)外監(jiān)管和會計準(zhǔn)則規(guī)定，還是銀行同業(yè)實踐，對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)具體涉及的品種、口徑等還沒有統(tǒng)一的規(guī)范。本文認(rèn)為，商業(yè)銀行是否可能承擔(dān)資金損失風(fēng)險是表外業(yè)務(wù)與其他中間業(yè)務(wù)的邊界。由此可將表外業(yè)務(wù)定義為：表外業(yè)務(wù)是會產(chǎn)生或有債權(quán)/債務(wù)，銀行將承擔(dān)一定資金損失風(fēng)險，在特定條件下可能轉(zhuǎn)入表內(nèi)的中間業(yè)務(wù)中的一個子集。

表外業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行發(fā)展迅猛的重要業(yè)務(wù)種類，其必然帶來銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的改變，影響到貨幣資金在社會公眾中的流動與結(jié)構(gòu)，從而引致貨幣供應(yīng)量的變化，相當(dāng)于創(chuàng)造了“隱性”的貨幣供應(yīng)。由于表外業(yè)務(wù)活動不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表，因此表外業(yè)務(wù)所形成的貨幣供應(yīng)并無法從基于資產(chǎn)負(fù)債核算的貨幣統(tǒng)計中得以體現(xiàn)。同時，現(xiàn)有的對貨幣供應(yīng)具有調(diào)控效應(yīng)的貨幣政策或監(jiān)管要求也多從商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理出發(fā)，對游離于銀行資產(chǎn)負(fù)債表之外的表外業(yè)務(wù)總是望塵莫及，難以有效調(diào)控，如準(zhǔn)備金政策、利率政策、存貸比監(jiān)管要求等都難以體現(xiàn)表外業(yè)務(wù)對貨幣供應(yīng)量的影響。

當(dāng)前，銀行表外業(yè)務(wù)活動與貨幣供應(yīng)量的聯(lián)結(jié)點在于對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管要求。具體而言，資本充足率是資本與風(fēng)險資產(chǎn)的比率，而風(fēng)險資產(chǎn)既包括表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)，也包括表外風(fēng)險資產(chǎn)①。實踐中，計入資本充足率的表外業(yè)務(wù)大體可以分成三大類：一是信用風(fēng)險類表外業(yè)務(wù)，主要包括信用證，保函，承兌匯票，海外代付，貸款承諾；二是以代客和自營衍生業(yè)務(wù)為主衍生產(chǎn)品類；三是具有潛在賠付風(fēng)險的代客理財類產(chǎn)品。由此，通過商業(yè)銀行的資本管理，表外業(yè)務(wù)便真真切切地對貨幣供應(yīng)產(chǎn)生了影響。具體來說，在保持資本充足率及資本總額不變的情況下，表外業(yè)務(wù)活動所形成的資產(chǎn)規(guī)模增加，或其風(fēng)險狀況惡化，將擠占表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)增長的空間，商業(yè)銀行貨幣創(chuàng)造的機能受到抑制。換句話說，表外業(yè)務(wù)的開展將對等地減少銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)所創(chuàng)造的貨幣供應(yīng)，從這個角度看，表外業(yè)務(wù)實際上也創(chuàng)造了相應(yīng)的貨幣供應(yīng)量。

表外業(yè)務(wù)種類繁多，創(chuàng)新不斷，不同業(yè)務(wù)形成貨幣供應(yīng)的機制不同，難以一一列舉。下面以目前規(guī)模較大、發(fā)展較快的銀行承兌匯票和銀行理財業(yè)務(wù)具體說明銀行表外業(yè)務(wù)渠道所形成的貨幣供應(yīng)。

（一）銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是指由收款人或承兌申請人開出，并由其向開戶銀行申請，經(jīng)銀行承諾付款后，銀行便負(fù)有到期無條件支付票款的責(zé)任。同時，在票據(jù)未到期之前，持票人持有的銀行承兌匯票可通過貼現(xiàn)方式融資（商業(yè)銀行可以轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)方式融入資金）或通過背書方式實現(xiàn)轉(zhuǎn)讓支付。由于銀行承兌匯票有銀行信用作為保證，同時由于可貼現(xiàn)、可背書、可轉(zhuǎn)讓而具有了極強的流動性，銀行承兌匯票已成為一種被廣為接受的支付手段。據(jù)統(tǒng)計，2009年全國實際支付的商業(yè)匯票累計96244.6億元，其中銀行承兌匯票91061.44億元，約占同期廣義貨幣供應(yīng)量的12.8%；以銀行承兌匯票為依據(jù)而托收的業(yè)務(wù)發(fā)生額累計74061.85億元②。

銀行承兌匯票由承兌銀行承擔(dān)最后付款的責(zé)任，法律關(guān)系上銀行是第一責(zé)任人，出票人是第二責(zé)任人，實際上是銀行將其信用出借給了承兌客戶，并形成了承兌銀行的無條件債務(wù)。因此，銀行承兌匯票在開出之后和兌現(xiàn)之前的時間區(qū)間內(nèi)，相當(dāng)于承兌銀行依據(jù)申請承兌客戶的資金狀況或信用狀況而給予他的一種短期信用拆放。

作為銀行重要的表外業(yè)務(wù)，銀行承兌匯票的受理過程的不同階段對傳統(tǒng)的貨幣創(chuàng)造具有不同影響：一是銀行對開票人的商業(yè)匯票進行承兌時，銀行或有負(fù)債與風(fēng)險資本占用增加，開票人的信用資產(chǎn)（信用貨幣）增加，銀行在擠占了表內(nèi)業(yè)務(wù)（貸款業(yè)務(wù)）資本占用的情況下，對開票人給予了短期信用拆放，形成了一筆信用貨幣。二是開票人使用銀行承兌匯票進行交易支付、背書轉(zhuǎn)讓時，信用貨幣的所有權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移。三是銀行對持票人兌現(xiàn)票據(jù)金額時，整個銀行體系派生出一筆新的存款。四是開票人歸還銀行票據(jù)金額時，這筆貨幣派生結(jié)束；若票據(jù)形成墊款，則銀行表內(nèi)資產(chǎn)增加，銀行匯票承兌業(yè)務(wù)形成的貨幣供應(yīng)才在表內(nèi)顯現(xiàn)。因此，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)與流動資金貸款等銀行短期貸款在本質(zhì)上并無差異，該業(yè)務(wù)也形成了貨幣供應(yīng)，只是這一貨幣供應(yīng)比較“隱性”。

      （二）銀行理財業(yè)務(wù)

銀行理財業(yè)務(wù)通常是指銀行通過發(fā)行理財產(chǎn)品，為客戶提供受托投資管理與增值服務(wù)。按國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會分類口徑，理財產(chǎn)品按投資標(biāo)的分為債券及貨幣市場類、信托融資類（包括轉(zhuǎn)讓貸款類、新增信托貸款類、商業(yè)票據(jù)類等）、國內(nèi)資本市場類、結(jié)構(gòu)類、代客境外理財類、其他類。銀行理財業(yè)務(wù)順應(yīng)國內(nèi)金融環(huán)境與客戶需求的變化，2004年以來得到迅猛發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，截至2009年末，國內(nèi)銀行個人理財產(chǎn)品余額9221億元，公私合計近2萬億，已接近同期基金公司管理的資產(chǎn)規(guī)模（2.67萬億），占同期廣義貨幣供應(yīng)量的2.8%。

銀行理財產(chǎn)品的資金來源于企業(yè)或個人的存款，運用于各類理財產(chǎn)品對應(yīng)的不同標(biāo)的上。理財業(yè)務(wù)是否形成貨幣供應(yīng)，因其投資標(biāo)的不同而不同，債券及貨幣市場類和信托融資類理財產(chǎn)品具有比較明顯的貨幣供應(yīng)特征。以投資標(biāo)的為信貸資產(chǎn)的理財產(chǎn)品為例，理財資金完成募集并投資于信貸資產(chǎn)時，與一般貸款業(yè)務(wù)一樣，派生了一筆相應(yīng)的存款，此時這類理財產(chǎn)品與傳統(tǒng)的吸收存款——發(fā)放貸款——派生存款貨幣過程在本質(zhì)上并無差異。因此，銀行理財業(yè)務(wù)也形成了貨幣供應(yīng)。

我國貨幣供應(yīng)形成的渠道除傳統(tǒng)的銀行對非金融部門信貸渠道，以及近年來日益顯著的凈國外資產(chǎn)渠道外，還存在其他金融公司渠道、財政收支渠道和表外業(yè)務(wù)渠道。目前，通過這些渠道所形成的貨幣供應(yīng)，規(guī)模還不顯著，作用還比較“隱性”。隨著我國金融結(jié)構(gòu)的調(diào)整與金融創(chuàng)新發(fā)展，其他渠道所形成的貨幣供應(yīng)將日益顯著。因此，在調(diào)控好貨幣供應(yīng)主要渠道的貨幣創(chuàng)造機制的同時，也應(yīng)對潛在渠道保持關(guān)注。當(dāng)前，應(yīng)對原有的貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計進行修訂，把上述渠道所形成的貨幣供應(yīng)，如其他金融性公司在其他存款性公司的存款、存放在商業(yè)銀行的地方財政預(yù)算外存款、簽發(fā)但未兌付的銀行承兌匯票、部分銀行理財產(chǎn)品等納入到廣義貨幣的統(tǒng)計中，以加強對這些貨幣供應(yīng)的監(jiān)測和分析。

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第9篇：存款對商業(yè)銀行的重要性范文

論文摘要：商業(yè)銀行的效率與風(fēng)險問題是近年來學(xué)術(shù)界和銀行界關(guān)注的焦點。證明了將商業(yè)銀行的風(fēng)險與效率放在統(tǒng)一框架下進行研究的重要性。另外，通過采用因子分析法實現(xiàn)了將更多反映商業(yè)銀行效率狀況的投入和產(chǎn)出指標(biāo)納入到DEA模型中，以更全面準(zhǔn)確地對商業(yè)銀行的效率水平進行評估。實證研究發(fā)現(xiàn)，在我國商業(yè)銀行中，一些銀行通過承擔(dān)比較高的風(fēng)險來提高自身的效率水平。因此，將風(fēng)險因素納入到效率研究的分析框架中對于效率評估的準(zhǔn)確性具有重要的現(xiàn)實意義。

l引言

對于“效率”內(nèi)涵的界定，經(jīng)濟學(xué)術(shù)界對此仍然爭論不休。薩繆爾森認(rèn)為，效率意味著盡可能有效地運用經(jīng)濟資源以滿足人們的需要或不存在浪費，即當(dāng)“經(jīng)濟在不減少一種物品生產(chǎn)的情況下，就不能增加另一種物品的生產(chǎn)時，它的運行便是有效率的”。這時經(jīng)濟處于生產(chǎn)可能性邊界之上。最常見意義上的“效率”是指現(xiàn)有生產(chǎn)資源與它們?yōu)槿祟愃峁┑男в弥g的對比關(guān)系。當(dāng)效率概念用于某個企業(yè)時，“有效率”的涵義是指該企業(yè)在投入一定生產(chǎn)資源的條件下是否使產(chǎn)出最大，反過來講，就是在生產(chǎn)一定產(chǎn)出量時企業(yè)是否實現(xiàn)了“成本最小”，這也是我們常講的“微觀效率”。

對于商業(yè)銀行而言，作為經(jīng)營貨幣資金的特殊金融企業(yè)，為了實現(xiàn)利潤最大化這一目標(biāo)，商業(yè)銀行必須投入資源，生產(chǎn)產(chǎn)品，并以一定價格出售產(chǎn)品。在這一過程中，商業(yè)銀行通過實行有效的管理，盡可能地節(jié)省投入或擴大產(chǎn)出，以實現(xiàn)利潤最大化。但是，投入的最小化或產(chǎn)出的最大化并不一定能夠?qū)崿F(xiàn)，銀行效率衡量的就是銀行追求投入最小化或產(chǎn)出最大化目標(biāo)的實現(xiàn)程度。就具體含義而言，銀行效率是指銀行在業(yè)務(wù)活動中投入與產(chǎn)出或成本與收益之間的對比關(guān)系。

另外，在當(dāng)前的銀行業(yè)中，行業(yè)和市場競爭壓力越來越大，這就為企業(yè)提高效率提供了強大的驅(qū)動力。但是，與此同時也加大了銀行可能采取高風(fēng)險行為的傾向，促使一些銀行可能轉(zhuǎn)向高風(fēng)險的業(yè)務(wù)、做出風(fēng)險較大的組織安排，并吸納高風(fēng)險的客戶。在市場經(jīng)濟條件下，銀行以其特殊的經(jīng)營對象與經(jīng)濟實體產(chǎn)生廣泛的聯(lián)系并對經(jīng)濟實體具有強大而深遠(yuǎn)的影響，銀行體系的安全和穩(wěn)定與社會和公眾的利益之間密切相關(guān)。因此，在研究銀行效率問題時，勢必要將一些主要的風(fēng)險因素考慮在內(nèi)，才有可能更客觀地反映銀行的現(xiàn)實效率狀況。

基于此，本文將把反映銀行風(fēng)險問題的指標(biāo)納入到效率研究之中，把風(fēng)險控制作為銀行的一個產(chǎn)出目標(biāo)，即在保持投入不變時，銀行的目標(biāo)應(yīng)是在實現(xiàn)其它產(chǎn)出最大化的同時實現(xiàn)風(fēng)險最小，或者在相同風(fēng)險的情況下實現(xiàn)其它產(chǎn)出最大。同時，對商業(yè)銀行效率進行研究的文獻(xiàn)中較多使用了DEA方法，DEA能較好地解決多投入多產(chǎn)出的問題。

而其評價結(jié)果依賴于投入產(chǎn)出指標(biāo)的選擇，在投入產(chǎn)出指標(biāo)硬約束的限制下，全面準(zhǔn)確選擇投入產(chǎn)出指標(biāo)體系是取得銀行效率客觀評價的關(guān)鍵，而相關(guān)文獻(xiàn)中研究者往往是從其研究所考慮的角度出發(fā)來選擇投入與產(chǎn)出變量，這就會造成投入產(chǎn)出變量不能全面的反映銀行效率狀況，得出的效率評價結(jié)果僅僅是銀行在某一方面的效率水平。為了解決這一問題，本文在研究中采用了因子分析方法，從眾多的投入和產(chǎn)出變量中抽取出最重要的投入因子和產(chǎn)出因子，通過提練的投入因子和產(chǎn)出因子來衡量我國銀行的效率水平。本文以下部分是這樣安排的：第二部分是對DEA分析方法與因子分析法進行簡要介紹；第三部分是實證部分，利用我國家商業(yè)銀行2006年的公開數(shù)據(jù)對其效率進行全面的評估；最后一部分是對全文的總結(jié)。

2投入產(chǎn)出變量的選取

在經(jīng)濟學(xué)界，著名經(jīng)濟學(xué)家R．W．Shephard在研究生產(chǎn)成本時，曾引進被稱為“距離函數(shù)”的公式。隨后。Farrell開創(chuàng)性的從微觀視角對企業(yè)效率問題進行研究，其對于效率的衡量是基于前沿函數(shù)或邊界函數(shù)來表示的。他指出在經(jīng)濟生產(chǎn)中。所有生產(chǎn)可能最佳解的點的連線組成一條效率前沿，該效率前沿將所有的生產(chǎn)可能的觀測值都包絡(luò)于生產(chǎn)前沿曲線之內(nèi)，所以被稱為包絡(luò)線。Farrell指出廠商在產(chǎn)出量固定的情況下，有潛在的投入成本最小所組成的生產(chǎn)前沿，此前沿為具有完全效率的生產(chǎn)前沿，而任何一個生產(chǎn)點與生產(chǎn)前沿之間的差距，就是此生產(chǎn)點的無效率程度。按照Farre11的思想，以非預(yù)設(shè)生產(chǎn)函數(shù)形態(tài)取代通常的預(yù)設(shè)生產(chǎn)函數(shù)形態(tài)的方法來評估效率問題，這也是非參數(shù)方法的最大優(yōu)點之一。

在此之后，Charnes，Cooper和Rhodes將Farrell的思想進一步的推廣，建立一般化的數(shù)學(xué)規(guī)劃模型，即CCR模型，在規(guī)模報酬固定的假設(shè)前提下，評估多項投入和多項產(chǎn)出的生產(chǎn)決定單元的相對技術(shù)效率水平。后來，Banker，Chanes和Cooper放開規(guī)模報酬固定的假設(shè)，建立了BCC模型，進一步的將CCR模型中評估得到的技術(shù)效率分解為純技術(shù)效率和規(guī)模效率。Fare建立了Malmquist生產(chǎn)力變化指數(shù)，用來考察兩個相鄰時期生產(chǎn)率的變化。

DEA方法測度商業(yè)銀行效率的關(guān)鍵在十選擇合適的投入產(chǎn)出項目。對商業(yè)銀行投入及產(chǎn)出進行定義的常用方法有：(1)生產(chǎn)法。銀行被認(rèn)為是存款賬戶和貸款服務(wù)的生產(chǎn)者，能產(chǎn)生利潤的即為產(chǎn)出項目，若該項目需要凈支出(費用)時即為投入項目。因此，銀行產(chǎn)出項目為開設(shè)的各類存款賬戶的數(shù)量、通過存款賬戶所提供服務(wù)的數(shù)量(如開支票的次數(shù))和提供的貸款業(yè)務(wù)的項數(shù)；銀行投入項目為資本、勞動力及營運成本；(2)中介法。銀行從資金有剩余的居民和企業(yè)手中獲得資金，然后把它提供給需要資金和企業(yè)的居民，銀行是這一過程的中介者，銀行的產(chǎn)出項目是存款和貸款的金額，運作成本和利息成本構(gòu)成了銀行投入項目。

(3)資產(chǎn)法。銀行產(chǎn)出項目嚴(yán)格定義為銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)方的項目，主要是貸款和證券投資的金額，銀行投入項目定義為資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債方項目。在具體的研究中，國內(nèi)外學(xué)者對于投入產(chǎn)出指標(biāo)的選擇差別非常顯著，研究思路和研究結(jié)果存在兩個方面的問題：一是使用的投入指標(biāo)和產(chǎn)出指標(biāo)不一致。DEA模型是通過線性規(guī)劃的方法比較產(chǎn)出和投入的值，而投入產(chǎn)出指標(biāo)的差異必然造成每個評價單位效率值的差異，為了能準(zhǔn)確地對銀行效率進行評價，我們需要全面準(zhǔn)確地選取指標(biāo)對銀行特征進行描述。二是沒有考慮銀行的風(fēng)險問題。商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，風(fēng)險控制能力是銀行競爭能力的體現(xiàn)。根據(jù)金融學(xué)理論中的風(fēng)險補償原則，風(fēng)險與回報之間是對稱的，即高回報必然伴隨著高風(fēng)險，高回報是對高風(fēng)險的補償。因此，如果不把風(fēng)險作為產(chǎn)出，或作為影響產(chǎn)出的因素進行考慮，僅僅考察銀行的投入與其它產(chǎn)出之間的關(guān)系來度量銀行的效率。這必然會造成效率的評價結(jié)果與我們的目標(biāo)背道而馳。

商業(yè)銀行的效率目標(biāo)必須服務(wù)于商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)。作為一個企業(yè)，追求利潤無疑是其目標(biāo)中最具有本質(zhì)意義的一個，但商業(yè)銀行同時作為一個經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，以及商業(yè)銀行在整個國家經(jīng)濟體系中的特殊位置，在追求利潤最大化的同時，保持必要的流動性和安全性也應(yīng)該納入到其經(jīng)營的目標(biāo)體系之中。

因此，為了更全面的度量商業(yè)銀行的效率，本文將把反映商業(yè)銀行在經(jīng)營中各個不同方面特征的指標(biāo)納入到DEA模型中。具體地，本文選取了職工總?cè)藬?shù)、機構(gòu)總數(shù)、固定資產(chǎn)凈值、總資產(chǎn)、所有者權(quán)益、存款、利息支出和營業(yè)費用八個不同方面指標(biāo)作為投入變量，選取投資、貸款、利息收入、非利息收入、稅前利潤、資本充足性和流動性指標(biāo)作為產(chǎn)出變量。這里僅對資本充足性和流動性兩個度量商業(yè)銀行風(fēng)險水平的指標(biāo)作一個說明，其它指標(biāo)由于在其他作者的文獻(xiàn)中都有出現(xiàn)，這里不再累贅。

(1)資本充足性。資本充足性反映了銀行的規(guī)模、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)水平、利潤積累水平、資產(chǎn)配置合理星級資本的質(zhì)量?？疾焐虡I(yè)銀行資本充足性常用的指標(biāo)有資本充足率、核心資本率、風(fēng)險資產(chǎn)準(zhǔn)備金率、資本杠桿率、核心資本長期債務(wù)率及權(quán)益與未分配利潤比率等。我們在綜合考慮各項指標(biāo)的情況下選擇了權(quán)益與未分配利潤比率作為衡量資本充足性的指標(biāo)，這個指標(biāo)反映了權(quán)益與未分配利潤在總資產(chǎn)中所占的比重，從一個側(cè)面反映了商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況。

(2)流動性。流動性反映商業(yè)銀行在面對現(xiàn)在和將來資金需求時，對短期不穩(wěn)定資金的依賴性和應(yīng)對資金變現(xiàn)需求時資產(chǎn)可能發(fā)生的損失。流動性相關(guān)指標(biāo)主要有對流動負(fù)債依存度、短期流動資產(chǎn)比率、存貸款比例、中長期貸款比率、備付金比率和拆入資金比率等。我國國情具有特殊性，雖然沒有像西方國家那樣存在存款保險制度，但我們國家的信用是商業(yè)銀行無形的存款保險，客戶儲蓄存款更多的是出于預(yù)防性動機，發(fā)生流動性危機造成銀行恐慌的概率很小，因此，我們無論從資產(chǎn)管理還是負(fù)債管理或者是資產(chǎn)負(fù)債和理哪一個角度出發(fā)都可以。我們吸收資產(chǎn)負(fù)債管理理論的思想選擇存貸款比率來衡量商業(yè)銀行的資產(chǎn)的流動性。最后，由于受到DEA模型中投入產(chǎn)出指標(biāo)硬約束的限制，我們將采用因子分析法來分別對產(chǎn)出和投入指標(biāo)進行提練，尋找出最本質(zhì)的投入和產(chǎn)出變量。

3實證結(jié)果及其分析

利用我國12家商業(yè)銀行2006年的數(shù)據(jù)，計算過程借助于SPSS11．5軟件操作完成。由附表1可知，根據(jù)特征值大于1的原則，投入變量我們選人了2個公共因子，產(chǎn)出變量選人了3個公共因子。從累計貢獻(xiàn)率來看，投入變量的2個公共因子反映了原有信息的99．69，產(chǎn)出變量的3個公共因子反映了原有信息的96．99。

接著，本文將根據(jù)各因子的方差貢獻(xiàn)率占各因子總方差貢獻(xiàn)率的比重為權(quán)重進行加權(quán)匯總，可以分別求得各銀行投入和產(chǎn)出變量的綜合得分(附表2)。計算公式分別為：

從表1中可知，四大國有商業(yè)銀行的效率得分明顯偏低，從技術(shù)效率來看，僅建設(shè)銀行和中國銀行的效率得分達(dá)到所有商業(yè)銀行得分的平均值，農(nóng)業(yè)銀行的效率得分在樣本銀行中排名倒數(shù)第二。在股份制商業(yè)銀行中，效率得分最高的是華夏銀行，其次是招商銀行、交通銀行和中信銀行。從規(guī)模報酬情況來看，我國大部分商業(yè)銀行沒有達(dá)到理想的規(guī)模狀態(tài)，有一半左右的商業(yè)銀行處于規(guī)模報酬遞減的階段，而一半左右則處于規(guī)模報酬遞增階段。從純技術(shù)效率來看，我國各商業(yè)銀行的差距不大，其中工商銀行、建設(shè)銀行、招商銀行、深發(fā)展、華夏銀行和交通銀行均達(dá)到效率滿分，全部樣本銀行的純技術(shù)效率平均分也比較高，達(dá)到0．918，但這里值得我們關(guān)注的是農(nóng)業(yè)銀行，其純技術(shù)效率分值僅為0474，處于非常落后的一個水平。

最后，為了判斷我國商業(yè)銀行中是否存在為了追求高效率而采取了高風(fēng)險的行為，本文還計算了未考慮風(fēng)險因素時各樣本商業(yè)銀行的技術(shù)效率得分(見表2)。另外，表5中還包含了考慮風(fēng)險因素后各樣本商業(yè)銀行的技術(shù)效率得分，考慮風(fēng)險因索前后技術(shù)效率得分之差以及反映各商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的度量指標(biāo)(資本充足性和流動性)。從技術(shù)效率值的變化情況來看，考慮風(fēng)險因素前后變化最大的是深發(fā)展，其效率差值為0．579，與此同時，我們可以觀察到，深發(fā)展的兩l、瓜喻度龜指標(biāo)也表明其風(fēng)險程度是最高的。

在樣本商業(yè)銀行中，深發(fā)展的資本充足性是最低的(2．5)，其流動性也是最差的(1．092)。為了更準(zhǔn)確地判斷我國商業(yè)銀行中存在的效率與風(fēng)險之間的關(guān)系，我們計算了考慮風(fēng)險因素前后效率差與風(fēng)險度量指標(biāo)資本充足性和流動性的相關(guān)系數(shù)，它們分別為一O．42和一O．72。這表明。在我國商業(yè)銀行中，存在著為了追求高效率而采取高風(fēng)險的行為這樣一種現(xiàn)象，即一些商業(yè)銀行的高效率是通過犧牲其風(fēng)險水平(降低資本充足性和流動性)為代價而獲得的。在圖1中，我們可以清晰地觀察效率與風(fēng)險之間的關(guān)系。很明顯，一些銀行通過降低其流動性而獲得效率水平的提升。

4結(jié)論