內審工作計劃精選(九篇)

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第1篇：內審工作計劃范文

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻洕б鎸徲?、內部控制審計、經濟合同審計等并重?/p>

2、20xx年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能。

二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：

1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

⑵ 內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。

⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經營業(yè)績審計為中心，結合經濟責任審計。

內部審計必須以公司經營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現問題并予以糾正，逐步實現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經營管理，提高經濟效益。

在開展經營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價。

⑴ 對下屬企業(yè)經營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)20xx年度經營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。

通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。 ⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。

2、與集團公司各職能部門，尤 其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

1、201x年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

第2篇：內審工作計劃范文

一、指導思想

牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“服務大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓服務于監(jiān)督，寓幫助于促進，充分發(fā)揮內部審計對經濟安全、健康運行的“免疫”功能，促進集團經濟的平穩(wěn)、高效發(fā)展。

二、工作目標

緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20XX年經濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監(jiān)督財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點項目、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機制，加大力度，在審大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過程控制，“以監(jiān)督促進過程”，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。

三、工作措施

(一)深化監(jiān)督，進一步強化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。

審計的根本使命在于協同保證各企業(yè)的業(yè)務戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中，審計應充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進集團資源的更優(yōu)化分配。

(二)突出重點，進一步加大專項審計力度。

20XX年，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發(fā)現問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進企業(yè)的自我完善；二是總結最佳實踐，以便有效推廣利用。

1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風險。比如，完善的財務操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風險，完善的生產管理流程得以規(guī)避一定的產品質量風險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重大決策是否經過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風險的發(fā)生。

2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機，因而也是企業(yè)經營管理中最大的風險所在。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產、或者重組整合，以及產出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現投資管理中的問題，還要重視總結和推廣最佳實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產。

3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關的重要環(huán)節(jié)。采購供應鏈管理水平高低，會直接影響企業(yè)經營的成本效益。而采購管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經營風險。因此，重視和加強采購供應鏈的管理，

是企業(yè)內部控制的關鍵節(jié)點。對采購供應鏈管理進行審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準則，健全采購供應活動的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。

(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務職能，寓幫助于監(jiān)督，切實提高企業(yè)運營效率和效益。

集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務并重轉變，把服務企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內容。一是通過審計發(fā)現和審計評價，幫助各企業(yè)增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發(fā)生，建立健全風險控制機制；二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益；三是通過審計總結最佳實踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。

第3篇：內審工作計劃范文

    關鍵詞:交通企業(yè)內部審計;存在的問題;強化內部審計工作;相關對策

    內部審計對于企業(yè)發(fā)展和進步起到了至關重要的作用,對于交通企業(yè)來說,內部審計問題也是自身的盈利能力的體現,本文以此為背景,進一步展開研究。對企業(yè)內部獨立而客觀的審計工作加以剖析,以期能夠為企業(yè)的進一步發(fā)展提供相應的幫助。

    一、交通企業(yè)內部審計問題

    1.在思想上不夠重視

    內部審計現階段由于思想高度還沒有達到相應的標準,所以交通企業(yè)中雖然普遍開設了相應的審計核查部門,但是在實際工作中卻沒有發(fā)揮應有的作用,對于企業(yè)的發(fā)展沒有起到應有的作用。這種情況的產生,一方面是領導層對于審計工作的認識不到位,沒有意識到審計工作對于企業(yè)整體發(fā)展的重要意義;另一方面是企業(yè)主要領導認為審計工作的展開會算損害企業(yè)自主獨立性,采取并如財務部門的辦法以節(jié)省開支。

    2.內部審計人員的工作缺乏積極性

    事后審計的工作形式在內部審計中較為常見,這種工作方式嚴重的算上了職工工作積極性,相關工作人員一般都是抱著無所謂的態(tài)度進行審核,并且之后企業(yè)領導要求進行審核的時候才會象征性的加以審核,而這種審核中,由于沒有明確的責任人,所以及時發(fā)現了某些問題,也會避重就輕,甚至直接略過不談。這種背景下,企業(yè)內部審核工作嚴重缺乏明確的目的性,尤其是對于相關責任人的管理辦法的缺失,進一步瓦解了設計部門的戰(zhàn)斗力。審計部門的咨詢服務功能完全沒有體現出來。

    3.內部人員整體素質不高

    現階段,企業(yè)內部審核人員,尤其是交通企業(yè)的內部審核人員,大多是具有相應的財務從業(yè)經驗,但是對于系統(tǒng)的審計知識和設計技能方面的缺乏,確實是不可忽視的事實。同時,由于受到某些社會不良做法的影響,一些審計人員自身要求也不嚴格,素質低下,不能根據實際情況來開展相應的本職工作。

    二、強化內部審計工作的相關對策

    交通部門的內部審計工作應該重點關注工作的結構方面的調整和內部整合,對于工作方式的轉變和工作中的創(chuàng)新,同樣應該給予相應的重視。對于以往的成績應該繼續(xù)發(fā)揚,利用自身現有優(yōu)勢來開創(chuàng)新的工作遠景。定不移地為實現交通又好又快發(fā)展保駕護航。內部審計要為調整結構服務,要為轉變方式服務,要為注重創(chuàng)新服務,要為強化管理服務。

    1.企業(yè)要高度重視和主動加強內部審計,為內部審計工作的開展創(chuàng)造良好的環(huán)境

    企業(yè)對于審計部門的重視應該從企業(yè)自身的全部部門入手,無論是對高岑管理者還是對下設的審計部門,都應該強調工作的嚴肅性。對于管理層的在人事方面的不足,應該重點給予幫助,及時的讓部分缺乏這方面知識和意識的領導意識到設計事業(yè)的展開對于企業(yè)發(fā)展的重要意義。交通企業(yè)中,集權管理現象十分的普遍,對于這種環(huán)境下開展企業(yè)內部的審計管理,帶來了一定的難度。這樣,管理層對于審計工作的支持就顯得尤為重要,應該看到,即使是最低級的管理人員提供的相關數據,都可能對整體審計工作具有積極意義,所以應該深入普通群眾中來開展審計工作。

    2.注意內部審計方式方法的運用和改進

    (1)在審計技術上,要積極探索審計信息的自動化管理,適時開發(fā)計算機應用軟件模塊。

    (2)財務指標的設計為基礎,非財務指標審計為輔助的審計方式,對于企業(yè)的長遠發(fā)展戰(zhàn)略的制定具有非常重要的指導意義。對于監(jiān)督管理的效果的審核同樣可以反映出一段時間內工作的開展情況,對于企業(yè)自身的預算和合同的合法性、有效性等方面都能夠及時的體現出內在的問題。這一過程中,最大的難度就是對于相關數據的獲得,準確清晰的數據,對于企業(yè)內部審核來說是至關重要的。而在信息的收集過程中,適時地引入CSA即控制自我評估(Control self-assessment)系統(tǒng),可以有效地提高內部審計工作的準確性,降低信息獲取的難度。在這一系統(tǒng)中,一方面可以通過相關審計人員的運作來實現信息收集和驗證的時間,另一方面也可以保證企業(yè)的各個部門都能夠積極主動的加入到審計工作中來,保證審計的效率。

    3.合理設置審計機構,認真履行審計職責

    調整、理順內部審計機構的隸屬關系,保證審核部門能夠全力的發(fā)展相應的審計功能。企業(yè)的內部審核審計,應該具有相對的獨立性,直接對企業(yè)的最高領導者負責,對于內部審計制度的確立,應該通過股東大會全體表決的方式來進行,對于人員的任免,同樣需要企業(yè)董事會進行表決。行政工作上,審計部門直接對最高管理層負責人匯報工作。這種制度,可以保證審計部門能夠卓有成效的開展工作,同時以此為基礎的審計制度的確立,對于企業(yè)內部發(fā)展和進步具有不可忽視的重要意義。

    4.提高內部審計人員的綜合素質

    對于審計人員的培訓,要選擇那些兼具多種職業(yè)技能的人員,只有這樣才能夠真正意義上的提高交通企業(yè)的發(fā)展速度。

    三、總結

    總之,對于審計工作中發(fā)現的問題,應該及時的給予相應的解決意見,對于內部審計工作的開展,更是應出臺對應的審計工作強化意見,從而保證交通企業(yè)的進一步發(fā)展。

    參考文獻:

第4篇：內審工作計劃范文

一、加強護理安全管理，完善護理風險防范措施，有效的回避護理風險，為病人提供優(yōu)質、安全有序的護理服務。

1、不斷強化護理安全教育，將工作中的不安全因素及時提醒，并提出整改措施，以院內、外護理差錯為實例討論借鑒，使護理人員充分認識差錯因素、新情況、新特點，從中吸取教訓，使安全警鐘常鳴。

2、將各項規(guī)章制度落實到實處，定期和不定期檢查，監(jiān)督到位，并有監(jiān)督檢查記錄。

3、加強重點環(huán)節(jié)的風險管理，如夜班、中班、節(jié)假日等。減少交接班的頻次，減少工作中的漏洞，合理搭配年輕護士和老護士值班，同時注意培養(yǎng)護士獨立值班時的慎獨精神。

4、加強重點管理：如危重病人交接、壓瘡預防、輸血、特殊用藥、病人管道管理以及病人潛在風險的評估等。

5、加強重點病人的護理：如危重病人、老年病人，在早會或交接班時對上述病人做為交接班時討論的重點，對病人現存的和潛在的風險作出評估，達成共識，引起各班的重視。

6、對重點員工的管理：如實習護士、輪轉護士及新入科護士等對他們進行法律意識教育，提高他們的抗風險意識及能力，使學生明確只有在帶教老師的指導或監(jiān)督下才能對病人實施護理。同時指定有臨床經驗、責任心強具有護士資格的護士做帶教老師，培養(yǎng)學生的溝通技巧、臨床操作技能等。

7、進一步規(guī)范護理文書書寫，減少安全隱患。重視現階段護理文書存在問題，記錄要客觀、真實、準確、及時完整，避免不規(guī)范的書寫，如錯字、涂改不清、前后矛盾、與醫(yī)生記錄不統(tǒng)一等，使護理文書標準化和規(guī)范化。

8、完善護理緊急風險預案，平時工作中注意培養(yǎng)護士的應急能力，對每項應急工作，如輸血、輸液反應、特殊液體、藥物滲漏、突發(fā)停電等，都要做回顧性評價，從中吸取經驗教訓，提高護士對突發(fā)事件的反應能力。

二、以病人為中心，提倡人性化服務，加強護患溝通，提高病人滿意度，避免護理糾紛。

1、責任護士真誠接待病人，把病人送到床前，主動做入出院病人健康宣教。

2、加強服務意識教育，提高人性化主動服務的理念，并于周二基礎護理日加上健康宣教日，各個班次隨時做好教育指導及安全防范措施。

3、建立健康教育處方，發(fā)放護患聯系卡，每月召開工休座談會，征求病人及家屬意見，對服務質量好與壞的護士進行表揚和批評教育。

三、建立檢查、考評、反饋制度，設立可追溯制度

護士長及質控小組，經常深入病室檢查、督促、考評?？荚u方式以現場考評護士及查看病人、查看記錄、聽取醫(yī)生意見，發(fā)現護理工作中的問題，提高整改措施。

四、加強三基培訓計劃，提高護理人員整體素質。

1、每日晨間提問，內容為基礎理論知識，?？评碚撝R，院內感染知識等。

2、每季度進行專科應急預案演示，熟悉掌握急救器材及儀器的使用。

3、利用早晨會由責任護士搜集本科現用藥說明書，并給大家講解藥理作用及注意事項。

4、并提問醫(yī)院核心制度，使每個護士都能熟練掌握并認真落實。

5、經常復習護理緊急風險預案并進行模擬演示，提高護士應急能力。

五、按卒中篩查基地的要求積極做好各項護理工作。

1、設立專人做好健康宣教，出院隨訪工作。

第5篇：內審工作計劃范文

關鍵詞：會計 電算化 高校內部審計 影響 現狀 措施

近年來，高校的內部審計工作中會計電算化程度越來越高，這對高校會計工作在理論與實踐上造成了極大的影響。如何正確面對變化，提高自我，以適應全新模式的高校內部審計工作，是困擾每一位審計工作人員的難題。在此，筆者結合自己多年的審計工作經驗，探討下會計電算化對高校內部審計工作帶來的影響及其現狀，并提出幾點自己的意見，以供參考。

一、 會計電算化對高校內部審計工作的影響

（一） 在審計工作內容方面的影響

與原始的人工手動資料處理方式不同，實行會計的電算化后，原始的會計資料一經輸入電腦，就會按照設定完成的電腦程序進行自動處理，如此一來，設計結果的準確性，在依賴于審計工作人員良好的綜合工作素質和其資料輸入的準確度外還要取決于系統(tǒng)的控制欲處理功能等。而在實際應用中，由于高校的內部審計工作的發(fā)展步伐嚴重落后于會計行業(yè)的發(fā)展，在高校中存在內部審計部門的審計管理制度不健全、領導重視度低、審計部門地位低下等諸多問題。這就使得在高校會計點算化的實施過程中缺乏專業(yè)審計人員的參與，而相關系統(tǒng)軟件也缺乏專業(yè)審計人員的檢查、審核就直接投入實際使用。而計算機則只會按照程序所設定的方式進行數據的處理，使得審計內容的準確性和真實性難以保障，審計存在巨大風險。如此種種，皆是手工會計工作條件下所不會發(fā)生的，因此，隨著會計電算化的深入，高校內部審計工作在工作內容上必會發(fā)生巨大的轉變。

（二） 在審計方法方面的影響

較之傳統(tǒng)的手工審計，審計工作不僅在內容上要發(fā)生改變，審計工作的方法也應隨著發(fā)生改變。在電算化的環(huán)境中使用傳統(tǒng)的手工審計，就是將輸入電腦的相關數據打印成紙質的資料，然后再進行手工式的傳統(tǒng)審計，這樣的審計方法相當于繞過電腦進行間接的審計，對審計工作中的數據處理過程有所忽略、缺少審查，從而無法對審計系統(tǒng)內部控制中存在的薄弱環(huán)節(jié)以及由此可能產生的錯誤進行實時有效的監(jiān)督和評價，使得高校內部審計工作的風險不斷增大。除此之外，這種傳統(tǒng)的手工審計不僅費時費力且成本過高，不符合學校的切實利益。

（三）在審計方式方面的影響

在過去，受到傳統(tǒng)手工審計自身的條件限制，高校的內部審計工作多采取臨時或定期性的間斷式事后審計法，對于審計監(jiān)督所需要的連續(xù)性、實時性無法達標。而隨著會計的電算化的普及，傳統(tǒng)審計方式中的弊端得以改善，審計工作變得高效且便利，尤其是在高校的內部審計工作中，會計信息系統(tǒng)的聯網工作得到不斷發(fā)展，審計方式發(fā)生了巨大轉變。通過對電算化系統(tǒng)中信息資源的有效利用，高校內部審計工作的監(jiān)督預防作用得以更好的發(fā)揮。

二、會計電算化環(huán)境下高校內部審計工作的現狀

（一）專業(yè)審計軟件的普及不夠全面

現階段，專業(yè)的電子審計軟件的應用仍不夠普及，在高校的內部審計工作中仍主要采用傳統(tǒng)的人工審計。審計所用的數據只是簡單的從財務部門查詢獲得，數據的準確性完全取決于審計人員的審計業(yè)務水平以及其對相關軟件的熟悉程度，一旦出錯，前期所做的工作便會作廢，導致大量時間與精力的浪費。

（二）針對高校的審計軟件缺乏

現階段，在我國審計軟件市場雖有針對高校內部審計而開發(fā)的專業(yè)軟件，但大多為“民間派”沒有經過專業(yè)的鑒定。這些民間版軟件雖然可以提供多樣的記賬、憑證和檢查方法，并有專門的審計軌跡底稿系統(tǒng)，可以有效的提高財務收支預、決算等審計工作的效率。但在實際的使用中仍存在諸多問題：①這些軟件仍多根據針對公司需求開發(fā)的軟件改變而來，雖對學校的內部審計工作起到了一定幫助，但無法完全滿足高校內部審計工作的特殊要求。②高校中使用的審計軟件多為單機版軟件，無法實現多用戶間的協助合作，審計工作人員之間無法進行快捷、有效的信息交流。

（三）專業(yè)復合型人才短缺

我國高校的內部審計工作雖然不斷加深電算化的程度，但即懂財務審計知識又能熟練地掌握計算機操作技術的復合型人才嚴重缺乏，這極大地限制了審計軟件在高校內部審計工作中應有作用的發(fā)揮。

三、 加強高校審計工作電算化的措施

（一）開發(fā)能完全適應高校審計工作的專業(yè)審計軟件

各高校雖然存在著地域上與層次上的不同，但高校的審計工作在原則與方法上是基本相同的。我們可以參考國外高校的成功案例，結合自身特點，開發(fā)適合自己的審計軟件，建立科學、完善的高校審計系統(tǒng)。此外在保證系統(tǒng)能滿足學校內會計審計工作需要的同時還要具有良好的兼容性，能夠適應學校內部不同部門間類型各異數據庫。

（二）建立和規(guī)范高效內部審計程序

在實現高校審計電算化的同時還應建立起相應的內部審計程序。首先，為掌握學校內部對審計的控制情況及審計中可能發(fā)生錯誤的部位，應讓審計人員掌握學校財務的電腦軟、硬件資料以及原始數據的起點和系統(tǒng)代碼等情況。其次，審計人員應對審計內容的原始憑證進行嚴格審查，確保其的真實、完整、合理、合法。

（三） 加大專業(yè)復合型審計人才的培養(yǎng)和引進

會計電算化環(huán)境下的內部審計，在要求審計人員掌握牢靠的財務知識的同時還要具有一定的計算機操作技術?，F階段高校審計中此類人才嚴重缺乏，高校應加大對現有職工的培訓，提高其計算機水平。同時也應面向社會招收此類復合型人才，促進高校內部審計的電算化進程。

四、結語

隨著科技的不斷進步，會計審計工作也進入了電子信息化時代，增強高校內部審計的電算化進程對于提高高校審計工作效率，完善財務監(jiān)督制度具有重大意義。同時，這亦是高校緊跟時代腳步，促進高?，F代化建設的必然要求。

參考文獻：

第6篇：內審工作計劃范文

關鍵詞：內部審計；成果轉化；題和對策

就像高新科技需要轉化為現實生產力一樣，作為廣大內部審計工作者的智慧結晶和辛勤勞動結果的內部審計成果也需要得到充分地利用和有效地轉化。從企業(yè)發(fā)展的角度來看，實現審計成果的有效轉化不僅僅是理論上的審計成果變?yōu)楝F實生產力的要求，也是促進企業(yè)不斷提高自己的經營管理的質量、彌補市場經濟條件下企業(yè)監(jiān)管手段和經驗缺乏的必然選擇。然而內部審計成果的轉化工作卻存在著重重阻力和困難，面對這樣的困境，我們應該采取何種措施呢？下面，筆者將對如何加強內部審計成果轉化工作進行層層遞進地分析。

一、內部審計成果轉化工作的現狀及問題

1.及時利用難。防弊查錯是現代審計工作的重點，對于內部審計工作而言，除了具有防弊查錯的職能之外，它更加傾向于分析和研究內審發(fā)現的問題并提出相關的解決方案。許多企業(yè)都有內部審計的制度，但是對審計工作結束的審計成果利用率卻非常低，主要表現為對審計問題的“就事論事”，只解決審計的具體問題，而對于審計問題牽連的企業(yè)運行效率和管理能力等更深層次的問題卻是諱莫如深。

2.切實落實難。通常審計項目結束后，內審人員都會對此次審計中出現的問題提出相關的解決意見和處理決定，但是在審計成果的落實方面存在著諸多的困難和問題。首先是審計管理部門管理權力“孱弱”，相關的審計成果（審計意見和處理決定）最終“大事化小、小事化了”；其次是被審計單位出于企業(yè)利益的考慮對于審計問題虛與應付、避重就輕，根本無法解決實際問題。以上種種造成了審計成果轉化的落實難。

3.轉化途徑難。使審計人員頗為尷尬的是，他們辛苦分析的審計結果像高雅藝術品一樣常常被“束之高閣”，不能轉化為實際的管理行動。究其原因主要是轉化途徑短缺、渠道狹窄。在通常情況下，只要向企業(yè)負責人報告和向被審計單位作出書面審計結論后，該內審項目就算已竣工，在促進內審成果轉化方面措施不多，力度不大，環(huán)境不寬松，影響了內審職能的充分發(fā)揮。

4.建議采納難。傳統(tǒng)觀念是部分企業(yè)的領導對審計部門的作用認識不到位、對審計成果不重視，因此領導日常的管理目光大都盯在重要的管理部門，對于審計部門的關心只限定在問題的發(fā)現上而非管理的決策上，因此，審計部門的審計意見和建議采納比較困難。

二、開展內部審計成果轉化工作的基本原則

1.以人為本的內部審計思維。經濟學理論認為“人是生產力中最活躍的因素”，同樣的，人也是內部審計成果轉化的主導因素。所以我們改變傳統(tǒng)的審計觀念，深刻地認識到內審工作不是查賬的簡單的工作，而是在企業(yè)的整個管理活動中起著紐帶和橋梁的重要作用的工作。內部審計增強了企業(yè)對現代審計制度的認識，明確了它的重要性。為了保證審計質量我們要滿足審計人員配備的素質要求，并把內部審計成果的轉化工作作為企業(yè)的重要日式日程之一，廣泛地采納各種中肯的意見，積極推介內部審計成果轉化。

2.扶優(yōu)限劣的內部審計質量觀念。對內部審計成果構成影響的因素非常多，主要有體制、政策、環(huán)境、人員和程序等。確立扶優(yōu)限劣的內部審計質量觀念是提升內部審計成果轉化的不可或缺的條件，而且高質量的內部審計成果是企業(yè)獲得高管理效益的必備條件之一。通過建立健全內部審計質量保證體系，加強審前控制、中監(jiān)督、審后檢查，注重審計分析質量，多出精品，真正做到“內審出成果，轉化結碩果”。

3.準確定位的內部審計工作理念。內部審計部門要準確定位，充分利用其“監(jiān)控”各部門且相對獨立的優(yōu)勢，把單位的各項業(yè)務活動納入到其審計的范圍，通過履行一定的管理職能，參與日常的實際管理。在內部審計成果轉化的角色中充當倡導者和組織者，逐步擴大審計工作內涵，為適應企業(yè)不斷發(fā)展的新要求而努力。

三、加強內部審計成果轉化工作的策略及建議

綜上所述，內審成果的利用與轉化集中體現在內審整改的全面落實，最小投入獲取最大收益以及風險的最小容忍度。要促成內審成果利用，必須從以下幾個方面尋求保障舉措：

1.改進審計方式和審計技能。在審計方式的改進上，可以借鑒或者參考國外先進的內控風險預警預報的審計方式，運用科技手段和一些較為簡便的檢查方式，對日常與內審人員“糾纏不休”的賬、表、簿、證等進行認真審計，確?！皩ふ页鋈搿币约啊昂藢嵐椿钡墓ぷ髻|量，并采取相應措施來縮短驗算與核對的過程。在審計技能的改進上，采取后續(xù)審計及時跟進的連續(xù)性監(jiān)督工作方式，打破內審工作“間歇性噴泉”效應，保持內審監(jiān)督信息的適時與連貫，同時，強化人員培訓，彰顯內審分析評價的透析力，謀求審計檢查效率的倍增。

2.明確工作職能，追究工作責任。建立工作責任制度對于鞏固內部審計成果來說是不錯的方法。要追究責任首先就要明確責任范圍，分清領導責任與管理責任、直接責任與間接責任等等。責任的追究應該圍繞著逐級分類后的風險類別，在認真考慮各個層級的風險源之后，根據責任的性質做出公正合理的責任追究決定。需要注意的是，為了避免同一組織不同部門在同類問題上追究尺度過于懸殊的問題出現，追究還應圍繞內審人員崗位職責與工作質量，分析審計風險產生的主、客觀因素，建立審計風險備案錄。

參考文獻：

[1]吳建軍，顧加寬. 內部審計成果轉化的現實選擇[J].  山東審計·內審天地2005.03：29-30.

[2]魏茹. 如何把好內審成果的利用與轉化關[J]. 審計與理財，2009.12：52-53.

第7篇：內審工作計劃范文

【關鍵詞】信息化環(huán)境煤炭企業(yè)內部審計

一、信息化環(huán)境對煤炭企業(yè)內部審計的影響

1、信息化環(huán)境對煤炭企業(yè)財務審計的影響

我國煤炭企業(yè)在信息化條件下，由于會計人員只要根據原始憑證將會計處理的第一步工作完成后，相關的賬務處理工作基本都是由會計電算化軟件自動處理，幾乎不會發(fā)生錯誤。但如果有關人員將系統(tǒng)的應用程序進行任何的非法篡改之后，計算機按照錯誤的程序執(zhí)行的財務操作將會對財務信息帶來巨大的影響。會計信息系統(tǒng)的特點和其固有的風險，決定了審計的信息化條件下應包括用于處理和控制功能的計算機系統(tǒng)的內容審查，都需要人為來處理。煤炭企業(yè)內部審計的工作人員需要通過很多努力精確地獲得財務信息，來驗證計算機處理所得出的結果。目前我國國有煤炭企業(yè)的數量規(guī)模1000多家，總資產近萬億，并且煤炭企業(yè)的發(fā)展已經進入到了房地產相關領域。如此大規(guī)模的企業(yè)資產和這種社會大環(huán)境，對企業(yè)財務信息質量的要求越來越高，因此完善企業(yè)的內部審計制度是一個關鍵問題。

2、信息化環(huán)境對煤炭企業(yè)經營審計的影響

伴隨著國有煤炭企業(yè)規(guī)模的不斷變大，其內部審計不再局限于簡單的各種核算，主要為企業(yè)的經營發(fā)展做貢獻。2013年中旬，我國國家經營的和國有控制的煤炭企業(yè)利潤總共達到大概1551.90億元。增值稅大概是840億，如果要發(fā)展進步，只有不斷地在管理經營方面下功夫。信息化環(huán)境下，審計的對象不僅包括內部的各種要素，還包括被審計單位的經營管理，業(yè)務流程、操作系統(tǒng)和交易事項等，審計證據的收集和整理是電子數據處理的結果，與傳統(tǒng)的數據搜集存在著很大的差異，顯然增加了審計面臨的不確定性風險。因此，在信息環(huán)境下，審計對象的變化，使審計工作的重點也發(fā)生了變化，同時評價和處理信息化數據和重大錯報風險測試成為審計工作的重要一步。

3、信息化環(huán)境對煤炭企業(yè)管理審計的影響

充分發(fā)揮內部審計的作用，對于效率的增強很有用，市場信息發(fā)達，管理審計能更有效的分析企業(yè)的經營效益，對于市場運行狀況做簡單推測還可以針對企業(yè)經營效益的變化做分析，所以說，信息化對于深化管理審計意義非常深遠。因此，對于煤炭企業(yè)內部審計人員來說，不僅是一個金融方面的專家，具有豐富的金融、管理、審計知識和實踐經驗；而且，還要掌握計算機系統(tǒng)本身的審查、審計和計算機信息技術與會計人員的知識和技能，對信息系統(tǒng)審計和網絡技術有較高的熟練程度。

二、信息化環(huán)境下煤炭企業(yè)內部審計的困境

1、內部審計相關法律法規(guī)滯后，內部審計制度不完善

經濟制度改革不斷深入的大環(huán)境下，煤炭企業(yè)內部審計的實踐已經取得了很大的進步，但國家對煤炭行業(yè)企業(yè)內部審計方面的立法相對較慢。最近這些年，國家雖然也出臺了相應的內部審計的法律、法規(guī)和相關政策，但是因為這些法律、法規(guī)和政策的內容不完善，對煤炭企業(yè)的違法違規(guī)行為處罰力度不夠，還不能形成足夠的威懾力，煤炭企業(yè)在內部審計制度的建立無法可依，不能采取相應的措施加強內部審計工作。

2、內部審計具有“雙重性”，弱化了監(jiān)督職能

我國內部審計尤其是國有企業(yè)內部審計，具有“雙重性”特征。從第一個角度而言，內部審計扮演著現代企業(yè)制度的一個重要角色，對于企業(yè)的管理層和企業(yè)的擁有者來說，發(fā)揮著自我監(jiān)督的作用。從另一角度來看，企業(yè)內部審計作為一種內部監(jiān)督活動，受到國家相應的法律法規(guī)約束。由于這個原因，煤炭企業(yè)內部的審計職能也無法十分明確，這在很大程度上是因為煤炭企業(yè)內部審計是國家對經濟宏觀調控的重要手段，對煤炭企業(yè)的高級決策層的監(jiān)督管理，能夠有效地防止他們作出一些不符合國家和集體利益的事情，擁有政府管理職能；內部審計同時又為煤炭企業(yè)的發(fā)展提供必不可少的信息，為企業(yè)的發(fā)展保駕護航，成為企業(yè)管理的重要因素，為煤炭企業(yè)的利益服務。

3、內部審計人員缺乏獨立性，工作“形式主義”嚴重

就目前的發(fā)展狀況可以看出，煤炭企業(yè)內部審計的機構都處于企業(yè)領導層的監(jiān)視范圍，所包含的工作內容也是在企業(yè)管理層的考慮范圍內，因此，這決定了企業(yè)的內部審計客觀性的獨立性有待考察。內部審計作為企業(yè)經營的一個不能缺少的組成部分，它的工作人員都是有企業(yè)來選派的。就一個企業(yè)的一個部門，它的人員選派、職務調整、工作條件都是由企業(yè)的領導者決定的，這在一定的程度上決定內部審計的組織、工作、經濟來源都不能自給自足。從工作的內容來看，煤炭企業(yè)內部審計的相關結論的形成發(fā)展以及應用都深深的扎根于企業(yè)領導的意思和思想，盡管有時候內部審計的工作者發(fā)現了一些企業(yè)的高層在相應的領域內違反經濟紀律，甚至法律等嚴重的個人問題時也并沒有處理相關問題的能力，在一定的程度上來講對煤炭企業(yè)可以說是起不到任何作用的；從理論學的角度講有權利的人對無權利的人監(jiān)督是最有效的，上級監(jiān)督下級也是能起到很大作用的，然而，處在同一級別的機構之間由于權力的對等，相互之間不易制約，監(jiān)督效果并不理想，而下級監(jiān)督上級則更難以達到想象中的目的。因此，內部審計工作也就流于形式。

4、內部審計工作多為事后審計，不能充分發(fā)揮其作用

現代企業(yè)制度的不斷完善是逐步建立起來的，尤其是在通訊和先進的技術的參與下得以不斷的發(fā)展和進步。很明顯，我國的傳統(tǒng)審計方法對企業(yè)的發(fā)展作用越來越弱，由于單一審計和靜態(tài)審計等審計方法的存在，這些事后審計方法并不能使企業(yè)得到長足的發(fā)展。煤炭企業(yè)審計工作的人員往往是在企業(yè)生產經營后進行工作，日常主要是對財務收支的核算，審計的資產負債表，利潤表，現金流量表等報表的內容，審計的范圍都是在過去的交易事項中形成的，所處理得都是過去的經濟效益結果，對企業(yè)的作用并不明顯。

5、內部審計目標單一，達不到企業(yè)管理的目的

當今狀況下煤炭企業(yè)的內部審計在處理層次上缺乏調整，職位所帶有的責任沒有那么的明確，都是依照個人對內部審計的感悟，按照不同的方向來組織內部審計機構的各個部門。例如為了使監(jiān)督部門的作用得以顯現，就會設立各種各樣的機構與國家的其它檢查機構相結合，也會在企業(yè)和國家質檢總局設立財務核算機構等。類似的設置都不符合內部設計的精神特點。審計的職能在一定程度上需要審計機構作相應的處理。這樣才能使審計工作順利的進行。但是，多年以來我國煤炭企業(yè)的審計工作多以財務審計為主要目標，對企業(yè)的控制理論、風險處理、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略之類卻很少研究，他們的認識與企業(yè)的發(fā)展有很大的距離。

三、信息化環(huán)境下煤炭企業(yè)內部審計的對策

1、建立現代企業(yè)制度，改進企業(yè)內部審計制度

煤炭企業(yè)的內部審計并沒有像人們想象的那樣按照既定的方式運行，關鍵在于沒有成立現代企業(yè)制度，所以，如何運行煤炭企業(yè)內部審計制度的重點在于建立現代企業(yè)制度。其主要內容有以下三個理念。第一，公司必須是能夠自給自足，自己承受風險的經營實體，擁有自己能夠支配的資產并在其基礎上營運。第二，定義清晰的資產所有制，就是明確企業(yè)的擁有者所具有的支配權力。對國家企業(yè)而言，煤炭企業(yè)權力改革的方向是有單個集體所有制緩慢轉向更深層次的單個所有，當然，這是依據不同的境況而決定的。第三，在前兩項已完成的情況下，組成合理的法人治理結構，也就是說符合現代企業(yè)標準的經營結構，并在他們之間形成相互牽制的作用，給煤炭企業(yè)以正面積極的作用。還有就是要不斷改進煤炭企業(yè)內部審計制度，制定各種必須的方針來約束其自身的運行：一方面，在從事內部審計工作時應做到層次清楚，法理明確。企業(yè)應該依著行業(yè)的特性和其自身發(fā)展的需要，不斷的改進并形成一種適合它發(fā)展趨勢的體系。更應該在運行的過程中對發(fā)現的問題不斷地完善和改正，來迎接新的環(huán)境的挑戰(zhàn)。另一方面，應該嚴格貫徹既定的規(guī)章制度，做到有法必依。應建成處理事情相關的所有審計程序，使各項審計步驟成為企業(yè)運營管理行動的必要過程。

2、建立董事會直轄模式的內部審計機構，保證其獨立性

監(jiān)控機制和企業(yè)自我約束的實行其實是煤炭企業(yè)進行自我監(jiān)督的一種措施，目的是加強審計和對企業(yè)的監(jiān)管，促進企業(yè)提高工作效率，提高經濟效益。正常情況下，審計組織的獨立性取決于所處的層次，領導層次越高，它的獨立性就越高。從當今公司制度下的運行狀況看，股份制理所當然成為企業(yè)主要的操作模式。當前，全球的內部審計機構的領導模式，可以分為以下幾種：董事會主導的領導模式、總經理主導的領導模式、監(jiān)事會主導的領導模式。這幾種模式各有其優(yōu)缺點，但是經過比較就可以發(fā)現，董事會領導模式下的領導層次較少，它所代表的相應地位也較高，其獨立性必然會更好。因此選擇這種模式是最明智的選擇。在董事會領導的組織模式下。審計的人員組成主要是一些執(zhí)行董事和相關的內部審計人員。內部審計在委員會的領導下完成工作，組織的人員配備和相應的資源管理都屬于委員會。這種組織模式是最具有科學依據的模式，同時它也是國際化現代企業(yè)內部審計機構的優(yōu)先選擇。

3、擴大內部審計范圍，全面推進內部審計工作

煤炭企業(yè)內部審計之所以不斷地改變自己的努力方向，都歸功于全球化企業(yè)制度的推進。加強企業(yè)經營管理、增加企業(yè)的收入、提高企業(yè)經濟效益是企業(yè)內部審計的最根本目的。財務審計是企業(yè)內部審計不可缺少的一部分，但不是內部審計的唯一對象，只有把經營管理審計、績效審計、社會責任審計和經濟效益審計等相結合，擴大審計范圍，并且改變注重于事后審計的方法轉向事前、事中、事后全過程審計，將簡單的靜態(tài)審計與復雜的動態(tài)審計相融合，全面推進企業(yè)內部審計工作，將審計工具由傳統(tǒng)的手工變?yōu)樾畔⒒h(huán)境下的更先進的技術，才能體現企業(yè)內部審計真正的價值。

4、合理配置內部審計人員，提高內部審計工作效率

在現代企業(yè)制度下，特別是在信息化環(huán)境下，煤炭企業(yè)內部審計發(fā)揮著越來越重要的作用，對內部審計機構人員素質也有了更高的要求。內部審計系統(tǒng)能夠實現業(yè)務服務的終極目標，不僅需要有健全的內部審計實務標準作為一種行為規(guī)范，更需要配備一批高素質的復合型人才從事企業(yè)內部審計工作。這些內部審計人員不僅應該潔身自好，擁有崇高的使命感和責任感，還必須具備綜合的理論知識和較強的業(yè)務能力；不僅要不斷增加服務水平和實踐能力，不斷地學習如何提高抵御風險的能力，還要不斷開拓新的業(yè)務領域和增值服務，進而提高組織的管理，加強風險管理，提高工作效率。另外，在同一時間構成的內部審計人員應多樣化，不僅要有財務和審計專業(yè)人士，還要有精通相關的商務專業(yè)知識和具備綜合業(yè)務經驗的人員，以滿足審計的領域不斷擴大的需要。

（基金項目：河南工程學院人文社科基地會計研究中心資助。）

【參考文獻】

[1]林小麗：信息化環(huán)境下企業(yè)內部審計思考[J].財經界，2013（2）.

[2]張京欣：信息化環(huán)境下如何做好施工企業(yè)內部審計[J].中國外資，2014（306）.

[3]李文靜：煤炭企業(yè)內部審計風險防范及控制對策[J].商，2013（1）.

第8篇：內審工作計劃范文

一年來，在公司總經理、財務副總經理、監(jiān)事會，財務部主任及相關領導的親切關懷和指導下，我在財務部內審的崗位上，嚴格按照年初制定的內審計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大檢查、審核、監(jiān)督力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標，積極主動地在公司內部開展了審計工作。經過審計組同志們的共同努力，取得了一定成績，充分發(fā)揮內審的監(jiān)督和服務職能，為公司領導及時提供決策依據。全年共開展審計工作24項，在深化公司改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經濟效益等方面，起到了一定的作用，也取得了一定的成績，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領導的信任和大力支持，再加上我們審計組人員的勤奮工作，公司的內審工作一定會一年比一年有起色，同時也會能得到公司領導和同志們的認可。下面我從三個方面匯報工作：

一、2005年的主要工作

1、結合新崗位制定內審年度工作計劃

財務內審是一個新設的崗位，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，在成立內審崗位后，就根據工作需要立即制定了年度工作計劃；為了加強供電所財務管理，糾正經濟活動中不規(guī)范、不合法等違紀違規(guī)問題，保證會計信息真實可靠，制定了供電所財務收支審計工作計劃，為了防止稅務稽查增加稅負，制定了經濟業(yè)務審計工作計劃，為了規(guī)范供電所的收費行為，制定了農電收據檢查的計劃；并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。

2、積極開展內審工作

①、為了強化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初細化了內部審計制度，其目的是糾正經濟活動中不規(guī)范、不合法、損失浪費等違紀違規(guī)問題，抑制消極因素，促進各部門遵紀守法，為公司經濟健康運行保駕護航；通過工作發(fā)現2個供電所財務有問題，違紀金額接近10萬元，我們財務內審根據公司領導的安排，提前介入，在批評教育的同時，督促其整改，既為公司保護了這2個所長，又避免了檢察部門查處的損失.以上審計共提出審計意見或建議15條，審計調帳6筆，收繳違紀金額2萬余元，協助2個供電所收回沉淀老電費4萬余元。

）②、對各供電所的收費規(guī)范行為進行了檢查，通過檢查，發(fā)現部分供電所在收取用戶電費時沒有給用戶開農電收據，及部分收費員沒有按規(guī)定保管收據，出現了丟失收據的現象，我們審計組及時向公司領導反映情況，并對相關供電所和個人進行了經濟處罰，收繳處罰金額1萬余元。

③、為了防止稅務稽查增加稅負，財務內審對各項經濟業(yè)務、各種票據進行審核，發(fā)現不合格的票據及時辦理換票手續(xù)，需要作納稅申報的，提前申報，需要作調整的提前調整，合理規(guī)避了稅負，為公司減少了一定的損失.另一方面通過對大量經濟活動審核情況的綜合分析，向公司領導提出綜合建議；全年共審核票據2萬多張，提供合理化建議16條，抵制不合理開支17萬余元，減少稅負20萬余元。

3、完善財務管理制度，加強財務審計檢查，規(guī)范財務行為。

2005年財務管理工作以抓制度建設和基礎管理為重點,為了加強供電所的財務管理，進一步完善財務管理制度，規(guī)范財務管理行為，推行司務公開和陽光理財，公司出臺了《供電所財務收支管理辦法》，監(jiān)督和管理的職責落在了我們財務部，為了使公司制定的管理辦法得到貫徹和落實，財務部制定了定期財務檢查的制度，內審在公司紀檢監(jiān)察室的配合下對各供電所的財務進行一次全面檢查，檢查點放各所的財務收支、費用開支、工資分配、物資采購、生產經營、電價政策、收費標準、等關系到供電所穩(wěn)定、發(fā)展的重點、熱點的問題上，檢查面為100%；并對個別財務管理較為混亂供電所進行了專項審計檢查，針對審計中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況，從根本上規(guī)范了供電所的財務行為，杜絕了違反財經紀律現象的發(fā)生。

二、工作中存在的不足

2005年財務內審工作取得了一定的成績，然而，在看到成績的同時，我也看到了不足，內審有很多應做而未做、應做好而未做好的工作，審計工作還不夠深入、細致,還有待在以后的工作中加以改進，比如在經濟業(yè)務審核、各項經營費用的控制上，實施財務分析等方面都相當欠缺。這些都應該是2006年財務內審要重點思考和解決的主題，作為財務人員，我應在公司加強管理、規(guī)范經濟行為、提高公司經濟效益等方面還應盡更大的義務與責任。我將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和公司的發(fā)展，與公司共同進步。

三、2006年財務內審工作設想

2006年，是公司面臨形勢最嚴峻的一年，如何使公司能夠進一步規(guī)范管理、開源節(jié)流、減本增效，是擺在公司決策層和全體員工面前的新問題，因此，作為內審我們認為必須做好如下幾個方面的工作：

1、加強內部審核工作，努力作好稅企財務銜接工作，使稽查稅額控制在最低限額內；努力降低生產成本，減少費用開支，做好開源節(jié)流工作，提高公司經濟效益，使各項費用的開支控制在財務預算范圍內。

2、進一步完善財務管理制度，加強制度執(zhí)行的檢查與指導，狠抓會計基礎工作與財務管理，對各經營單位，綜合部門執(zhí)行公司的財務制度的情況定期檢查，檢查面為100%，使財務制度得到貫徹落實。

3、加強學習，與時俱進,開拓創(chuàng)新,強化監(jiān)督機制，不斷擴大內審監(jiān)督的工作面。

4、適應改革要求，逐步推行所長任期經濟責任及離任審計。

第9篇：內審工作計劃范文

 

 

xx年度，質量管理辦公室將根據學院的年度工作計劃要點，圍繞“改革、發(fā)展、質量、效益”的總體要求，認真做好質量體系的日常管理工作，積極開展各項質量管理活動，確保我院船員教育與培訓質量管理體系的持續(xù)、有效運行。

一、加強思想政治工作計劃，努力提高部門人員的綜合素質和管理水平

本年度將根據院黨委政治學習計劃的總體安排，認真組織部門所屬人員進行政治學習，使部門人員能深入學習、領會黨的路線、方針、政策和有關文件精神，關注時事，與時俱進。并結合部門工作特點和實際，不斷強化服務意識、質量意識，在提高政策理論水平的同時，認真學習質量體系文件，深入研究質量管理的方式、方法，不斷提高綜合素質和管理水平，努力推動我院的質量管理工作再上新臺階。

二、加大質量體系的宣貫力度，進一步強化全員質量意識

本年度，質管辦將在開展各種質量管理活動中，對各受控部門進一步加強體系文件的宣貫和學習指導，并要求各受控部門及分承包方對所屬人員定期進行集中學習，對新引進人員、轉崗人員及時進行質量培訓。通過各種形式的宣貫，努力使各受控部門和人員能及時、準確地掌握外審后修訂的文件、新增部分乃至整個體系文件的內容和特點，嚴格按文件規(guī)定的要求開展日常工作，進一步強化全員質量意識，確保我院質量體系得到持續(xù)、有效的運行。

三、認真組織內部審核和管理評審，嚴格實行質量管理

根據內部質量審核程序和管理評審程序的規(guī)定，本年度工作計劃安排兩次內審和一次管理評審，質管辦將從質量活動的組織、開展的形式、活動內容和審核評審過程等各個環(huán)節(jié)進行規(guī)范，嚴格執(zhí)行文件要求，實行質量管理。內審重點是審核體系文件的符合性和宣貫培訓情況，檢查質量記錄的填寫情況和不合格項的糾正情況，檢查體系運行的有效性、連續(xù)性。同時，協助有關職能部門對分承包方提供的服務開展好評估工作。在內審中發(fā)現的不合格項和缺陷將及時督促糾正。在管理評審中，將對本年度質量體系的有效性和運行情況予以分析、評價，研究內審中出現的問題、不合格項產生的原因以及體系運行方面的缺陷等，通過管理評審總結經驗，為下一年度開展質量管理活動提供借鑒。

四、做好各項準備工作，推進質量管理全院化

本年度，質管辦將根據最高管理者的要求，為推進質量管理全院化努力做好各項準備工作。一是認真開展調查研究，主動與主管機關聯系，到兄弟院校學習取經。二是根據我院的機構設置和工作實際，制定全院實行質量管理的可行性方案，確定采取的管理模式。三是落實文件的起草、匯編、統(tǒng)稿等工作。