銀行借款申請書精選(九篇)
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第1篇：銀行借款申請書范文
為支持我市經濟結構調整，促進勞動就業(yè)服務企業(yè)（以下簡稱勞服企業(yè)）擴大生產經營規(guī)模，吸納安置下崗職工再就業(yè)。鑒于北京市商業(yè)銀行為支持我市實施再就業(yè)工程，已開辦下崗職工再就業(yè)貸款。根據市政府1993年第11號令《北京市勞動就業(yè)服務企業(yè)管理實施辦法》的有關規(guī)定，經市勞動局與北京市商業(yè)銀行協商，北京市商業(yè)銀行安排一定的貸款規(guī)模，專門用于支持勞服企業(yè)的發(fā)展，增加吸納安置下崗職工的力度。現就勞服企業(yè)申請再就業(yè)貸款有關問題通知如下：
一、申請借款的基本條件
（一）符合下列條件的企業(yè)可申請再就業(yè)貸款：
1.按有關規(guī)定，被各級勞動部門審核認定為勞服企業(yè)并具有勞動部門核發(fā)的《勞動就業(yè)服務企業(yè)證書》的；
2.按規(guī)定履行了勞服企業(yè)正常年檢手續(xù)的；
3.貸款用途主要是企業(yè)生產和經營用流動資金，期限一般不超過一年；
4.申請借款的企業(yè)必須符合中國人民銀行《貸款通則》及北京市商業(yè)銀行的有關規(guī)定。
（二）屬于下列情況的，不列入本規(guī)定貸款支持對象：
1.按照有關政策規(guī)定，安置下崗職工和失業(yè)人員未達規(guī)定比例的；
2.未參加年檢和年檢手續(xù)不合格的；
3.未在北京市商業(yè)銀行下屬營業(yè)機構開立基本結算帳戶或原有貸款已逾期、欠息的。
二、貸款程序
（一）凡申請借款的勞服企業(yè)，應寫出借款申請書、填寫《勞服企業(yè)向北京市商業(yè)銀行借款申請表》（附件1），按隸屬關系經上級勞服企業(yè)主管部門簽署意見后，報市勞動服務管理中心。
（二）市勞動服務管理中心對申請借款企業(yè)的條件予以確認，并向申請借款企業(yè)開戶行轉遞《勞服企業(yè)向北京市商業(yè)銀行借款審核通知單》（以下簡稱《通知單》）（附件2），同時抄送北京市商業(yè)銀行總行信貸部。
（三）北京市商業(yè)銀行支行接到《通知單》后，根據貸款的有關規(guī)定對借款企業(yè)貸款用途進行審查，經審查同意貸款的，與借款企業(yè)辦理貸款手續(xù)，并在《通知單》的回執(zhí)單上簽署意見后返回市勞動服務管理中心備案。
三、為支持勞服企業(yè)擴大生產和安排就業(yè)，北京市商業(yè)銀行對勞服企業(yè)貸款在利率上給予一定程度的優(yōu)惠；市勞動部門按照（京勞就發(fā)〔1996〕102號）《支持企業(yè)安置下崗待工人員貸款貼息管理辦法》的有關精神，對貸款給予貼息；貼息方法采用銀行先行計收、企業(yè)持計息通知單到勞動部門辦理貼息手續(xù)。
四、北京市商業(yè)銀行每年安排一定的資金，專門用于扶持勞服企業(yè)擴大生產經營規(guī)模，安置下崗職工再就業(yè)，全市勞服系統(tǒng)一定要用好、用活這些資金。各級勞服企業(yè)管理部門要按照有關政策和規(guī)定，認真把關，讓借款資金發(fā)揮出最大的效能，同時要加強對資金使用情況的管理，按期歸還貸款，提高勞服企業(yè)的資信信譽。
五、勞服企業(yè)要接受市勞動部門和北京市商業(yè)銀行的監(jiān)督和檢查。對安置下崗職工多、經濟效益比較好，貸款不欠息、不逾期、不挪用的勞服企業(yè)；以及國有大中型企業(yè)為轉換經營機制、減員增效，實施再就業(yè)工程而興辦的勞服企業(yè)，市勞動部門和北京市商業(yè)銀行將優(yōu)先安排貸款。
附件一：勞服企業(yè)向北京市商業(yè)銀行借款申請表
單位：萬元、人
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｜貸款單位全稱（蓋章）｜ ｜
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｜ 法人代表 ｜ ｜財務負責人｜ ｜
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｜詳細地址、郵政編碼 ｜ ｜ 電 話 ｜ ｜
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｜ 開戶銀行 ｜ ｜ 帳 號 ｜ ｜
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｜ 借款用途 ｜ ｜還款資金來源 ｜ ｜
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｜ 年 月資產負債情況 ｜
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｜ 資產總計 ｜ ｜ 流動負債 ｜ ｜
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｜ 流動資產 ｜ ｜其中：短期借款｜ ｜
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｜ 長期投資 ｜ ｜ 長期負債 ｜ ｜
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｜固定資產凈值 ｜ ｜其中：長期借款｜ ｜
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｜無形及遞延資產｜ ｜ 所有者權益 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 經濟社會效益情況 ｜
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｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜安排下崗｜
｜ ｜銷售收入｜上交稅金｜凈利潤｜利潤率％｜職工總數｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜職工數 ｜
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｜上年實際｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜本年預計｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜主管部門｜ ｜市勞服｜ ｜
｜ 意見 ｜ ｜意見 ｜ ｜
｜ ｜ 年 月 日 ｜ ｜ 年 月 日 ｜
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附件二：勞服企業(yè)向北京市商業(yè)銀行申請借款審核通知單
北京市商業(yè)銀行＿＿＿＿＿＿支行
＿＿＿＿＿＿＿＿＿企業(yè)系我市＿＿＿＿＿＿＿＿＿系
統(tǒng)所屬勞服企業(yè)，其主辦單位為＿＿＿＿＿＿＿＿＿。
該企業(yè)根據市場需要，急需流動資金＿＿＿＿＿萬元。
該項目可安排下崗待工人員＿＿＿＿＿名，經我中心對其項
目和安置就業(yè)情況進行考察后，認為符合《關于勞服企業(yè)向
北京市商業(yè)銀行申請再就業(yè)貸款有關問題的通知》精神。請
貴行審查，并在回執(zhí)單上填寫是否貸款意見及貸款金額后，
返回我中心備案。
北京市勞動服務管理中心
年 月 日
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第 號
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｜ 回 執(zhí) 單 ｜
｜ －－－－－－－ ｜
｜ 你中心轉來的＿＿＿＿＿＿＿＿＿企業(yè)申請貸款情｜
第2篇：銀行借款申請書范文
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－借款人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
貸款人：中國農業(yè)發(fā)展銀行＿＿＿＿＿＿＿
借款人＿＿＿＿＿＿＿＿需要，向貸款人申請＿＿＿＿＿＿＿＿借款，貸款人同意向借款人發(fā)放上述貸款。經雙方協商一致，根據國家有關法律法規(guī)和銀行貸款管理規(guī)定，簽訂本合同，共同遵守。
第一條主要借款內容
1．借款種類、用途、金額、利率、期限：
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｜種類｜｜用途｜｜
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｜金額（大寫）｜｜利率｜｜
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｜期限｜年個月（自年月日起至年月日止）｜
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2．本合同項下借款按日計息，按＿＿結息，欠息按＿＿‰計收復利，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。如遇利率調整，按中國人民銀行有關規(guī)定執(zhí)行。
第二條借款和還款
1．分期借款、還款計劃：
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｜分期借款計劃｜分期還款計劃｜
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｜年｜月｜日｜金額（小寫）｜年｜月｜日｜金額（小寫）｜
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｜｜｜｜｜｜｜｜｜
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2．借款人在借款前應向貸款人遞交具體的借款計劃，并提供表明借款合理用途的書面文件。
3．貸款人按借款計劃辦理貸款手續(xù)。實際放款日和實際借款額以借款借據為準，還款日和還款額以實際發(fā)生為準。
4．借款人應按照收購資金貸款管理的有關規(guī)定，在本合同約定的期限內及時還本付息；到期不還的，貸款人有權直接從借款人賬戶中扣收。
第三條借款人的權利和義務
1．借款人有權了解農業(yè)發(fā)展銀行有關信貸政策、利率政策、各項優(yōu)惠政策和信貸管理制度、規(guī)定、辦法等，配合貸款人共同管好貸款。
2．借款人必須嚴格遵守國家關于收購資金封閉運行的規(guī)定，只能在農業(yè)發(fā)展銀行開設基本存款賬戶和相應的專用賬戶。對遠離開戶行的企業(yè)，經開戶行審查同意，也可以在其他金融機構開立輔助存款賬戶，但必須遵守農業(yè)發(fā)展銀行的信貸管理規(guī)定。
3．借款人必須嚴格按本合同約定的用途使用貸款，不得挪作他用。
4．借款人應及時向貸款人提供真實完整的財務會計報表和統(tǒng)計報表等相關資料，并自覺接受貸款人的信貸監(jiān)督。
5．借款人商品出庫和銷售應向貸款人報告，同時必須嚴格堅持順價銷售原則（國家另有規(guī)定除外），執(zhí)行農業(yè)發(fā)展銀行結算原則及規(guī)定。
6．借款人實現銷售后，必須及時、足額將銷售回籠款存入農業(yè)發(fā)展銀行基本存款賬戶，不論借款是否到期，都應主動及時、足額歸還借款本息，不得挪作他用。
7．借款人不得以銀行借款及其形成的資產對他人債務提供擔?；騼斶€貸款人以外的債務，以保證貸款的安全。
8．借款人發(fā)現有危及貸款人債權安全的情況時，應立即采取保護措施，并及時通知貸款人。
9．借款人發(fā)生分立、合并、改組、股份制改造、承包、租賃等改變經營形式行為時，已占用的貸款本息應立即歸還；立即歸還確有困難的，由改變后的企業(yè)承擔或分別承擔貸款債務和利息，并辦理貸款債務轉移手續(xù)。
10．借款到期，借款人因商品未銷售等特殊原因確實不能歸還的，應提前10天（遇節(jié)假日順延）向貸款人提出書面展期申請，經貸款人審查同意后，可辦理展期手續(xù)。貸款人審查不同意展期的，借款人應按合同約定時間歸還貸款本息。
11．其他事項：
（1）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。
（2）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。
（3）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。
第四條貸款人的權利和義務
1．貸款人應當按照合同要求及時發(fā)放貸款，并根據借款人實際用款進度供應資金。
2．貸款人有權對借款人的財務狀況、經營狀況、商品庫存情況及貸款使用情況實施監(jiān)管。
3．在借款人銷售貨款歸行或專項補貼到位后，貸款人依據相關規(guī)定，將資金分解到借款人相關的專用賬戶。經協商同意，可提前收 回相應的貸款本息。
4．其他事項：
（1）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。
（2）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。
（3）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。
第五條違約責任
1．借款人違反上述約定義務的，貸款人可視不同情況，根據《中華人民共和國合同法》、《糧食收購條例》、《糧食購銷違法行為處罰辦法》和中國人民銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行有關信貸管理規(guī)定，實行加罰息、停止貸款、扣收賬戶資金等信貸制裁措施。由此造成的一切后果及損失，由借款人自行承擔。借款人拒不償還貸款本息的，貸款人有權依據有關法律、法規(guī)，申請資產保全或強制執(zhí)行。
2．貸款人違反約定義務的，借款人有權向貸款人的上級行反映；因貸款人的違約行為而受到損失的，有權要求貸款人給予賠償。
3．經借、貸雙方協商同意，借款人提前歸還貸款或貸款人提前收回貸款，均不追究違約責任。
第六條合同的變更與終止
1．本合同生效后，借、貸雙方不得擅自單方變更或解除合同。
2．貸款人同意辦理貸款展期的，應簽訂展期還款協議。展期期限和利率按有關規(guī)定執(zhí)行。
3．借款方不得擅自將本合同項下的債務轉讓給第三者。
4．本合同項下的借款本息全部清償后，本合同自行終止。
5．在合同有效期內，借款方更換法定名稱、法定代表人或改變住所時，應于變更前10天書面通知貸款人，并辦理有關變更手續(xù)。
第七條爭議的解決
在本合同履行中發(fā)生的爭議，由雙方通過協商解決；協商不成的，可直接向貸款人所在地人民法院提訟。
第八條合同組成
借款申請書、借款借據、展期還款申請書、展期還款協議書、授權委托書、變更本合同條款的協議和貸款人要求借款人提供的其他有關材料，均為本合同的組成部分。
第九條本合同未盡事宜，按有關法律法規(guī)和銀行貸款規(guī)定辦理。
第十條本合同正本一式兩份，借貸雙方各持一份。本合同自借、貸雙方簽章之日起生效。
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｜｜｜
｜借款人｜貸款人｜
｜｜｜
｜｜｜
｜借款人：企業(yè)法人章｜貸款人：公章｜
｜｜（或合同專用章）｜
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｜法定代表人：簽章｜負責人：簽章｜
｜（或授權人）｜（或授權人）｜
｜｜｜
｜｜｜
｜開戶銀行＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿｜磚所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿｜
｜磚所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿｜｜
｜賬號＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿｜｜
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第3篇：銀行借款申請書范文
中國工程與農業(yè)機械進出口總公司財務部主要負責統(tǒng)籌和調配資金降低資金成本負責公司的年度財務決算的合并報批定期編制和提供會計報表并向有關國家管理部門報送財務報告根據公司的經營目標編制財務預算并組織實施和執(zhí)行負責公司系統(tǒng)的擔保保函審核利用各種有利條件幫助子公司提高財務管理水平增加經濟效益降低經營風險
會計電算化管理制度
電算化操作使用人員的操作職責與權限
一系統(tǒng)管理人員職責
根據財務軟件的特點及公司會計核算要求建立適應會計電算化體系與核算方式會計科目的設置及報表格式必須符合國家有關會計制度以及公司核算管理的要求
負責所有會計核算軟件數據的初始化數據備份與恢復系統(tǒng)運行錯誤的登記與排除工作
負責系統(tǒng)操作使用的組織與管理工作分配操作使用人員的工作權限
負責已復核數據的入賬
做好軟件數據及資料的安全保密工作
二數據操作人員職責
按照操作規(guī)程錄入機制憑證數據核算經濟業(yè)務并負責錄入數據的正確性校驗并打印會計憑證
制單人員無權修改原始憑證的數據不得對本人填制的憑證進行復核操作
核對各類會計賬簿編制相應的會計報表并負責賬簿報表的打印工作
用計算機查詢各類會計數據
保護計算機軟硬件對操作中出現的問題作詳細記錄并及時報告系統(tǒng)管理員
三數據復核人員職責
負責對已錄入計算機的憑證編號及數據的真實性完整性正確性審核確保入賬數據的完整與正確
復核無誤后在打印輸出憑證上及計算機內簽章
復核時發(fā)現憑證錄入錯誤必須通知制單人員進行修改待數據錄入人員修正錄入數據后再進行復核簽章操作
四系統(tǒng)維護人員職責
負責對會計電算化硬件和軟件的檢查及運行故障處理工作以保障會計電算化工作的正常運行協助系統(tǒng)管理員定期做好數據的備份工作系統(tǒng)維護人員一般由經過培訓的人員或計算機專業(yè)人員擔任
實施數據維護外一般情況下不允許隨意打開系統(tǒng)數據庫進行操作實施維護時不準修改數據庫結構其他操作人員一律不允許實施數據庫操作
電算化賬務處理流程及規(guī)定
一財務部門應在每年或上年末建立新的會計年度的完整的賬務文件根據現行財務制度運用當前在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設置全部級次的會計科目會計年度中間可以追加新的會計科目但已制單或記賬的會計科目不得修改或刪除
二轉換會計年度時應在上年會計年度決算后完成結轉各賬戶的年初手續(xù)并保證數據檢驗平衡正確
三任何登記入賬的經濟業(yè)務都必須填制計算機記賬憑證簡稱機制憑證記賬憑證摘要需按規(guī)范填入記賬憑證編號應當連續(xù)自動生成
四記賬憑證必須經過復核人員簽字后才能根據其登記賬薄同一張記賬憑證制單和復核不能是同一個人記賬憑證在記賬以前必須打印輸出
五每張憑證必須經以下步驟審核
原始憑證經業(yè)務人員確認業(yè)務部門經理核實簽字
制單人員檢查原始憑證金額是否準確票據是否齊全審批手續(xù)是否完備確認各項無誤后方可編制機制憑證
復核人員核實機制憑證摘要金額科目是否真實準確完整地記錄了經濟業(yè)務的發(fā)生情況打印輸出憑證與機內憑證是否完全一致
六出納人員根據復核人員審查并準許報銷的機制憑證付出款項并于每日核對現金余額表保證賬實相符按月編制打印銀行存款余額調節(jié)表及時將銀行對賬單輸入計算機中利用計算機已有的功能進行自動及手工核對
七會計年度為每年的月日至月日會計月份為自然會計月份確定每月的記賬期限為每月最后一日即每月最后一日之前必須將屬于本月的所有業(yè)務全部編制機制憑證經審核完畢登記入賬
八每月結賬后各主管會計應根據職責生成打印月報表
九為了保證會計信息的準確性總賬必須按月打印可用科目余額表代替其他各類明細帳應每月打印末級余額表主管會計年終必須將各自經管的賬簿輸出打印并裝訂成冊
資金管理辦法
公司資金管理的具體實施部門為財務部財務部有目的有計劃的籌措資金取得的資金在規(guī)模和期限上要符合公司的經營需要并注意防范財務風險凡劃轉對外還付款金額超過萬元的資金業(yè)務需經公司總經理批準
總公司為降低全系統(tǒng)的資金成本提高系統(tǒng)總體的資金使用效率將為子公司經營發(fā)展提供資金支持并對子公司的資金保留調度權子公司因經營需要向總公司申請直接借款或以總公司名義向銀行借款進行轉貸應向總公司提交以下文件
股東大會或董事會審批簽報決議
借款申請書重點說明申請借款的原因款項用途還款來源還款計劃借款子公司目前的資金狀況和經營情況
項目借款還需提供對外采購合同合同評審表項目可行性分析報告利潤測算收匯方式還款計劃風險防范措施
總公司財務部會同戰(zhàn)略規(guī)劃部負責對子公司的借款申請進行審核報單位主管財務領導及總經理批準方可放款總公司和子公司需簽訂正式的借款合同
子公司向總公司直接借款或以總公司的名義向銀行借款進行轉貸總公司承擔的風險大于擔保責任子公司除按銀行同期貸款利率每季度支付總公司貸款利息外同時還應比照擔保業(yè)務向總公司支付‰的擔保費
總公司財務部事先與子公司協商后在保證各子公司自身正常生產經營資金需求的前提下經公司總經理批準后將子公司暫時閑置資金統(tǒng)一調集供系統(tǒng)內其他有資金需求的公司使用以提高整體的資金使用效率雙方需簽訂正式的資金調度合同借款期限在天以下含的調度資金的利率為企業(yè)在銀行同期活期存款利率的基礎上增加借款期限在天以上的調度資金的利率為企業(yè)在銀行同期定期存款利率的基礎上增加在調度資金期滿后總公司一次性還本付息
總公司對各項資金業(yè)務的監(jiān)控檢查實行逐級負責制并納入審計范圍各公司的財務部門應建立資金業(yè)務備查帳全面掌握本公司的融資借款綜合授信的使用情況每季度向本公司財務部門的主管領導提交書面報告
財務預算制度
財務預算由經營預算費用預算資本支出預算和信貸及財務費用預算現金流量預算資產負債和利潤預算以及財務預算說明共同組成
公司業(yè)務部門負責編制經營預算投資部負責編制投資預算公司各職能部門及其它非經營性單位需編報管理費用預算和固定資產預算人力資源部門負責編制工資總額及相關的住房公積金養(yǎng)老保險醫(yī)療保險失業(yè)保險預算公司財務部負責編制信貸及財務費用預算并匯總各部門的預算形成全面預算報告
在預算報告中各附表都要將各明細項的實際發(fā)生數與本年預算數及上年同期數進行比較分析反映預算完成情況和同比增減情況對同比增減超過的項目要分析增減變化的主要原因計算說明本年度各類費用預算數及實際發(fā)生數分別占成本費用總額的比重同時與上年度同類指標進行比較說明成本費用總額指主營業(yè)務成本主營業(yè)務稅金及附加經營費用營業(yè)費用管理費用財務費用以上費用除按照報告說明要求分析說明外要對各費用明細科目發(fā)生的主要內容以及金額按照項目進行列示說明就大額支出要計算其所占相應費用項目管理費用經營費用財務費用的百分比率
各公司應根據公司附列的基礎表格逐項填列預算并對預算數據提供詳細的文字說明確保數據的可靠和真實預算執(zhí)行情況報告中要在相應附注中對資產負債表損益表現金流量表中的數據進行分析說明主要分析指標如下進出口總額出口總額經營額主營業(yè)務收入銷售毛利率利潤總額現金盈余保障系數利潤增長率凈資產收益率成本費用占主營業(yè)務收入的比重報表數據變化如金額較大并且是客觀因素導致的要加以解釋說明同時要剔除影響因素重新計算分析指標同時要結合報表對本企業(yè)的潛虧掛帳以及預計損失各項資產減值計提進行解釋說明
為保證預算的嚴肅性預算單位不得對已批復的預算隨意調整在執(zhí)行過程中由于市場環(huán)境經營條件政策法規(guī)等發(fā)生重大變化致使財務預算編制的基礎不成立或導致財務預算執(zhí)行結果產生重大偏差可對預算進行調整調整預算需經董事會批準并向公司預算委員會提交書面預算修改申請就調整內容和原因作出詳細說明預算委員會審核后報總經理辦公會批準后方可調整并下達執(zhí)行
擔保保函管理制度
一擔保制度
總公司提供擔保須經總經理辦公會討論決定全資子公司提供擔保須經董事會審批通過后報總公司總經理辦公會批準控股公司提供擔保須根據擔保標的額分別經股東大會或股東大會授權董事會批準總公司各部門及駐外機構無權提供擔保
擔保種類
為流動資金貸款提供的還款擔保
為項目專項貸款提供的還款擔保
為支持法律訴訟等向國家機關提供的責任擔保等
總公司對外提供擔保的總額應以公司承受能力為依據最高不能超過總公司凈資產的兩倍擔保期限一般不超過一年項目貸款的還款擔保期限與項目收款期一致申請單位申請擔保時必須提供反擔保子公司向總公司申請擔保時須經董事會批準方可上報總公司
總公司子公司提供的對內所有擔保被擔保單位每年必須按擔保金額的千分之四交納擔保費互保的相應扣除對于經營風險較小的公司可適當降低擔保收費比率但不能低于千分之一一切對外單位提供擔保擔保費不得少于擔保金額的百分之五
二保函制度
業(yè)務部門或子公司以總公司的名義開展業(yè)務需要開具保函時應先提出書面申請經公司戰(zhàn)略規(guī)劃部和財務審計部審核公司主管經理批準方可送交銀行申請開出開具保函需提供以下材料
《保函開具申請單》
《要求開具保函申請書》銀行要求其他銀行格式另行通知
與保函相關的材料如標書合同等與開具保函相關的部分
保函格式
此外還需要說明收匯方式等情況如為投標保函還需提供項目利潤測算
子公司占用總公司額度開具保函需提交保函額度使用申請書總公司要求及承諾書中行要求其他銀行暫不要求如開具無效期保函還需向總公司提供擔保
為減少風險節(jié)約資金財務部將每月通知各業(yè)務部門保函開具明細情況并對將到期已到期的保函提出警告各業(yè)務部門應加強對保函的管理及時清理對已過效期或未中標的保函應及時向受益人或招標公司催回保函正本以便及時辦理撤銷手續(xù)
對于有具體失效日期的保函撤銷待保函到期后由各業(yè)務部門需填寫工作聯系單經財務部審
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核登記后便可到銀行辦理撤銷手續(xù)保函中規(guī)定應撤回正本的還應向業(yè)主要求退回保函正本
對于無具體失效日期的保函撤銷待保函實質性失效后各業(yè)務部門應負責向業(yè)主聯系撤銷保函根據保函開立方式的不同撤銷的條件不同
轉開保函只有在收到國外銀行來函電同意撤銷保函后才能向國內銀行辦理撤銷手續(xù)由各業(yè)務部門填寫工作聯系單及提供國外銀行同意撤銷保函的書面信函函電經財務部審核登記后到銀行辦理撤銷手續(xù)
直開保函需持保函正本到開出行辦理撤銷申請撤銷保函時由各業(yè)務部門填寫工作聯系單和提供保函正本經財務部審核登記后到銀行辦理撤銷手續(xù)
對于工程已驗收合格而保函不能及時撤回或未中標而不能及時撤回保函業(yè)務部門應當限期聯系業(yè)主及時撤回保函以避免損失
財務審計部有權對保函執(zhí)行不好的單位提出警告要求業(yè)務部門或子公司盡快整改對于到期保函給予一個月的辦理時間如到期仍不能及時撤銷仍繼續(xù)占用總公司額度總公司有權對保函金額按日萬分之三的利率加收額度占用費對子公司占用額度過多保函管理不善不能及時向總公司提供保函情況表的總公司財務審計部有權拒絕為其開具新保函
實習體會
第4篇：銀行借款申請書范文
【關鍵詞】國際金融；金融管理；合作金融
【中圖分類號】F8 【文獻標識碼】A
【文章編號】1007-4309（2012）07-0123-1.5
其中較具代表性的三類：即以德國為代表的單一銀行多級法人的合作銀行體系，以美國為代表的多元復合、上虛下實的信用合作體系，以法國為代表的官民結合上官下民型的信用合作體系。
一、單一銀行多級法人的合作金融管理體系
世界上大多數國家的農村合作金融組織采取這種體制，其中以德國荷蘭奧地利瑞士等為代表。這種體系的主要特征是，基層中間層和最高層的合作金融機構均為獨立法人，每個層次之間是通過經濟杠桿調節(jié)的合作關系，下級機構向上級機構持股，上級機構通過對下級機構提供融資信息培訓結算等服務，實行對下級機構的指導。下面以德國為例介紹分析。
組織管理體系。德國的合作金融是在城市信用合作系統(tǒng)的基礎上形成的整個系統(tǒng)，在組織體系上包含三個層次：第一層次是基層信用合作社；第二層次是地區(qū)性合作銀行；第三層次是中央合作銀行。
基層信用合作社：德國基層的信用合作社目前仍保留著農村信用合作社和舒爾茨城市信用合作社兩個部分。雖然這兩部分業(yè)務各有側重，前者側重于為農業(yè)生產服務，社員主要是農民；后者側重于為商業(yè)和小型工業(yè)服務，社員主要是城市中的小工商業(yè)者。
地區(qū)性合作銀行：它的主要職能，一是為基層信用合作社提供存放閑置資金的場所，和充當基層信用合作社融通資金的中介；二是運用現代化的手段處理來自基層信用合作社的地區(qū)內結算業(yè)務；三是支持基層信用社開展證券業(yè)務和國際業(yè)務，包括投資咨詢證券保管及對外業(yè)務咨詢等；四是對超越基層信用合作范圍的地方客戶和地區(qū)級大公司提供服務。
中央合作銀行：銀行總部設在著名國際金融中心——法蘭克福的中央合作銀行是德國地區(qū)合作銀行資金融通的中介和信用合作，結算體系中的管轄行為地區(qū)合作金融乃至整個德國信用合作體系。
組織管理體系的特點。德國合作金融體系內各層次均為獨立的企業(yè)法人，這種管理模式的特點集中表現在法人之間的關系以及體系與政府及央行的關系等方面。
體系內各級法人間的關系表現在三個方面：一是從下至上逐級持股，即基層信用合作社持有的地區(qū)合作銀行的股份，是地區(qū)合作銀行的股東社員。地區(qū)合作銀行持有中央合作銀行的股份，是中央合作銀行的股東社員，但中央合作銀行的股份不是全部歸地區(qū)合作銀行持有，除地區(qū)合作銀行持有的股份外，還有企業(yè)及其他實業(yè)部門的股份及政府的股份。二是從下至上上存資金，自上至下融通資金，基層信用合作社吸收的存款70%要上存到地區(qū)合作銀行，地區(qū)合作銀行再將4%上存到中央合作銀行；基層信用社的多余資金可以上存，但一般不將所有多余資金都上存，而是將其中一部分購買債券在融通資金方面。三是從上而下逐級管理和服務，管理和服務的內容包括審計、融資、結算、培訓、咨詢等。審計是全方位的中央銀行的審計部門負責對地區(qū)合作銀行和中央合作銀行的國際業(yè)務部門，全資附屬公司進行審計。培訓方面，地區(qū)合作銀行和中央合作銀行都建有培訓基地，或學院分別對員工和管理人員提供培訓。咨詢主要是對下屬機構不熟悉的業(yè)務開展。
信用合作體系與中央銀行和政府關系。德國中央銀行是負責制定貨幣政策的部門，信用合作體系與中央銀行的關系主要體現在資金方面：一是跨系統(tǒng)的異地結算要通過聯邦銀行的結算才能完成，二是信用合作系統(tǒng)由各級法人向中央銀行繳存準備金，三是參與政府債券發(fā)行，四是從中央銀行獲得流動性支持再貼現回購等。
信用合作體系與政府的關系，在德國對金融機構的監(jiān)管由政府的聯邦金融辦公室而不是由中央銀行負責，因此信用合作系統(tǒng)與政府的關系主要是被監(jiān)管和監(jiān)管的關系。一方面聯邦金融監(jiān)管辦公室從總體上監(jiān)督中央合作銀行和地區(qū)合作銀行的業(yè)務是否直接支持基層，信用社業(yè)務定期派人檢查同時監(jiān)管辦公室派出特派員監(jiān)督中央合作銀行的經營是否合法；另一方面對各層次合作銀行經營安全性通過設定的指標體系進行監(jiān)督。
二、多元復合上虛下實的合作金融管理體系
這種體系的基本特征是各地區(qū)合作銀行和信用社是獨立法人實體依法經營金融業(yè)務，但其上級主管機關是純管理或服務型機構不經營金融業(yè)務。較有代表性的有美國、加拿大、丹麥等。下面以美國為例說明。
美國的合作金融體系有兩個方面：一是由聯邦土地銀行系統(tǒng)、聯邦中期信用銀行系統(tǒng)和合作銀行三個獨立系統(tǒng)共同組成的農業(yè)信貸合作體系；二是由基層儲蓄互助社州協會聯邦聯合會組成的合作金融體系。我們著重介紹第一個系統(tǒng)，我們也稱之為農村信用合作系統(tǒng)。
組織體系：美國的農村信用合作系統(tǒng)包括三個大的系統(tǒng)：即聯邦土地銀行系統(tǒng)，聯邦中期信用系統(tǒng)和合作銀行系統(tǒng)。聯邦土地銀行系統(tǒng)是由十二個區(qū)的聯邦土地銀行及其下屬的合作社組成，合作社成員主要是愿意向聯邦土地銀行借貸的農場主。聯邦土地銀行只辦理長期不動產貸款并通過貸款吸納合作社社員，具體辦法是由需要貸款的農場主向合作社提出申請，經合作社審查同意后在申請書上簽署以示負責，而后由借款人持合作社簽署的申請書向聯邦土地銀行借款。這一系統(tǒng)可以認為是逐級所有的關系，合作社為全體借款人所有，聯邦土地銀行為全體合作社所有。
聯邦中期信用系統(tǒng)該系統(tǒng)由美國政府為適應農民中短期貸款的要求，于1923年設立的12家聯邦中期信用銀行及其下屬的生產信用合作社組成。聯邦中期信用銀行不直接對農民辦理貸款，也不經營其他對個人的銀行業(yè)務，而只對生產信用合作社發(fā)放貸款，而后由農業(yè)生產信用合作社直接發(fā)放給農戶，生產信用合作社經營的主要是農場主的短期貸款業(yè)務。
合作銀行系統(tǒng)該系統(tǒng)主要對合作社所需設備補充營運資金及購買商品等提供貸款支持，在初期階段全美共有十二家合作銀行，每個地區(qū)一家是相互獨立的經濟實體。50年代中期在金融業(yè)的合并浪潮中，這些地區(qū)的合作銀行合并成立了中央合作銀行，直接對業(yè)務范圍超過一區(qū)以上的大合作社，提供貸款支持。在所有關系上通過漸次出售政府持有的股權，最初由政府所有的合作銀行，最后變成了由農民所有。
組織管理體系的特點。美國農村信用合作體系與中央銀行和政府的關系，集中體現在與農業(yè)信用管理局的關系。這是因為美國在金融監(jiān)管方面與其他國家不同，聯邦儲備系統(tǒng)雖然行使著中央銀行的職責，但它主要負責銀行業(yè)，而農村合作金融系統(tǒng)則由農業(yè)信用理局負責。監(jiān)管農業(yè)信用管理局既是政府監(jiān)管農村合作金融的部門，又擔當著農村合作金融體系中央銀行的角色。政府兼具中央銀行身份，對信用合作系統(tǒng)是監(jiān)管和服務關系。
與此同時，農業(yè)信用合作系統(tǒng)及互助儲蓄系統(tǒng)在地區(qū)和全國一級都建有協會，負責代表信用合作社的利益協調與政府監(jiān)管部門的關系，爭取在國會尋求立法支持，向社會公眾普及合作金融知識，開展合作金融教育活動等。經費一般由基層信用社交納會費解決，有些協會通過興辦服務實體，如舉辦刊物等解決一部分經費。
三、官民結合上官下民的合作金融管理體系
這種體系的特點是信用合作組織的最高層是官方行政機構，而中間層和基層組織則是民間信貸合作組織。法國是這種體系的代表。
組織管理體系。法國農村信用合作組織的基層組織是基層農業(yè)信貸互助銀行，中間層是省農業(yè)信貸互助銀行，最高層為國家農業(yè)信貸銀行。
基層農業(yè)信貸互助銀行，這是農業(yè)信貸互助銀行體系的最基層組織，也是信用合作特征保持得最完善的一級機構，農民是基層銀行的基本成員。基層銀行初建時由社員交納股金后改為按借款的一定比例交納（1-2%），實行民主管理一人一票，董事會是最高權力機構，成員由社員選舉，義務服務（無薪金）在具體辦理信貸業(yè)務時由貸款委員會負責審批。
省農業(yè)信貸互助銀行是全省農業(yè)信貸互助銀行的法人代表和基層農業(yè)信貸互助銀行的領導機關。決策機構為董事會，董事由各基層農業(yè)信貸互助銀行選舉產生，領導委員會由經理副經理和有關職能部門負責人組成，負責管理全省農業(yè)信貸?；ブy行的日常行政事務和業(yè)務活動機構內設若干職能局，并根據業(yè)務需要在省內設立營業(yè)機構，辦理具體業(yè)務。
國家農業(yè)信貸銀行是全國農業(yè)信貸銀行的最高管理機關，對各省有協調監(jiān)督和控制作用，受中央農業(yè)部和財政部雙重領導。其最高決策機構是董事會，農業(yè)部部長任主席，成員分別由議會和上院產生（3名），財政部和農業(yè)部指定（12名），以及各省產生（1名）。最高執(zhí)行機構為行政委員會，下設4個專門委員會和8個職能部門，總經理由國家內閣任職。
第5篇：銀行借款申請書范文
關鍵詞：非營利性醫(yī)院；籌資管理
在我國醫(yī)院中，非營利性醫(yī)院通常是政府舉辦的公益性醫(yī)療單位，無論數量，還是規(guī)模、技術、實力，在衛(wèi)生系統(tǒng)中均占有絕對的主導地位。長期以來，非營利性醫(yī)院相當部分主要依靠財政補助維持其運轉和發(fā)展，隨著醫(yī)藥管理體制、醫(yī)療保障制度改革的深入、財政補助弱化、醫(yī)療競爭加劇，部分醫(yī)院的資金短缺已影響到醫(yī)院正常的運行、發(fā)展，為此，非營利性醫(yī)院籌資管理已成為其財務管理越來越重要的內容和事項。本文就此問題做初步探討。
1非營利性醫(yī)院籌資的概念、目的和原則
非營利性醫(yī)院籌資是指非營利性醫(yī)院通過各種合法方式，為醫(yī)院醫(yī)療業(yè)務活動、投資活動、醫(yī)療競爭活動、管理活動籌集必要的資金，保證醫(yī)院正常經營發(fā)展的資金需要，維持醫(yī)院正常運行和發(fā)展的管理活動。非營利性醫(yī)院籌資的最終目的，通常可以概括為維持正常經營、發(fā)展新業(yè)務、加強競爭能力。對醫(yī)院正常業(yè)務維持籌資通常為短期性籌資，對發(fā)展新業(yè)務、加強競爭能力籌資通常為長期性籌資。非營利性醫(yī)院籌資通常應堅持方式合法、風險最小、成本最低、規(guī)模適當、方式簡便及時、確保償還的原則。
2非營利性醫(yī)院的籌資方式
非營利性醫(yī)院籌資按醫(yī)院是否對籌入資金享有所有權分為資本籌資和舉債籌資，按籌入資金限期的長短分為長期籌資和短期籌資。
非營利性醫(yī)院長期籌資方式一般包括：政府財政補助、醫(yī)療項目合作、接受慈善捐款、融資租賃、經營租賃、吸收投資、資產轉讓、外國政府及組織借款、政府財政貼息借款、固定資產借款、發(fā)行債券等。非營利性醫(yī)院短期籌資方式一般包括：商業(yè)信用、應付票據、短期借款等。
2.1政府財政補助政府財政補助是非營利性醫(yī)院籌資重要的方式之一，其籌資額占醫(yī)院籌資額比例視醫(yī)院規(guī)模、業(yè)務、人員、床位、科研等系列因素確定。財政補助一般區(qū)分為經常性補助和專項補助。經常補助往往納入財政預算相對穩(wěn)定，專項補助一般視醫(yī)院科研、業(yè)務范圍擴展、新技術應用、規(guī)模擴展等因素確定，但主要依靠醫(yī)院自身努力爭取。為此，非營利性醫(yī)院應與相關部門保持良好關系，爭取更多的財政補助。非營利性醫(yī)院爭取財政補助籌資的核心是爭取盡可能多的科研項目、新技術項目、基礎衛(wèi)生項目及其他醫(yī)療新項目。
2.2醫(yī)療項目合作醫(yī)療項目合作是非營利性醫(yī)院利用技術、場地、醫(yī)療人員、病員資源及其他與合作單位共同開展醫(yī)療業(yè)務，以擴大業(yè)務范圍、增加收入、減少投入的一種籌資方式。隨著經濟發(fā)展，該種方式在非營利性醫(yī)院籌資中越來越得到廣泛應用。醫(yī)療合作方式非常繁多，具體應視項目確定。項目合作中一般由使用方提供資金、技術、場地、設備等。醫(yī)療項目合作只要能增加醫(yī)院收益、提高知名度、擴大影響、有利服務病員，都可作為非營利性醫(yī)院籌資決策考慮的范圍。
2.3接受慈善捐款在很多國家，接受慈善捐款是醫(yī)院籌資的主要方式和資金來源之一。我國因政策、政府引導、相關宣傳及其他原因，在絕大部分非營利性醫(yī)院中，接受慈善捐款籌資額基本沒有，這不僅是非營利性醫(yī)院籌資應予以考慮的重點，亦是政府管理應予以考慮的重點。
2.4融資租賃融資租賃是出租方將資產租賃給醫(yī)院，醫(yī)院分期支付租賃費，到期資產歸醫(yī)院所有的一種特殊租賃方式。隨著我國金融體系、資本體系的健全完善，該種方式已在醫(yī)療行業(yè)中逐步得到應用。因其具有租期長、風險低、報酬大、支付壓力小、租約不可撤銷等特點，目前已是國外醫(yī)院進行大型醫(yī)療設備投資的主要方式。我國相當部分醫(yī)院在這方面了解極少，應是非營利性醫(yī)院籌資考慮的重點。在我國醫(yī)院規(guī)模、實力均較弱的情況下，充分利用融資租賃擴大醫(yī)療業(yè)務范圍，不失為我國非營利性醫(yī)院籌資業(yè)務的重點。
2.5經營租賃經營租賃與融資租賃方式基本相同，只是其租期較短，租期滿后資產一般不歸醫(yī)院。目前其醫(yī)院中小設備使用經營租賃較多。經營租賃的租賃費可以是等額的，亦可以是遞減的。非營利性醫(yī)院在籌資決策中，應加強與相關租賃單位溝通、合作，利用經營租賃節(jié)約籌資成本。
2.6吸收投資對非營利性醫(yī)院，因其資產屬國有資產，其吸收投資的投資者范圍只能是國有企業(yè)。但就醫(yī)院本身而言，吸收投資是籌資方式中風險最小的，且有利于加快醫(yī)院壯大發(fā)展。非營利性醫(yī)院吸收投資一般需要履行相應的批準手續(xù)。
2.7資產轉讓非營利性醫(yī)院將一部分資產轉讓變現，將其資金用于更需要的業(yè)務與項目，以促成醫(yī)院“兩個效益”最大化，亦是非營利性醫(yī)院籌資的方式之一。
2.8外國政府及組織借款目前，國際上有大量的政府及組織，為支持醫(yī)療事業(yè)發(fā)展，利用非常優(yōu)惠的條件向發(fā)展中國家發(fā)放醫(yī)療貸款。我國相當部分醫(yī)院因信息、與相關部門溝通、管理等原因，對此了解極少，其相應的程序亦不了解。外國政府及組織借款具有條件優(yōu)惠、利率低、期限長、借款額度大、設備免稅等優(yōu)點，但外國政府及組織借款同時亦具有匯率風險。
外國政府及組織借款申請項目的步驟：（1）編制項目建議書和申請書等；（2）向當地發(fā)展和改革委員會和衛(wèi)生主管部門提出申請；（3）當地發(fā)展和改革委員會和衛(wèi)生主管部門向省發(fā)展和改革委員會和衛(wèi)生廳提出申請；（4）省發(fā)展和改革委員會批準定項并上報財政部；（5）醫(yī)院與借貸商簽訂外貿合同；（6）財政部批準項目后，委托銀行進行評估，并上報總行；（7）中方總行與外國銀行簽訂貸款協議，商務合同生效；（8）當地銀行與醫(yī)院簽訂還款協議；（9）正在執(zhí)行，供貸方放貸。
2.9政府貼息借款政府貼息借款具有政策補助和商業(yè)融資的雙重功能，其銀行借款的本金由醫(yī)院歸還，利息由政府補助。政府貼息借款是政府的一種投入模式，限于政府財力，貼息借款的規(guī)模應該限制在政府財力可承受范圍，因此就存在一個確定投資重點問題。
貼息項目報批程序：（1）申請立項，編制項目建議書，向財政和衛(wèi)生部門提出申請；（2）基本建設項目要向發(fā)展和改革委員會申請批復立項；（3）編制可行性研究報告；（4）申請銀行貸款；（5）落實還貸和付息責任。
2.10固定資產借款固定資產借款是醫(yī)院因進行固定資產投資向銀行借入固定資產投資專項借款的籌資行為，其利息由醫(yī)院承擔。固定資產借款利率相對于短期借款高，因其到期還款壓力較大，并可能因此影響醫(yī)院經營，一般在醫(yī)院籌資決策中不輕易使用，具體應根據醫(yī)院預期現金流量、還款資金來源、實力、發(fā)展戰(zhàn)略等確定。
2.11發(fā)行債券因我國對債券發(fā)行管制較嚴，在理論上雖然醫(yī)院可以發(fā)行債券，但實際運作中，醫(yī)院發(fā)行債券幾乎是不可能的。因債券發(fā)行成本高、風險大等因素，非營利性醫(yī)院通過發(fā)行債券籌資基本在現階段是不可行的。
2.12商業(yè)信用商業(yè)信用是非營利性醫(yī)院利用預收醫(yī)療款、延期支付藥品款、延期支付設備款、延期支付材料款、收回保證金等方式籌資的行為。商業(yè)信用目前是我國大部分醫(yī)院籌資的主要方式之一，因其不承擔利息，嚴重損害了藥品生產企業(yè)、醫(yī)療器械生產企業(yè)、醫(yī)療設備生產企業(yè)利益，目前，已引起財政部、衛(wèi)生部等高度重視，在相當程度上，非營利性醫(yī)院過多采用商業(yè)信用籌資易發(fā)生對金融資產安全的負面影響。2.13應付票據應付票據是在商品買賣中購買方或其銀行開給銷售方的一種遠期承兌合約憑據。我國因政策原因，相當部分醫(yī)院目前還不能采用應付票據方式籌資，但隨著經濟發(fā)展，今后，該種籌資方式將逐步在醫(yī)院得到應用。應付票據具有方便、風險小、成本低等特點。
2.14短期借款短期借款是指非營利性醫(yī)院向銀行或非銀行金融機構借入的償還期在一年以內的款項。近年來，由于企業(yè)的銀行貸款風險較大，所以銀行借款向醫(yī)院轉移的份額越來越多。原則上短期借款只能用于非營利性醫(yī)院資金周轉，不能用于長期資產購置，否則，將可能因此影響醫(yī)院持續(xù)經營。
在非營利性醫(yī)院籌資方式決策中，不僅應保證籌資成本最低，同時，還應保證籌資風險最低、最有利于醫(yī)院發(fā)展。在大多數情況下，醫(yī)院籌資均是復合采用若干籌資方式的組合，具體怎么組合，均應以籌資成本最低、籌資風險最低、最有利于醫(yī)院發(fā)展為前提。
3非營利性醫(yī)院籌資管理的注意事項
3.1降低籌資成本非營利性醫(yī)院籌資必須保證籌資成本最低，降低籌資成本的方法很多，但通常可歸納為以下幾種途徑：合理確定籌資期限；合理確定籌資方式；合理的籌資組合；提高籌資效率；加大商業(yè)信用負債；加強與相關籌資關系人、籌資對象的溝通與合作。
3.2控制籌資風險醫(yī)院籌資通常包括資本籌資和舉債籌資。
3.2.1資本籌資資本籌資對非營利性醫(yī)院基本沒有太大的風險，但相對于醫(yī)院管理層而言，因其資本一般均有回報率要求，會因此對醫(yī)院管理層形成相應的管理壓力。對醫(yī)院所有者，如采用吸收增加投資者方式籌資，其原有投資者可能因此而喪失對醫(yī)院的控制權，最終影響其投資策略、投資戰(zhàn)略等事項。為此，無論是醫(yī)院管理者還是投資者，在籌資決策中，都應注意保護其自身的利益，保證其自身風險最小。
3.2.2舉債籌資對醫(yī)院舉債籌資，其籌資風險一般表現為：債務到期，醫(yī)院無法歸還，債權人可能因此對醫(yī)院進行訴訟、凍結財產及其他法律措施，由此，將可能直接影響醫(yī)院經營，甚至使醫(yī)院停滯發(fā)展。在評估舉債籌資風險時，一般應考慮債務到期醫(yī)院是否有足夠的現金歸還，同時，還應考慮醫(yī)療服務收益是否大于其籌資成本，并保證不因籌資而影響醫(yī)院持續(xù)經營。
3.3加強籌資策劃非營利性醫(yī)院籌資應注意保證醫(yī)院資本結構和負債結構的合理性。醫(yī)院資本結構管理常用的財務比率指標為資產負債率、權益比率、流動比率、速動比率。根據醫(yī)院行業(yè)情況、我國相關政策、醫(yī)院風險度、醫(yī)院盈利能力分析，醫(yī)院資產負債率如超過65%、權益比率如低于35%、流動比率小于2、速動比率小于1，醫(yī)院所有者、醫(yī)院、醫(yī)院債權人都將面臨極大風險。在醫(yī)院負債結構管理中，應盡可能加大無息負債比例，縮小有息負債比例。在長短期負債管理中，為保證醫(yī)院經營發(fā)展，在資金成本最低的情況下，應盡可能減少流動負債比例，加大長期負債比例。此外，非營利性醫(yī)院籌資應能滿足醫(yī)院資產更新、競爭、發(fā)展、業(yè)務擴張等需要；應考慮現金周轉、資金時間價值、機會成本、效率等因素；非營利性醫(yī)院籌資方式對醫(yī)院所有者（投資者）、醫(yī)院本身、醫(yī)院管理層、醫(yī)院員工、醫(yī)院債權人、醫(yī)院供應商、醫(yī)院病員、政府等利益均可能形成影響，醫(yī)院籌資決策中應注意保護相關各方利益，并嚴格遵守法律規(guī)范；非營利性醫(yī)院籌資應制定相應的管理制度，并經醫(yī)院所有者、院長辦公會等討論通過；醫(yī)院應成立籌資管理、決策機構，管理籌資行為，醫(yī)院籌資額度須通過授權審批確定。
4非營利性醫(yī)院融資案例
4.1融資租賃
4.1.1案例資料某地中心醫(yī)院新建綜合醫(yī)療樓后，為增強醫(yī)院競爭力，通過融資租賃方式為新大樓配備監(jiān)護室及手術室的基本醫(yī)療設備。他們的做法是：由中心醫(yī)院向供應商GE租賃CIC2套、監(jiān)護儀16套、心電處理系統(tǒng)1套、麻醉機4臺。租賃物件金額278萬元，租賃年限3年（36期）。保證金按融資額的15%，即41.7萬元收取，月還款額為9.2萬元。租賃期滿設備歸醫(yī)院所有。
4.1.2評析隨著衛(wèi)生體制改革的進一步深入和醫(yī)療市場競爭加劇，醫(yī)院生存和發(fā)展所面臨的一個突出問題就是因為財政補助的弱化而導致的資金來源減少，加上各大醫(yī)院進入大規(guī)模改造期，給醫(yī)院的發(fā)展帶來諸多困惑，如何破解這個難題，融資租賃在醫(yī)療市場上的出現，給醫(yī)院決策者提供了一個籌集資金重要通道。
融資租賃與銀行貸款不同，是融物與融資的結合，供貨商根據不同醫(yī)院經營狀況設計不同的租金償還金額和期限，手續(xù)簡便，無需任何抵押。醫(yī)院平時交租金就可擁有使用權，租期滿后醫(yī)院可獲得租賃設備設施的所有權。醫(yī)院可以在不投入資金或投入很少資金的情況下就可以使用到先進的設備。
融資租賃的特點：（1）租賃期時間較長，一般最低達到租賃資產使用年限的75%以上；（2）風險和報酬轉移較大，實質上把資產所有權有關的風險和報酬轉移給承租方，最終實現所有權的轉移；（3）租金支付形式是按出租方固定資產的價值和利息分期支付，實質是一種分期購買設備的形式；（4）因為融資租賃有關的主要風險和報酬實質上已經轉移給承租方，所以醫(yī)院可以有資產提取修購基金；（5）租賃契約通常不能取消。
在醫(yī)院資金暫時困難的情況下，采用融資租賃方式租賃先進醫(yī)療設備，對醫(yī)院來講，是一種“多贏”，不僅可緩解醫(yī)院的資金緊張問題，更重要的是能加快提升醫(yī)院檔次，促進醫(yī)院學科建設，增強醫(yī)療市場競爭能力，所以融資租賃越來越被醫(yī)院高層管理者所接受。
4.2回租租賃
第6篇：銀行借款申請書范文
“我買的房子究竟屬于誰？”6月13日中午，李先生走出北京市第一中級法院的大門，嘴里嘟囔著。
“八年前，我們付全款2000多萬購買了六套商品房。誰知道，先是辦不下房產證，后又被法院查封，現在銀行又申請法院變賣這些房產償還開發(fā)商的債務。你說我冤不冤呀？”說起自己購房的經歷，李先生一臉的憤慨與無奈。
全款購房，
房產證逾期未交付
年近六旬的李先生家住北京市西城區(qū)。李先生記得很清楚，2006年春的一天，他的手機接收到一條售樓信息。“樓盤位于海淀區(qū)白石橋路甲6號鑄城大廈，開發(fā)商是北京鴻潤房地產開發(fā)有限公司（以下簡稱鴻潤公司）。我和家人去看過幾次后，相中了四套商用現房?！?/p>
2006年3月，李先生和幾家親戚湊了1200多萬元購房款，以李先生妻子趙女士的名義買下了鑄城大廈F3、F17、F18、F19A四套房。
“購房合同是3月30日簽的，4月5日我們一次性付清房款，同時還交納了約100萬元的公共維修基金、契稅、印花稅等相關費用。合同第18條關于產權登記一項，雙方約定由鴻潤公司代辦房屋權屬登記，我們?yōu)榇私患{了1200元委托費用?！?/p>
李先生告訴記者，房款交付沒幾天，鴻潤公司就交付了房屋。購買的房屋用于做餐飲，生意還說得過去。當年10月，在鴻潤公司售樓處工作人員的竭力推薦下，幾家親戚又湊了1000多萬元，以李先生的名義購買了鑄城大廈F6、F7兩套房。李先生說，投資2000多萬元買了六套房，如果不出意外，預計10年應該能收回成本。
根據《商品房買賣合同》約定，鴻潤公司應在房屋交付之日起730天內協助買受人辦理房屋權屬登記。房款已結清，房屋在自己手里正常使用，李先生并沒有太在意辦理房產證的期限。
時間到了2009年，距雙方約定的辦證期限已過一年多，但鴻潤公司并沒有交付房產證。李先生夫婦去問過幾次，工作人員一直以各種理由推托。無奈之下，2009年10月，趙女士將鴻潤公司訴至法院，要求法院判令鴻潤公司協助辦理購買的鑄城大廈F3、F17、F18、F19A四套房的房屋產權證。北京市海淀區(qū)法院審理認為，鴻潤公司作為商品房的出賣人，負有為買受人提供辦理房屋權屬轉移所需文件，協助買受人辦理產權轉移登記手續(xù)的義務，且買受人已向鴻潤公司支付代辦費，按雙方約定已超過辦證期限，故判令鴻潤公司于判決生效后十五日內協助買受人辦理房屋產權證。
2009年12月4日，法院判決生效。鴻潤公司沒有上訴，但也沒有協助趙女士去辦產權過戶手續(xù)。
更讓李先生不安的是，他發(fā)現，鴻潤公司一直設在鑄城大廈的售樓處不知何時起已人去屋空。
查詢房屋信息，
已被開發(fā)商抵押給銀行
李先生急忙來到北京市海淀區(qū)房地產管理局?！拔覀兪掷镏挥匈彿亢贤桶l(fā)票，手續(xù)不全，那里的工作人員不同意為我辦理過戶。我給他們看了法院的判決書，好說歹說，人家才答應先給我查詢一下?！?/p>
查詢的結果讓李先生十分震驚：他們購買的幾套房已被法院查封，查封法院是北京鐵路運輸中級法院。
去法院了解情況后，李先生得知，由于鴻潤公司欠中鐵建設集團有限公司工程款，中鐵建正在申請法院執(zhí)行鴻潤公司的資產。
2009年12月10日，趙女士對以她名義購買的4套房屋以案外人身份向法院提起書面異議，請求法院停止對其所屬房屋的執(zhí)行，解除查封。
北京鐵路運輸中級法院審理查明，依申請執(zhí)行人中鐵建集團有限公司申請，該院于2007年9月6日對鑄城大廈地下層及地上二層房產進行查封。在北京市建設委員會查詢顯示，所查封房產為被執(zhí)行人北京鴻潤房地產開發(fā)有限公司所有。2006年3月30日，案外人趙女士已與鴻潤公司簽訂了房屋買賣合同，支付了全部房款，并實際占有該房。鴻潤公司負有協助趙女士辦理房屋權屬轉移登記手續(xù)的義務，但未在合同約定的辦證期限內履行其義務，導致趙女士至今未能取得房屋產權證。2009年12月18日，北京鐵路運輸中級法院作出民事裁定書，中止對趙女士所屬房屋的執(zhí)行。
拿到法院的裁定書，2010年的春節(jié)，李先生一家踏踏實實過了個節(jié)。
節(jié)后不久，李先生再次來到房管局咨詢辦證事宜。讓李先生萬萬沒有想到的是，工作人員的答復依然是，房屋處于被法院查封的狀態(tài)，只不過這次查封的法院換成了北京市第一中級法院。
一頭霧水的李先生找到了北京一中院。在法院，李先生得知了一個讓他更震驚的消息：因為鴻潤公司還不上銀行的貸款，李先生夫婦購買的六套房早已被鴻潤公司分別抵押給兩家銀行了！
氣憤到無語。冷靜下來后，李先生像上次一樣向法院遞交了案外人執(zhí)行異議申請書。
不久，北京一中院民事審判庭的法官約談李先生?！胺ü賹ξ艺f，鴻潤公司的其他資產執(zhí)行完后差不多能還上銀行的貸款，到時候我們的房屋就可以解押了?！边@次約談后，李先生撤訴了。
開發(fā)商還不上貸款，
抵押房面臨變賣
接下來是三年多漫長的等待。
直到今年3月的一天，北京一中院的法官再次找到李先生夫婦?！拔覀儾胖?，鴻潤公司還是還不上銀行的貸款，銀行已將其訴至法院，法院最終判決銀行以鴻潤公司所有的鑄城大廈包括F3、F17、F18、F19四套等房產進行折價或者以拍賣、變賣該財產清償銀行債務?！?/p>
4月29日，李先生和趙女士分別向北京市一中院提出執(zhí)行異議申請。6月13日，法院對這兩起案件公開聽證。為了保障執(zhí)行聽證公開透明，北京一中院首次在執(zhí)行異議審查程序中引入人民陪審員加入合議庭。
法庭上，兩家銀行出示了北京一中院2008年12月17日作出的兩份判決書。在兩份判決查明的事實中，李先生終于弄明白了自己購買的房屋為何遲遲辦不下房產證。
原來，早在趙女士第一次購買4套房屋的半年前，即2005年7月26日，鴻潤公司就與銀行簽訂了借款合同：鴻潤公司向銀行貸款1500萬元用于支付公司另一項目的拍賣余款，同日雙方簽訂抵押合同，鴻潤公司以其擁有的海淀區(qū)白石橋路甲4號中關村航空科技園配套項目地上一層配套（商用房）土地使用權及在建工程為該筆貸款的抵押擔保。借款合同到期后，鴻潤公司尚有600萬元貸款未予償還。2007年4月11日，雙方又簽訂《貸款抵押協議》，將土地使用權抵押轉為現房抵押。
2008年12月29日，北京一中院一審判決支持銀行要求鴻潤公司支付剩余貸款及利息的訴訟請求，鴻潤公司承擔違約責任，應向銀行償還600萬元貸款。因鴻潤公司以其所有的房產向銀行提供抵押擔保，故銀行在鴻潤公司未按約償還尚欠借款本息的情況下，有權要求鴻潤公司以其與銀行簽訂的《貸款抵押協議》中約定的抵押財產折價或者拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償。
李先生購買的兩套房產鴻潤公司則抵押給另外一家銀行，向銀行借款1000萬元用于融資。雙方在《借款合同》中約定，鴻潤公司以其擁有的鑄城大廈地下一層及地上二層的房產作為該融資的抵押物抵押擔保。后因鴻潤公司未能依約如期償還約定本金并足額支付貸款利息，銀行要求鴻潤公司以雙方約定的抵押財折價或者拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償。
庭審過程中，李先生夫婦強調，他們購房時，與開發(fā)商鴻潤公司簽訂了《商品房買賣合同》，其中第4條顯示，該商品房所分攤的土地使用權及在建工程均未設定抵押。2006年他們購房時還沒有現在的“網簽”，購房者根本無法查詢到所購房屋是否處于抵押狀態(tài)。
“我們付了全款買房，房產證辦不下來，開發(fā)商也找不到了，房子還要被銀行拍賣，這理兒擱哪兒也講不通?！崩钕壬f。
如何避免出現
更多的“李先生”
互聯網搜索，記者發(fā)現，有著李先生夫婦類似遭遇的人還真不少。
2006年11月8日《中國經濟時報》報道，家住湖南長沙沁園春小區(qū)的莫先生于2004年一次性付款買下長江置業(yè)發(fā)展有限公司開發(fā)的沁園春小區(qū)的一套房子，入住兩年后，莫先生發(fā)現自己的房子還沒有在房產局備案，更讓他氣憤的是，開發(fā)商竟然將其未備案的房子作為抵押，到銀行申請商業(yè)貸款，去開發(fā)其他地產項目。
2009年7月21日《吉安晚報》報道，因開發(fā)商將房子抵押給銀行，吉安縣萬福鎮(zhèn)農貿市場部分業(yè)主購買房子已有10年，仍無法辦理房產證。
……
“在這些新聞報道中，常常會提醒購房者要謹慎選擇，不要買已經到銀行設定抵押的房屋。但事實上，我們不能要求一個老百姓了解房屋買賣過程中全部的法律程序，把所購房屋上設定的所有權利都查清。如果不是房屋的利害關系人，購房人在購房前是沒有權利到房管部門查詢房屋的真正狀態(tài)的。如何保障買受人的利益，政府必須加大對金融和房地產市場的行政監(jiān)管。比如，已經設定抵押的房產怎么還能賣出去？銀行放貸賺取利潤，同時就要經營承擔風險，銀行對其放出去的款項資金流向是否盡到了監(jiān)管義務？銀行對其設定抵押權的房屋應該如何設定監(jiān)管？不能等到開發(fā)商的資金鏈斷了，直接變賣抵押物了事。這種做法可能會使善意第三人的利益受損?！崩钕壬驄D的律師、北京東元律師事務所律師韓琦燕說。
“銀行拿著錢放出去賺錢，但是有了風險他們不承擔，找別人承擔。照這樣看，銀行怎么做都是合適的，收了利息，最后還能收回房子，那誰來保護消費者的合法權益呢？法院如果真的拍賣了這幾套房，2000多萬我們找誰去要？”李先生說。
韓琦燕律師告訴記者，此案中開發(fā)商涉嫌欺詐，買受人是可以向法院的，但是訴訟之后，怎么樣保證判決文書不是一紙廢紙？如果鴻潤公司的賬戶有錢，銀行也不會要拍賣李先生夫婦購買的房屋。
在一則新聞報道中，一位不愿意透露姓名的法官所說的話給記者留下很深的印象，“作為法官，面對類似問題也兩難。開發(fā)商將賣給業(yè)主的房子拿到銀行進行抵押貸款，到后來，有的開發(fā)商無力償還貸款，有的甚至‘人間蒸發(fā)’了。法院拿這樣的開發(fā)商也沒有辦法，就算相關人因涉嫌詐騙被刑事處罰，如果沒有財產可執(zhí)行，對購房者和銀行都是沒多大意義的，最后為此埋單的會是誰呢？不是銀行就是購房者。作為執(zhí)法者，沒法面對其中任何一方。這樣的問題到底如何解決，希望有關部門能采取有效的預防措施?！?/p>
專家說法：
應優(yōu)先保護購房者權益
專家系中央財經大學法學院教授尹飛。
就本案的處理，我認為應當優(yōu)先保護已支付購房款的業(yè)主。
一般而言，抵押權作為一種擔保物權，在債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現抵押權的情形下，債權人有權就抵押物優(yōu)先受償。因此，通常情況下，抵押權優(yōu)先于債權；而本案中，李先生只是普通債權人，而銀行作為抵押權人應當優(yōu)先受到保護。
但抵押權優(yōu)先于普通債權的規(guī)則只是一般規(guī)則，法律上和司法實務中基于特殊考慮，仍然設置了一些特殊規(guī)則。依據《最高人民法院關于建設工程價款優(yōu)先受償權問題的批復》，法院在審理房地產糾紛案件和辦理執(zhí)行案件中，應當依照《中華人民共和國合同法》第286條的規(guī)定，認定建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權優(yōu)于抵押權和其他債權。該批復還強調，“消費者交付購買商品房的全部或者大部分款項后，承包人就該商品房享有的工程價款優(yōu)先受償權不得對抗買受人。”從這兩條規(guī)定來看，消費者支付購買商品房的全部或者大部分款項后，其享有的債權優(yōu)先于工程款優(yōu)先受償權；而工程款優(yōu)先受償權又優(yōu)先于抵押權，故而，消費者在支付了購買商品房的全部或者大部分款項后，其享有的債權優(yōu)先于抵押權。這主要是考慮到當時我國不動產登記以及相關查詢制度尚不完善，為充分保護消費者權益，司法解釋進行了特別規(guī)定。需要強調的是，從《最高人民法院關于審理商品房買賣合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋》來看，對于商品房買賣中涉及的消費者宜作廣義理解，凡是從房地產開發(fā)企業(yè)處購買其向社會銷售的房屋的自然人，都應作為消費者對待。這主要是因為與開發(fā)企業(yè)相比，自然人在經濟地位上、經驗上都處于弱勢地位，故而應當予以特別保護。本案中，李先生和趙女士作為消費者，其已經支付了全部購房款并實際占有房屋多年，因此，李先生的債權應當優(yōu)先于銀行的抵押權。本案中，北京鐵路運輸中院之所以解除工程款優(yōu)先受償權人中鐵建申請的查封，也正是基于這一考慮。而作為抵押權人的銀行，在接受開發(fā)商抵押時，應當就擬抵押房屋是否已經銷售等進行充分的調查，避免類似本案的風險。
其次，隨著我國物權法的頒行、不動產登記以及相關查詢制度的完善，法律已經為消費者購房提供了更為全面的保護。消費者在購買商品房尤其是現房時，應當預先對房屋權屬尤其是權利限制情況進行查詢；在購買預售房時應當預先了解開發(fā)商是否辦理了預售許可證，并要求其及時進行網簽；在簽訂購房合同時，應當立即辦理預告登記，避免開發(fā)商將房屋另行轉讓或者抵押；在開發(fā)商辦理初始登記之后，應當及時要求完成轉移登記，將房屋轉移到自己名下，從而避免本案中李先生所遇到的無法及時辦理房產證的尷尬。
