理財(cái)?shù)幕痉椒ňx(九篇)

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方法，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行有效的管理，從而能夠保證企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。這其實(shí)是企業(yè)管理的一個(gè)重要組成部分，能夠更好地促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：第一，與企業(yè)的其他管理工作相比，風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的覆蓋面更加廣泛，對(duì)于企業(yè)的各個(gè)部門(mén)和人員來(lái)講，與企業(yè)的財(cái)務(wù)息息相關(guān)，因此風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的范圍更加廣泛；第二，與普通的財(cái)務(wù)管理相比，風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理工作更注重應(yīng)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，能夠更加理智科學(xué)地應(yīng)對(duì)企業(yè)財(cái)政上的風(fēng)險(xiǎn)；第三，管理的手段更加先進(jìn)，風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理需要分析大量的數(shù)據(jù)，從而找出影響企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的因素，因此需要科學(xué)的管理手法，所以必須要采用更加先進(jìn)的管理手段和管理方法，才能使得企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理工作更有效率。

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理工作基本方法

（一）風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法。風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法主要是預(yù)測(cè)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括以下幾個(gè)方面：第一，專(zhuān)家預(yù)測(cè)法，主要是利用專(zhuān)家在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，然后深入分析企業(yè)的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，進(jìn)而能夠識(shí)別企業(yè)財(cái)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)；第二，幕景分析法，在風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的過(guò)程中，需要針對(duì)影響企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)因素進(jìn)行深入分析，從而判斷它們對(duì)企業(yè)財(cái)政的不同影響；第三，資金分析法，通過(guò)對(duì)企業(yè)資金的分布和運(yùn)動(dòng)狀態(tài)進(jìn)行分析，從而找到資金在運(yùn)轉(zhuǎn)或者使用方面的風(fēng)險(xiǎn)，這是一種比較有效的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法。

（二）風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)決策方法。在進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理工作的過(guò)程中，會(huì)涉及到很多與財(cái)務(wù)工作有關(guān)的決策，正確的決策能夠給企業(yè)帶來(lái)巨大的收益；但是，錯(cuò)誤的決策可能會(huì)為企業(yè)帶來(lái)重大的損失。因此，風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)決策也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的重要方法，它主要是在風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法的基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行綜合性的評(píng)價(jià)，然后從多個(gè)備選方案中挑選出一個(gè)較好的方案。風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)決策方法是否有效與財(cái)務(wù)管理工作的信息量、財(cái)務(wù)決策者自身的素質(zhì)以及他們應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)的態(tài)度密切相關(guān)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)控制方法。當(dāng)企業(yè)的財(cái)務(wù)出現(xiàn)一定的風(fēng)險(xiǎn)后，應(yīng)該及時(shí)控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的消極影響。因此，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)控制方法主要包括以下幾個(gè)方面：第一，回避風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)企業(yè)面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以采取有效的回避措施，能夠避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或者是避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的全部損失，能夠確保企業(yè)在可以承擔(dān)的范圍內(nèi)正常運(yùn)營(yíng)；第二，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)企業(yè)的財(cái)務(wù)出現(xiàn)一些問(wèn)題時(shí)，企業(yè)可以對(duì)資金進(jìn)行有效的管理，合理預(yù)算企業(yè)的開(kāi)支，從而能夠承擔(dān)企業(yè)的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)處理方法。當(dāng)企業(yè)面臨著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并且選擇承擔(dān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，必須要正確處理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。例如：對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行有效地結(jié)算，能夠正確了解企業(yè)目前的財(cái)政狀態(tài)。包括企業(yè)遭受財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)后的損失、企業(yè)的剩余資金量等等，能夠?qū)ζ髽I(yè)目前的財(cái)政狀態(tài)有著正確的認(rèn)識(shí)。同時(shí)，當(dāng)企業(yè)的財(cái)政資金出現(xiàn)不足時(shí)，需要想辦法盡快進(jìn)行資金的籌措，從而能夠轉(zhuǎn)變企業(yè)目前的財(cái)政危機(jī)，確保企業(yè)能夠順利渡過(guò)難關(guān)，降低企業(yè)的資金損失。

三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)分類(lèi)管理

由于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)涉及到很多方面，因此可以對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行分類(lèi)，主要包括以下幾類(lèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理：

（一）自然風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理。自然風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理大多數(shù)是由自然因素引起的，這些因素依靠人力幾乎無(wú)法改變，只能減少或者盡量避免自然風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理主要是通過(guò)保險(xiǎn)的方法進(jìn)行：企業(yè)通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，在企業(yè)財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)，保險(xiǎn)公司能夠給予一定的賠償，從而盡量降低企業(yè)的損失。雖然保險(xiǎn)的方法不能避免自然災(zāi)害的損失，但是可以將企業(yè)蒙受的損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，因此對(duì)自然風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)進(jìn)行投保是一種有效的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理方法。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理。由于目前我國(guó)實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，在這一體制下企業(yè)難免會(huì)受到市場(chǎng)的影響，市場(chǎng)因素是其財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成因素之一。尤其是隨著經(jīng)濟(jì)一體化的逐漸發(fā)展，企業(yè)在面臨國(guó)內(nèi)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，還需要面臨國(guó)外市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。幕景分析法在企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理中起到了重要的作用，能夠?qū)⑹袌?chǎng)中影響企業(yè)財(cái)政的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，揭示其影響企業(yè)財(cái)政的軌跡。尤其是隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的不斷應(yīng)用和發(fā)展，能夠使得幕景分析法更加有效和直觀，幫助企業(yè)更好地進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理。

（三）企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理。由于在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的背景下，很多企業(yè)進(jìn)行自主經(jīng)營(yíng)，所以需要企業(yè)自己承擔(dān)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理工作中，主要采用籌資和投資的方式，這是企業(yè)最重要的決策內(nèi)容。企業(yè)通過(guò)分析多種籌資或投資方式，進(jìn)而選擇一種有效的方式進(jìn)行投資或籌資，能夠更好地降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、小結(jié)

第2篇：理財(cái)?shù)幕痉椒ǚ段?/h2>

關(guān)鍵詞：高中生；理財(cái)意識(shí)；途徑

G631

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)高中生對(duì)于理財(cái)?shù)睦斫鈨H停留在書(shū)本與零散的課外信息中，從未接受過(guò)系統(tǒng)的理財(cái)教育，也不具備基本的理財(cái)能力，這對(duì)高中生日后的理財(cái)理念形成與發(fā)展必然產(chǎn)生制約。因此，如何有效的提高理財(cái)意識(shí)，認(rèn)識(shí)理財(cái)，學(xué)習(xí)理財(cái)，是當(dāng)今高中生面臨的重要問(wèn)題。

一、高中生理財(cái)現(xiàn)狀的分析

1.高中生缺乏理財(cái)意識(shí)

對(duì)于即將步入大學(xué)校園的高中生而言，理財(cái)是極為關(guān)鍵的要素。因此，高中生要培養(yǎng)理財(cái)意識(shí)，學(xué)習(xí)基本的理財(cái)知識(shí)，并掌握理財(cái)概念。理財(cái)是一種資本保值與財(cái)務(wù)資本升值的方式，通過(guò)增加出貨人的出貨量，來(lái)增加個(gè)人的資本價(jià)值。現(xiàn)代高中生普遍對(duì)理財(cái)?shù)幕靖拍钫J(rèn)識(shí)模糊，將理財(cái)理解為風(fēng)險(xiǎn)投資，認(rèn)為理財(cái)離自已很遠(yuǎn)。其實(shí)理財(cái)作為促進(jìn)金融市場(chǎng)發(fā)展的一種手段，是高中生將來(lái)必備技能。在超市購(gòu)買(mǎi)每件商品的過(guò)程都是是經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)轉(zhuǎn)的一部分，也是理財(cái)?shù)囊徊糠?。但高中生?duì)于理財(cái)?shù)母拍罾斫?，僅停留在買(mǎi)賣(mài)與需求上，并未將理財(cái)?shù)母拍羁紤]在內(nèi)。而這是導(dǎo)致高中生缺乏理財(cái)意識(shí)的主要原因。

2.高中生的理財(cái)能力較低

高中生的理財(cái)資本與價(jià)值不在可控范圍之內(nèi)，導(dǎo)致高中生理財(cái)能力有限。目前大部分的學(xué)生理財(cái)能力均處于初期階段，由于受到經(jīng)濟(jì)收入的限制，高中階段對(duì)于理財(cái)?shù)慕佑|較少，同時(shí)緊張的學(xué)習(xí)環(huán)境也使得高中生難以在有限的學(xué)習(xí)時(shí)間中對(duì)理財(cái)知識(shí)進(jìn)行關(guān)注。而大部分學(xué)生沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到理財(cái)?shù)闹匾?，以至于在學(xué)習(xí)與交流過(guò)程中并不重視傳播理財(cái)知識(shí)。這些都導(dǎo)致高中生的理財(cái)能力不足。

3.高中生的理財(cái)教育蒼白

我國(guó)對(duì)于理財(cái)教育的重視程度較低，家長(zhǎng)也缺乏對(duì)高中生理財(cái)?shù)恼_引導(dǎo)，理財(cái)在高中生中的傳播與發(fā)展受阻，是導(dǎo)致高中生理財(cái)教育蒼白的主要原因。在校園教育方面，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與教師認(rèn)為不參加高考的科目，就不重視該課程的開(kāi)設(shè)，進(jìn)而產(chǎn)生開(kāi)設(shè)理財(cái)課程是浪費(fèi)時(shí)間的錯(cuò)誤觀念，這就使高中生難以接觸到系統(tǒng)的理財(cái)知識(shí)。在家庭教育方面，家長(zhǎng)對(duì)于學(xué)生的溺愛(ài)較深，學(xué)生難以獨(dú)立自主的管理資金，普遍存在飯來(lái)張口衣來(lái)伸手的現(xiàn)象，降低了理財(cái)對(duì)高中生的影響。

二、學(xué)校開(kāi)展理財(cái)教育的重要性

1.有利于高中生的未來(lái)發(fā)展

高中生將來(lái)勢(shì)必要面對(duì)社會(huì)、走向社會(huì)，最后回歸社會(huì)。積極的開(kāi)展理財(cái)教育雖然無(wú)法直接提高學(xué)生的學(xué)習(xí)成績(jī)，但卻能提高學(xué)生的社會(huì)生存能力。高中生在步入社會(huì)后，作為一項(xiàng)必備的生存技能，每一個(gè)學(xué)生均能學(xué)會(huì)理財(cái)，但在接觸社會(huì)的初期階段，未接受過(guò)理財(cái)教育的學(xué)生，更容易受到經(jīng)濟(jì)方面的困擾。而在高中階段接受理財(cái)教育后，將會(huì)避免這些問(wèn)題。

2.有利于培養(yǎng)高中生的理財(cái)觀念

首先，由于高中時(shí)期屬于學(xué)生步入社會(huì)前的準(zhǔn)備期與關(guān)鍵期，開(kāi)設(shè)理財(cái)教學(xué)課程，通過(guò)教師的詳細(xì)講解，可以提高學(xué)生的理財(cái)意識(shí)，系統(tǒng)地掌握理財(cái)基本知識(shí)技能。其次，理財(cái)教育是以高中生自身為主體，通過(guò)各種社會(huì)的實(shí)踐，讓學(xué)生親自去體驗(yàn)金錢(qián)支配的樂(lè)趣，進(jìn)而提高對(duì)學(xué)習(xí)理財(cái)知識(shí)的興趣?，F(xiàn)代社會(huì)需要全方面復(fù)合型人才，對(duì)于理財(cái)知識(shí)一竅不通的高中生是難以適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展的。因此學(xué)校開(kāi)設(shè)理財(cái)教育課程可以使高中生樹(shù)立正確的理財(cái)觀念。

三、培養(yǎng)高中生理財(cái)意識(shí)的有效途徑

1.開(kāi)設(shè)理財(cái)講座及編寫(xiě)理財(cái)知識(shí)方面的校本教材

W校應(yīng)定期組織理財(cái)知識(shí)學(xué)習(xí)活動(dòng)，聘請(qǐng)相關(guān)方面的專(zhuān)家開(kāi)展知識(shí)講座，培養(yǎng)高中生的理財(cái)意識(shí)，幫助高中生更好地認(rèn)識(shí)理財(cái)、學(xué)習(xí)理財(cái)。編寫(xiě)理財(cái)知識(shí)方面的校本教材，教材的內(nèi)容可以包括兩個(gè)方面：一個(gè)是資本流轉(zhuǎn)控制，即為了有計(jì)劃的使用自己手中的資金，高中生應(yīng)做好長(zhǎng)期資金使用規(guī)劃，避免盲目過(guò)度花銷(xiāo)，這是資本流轉(zhuǎn)控制的主要目的，也是最為簡(jiǎn)單的理財(cái)方式。二是為降低高中生理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，在教材中應(yīng)著重講解規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法，讓高中生了解國(guó)際國(guó)內(nèi)形勢(shì)的變化等諸多因素對(duì)資本收益的影響，確保高中生理財(cái)資金處于安全的流動(dòng)狀態(tài)。

2.以班級(jí)為主體有目的地進(jìn)行理財(cái)

首先，在班級(jí)內(nèi)成立理財(cái)小組，通過(guò)定期組織理財(cái)班會(huì)活動(dòng)，高中生將自己的理財(cái)觀念與經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行討論交流，互相促進(jìn)，互相學(xué)習(xí)，培養(yǎng)理財(cái)意識(shí)。其次，要對(duì)班費(fèi)進(jìn)行合理支配，每月公布收支明細(xì)，對(duì)班費(fèi)如何使用更合理進(jìn)行研究，提高理財(cái)能力。第三，高中生通過(guò)收集廢舊物品等方法籌集班費(fèi)，并在日常購(gòu)進(jìn)班級(jí)用品時(shí)學(xué)習(xí)如何貨比三家，如何退貨以及索要支票收據(jù)等，促進(jìn)自身理財(cái)能力的提升。此外，在班級(jí)還可以通過(guò)開(kāi)展理財(cái)演講比賽、設(shè)計(jì)理財(cái)手抄報(bào)、評(píng)選“理財(cái)小能手”等活動(dòng)，培養(yǎng)高中生的理財(cái)意識(shí)，深化對(duì)理財(cái)?shù)睦斫狻?/p>

3.開(kāi)展豐富多彩的理財(cái)教育活動(dòng)

高中生的大部分時(shí)間都是在學(xué)校中度過(guò)的，因此學(xué)?？梢酝ㄟ^(guò)開(kāi)展豐富多彩的理財(cái)教育活動(dòng)，培養(yǎng)學(xué)生的理財(cái)意識(shí)。第一，學(xué)校應(yīng)邀請(qǐng)理財(cái)教育機(jī)構(gòu)人員開(kāi)展理財(cái)知識(shí)、理財(cái)觀念、理財(cái)方法、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等方面的講座，幫助高中生樹(shù)立正確的人生觀和財(cái)富觀，為有特殊愛(ài)好和才華的學(xué)生進(jìn)行未來(lái)職業(yè)規(guī)劃；第二，開(kāi)展理財(cái)知識(shí)競(jìng)賽，通過(guò)比賽讓高中生更深入地理解理財(cái)知識(shí)，激發(fā)其學(xué)習(xí)興趣；第三，開(kāi)展理財(cái)實(shí)踐交流研討會(huì)，鼓勵(lì)高中生對(duì)日常理財(cái)心得進(jìn)行互相交流，比如了解自已收集的郵品、紀(jì)念幣等何時(shí)會(huì)升值、如何利用假期進(jìn)行勤工儉學(xué)活動(dòng)、有哪些適合自己的存款方式等，提升高中生的理財(cái)意識(shí)；第四，學(xué)校可以利用假期時(shí)間開(kāi)展理財(cái)夏令營(yíng)活動(dòng)，邀請(qǐng)專(zhuān)業(yè)理財(cái)人員共同參加，為學(xué)生制作各種各樣的模擬理財(cái)產(chǎn)品及活動(dòng)，例如使用模擬貨幣、外匯券、期貨進(jìn)行存取及運(yùn)用等等，讓學(xué)生更深入地學(xué)習(xí)理財(cái)；第五，家長(zhǎng)應(yīng)支持與配合，鼓勵(lì)高中生積極參與家庭理財(cái)。

四、結(jié)語(yǔ)

培養(yǎng)高中生的理財(cái)意識(shí)，進(jìn)行理財(cái)教育，不僅能為高中生的未來(lái)發(fā)展提供幫助，同時(shí)也可以適當(dāng)減輕家里的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。父母日夜操勞，為了讓我們獲得良好的教育，始終任勞任怨、不辭辛苦地工作。高中生培養(yǎng)理財(cái)意識(shí)，學(xué)習(xí)理財(cái)知識(shí)，在力所能及的范圍內(nèi)為父母減輕經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，也是對(duì)父母的一份回報(bào)，對(duì)家庭的一份貢獻(xiàn)。

第3篇：理財(cái)?shù)幕痉椒ǚ段?/h2>

由于受傳統(tǒng)“重義輕利”思想的影響，長(zhǎng)期以來(lái)中國(guó)青少年的理財(cái)教育處于滯后狀態(tài)，甚至可以說(shuō)是一片空白。而美國(guó)等許多發(fā)達(dá)國(guó)家從3歲左右就開(kāi)始對(duì)孩子進(jìn)行理財(cái)教育。

據(jù)介紹，從心理特點(diǎn)和可接受程度來(lái)分析，中國(guó)青少年理財(cái)意識(shí)的形成和發(fā)展一般經(jīng)歷四個(gè)階段：0歲至6歲的萌芽期、6歲至12歲的確立期、12歲至18歲的發(fā)展期和18歲以后的升華期。

專(zhuān)家表示，中國(guó)青少年理財(cái)教育應(yīng)包括三個(gè)基本方面：一是理財(cái)價(jià)值觀的教育，涉及對(duì)金錢(qián)、人生意義的正確理解和價(jià)值認(rèn)同；二是理財(cái)基本知識(shí)的傳授，包括經(jīng)濟(jì)金融常識(shí)和個(gè)人家庭理財(cái)技能和方式；三是理財(cái)基本技能的培養(yǎng)，包括理財(cái)情景教育、實(shí)際操作訓(xùn)練和理財(cái)氛圍的營(yíng)造等。

專(zhuān)家表示，從小就有意識(shí)地培養(yǎng)孩子的理財(cái)能力，指導(dǎo)孩子熟悉、掌握基本的金融知識(shí)與工具，從短期效果看是養(yǎng)成孩子不亂花錢(qián)的習(xí)慣，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，將有利于孩子及早形成獨(dú)立的生活能力，使其在高度發(fā)達(dá)、快速發(fā)展的時(shí)代中，具有可靠的立身之本。

其實(shí)孩子的習(xí)慣是與家長(zhǎng)的引導(dǎo)和教育息息相關(guān)的，要孩子“會(huì)花”錢(qián)，就得從小進(jìn)行恰當(dāng)?shù)睦碡?cái)教育，以下五種方法，做父母的不妨一試：

·計(jì)劃法：每周給孩子的零花錢(qián)要確定一個(gè)數(shù)目，再幫助他制定一周計(jì)劃。讓他自己考慮日?；ㄙM(fèi)的額度，按必需到次要逐個(gè)列入計(jì)劃，在固定的零花錢(qián)中開(kāi)支。購(gòu)物消費(fèi)時(shí)，讓孩子自己掏錢(qián)支付這些費(fèi)用，讓他學(xué)著做預(yù)算，做到有計(jì)劃的開(kāi)支。切記不要在孩子的請(qǐng)求下為他支付一些不必要的開(kāi)支或者替他彌補(bǔ)亂花錢(qián)造成的“財(cái)政赤字”，否則，你永遠(yuǎn)都無(wú)法讓孩子學(xué)會(huì)有計(jì)劃地開(kāi)支。

·階段法：給孩子的零花錢(qián)可以隨孩子年齡的長(zhǎng)大而逐步放寬。小學(xué)時(shí)可少些；初中時(shí)適當(dāng)增加些；而高中階段由于孩子有了一定的社會(huì)交往，這時(shí)做家長(zhǎng)的應(yīng)在“政策”上寬松一點(diǎn)。

·審核法：每周給孩子一些零花錢(qián)，同時(shí)發(fā)給一個(gè)小記賬本，要求孩子記錄零花錢(qián)的用途、時(shí)間。每周審核，以檢查孩子的開(kāi)支是否合理及進(jìn)行一些必要的消費(fèi)指導(dǎo)。

·按需供給法：對(duì)孩子提出的購(gòu)物要求，家長(zhǎng)要進(jìn)行分類(lèi)指導(dǎo)，不需要的物品要對(duì)孩子講明，要的物品但花錢(qián)數(shù)目較大的，也要從嚴(yán)掌握。

·鼓勵(lì)打工法：鼓勵(lì)有能力的孩子在假期去社會(huì)兼職打工，讓他們自己處理打工收入，或者是鼓勵(lì)孩子用自己的打工收入來(lái)完成自己的消費(fèi)計(jì)劃。家長(zhǎng)則從旁幫助指導(dǎo)。這樣一方面使孩子體會(huì)勞動(dòng)得來(lái)的收入不易，體諒父母平日的辛勞忙碌，另一方面也促使他們珍惜自己的勞動(dòng)成果。

第4篇：理財(cái)?shù)幕痉椒ǚ段?/h2>

關(guān)鍵詞：理財(cái)專(zhuān)業(yè)人員；三層雙軌制；證券投資；綜合素質(zhì)

前言

中國(guó)改革開(kāi)放30年的光輝路程，既有風(fēng)雨也有成果，最為世人所矚目的就是中國(guó)取得的巨大的經(jīng)濟(jì)成功。在這30年中，中國(guó)GDP年均增長(zhǎng)達(dá)到9.5％，成為GDP增幅的世界第一，這個(gè)速度是同期世界經(jīng)濟(jì)年均增速的3倍。中產(chǎn)階級(jí)和豪富階層在中國(guó)迅速形成，并有相當(dāng)一部分人的理財(cái)觀念從激進(jìn)投資和財(cái)富快速積累階段逐步向穩(wěn)健保守投資、財(cái)務(wù)安全和綜合理財(cái)方向發(fā)展，中國(guó)已經(jīng)成為全球個(gè)人金融業(yè)務(wù)增長(zhǎng)最快的國(guó)家之一。各種理財(cái)產(chǎn)品、理財(cái)服務(wù)層出不窮，人們的理財(cái)觀念有所轉(zhuǎn)變，理財(cái)需求日益旺盛，理財(cái)市場(chǎng)作為一個(gè)新興的市場(chǎng)開(kāi)始發(fā)展起來(lái)[1]。然而與全民理財(cái)大趨勢(shì)所不協(xié)調(diào)的是，我國(guó)專(zhuān)業(yè)理財(cái)人員的大量缺失和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的不完善。作為為客戶(hù)提供全面理財(cái)規(guī)劃的專(zhuān)業(yè)人士，理財(cái)人員應(yīng)該是一位知識(shí)豐富、工作高效、耐心和藹、待人誠(chéng)懇、可以向客戶(hù)提供全面與建設(shè)性意見(jiàn)的咨詢(xún)專(zhuān)家。從這一角度而言，高職院校培養(yǎng)的理財(cái)專(zhuān)業(yè)人員，應(yīng)該是順應(yīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，了解中國(guó)國(guó)情與中國(guó)金融市場(chǎng)特點(diǎn)，具備實(shí)踐與理論雙軌、道德素養(yǎng)與職業(yè)操守兼?zhèn)涞木C合素質(zhì)型人才。

這里所說(shuō)的“綜合素質(zhì)型”主要包含四點(diǎn)要求：一是道德素質(zhì)，包括對(duì)理財(cái)事業(yè)的責(zé)任感和使命感、良好的職業(yè)道德、團(tuán)結(jié)合作的觀念和艱苦奮斗的創(chuàng)業(yè)精神；二是身心素質(zhì)，包括健康的體魄、較強(qiáng)的心理承受力、成功的信心、良好的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)與應(yīng)變能力等；三是業(yè)務(wù)素質(zhì)，包括廣博的知識(shí)面、較強(qiáng)的溝通能力和客戶(hù)服務(wù)能力等；四是技能素質(zhì)，包括資金管理技能、財(cái)務(wù)分析技能、風(fēng)險(xiǎn)防范技能、產(chǎn)品組合技能、理財(cái)建議與規(guī)劃技能等[2]。

從以上素質(zhì)能力培養(yǎng)出發(fā)，高職理財(cái)專(zhuān)業(yè)人員的培養(yǎng)應(yīng)是一個(gè)全面立體的教學(xué)過(guò)程。

一、課程體系重在突出四大職業(yè)模塊。

首先，高職院校的理財(cái)專(zhuān)業(yè)學(xué)生的主要學(xué)習(xí)地點(diǎn)仍然是校園，主要學(xué)習(xí)技能的手段也是課堂教學(xué)。因此，理論教學(xué)要符合綜合素質(zhì)型人才培養(yǎng)模式的要求，就必須設(shè)計(jì)合理、計(jì)劃全面、有的放矢。

所以，培養(yǎng)綜合素質(zhì)型人才的目標(biāo)出發(fā)，必須構(gòu)建新的理論課程體系。根據(jù)職業(yè)崗位能力的分析，要突出以人為本，德育為先，把立德樹(shù)人作為根本任務(wù)來(lái)抓；強(qiáng)化基本知識(shí)、基本方法、基本技能教育；突出專(zhuān)業(yè)認(rèn)知能力、思考能力、職業(yè)判斷能力、決策能力、創(chuàng)新能力的培養(yǎng)；明確綜合職業(yè)能力、專(zhuān)業(yè)拓展能力、社會(huì)適應(yīng)能力，以及由情感、態(tài)度和價(jià)值觀等多種素質(zhì)相融合的可持續(xù)發(fā)展能力的創(chuàng)新培養(yǎng)思路；將就業(yè)教育貫穿于整個(gè)專(zhuān)業(yè)教育的全過(guò)程，特別體現(xiàn)職業(yè)認(rèn)知、職業(yè)準(zhǔn)備、就業(yè)和創(chuàng)業(yè)引導(dǎo)的新理念。

據(jù)此理念，新構(gòu)建的理論課程體系，由四大職業(yè)模塊所構(gòu)成：職業(yè)素質(zhì)能力模塊（即職業(yè)思想道德）、職業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)與能力模塊、職業(yè)知識(shí)與能力模塊、職業(yè)拓展知識(shí)與能力模塊。

（一）職業(yè)思想道德模塊。

主要是加強(qiáng)學(xué)生的思想政治理論教育、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論教育、理財(cái)規(guī)劃職業(yè)道德教育、社會(huì)實(shí)踐教育、就業(yè)擇業(yè)創(chuàng)業(yè)教育、可持續(xù)發(fā)展教育、創(chuàng)新教育，以及世界觀、人生觀和價(jià)值觀教育等。

（二）職業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)與能力模塊。

主要是學(xué)習(xí)與本專(zhuān)業(yè)密切相關(guān)的、使在校學(xué)生獲得在投資

理財(cái)領(lǐng)域內(nèi)從事第一個(gè)工作、從事幾種工作所需要的必要知識(shí)、必要技能，為在校學(xué)生今后工作提供充分專(zhuān)業(yè)準(zhǔn)備的、形成現(xiàn)實(shí)動(dòng)手能力的知識(shí)和技能，如基礎(chǔ)會(huì)計(jì)知識(shí)和技能、經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)和技能、運(yùn)籌學(xué)知識(shí)和技能、財(cái)政學(xué)知識(shí)和技能、經(jīng)濟(jì)法知識(shí)和技能、商務(wù)談判知識(shí)和技能、現(xiàn)代金融學(xué)知識(shí)和技能、國(guó)際金融知識(shí)和技能、公共關(guān)系學(xué)知識(shí)和技能，以及為本專(zhuān)業(yè)提供基本支撐的大學(xué)英語(yǔ)、專(zhuān)業(yè)英語(yǔ)、高等數(shù)學(xué)、財(cái)經(jīng)應(yīng)用文、計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)、數(shù)據(jù)庫(kù)、計(jì)算機(jī)安裝維護(hù)等應(yīng)用性知識(shí)和技能。

（三）職業(yè)知識(shí)與能力模塊。

主要學(xué)習(xí)本專(zhuān)業(yè)的職業(yè)知識(shí)和技能，如公司理財(cái)知識(shí)和技能、個(gè)人理財(cái)知識(shí)和技能、投資學(xué)知識(shí)和技能、證券投資知識(shí)和技能、期貨投資知識(shí)和技能、理財(cái)實(shí)務(wù)知識(shí)和技能、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)和技能、以及統(tǒng)計(jì)與調(diào)查預(yù)測(cè)等應(yīng)用性知識(shí)和技能。

（四）職業(yè)拓展知識(shí)與能力模塊。

主要學(xué)習(xí)能使在校學(xué)生具備在其未來(lái)職業(yè)生涯各階段都可以繼續(xù)學(xué)習(xí)所需要的能力、知識(shí)和態(tài)度等方面的知識(shí)和技能，如理財(cái)咨詢(xún)實(shí)務(wù)、實(shí)用合同范例、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)實(shí)務(wù)、公共關(guān)系實(shí)務(wù)、管理心理學(xué)、普通話(huà)、口語(yǔ)藝術(shù)、社交禮儀等[2]。

通過(guò)理論課程的四大模塊設(shè)計(jì)、可以使學(xué)生的綜合素質(zhì)培養(yǎng)以理論教學(xué)為中心，建立起一個(gè)合理完善的人才培養(yǎng)構(gòu)架。這就如同建造房屋時(shí)，要先搭好腳手架才能平地起高樓，此處的模塊理論課程設(shè)計(jì)就如同腳手架，理財(cái)專(zhuān)業(yè)學(xué)生由此接受培養(yǎng)，猶如高樓一般逐步建立和完善自身的綜合素養(yǎng)。

二、技能訓(xùn)練重在構(gòu)建“三層雙軌制”專(zhuān)業(yè)技能培養(yǎng)模式

高職院校最大的特點(diǎn)是動(dòng)手能力強(qiáng)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)多，為了使學(xué)生在求學(xué)期間盡可能與社會(huì)同步、與專(zhuān)業(yè)掛鉤，校內(nèi)的技能訓(xùn)練可以采取“三層雙軌制”專(zhuān)業(yè)技能培養(yǎng)模式。

“三層雙軌制”，是一種貫穿人才培養(yǎng)全過(guò)程的、以綜合素質(zhì)為基礎(chǔ)、突出職業(yè)能力培養(yǎng)的專(zhuān)業(yè)技能培養(yǎng)新模式?！叭龑印笔侵赴凑n程間內(nèi)容的依存關(guān)系分為專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)技能、專(zhuān)業(yè)技能、職業(yè)綜合技能三個(gè)階段；“雙軌”是指理財(cái)能力訓(xùn)練和投資能力訓(xùn)練同步進(jìn)行。

第一層：專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)技能培養(yǎng)。

理財(cái)能力訓(xùn)練：基于《理財(cái)學(xué)》課程；訓(xùn)練內(nèi)容主要是理財(cái)?shù)幕驹怼⒐纠碡?cái)和個(gè)人理財(cái)基礎(chǔ)知識(shí)。

投資能力訓(xùn)練：基于《投資學(xué)》課程；訓(xùn)練內(nèi)容：投資學(xué)概述。

第二層：專(zhuān)業(yè)技能培養(yǎng)。

理財(cái)能力訓(xùn)練：基于《理財(cái)實(shí)務(wù)》課程；訓(xùn)練內(nèi)容為課程單元訓(xùn)練等。

投資能力訓(xùn)練：基于《證券投資》、《期貨投資》等課程；訓(xùn)練內(nèi)容主要為證券投資工具、證券交易流程、證券行情解讀，期貨交易的基本知識(shí)、基本原理等。

第三層：職業(yè)綜合技能培養(yǎng)。

理財(cái)能力訓(xùn)練：基于“理財(cái)規(guī)劃師資格證書(shū)”的培訓(xùn)課；訓(xùn)練內(nèi)容主要是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量判斷風(fēng)險(xiǎn)大小、掌握個(gè)人所得稅的計(jì)算方法和個(gè)人所得稅籌劃策略、個(gè)人養(yǎng)老規(guī)劃、個(gè)人財(cái)產(chǎn)分配與傳承、財(cái)務(wù)計(jì)算器的應(yīng)用等。

投資能力訓(xùn)練訓(xùn)練：基于校內(nèi)《投資理財(cái)綜合模擬實(shí)訓(xùn)》和校外生產(chǎn)實(shí)習(xí)；實(shí)訓(xùn)內(nèi)容為中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)分析、證券投資工具、證券交易流程、證券行情解讀證券交易的各種技巧、證券市場(chǎng)運(yùn)行、期貨交易的操作程序及各種管理?xiàng)l例等。

通過(guò)三層雙軌制的教學(xué)，使學(xué)生的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、動(dòng)手能力、分析能力、綜合能力明顯得到系統(tǒng)地提高。

三、教學(xué)方法創(chuàng)新，將課堂教學(xué)變?yōu)閳?chǎng)地教學(xué)。

課堂教學(xué)是最為傳統(tǒng)的教育模式，最大的優(yōu)勢(shì)就是老師和學(xué)生可以面對(duì)面，學(xué)生不僅能夠聽(tīng)到老師在講什么，還能夠感受到老師肢體、語(yǔ)氣、表情等等帶來(lái)的信息，而且有了問(wèn)題可以當(dāng)場(chǎng)提出得到即時(shí)的回答，做到了零距離的溝通。然而課堂教學(xué)也有它不容忽視的弱點(diǎn)：首先，也是最大的弱點(diǎn)就是不能因人施教，要老師根據(jù)每個(gè)學(xué)生的特點(diǎn)有針對(duì)性的教學(xué)既是不可能的，也是不經(jīng)濟(jì)的。其次，學(xué)習(xí)內(nèi)容收到了限制。一些訓(xùn)練特點(diǎn)非常強(qiáng)的課程受到的限制尤其大。

作為實(shí)踐操作性極強(qiáng)的投資理財(cái)學(xué)課程，如果一味地在課程教學(xué)上下功夫，一來(lái)限制了學(xué)生的學(xué)習(xí)環(huán)境，二來(lái)影響了教學(xué)效果。所以，根據(jù)教學(xué)課程的要求，有些科目可以采取場(chǎng)地教學(xué)的方式，比如設(shè)置證券大廳，定制電子顯示屏，將股票市場(chǎng)的大盤(pán)波動(dòng)即時(shí)顯示出來(lái)，讓學(xué)生身臨其境地去感受理財(cái)工具的變化和魅力，更有助于引起學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和學(xué)習(xí)熱情。場(chǎng)地教學(xué)既克服了課堂教學(xué)的缺點(diǎn)，又增強(qiáng)了課堂教學(xué)的優(yōu)點(diǎn)。也對(duì)學(xué)生在就業(yè)過(guò)程中的角色進(jìn)入，起到了很好的作用。

四、畢業(yè)論文強(qiáng)調(diào)專(zhuān)業(yè)論文學(xué)分制。

作為具備專(zhuān)業(yè)技能素質(zhì)的理財(cái)人員，對(duì)于專(zhuān)業(yè)的財(cái)經(jīng)用語(yǔ)表述應(yīng)該是相當(dāng)熟練的。然而兩年專(zhuān)業(yè)課程的學(xué)習(xí)，對(duì)于大多數(shù)學(xué)生來(lái)說(shuō)，要全面了解和掌握理財(cái)訊息和理財(cái)用語(yǔ)還是有些難度的。為了盡快讓學(xué)生掌握這項(xiàng)技能，以及增強(qiáng)理財(cái)專(zhuān)業(yè)觀念。鼓勵(lì)學(xué)生撰寫(xiě)各類(lèi)財(cái)經(jīng)論文，通過(guò)論文的撰寫(xiě)，一是增強(qiáng)

了學(xué)生關(guān)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的關(guān)注度，二是加強(qiáng)了學(xué)生的專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)能力，三是為學(xué)生的就業(yè)申請(qǐng)?jiān)鎏砘I碼。對(duì)于在公開(kāi)刊物上發(fā)表的論文，學(xué)校予以承認(rèn)相應(yīng)學(xué)分，并作為理財(cái)專(zhuān)業(yè)的重要教學(xué)成果。

五、畢業(yè)實(shí)習(xí)要求證書(shū)與經(jīng)驗(yàn)并重。

高等職業(yè)教育不僅需要學(xué)生在學(xué)完全部課程后能夠獲得畢業(yè)證書(shū)，同時(shí)還要求專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)過(guò)程應(yīng)與國(guó)家技能考證、國(guó)家職業(yè)資格考證要求接軌，實(shí)行多證書(shū)考核管理制度，以彰顯職業(yè)教育辦學(xué)特色，體現(xiàn)綜合技能素質(zhì)。理財(cái)專(zhuān)業(yè)學(xué)生應(yīng)獲取的證書(shū)有全國(guó)計(jì)算機(jī)等級(jí)一級(jí)證書(shū)、英語(yǔ)三級(jí)證書(shū)（或英語(yǔ)A、B級(jí)應(yīng)用能力證書(shū)）、證券從業(yè)資格證書(shū)、期貨從業(yè)資格證書(shū)和助理理財(cái)規(guī)劃師資格證書(shū)等。

同時(shí)，作為理財(cái)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生又要注重實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的累積，要在畢業(yè)實(shí)習(xí)期間通過(guò)專(zhuān)業(yè)實(shí)踐，將所學(xué)置于所用，用工作檢驗(yàn)理論。投資理財(cái)專(zhuān)業(yè)所面臨的行業(yè)局面與其他傳統(tǒng)行業(yè)相比，更具有變化性和挑戰(zhàn)性，對(duì)于學(xué)生的要求也是越來(lái)越高。所以實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)是對(duì)于培養(yǎng)真正的理財(cái)專(zhuān)家來(lái)說(shuō)，是必經(jīng)之路，也是攀巖捷徑。

綜合素質(zhì)型理財(cái)人員的培養(yǎng)不是一蹴而就的，而是一項(xiàng)長(zhǎng)時(shí)期全方位多角度的教學(xué)培養(yǎng)方案。其重點(diǎn)是理論著眼全面、實(shí)踐落在實(shí)處。高職教學(xué)應(yīng)服務(wù)于國(guó)家全局，結(jié)合中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大浪潮，為中國(guó)的金融市場(chǎng)培養(yǎng)更多的實(shí)用人才。

參考文獻(xiàn)：

第5篇：理財(cái)?shù)幕痉椒ǚ段?/h2>

【關(guān)鍵詞】中職生；理財(cái)教育；實(shí)踐

“理財(cái)”一詞，最早見(jiàn)諸于21 世紀(jì)90年代初期的報(bào)端。隨著我國(guó)改革開(kāi)放的深入和經(jīng)濟(jì)社會(huì)的迅速發(fā)展，“理財(cái)”概念逐漸走俏。什么是理財(cái)？理財(cái)就是對(duì)個(gè)人、家庭財(cái)富進(jìn)行科學(xué)的、有計(jì)劃的、系統(tǒng)的管理、安排。簡(jiǎn)言之，理財(cái)就是打理錢(qián)財(cái)。

中職生是少年向青年轉(zhuǎn)變的過(guò)渡階段，同時(shí)也是自然人向社會(huì)人轉(zhuǎn)變的開(kāi)始階段，一方面他們遠(yuǎn)離父母、獨(dú)立生存，有獨(dú)立支配金錢(qián)、開(kāi)始學(xué)習(xí)如何打理錢(qián)財(cái)?shù)臋C(jī)會(huì)；另一方面，他們具有強(qiáng)烈的消費(fèi)需求，但又不具備成熟的理財(cái)觀念和能力。因此理財(cái)教育對(duì)于中職生來(lái)說(shuō)顯得尤為重要。而一般的中等職業(yè)學(xué)校目前并未設(shè)置針對(duì)學(xué)生的理財(cái)課程，更沒(méi)有相關(guān)理財(cái)教育活動(dòng)。筆者認(rèn)為，中職學(xué)生的理財(cái)教育必不可少且刻不容緩。理財(cái)教育應(yīng)作為中等職業(yè)學(xué)校對(duì)學(xué)生進(jìn)行技能培養(yǎng)和素質(zhì)發(fā)展不可或缺的一部分，對(duì)中職生實(shí)施理財(cái)教育應(yīng)盡早提上日程。本文從中職生理財(cái)教育的目標(biāo)、內(nèi)容、方法、原則、效果評(píng)價(jià)及實(shí)施等六個(gè)方面入手，探討中職生理財(cái)教育實(shí)踐模式。

一、中職生理財(cái)教育的目標(biāo)

教育的目的是培養(yǎng)能為社會(huì)服務(wù)的人，是對(duì)教育的預(yù)期要求和規(guī)定。教育目標(biāo)是根據(jù)教育目的制定的培養(yǎng)人才的具體要求，它是教育目的在教學(xué)實(shí)踐中的具體化。

中等職業(yè)學(xué)校作為我國(guó)教育體系中的組成部分，它面向社會(huì)、面向市場(chǎng)，以就業(yè)為導(dǎo)向，著力培養(yǎng)國(guó)家現(xiàn)代化建設(shè)中的生產(chǎn)、服務(wù)一線(xiàn)技能型人才。為實(shí)現(xiàn)這一目的，中等職業(yè)學(xué)校應(yīng)積極轉(zhuǎn)變觀念，摒棄只注重技能和技術(shù)的培養(yǎng)的狹隘指導(dǎo)思想，對(duì)中職生實(shí)施全面教育。

而理財(cái)教育應(yīng)成為全面教育不可或缺的一部分，在素質(zhì)教育的基礎(chǔ)上，注意對(duì)中職生進(jìn)行理財(cái)知識(shí)的傳授、理財(cái)技能的培養(yǎng)和理財(cái)價(jià)值觀的樹(shù)立教育，使學(xué)生具備基本的理財(cái)素養(yǎng)、正確運(yùn)用物質(zhì)財(cái)富的能力和正確的金錢(qián)觀念。在培養(yǎng)中職生理財(cái)能力的同時(shí)，促使其他能力如管理能力、辨別能力和選擇能力的發(fā)展，使理財(cái)教育成為思想道德教育、行為習(xí)慣養(yǎng)成、社會(huì)適應(yīng)能力培養(yǎng)的一個(gè)重要載體，滿(mǎn)足我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)對(duì)人才素質(zhì)的需求。

二、中職生理財(cái)教育的內(nèi)容

這是理財(cái)教育的核心。由于中職生的年齡偏小且知識(shí)不全面，理財(cái)教育的內(nèi)容不易過(guò)于深?yuàn)W，應(yīng)該側(cè)重于一些日常的理財(cái)知識(shí)與技能的傳授。比如：

（1）使學(xué)生明確金錢(qián)的意義，正確地認(rèn)識(shí)財(cái)富，樹(shù)立正確的財(cái)富觀。

（2）有關(guān)收入的教育，鼓勵(lì)學(xué)生靠自己付出勞動(dòng)來(lái)獲取社會(huì)性收入，通過(guò)工作，促進(jìn)學(xué)生增強(qiáng)對(duì)世界、社會(huì)、生活乃至人生的認(rèn)識(shí)和感悟。

（3）引導(dǎo)學(xué)生正確消費(fèi)，包括樹(shù)立正確的消費(fèi)觀、制定和執(zhí)行預(yù)算、了解商品和討價(jià)還價(jià)、辨別廣告等，掌握一些投資理財(cái)?shù)闹R(shí)――銀行存款、股票、基金、債券等。

（4）對(duì)學(xué)生進(jìn)行理財(cái)?shù)赖缕焚|(zhì)的教育。理財(cái)不只是一個(gè)階段的行為，而是終身的行為。良好的道德品質(zhì)會(huì)為學(xué)生理財(cái)提供動(dòng)力支持和正確的引導(dǎo)方向。

三、中職生理財(cái)教育的方法

要實(shí)現(xiàn)理財(cái)教育的目標(biāo)，就必須選擇正確合適的方法，尊重學(xué)生主體的差異性，從學(xué)生的實(shí)際出發(fā)，充分調(diào)動(dòng)學(xué)生的積極性和創(chuàng)造性。筆者認(rèn)為，中職生理財(cái)教育應(yīng)主要采用以下幾種方法：

1.講授法

在日常的理財(cái)教育中，理財(cái)知識(shí)是基礎(chǔ)，進(jìn)行理財(cái)教育離不開(kāi)一些基本經(jīng)濟(jì)常識(shí)的傳授。理財(cái)中的的主要經(jīng)濟(jì)名詞、市場(chǎng)運(yùn)作規(guī)律以及遵守的規(guī)則等要向?qū)W生講明，并從向他們解釋清楚各種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的關(guān)系與影響。要盡量做到深入淺出，避免死板灌輸。在教師授課為主的基礎(chǔ)上，盡可能多的聘請(qǐng)金融行業(yè)的專(zhuān)家來(lái)校開(kāi)講座，向?qū)W生接受理財(cái)領(lǐng)域的最新動(dòng)態(tài)、理念和方法，做到與時(shí)俱進(jìn)。

2.情境教學(xué)法

在教學(xué)過(guò)程中，有計(jì)劃地設(shè)置一些模擬情景，讓學(xué)生參與其中，提高學(xué)生的學(xué)習(xí)效果。以下幾種方法可供參考：未來(lái)生活模擬、投資模擬、商品交易模擬、銀行理財(cái)模擬等。

3.實(shí)踐法

實(shí)踐法是讓學(xué)生能夠自主操作日常的個(gè)人理財(cái)。如，教師可以讓學(xué)生到銀行進(jìn)行實(shí)際演練，如讓學(xué)生親自去銀行開(kāi)一個(gè)賬戶(hù)，完成存款手續(xù)，了解儲(chǔ)蓄利率，了解信用卡的開(kāi)戶(hù)和利息率，并咨詢(xún)汽車(chē)貸款、住房貸款等業(yè)務(wù)；學(xué)生購(gòu)物時(shí)要求他們做出有關(guān)質(zhì)量和價(jià)格的比較，然后再做出購(gòu)買(mǎi)決定，并解釋清楚為什么會(huì)做出此種決定；等等。

四、中職生理財(cái)教育的原則

1.科學(xué)性與思想性相結(jié)合原則

理財(cái)教育不僅僅指對(duì)理財(cái)實(shí)際技能的培養(yǎng)，還包括對(duì)理財(cái)?shù)赖缕焚|(zhì)的培養(yǎng)。要做好理財(cái)教育，就要做到科學(xué)性與思想性的完整統(tǒng)一。

2.針對(duì)性原則

又稱(chēng)因材施教原則。學(xué)校應(yīng)根據(jù)中職生身心發(fā)展的一般規(guī)律設(shè)置理財(cái)教育課程，教育深度、教學(xué)方法必須與中職生的知識(shí)掌握情況及接受能力相配套。

3.理論聯(lián)系實(shí)際原則

理財(cái)教育是一門(mén)實(shí)踐性很強(qiáng)的課程，不能停留在紙上談兵的層次上，還要能在實(shí)際中解決理財(cái)方面的問(wèn)題。在重視理論知識(shí)教學(xué)的同時(shí)，要聯(lián)系實(shí)際經(jīng)驗(yàn)及大眾媒體中介紹的相關(guān)實(shí)踐，在教學(xué)活動(dòng)中設(shè)置相關(guān)實(shí)踐性環(huán)節(jié)，讓學(xué)生學(xué)以致用。

4.與時(shí)俱進(jìn)原則

時(shí)代在發(fā)展，傳統(tǒng)的理財(cái)方法越來(lái)越不能滿(mǎn)足現(xiàn)代人的需要，因此向?qū)W生傳授新的理財(cái)方法不可避免。

五、中職生理財(cái)教育的效果評(píng)價(jià)

效果評(píng)估從本質(zhì)上來(lái)講就是對(duì)理財(cái)教育有效性的評(píng)定，它對(duì)實(shí)現(xiàn)整個(gè)教育過(guò)程有著不可替代的作用。筆者認(rèn)為，可以從以下幾個(gè)方面來(lái)進(jìn)行評(píng)估：

第一，看中職生是否能夠相信自己，選擇自己的方式進(jìn)行理財(cái)；

第二，看中職生是否能夠進(jìn)行自身投資；

第三，看中職生是否能夠有計(jì)劃地花錢(qián)，理小財(cái)?shù)龋?/p>

第四，看中職生是否能夠明白適當(dāng)?shù)呢?fù)債并非壞事，但要避免對(duì)負(fù)債依賴(lài)性；

第五，看中職生是否能夠理解理財(cái)就是要堅(jiān)持，要耐得住寂寞。

通過(guò)以上五個(gè)評(píng)估內(nèi)容，只有中職生能夠擁有其中一點(diǎn)或幾點(diǎn)就意味著已經(jīng)有效果了。

六、中職生理財(cái)教育的實(shí)施

中職生理財(cái)教育的實(shí)施需要教育過(guò)程中各個(gè)因素之間的相互配合，其中最主要的有：學(xué)校開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)的理財(cái)課程，父母對(duì)理財(cái)教育的重視，社會(huì)各界的條件支持、提高師資專(zhuān)業(yè)化水平、學(xué)生自身重視等等。

理財(cái)能力是生存能力的重要組成部分，是現(xiàn)代社會(huì)中每個(gè)人都必須具備的一項(xiàng)基本素質(zhì)，它關(guān)系到個(gè)人的生涯發(fā)展和生活的幸福。理財(cái)能力的培養(yǎng)需要社會(huì)、學(xué)校、家庭相互合作，對(duì)青少年而言，學(xué)校理所當(dāng)然成為了理財(cái)教育的第一線(xiàn)。中等職業(yè)學(xué)校應(yīng)該把理財(cái)課程盡早提上日程，培養(yǎng)學(xué)生的理財(cái)能力和技能，使他們更適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要。

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作者簡(jiǎn)介：

唐瓊，女，33歲，中職德育教師，政治學(xué)講師職稱(chēng)，在職研究生學(xué)歷，管理學(xué)學(xué)士學(xué)位，現(xiàn)主要從事中職德育工作（包括德育課教學(xué)工作、班主任工作）。

第6篇：理財(cái)?shù)幕痉椒ǚ段?/h2>

【關(guān)鍵詞】理財(cái) 大學(xué)生 記賬

作為當(dāng)代大學(xué)生要加強(qiáng)財(cái)商教育，財(cái)商教育是指對(duì)金錢(qián)的了解和對(duì)金錢(qián)的應(yīng)用駕馭方面的能力，是對(duì)錢(qián)財(cái)?shù)睦硇哉J(rèn)知與運(yùn)用。如何更好的認(rèn)識(shí)財(cái)富、獲得財(cái)富和對(duì)財(cái)富的有效管理，它不僅僅有助于控制大學(xué)生的財(cái)務(wù)安全，還對(duì)大學(xué)校園的諧有發(fā)展有著非常重要意義，加強(qiáng)大學(xué)生理財(cái)意識(shí)才能更好地夠幫助他們樹(shù)立正確的理財(cái)觀。有很多大學(xué)生認(rèn)為“我是窮學(xué)生，哪里有錢(qián)理財(cái)？”基于這點(diǎn)我想說(shuō)：你花錢(qián)嗎？如果花你們就是消費(fèi)群體，是需要具備一定的理財(cái)知識(shí)的。理財(cái)不僅僅是有錢(qián)人的事情，理財(cái)教育是越早越好，進(jìn)行理財(cái)教育的目的主要是培養(yǎng)學(xué)生開(kāi)源節(jié)流的理財(cái)意識(shí)，著重強(qiáng)調(diào)弘揚(yáng)中華民族崇尚節(jié)儉的美德，學(xué)會(huì)如何有計(jì)劃的用錢(qián)，更要樹(shù)立適合自己的理財(cái)意識(shí)。生活質(zhì)量和金錢(qián)脫不了關(guān)系，財(cái)富能帶來(lái)生活安定快樂(lè)和滿(mǎn)足，所以我們就應(yīng)當(dāng)正視它的實(shí)際價(jià)值，我們要學(xué)會(huì)適度的創(chuàng)造財(cái)富。

那么我們?nèi)绾螒?yīng)用我們手中的錢(qián)更好地為我們服務(wù)，給出一下建議：

一、勤儉節(jié)約，能省則省

目前大學(xué)生很多都談不上財(cái)務(wù)獨(dú)立，也沒(méi)有穩(wěn)定的收入來(lái)源，主要的資金需求就是滿(mǎn)足自己的生活需要。從這個(gè)角度來(lái)講，大學(xué)生遵循的理財(cái)原則應(yīng)為勤儉節(jié)約、穩(wěn)健理財(cái)。在支出方面要進(jìn)行嚴(yán)格管理，不與人攀比，不愛(ài)慕虛榮，形成節(jié)儉的寶貴品質(zhì)，同時(shí)也能夠更有效地積累凈資產(chǎn)。在投資方面要理性，不要盲目跟風(fēng)，有閑置資金可以適當(dāng)學(xué)習(xí)投資，但一定要注意風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)入大學(xué)后，父母?jìng)儠?huì)按學(xué)期或按月給子女提供生活費(fèi)，但由于沒(méi)有獨(dú)立生活和打理大筆生活費(fèi)的經(jīng)驗(yàn)，許多新生容易出現(xiàn)財(cái)務(wù)問(wèn)題，從考入大學(xué)后大家就面臨日常理財(cái)?shù)膯?wèn)題。月初大手大腳，到月末就口袋空空。所以新生要學(xué)會(huì)量入為出，合理消費(fèi)，最好的方式是制訂預(yù)算和做好結(jié)算。每月做好開(kāi)支預(yù)算，超出預(yù)算的消費(fèi)要盡量控制，不可避免的意外支出可以建立一筆備用資金，用后注意補(bǔ)充。沖動(dòng)消費(fèi)欲望可以通過(guò)出門(mén)少帶錢(qián)的方式控制。消費(fèi)后就要做好記錄，可保留賬單、購(gòu)物小票等收費(fèi)憑據(jù)，還可用專(zhuān)門(mén)的小賬本記下每一筆開(kāi)支，到月底時(shí)就能準(zhǔn)確做出結(jié)算。結(jié)算一是統(tǒng)計(jì)出本月的總花費(fèi)，看是否超支或結(jié)余；二是算出各類(lèi)花費(fèi)占總花費(fèi)的百分比，看消費(fèi)是否合理，并根據(jù)結(jié)算的結(jié)果對(duì)下個(gè)月的花銷(xiāo)計(jì)劃做出調(diào)整。

生活費(fèi)的管理是最關(guān)鍵的，這是占據(jù)最大一塊消費(fèi)的內(nèi)容。制定每月支出計(jì)劃，能省則省。每月向父母拿到錢(qián)都要有計(jì)劃的花費(fèi)：要列出清單、要學(xué)會(huì)記賬；不貪便宜，只買(mǎi)適合自己的東西。非常喜歡確實(shí)是非常需要的就安慰自己等以后便宜的時(shí)候再來(lái)買(mǎi)；同時(shí)在日常出行中身上不宜帶大面額的鈔票為了避免大額消費(fèi)，這個(gè)辦法是非常好的，如果帶了也不要輕易花大額的現(xiàn)鈔，花掉十張十元錢(qián)比花掉一張一百元要慢得多。信用卡的使用問(wèn)題其實(shí)頗受爭(zhēng)議，對(duì)于大學(xué)生來(lái)說(shuō)更是如此。信用卡的問(wèn)題在于其容易助長(zhǎng)人們的消費(fèi)，甚至是不良消費(fèi)習(xí)慣。受還款能力所限，信用卡的債務(wù)一旦無(wú)法償還，對(duì)學(xué)習(xí)生活一定會(huì)有所影響，甚至?xí)斐蓪W(xué)生家長(zhǎng)的財(cái)務(wù)壓力。在此，建議使用信用卡的大學(xué)生養(yǎng)成良好的理財(cái)習(xí)慣，具體做法可從關(guān)注對(duì)賬單開(kāi)始。只要開(kāi)始關(guān)注自己的對(duì)賬單，就能夠有所發(fā)現(xiàn)。對(duì)賬單應(yīng)集中管理，以便于分析，有時(shí)間的話(huà)應(yīng)動(dòng)手列出匯總表格。一方面可以觀察自己的消費(fèi)行為，是否合理，能否改進(jìn)；另一方面可觀察是否發(fā)生利息費(fèi)用，即產(chǎn)生成本，同時(shí)學(xué)習(xí)了解信用卡的計(jì)息方式，盡量避免不必要的支出。

二、要掌握好的理財(cái)方法

現(xiàn)在的許多大學(xué)生都具有強(qiáng)烈的投資理財(cái)愿望，雖然大學(xué)生理財(cái)?shù)脑竿謴?qiáng)烈，但是進(jìn)行如何投資理財(cái)大多數(shù)大學(xué)生對(duì)于個(gè)人小額投資理財(cái)產(chǎn)品知識(shí)也是似懂非懂，大學(xué)生應(yīng)學(xué)會(huì)和銀行打交道，了解最基本的金融常識(shí)，掌握日常開(kāi)戶(hù)、查詢(xún)、存取款、轉(zhuǎn)賬及網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上支付等業(yè)務(wù)。理財(cái)觀念可以影響人的一生。建議大學(xué)生從了解理財(cái)知識(shí)開(kāi)始，要認(rèn)識(shí)和了解一些理財(cái)工具如儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)、基金等。相關(guān)知識(shí)可以通過(guò)閱讀相關(guān)書(shū)籍、參加一些金融理財(cái)行業(yè)舉辦的相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)講座等獲得。培養(yǎng)理財(cái)觀念的書(shū)籍市場(chǎng)上也有很多。需要提醒的是，大學(xué)生理財(cái)起點(diǎn)不要過(guò)高，以免出現(xiàn)后續(xù)資金不足造成投資半途而廢；另外，是要設(shè)定合理的預(yù)期目標(biāo)，不要妄圖“一夜暴富”。一些大學(xué)生在校期間急于嘗試進(jìn)行投資，希望早日積累投資經(jīng)驗(yàn)，幫助自己日后能夠投資獲利。這個(gè)出發(fā)點(diǎn)是不錯(cuò)的，但是在投資之前必須做好充分的準(zhǔn)備，首先就是要認(rèn)識(shí)和了解投資工具。如果是金融相關(guān)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生，或是準(zhǔn)備將來(lái)從事金融領(lǐng)域工作的學(xué)生，可結(jié)合學(xué)業(yè)課程進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)，結(jié)合書(shū)本知識(shí)觀察市場(chǎng)行情。其他專(zhuān)業(yè)的學(xué)生可在業(yè)余時(shí)間學(xué)習(xí)投資工具的基礎(chǔ)知識(shí)，從圖書(shū)館入手，閱讀相關(guān)書(shū)籍，然后再結(jié)合市場(chǎng)行情進(jìn)行觀察。另外，大學(xué)生可以參加一些金融理財(cái)行業(yè)內(nèi)相關(guān)的知識(shí)講座，多接觸實(shí)踐中的投資信息。建議大學(xué)生從股票、基金、債券等基本的投資理財(cái)工具入手，從基本的基礎(chǔ)知識(shí)入手，熟悉其特點(diǎn)與方式后可利用自己的閑散資金進(jìn)行實(shí)踐體會(huì)，但最基本的原則是一定要找到適合自己的投資工具，堅(jiān)持穩(wěn)健策略，不能急功近利。

三、給大學(xué)生建議幾點(diǎn)適合的投資

（一）銀行定存，定存是個(gè)最簡(jiǎn)單的理財(cái)方法，只需每個(gè)月發(fā)了工資后去銀行跑一趟。有一種期限3個(gè)月的定存，適合剛出社會(huì)的，因?yàn)閯傞_(kāi)始理財(cái)，怕無(wú)法長(zhǎng)期堅(jiān)持，也怕中間急用扣件利息。

（二）購(gòu)買(mǎi)基金，貨幣基金，也是年輕朋友投資理財(cái)不錯(cuò)的選擇，一般在網(wǎng)站和股票軟件上都可以買(mǎi)。貨基買(mǎi)賣(mài)每月分紅到賬加上本金一起繼續(xù)投資。投資每天的收益都可以從基金網(wǎng)站上查詢(xún)。

（三）炒股，股票需要有一定的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，是個(gè)相對(duì)復(fù)雜的理財(cái)方法，現(xiàn)在很多專(zhuān)業(yè)炒股的人都總是在虧損。風(fēng)險(xiǎn)較大，建議初出社會(huì)的我們可以適當(dāng)了解學(xué)習(xí)，但不要貿(mào)然行動(dòng)。

（四）P2P網(wǎng)貸投資，網(wǎng)貸投資非常適合理財(cái)，只要能上網(wǎng)、滿(mǎn)足投資人基本年齡，就能在平臺(tái)進(jìn)行投資。網(wǎng)貸投資門(mén)檻低，很多平臺(tái)50元就能起投，利率高于銀行定存，但不超過(guò)銀行同期利率的4倍，投資期限靈活，只要注意選擇正規(guī)平臺(tái)。

四、搞好勤工儉學(xué)社會(huì)實(shí)踐

大學(xué)生還可以在不影響學(xué)業(yè)的情況下適當(dāng)勤工儉學(xué)，培養(yǎng)經(jīng)濟(jì)獨(dú)立意識(shí)，重點(diǎn)不在于掙多少錢(qián)，而是學(xué)會(huì)勞動(dòng)自立、提早適應(yīng)社會(huì)，更懂得珍惜勞動(dòng)成果，不大手大腳消費(fèi)。大學(xué)生自身的理財(cái)實(shí)踐，最后將直接影響到他們將來(lái)的生活甚至是生活態(tài)度問(wèn)題。我們要做時(shí)代大學(xué)生的理財(cái)先鋒楷模。大學(xué)生們通過(guò)“理財(cái)能力”的培養(yǎng)還可以鍛煉同學(xué)們自我控制力等諸多方面能力，所以“理財(cái)能力”可以被認(rèn)為是同學(xué)們應(yīng)有能力中較為重要的一項(xiàng)。希望所有在校的大學(xué)生們能夠培養(yǎng)好自己這一方面的能力，為日后步入社會(huì)打下良好的基礎(chǔ)。積極學(xué)習(xí)科學(xué)合理的理財(cái)觀念，培養(yǎng)良好的理財(cái)習(xí)慣對(duì)當(dāng)前大學(xué)生來(lái)說(shuō)是有必要的，但與此同時(shí)，大學(xué)生也不能忘記一個(gè)前提，就是不能影響自己的學(xué)業(yè)與課程，不能過(guò)度沉迷于理財(cái)與投資。另外，就是要做好理財(cái)?shù)男睦頊?zhǔn)備，理財(cái)并不像很多大學(xué)生所想的一樣是一夜暴富或一勞永逸的，理財(cái)需要付出長(zhǎng)期的艱苦努力，需要極大的耐心和毅力。

人生本來(lái)就是要對(duì)未來(lái)有所規(guī)劃，錢(qián)也是不例外的，合理的計(jì)劃用錢(qián)，可以讓你養(yǎng)成良好的理財(cái)觀，但是大學(xué)生一定要記住資產(chǎn)最重要的是保值，其次基于保值我們?cè)偃プ非笤鲋怠?/p>

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第7篇：理財(cái)?shù)幕痉椒ǚ段?/h2>

轉(zhuǎn)變觀念

年輕人在理財(cái)問(wèn)題上首先需要改變觀念，即錢(qián)都不夠花，無(wú)需理財(cái)。在改變觀念之前，年輕人應(yīng)該反思自己的一些消費(fèi)習(xí)慣。在上學(xué)期間，花的是父母的錢(qián)，還能有所節(jié)制，現(xiàn)在自己賺錢(qián)了，花起來(lái)往往就沒(méi)有～個(gè)限度，不假思索地買(mǎi)這買(mǎi)那，不考慮消費(fèi)給自己帶來(lái)的實(shí)際后果。其實(shí)早有研究表明，一個(gè)人富有的程度在很大程度上取決于他的支出而不是收入。建議年輕人制定一個(gè)明確的消費(fèi)計(jì)劃，極力避免非理性消費(fèi)，以此為自己理財(cái)積累“彈藥”，同時(shí)培養(yǎng)良好的理財(cái)習(xí)慣，這可以始于每月堅(jiān)持將自身收入的一定比例進(jìn)行投資。

樹(shù)立目標(biāo)

根據(jù)自己的收入合理安排支出并形成“我現(xiàn)在就可以理財(cái)”的觀念以后，年輕人就需要樹(shù)立理財(cái)?shù)哪繕?biāo)。理財(cái)最忌諱無(wú)的放矢，年輕人在理財(cái)時(shí)要結(jié)合對(duì)未來(lái)收入的預(yù)期充分考慮短期、中期與長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)。理財(cái)?shù)哪繕?biāo)因人而異，例如短期目標(biāo)可以是先積累收入購(gòu)買(mǎi)屬于自己的第一款筆記本電腦；中期目標(biāo)可以是積攢購(gòu)買(mǎi)房子的首付款；而長(zhǎng)期目標(biāo)可以是策劃如何為自己準(zhǔn)備充足的退休養(yǎng)老金。實(shí)際上，時(shí)間才是理財(cái)?shù)睦?，而年輕人最大的優(yōu)勢(shì)就是時(shí)間，盡管現(xiàn)在投資的數(shù)額很小，但是如果長(zhǎng)期堅(jiān)持，就會(huì)發(fā)現(xiàn)時(shí)間帶來(lái)的回報(bào)是巨大的。

學(xué)習(xí)技能

除了樹(shù)立理財(cái)目標(biāo)，年輕人還要不斷學(xué)習(xí)理財(cái)知識(shí)、提高理財(cái)技能。學(xué)習(xí)理財(cái)知識(shí)有助于充分認(rèn)識(shí)理財(cái)?shù)闹匾?，形成良好的理?cái)習(xí)慣。沒(méi)有學(xué)習(xí)過(guò)財(cái)務(wù)知識(shí)的年輕人可以學(xué)習(xí)一點(diǎn)最基本的會(huì)計(jì)、金融知識(shí)。除了不斷了解各種金融工具、理財(cái)渠道和方法以外，還要積極關(guān)注現(xiàn)實(shí)中的投資機(jī)會(huì)，養(yǎng)成每天閱讀財(cái)經(jīng)新聞的習(xí)慣。最后，年輕人要多和別人交流，尤其要注意和理財(cái)高手交流，不斷拓寬自己的眼界。

選擇渠道

年輕人在理財(cái)時(shí)還要注意合理選擇投資工具與渠道。一定要根據(jù)自己的資金實(shí)力、理財(cái)經(jīng)驗(yàn)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力理性選擇理財(cái)產(chǎn)品，切忌為了追求短期高額回報(bào)，盲目進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資。很多年輕人盲從別人，將自己的全部收人投入到股市，導(dǎo)致血本無(wú)歸；也有人在沒(méi)有做好全面的調(diào)查評(píng)估之前，就將積蓄投入一些實(shí)業(yè)投資，如酒吧、飯店等，最后往往經(jīng)營(yíng)不善不得不忍痛退出。年輕人在早期可以選擇較為穩(wěn)健的投資策略，以積累為主，并且根據(jù)自己資金的豐裕程度構(gòu)建一個(gè)較為穩(wěn)健的投資組合。

巧用基金

基金作為近年來(lái)新出現(xiàn)的一種投資工具，是年輕人進(jìn)行理財(cái)?shù)淖罴堰x擇之一?；鸨旧聿⒉粡?fù)雜，聰明的年輕人稍加學(xué)習(xí)即可

基本掌握它的內(nèi)涵，可以根據(jù)自身的資金實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，將準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有

第8篇：理財(cái)?shù)幕痉椒ǚ段?/h2>

關(guān)鍵詞：商事信托 公司制度 信托理財(cái) 公司理財(cái)

信托業(yè)的發(fā)展，尤其是共同基金、養(yǎng)老基金和資產(chǎn)證券化等商事信托在全球的迅猛發(fā)展，使商事信托成為商業(yè)交易的重要組織形式之一。我國(guó)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理學(xué)注重研究公司的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，對(duì)發(fā)展迅速的商事信托的理財(cái)實(shí)踐重視不夠。商事信托是與公司類(lèi)似的商業(yè)組織，商事信托與公司在財(cái)務(wù)管理目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理內(nèi)容、財(cái)務(wù)管理方法等方面存在一定的相似之處，也存在著重大的差別。本文認(rèn)為，在現(xiàn)階段研究適合于商事信托的財(cái)務(wù)理論，不僅有利于拓寬我國(guó)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理研究的外延，也有利于解釋和指導(dǎo)商事信托的理財(cái)實(shí)踐。

一、關(guān)于商事信托的基本理論

（一）商事信托的含義

信托制度發(fā)源于英國(guó)，盛行于英美法系國(guó)家，在20世紀(jì)傳入了大陸法系國(guó)家。但大陸法系國(guó)家基本上只承受了英美法系國(guó)家的商事信托制度,如我國(guó)的信托從一開(kāi)始就主要是商事信托，至今尚無(wú)民事信托的實(shí)踐。

商事信托是十九世紀(jì)在美國(guó)的馬薩諸塞州產(chǎn)生的,又稱(chēng)營(yíng)業(yè)信托、商業(yè)信托，從法理的角度來(lái)定義，是指以商法為依據(jù)建立的信托。商事信托的受托人接受信托是出于盈利的目的，是營(yíng)業(yè)性質(zhì)的，它是民事信托的對(duì)稱(chēng)。

商事信托產(chǎn)生之初，利用了信托的形式,代表投資人經(jīng)營(yíng)事業(yè),投資人成為信托的受益人。這種信托的根本特征是以商業(yè)團(tuán)體的形式來(lái)運(yùn)作,將信托原理運(yùn)用于企業(yè)所組成的一種美國(guó)式的特殊的企業(yè)形態(tài),并以此從事信托投資業(yè)務(wù)。因此有學(xué)者指出：“隨信托之運(yùn)用日廣，信托成為商業(yè)組織之一種，出資人不設(shè)立公司經(jīng)營(yíng)事業(yè)，而以信托方式將出資交由受托人統(tǒng)籌管理運(yùn)用、經(jīng)營(yíng)特定事業(yè)。出資人則以受益人身份，享受信托財(cái)產(chǎn)收益分配，此即商業(yè)信托。(王志誠(chéng)、賴(lài)源河，中國(guó)政法大學(xué)出版社，2002。)

（二）商事信托的主要特征

“從經(jīng)濟(jì)分析的角度觀之，商事信托與一般我們所熟悉的公司、合伙企業(yè)等組織形態(tài)，在作為市場(chǎng)上交易主體組織架構(gòu)之選項(xiàng)上而言，并無(wú)太大不同，商事信托不過(guò)是法律制度上關(guān)于商業(yè)經(jīng)營(yíng)形態(tài)的一種選擇 (王文宇,中國(guó)政法大學(xué)出版社，2003。) ”?？梢?jiàn)，商事信托是一種商業(yè)組織，這種組織利用了信托原理來(lái)進(jìn)行組織架構(gòu)，是一種特殊形態(tài)的企業(yè)，其主要特征表現(xiàn)為：

1.信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性：破產(chǎn)隔離

信托的概念結(jié)構(gòu)是將受益人視為信托財(cái)產(chǎn)的真正所有人，即作為受益的或衡平法上所有權(quán)的所有人，而作為信托財(cái)產(chǎn)收益的所有人而存在,這要?dú)w結(jié)于信托制度的“破產(chǎn)隔離”功能。所謂“破產(chǎn)隔離”,是指在委托人或受托人不能支付或破產(chǎn)時(shí),受益人仍然能夠就信托財(cái)產(chǎn)保持其受益,可以對(duì)抗委托人和受托人的普通債權(quán)人。比如在信托的體制下，雇主設(shè)立一個(gè)獨(dú)立的信托接受養(yǎng)老金的支付，由于計(jì)劃的財(cái)產(chǎn)在信托中是隔離的，委托人和受托人的破產(chǎn)不會(huì)影響到基金計(jì)劃，現(xiàn)在和將來(lái)的受益人指望信托而不是破產(chǎn)的雇主或破產(chǎn)的受托人支付養(yǎng)老金。

2.信托協(xié)議的靈活性：受益權(quán)的多樣化

在合法信托的前提下，信托的條款可以是委托人和受托人同意的、能夠產(chǎn)生委托人意圖上的利益的任何條款。比如，在安排內(nèi)部控制事務(wù)方面、安排保護(hù)債權(quán)人與受托人的交易、創(chuàng)設(shè)受益人的自由裁量、安排本金和對(duì)收益的分配上，信托具有高度的靈活性。另外，資產(chǎn)證券化信托中很重要的一方面是不必顧及傳統(tǒng)的公司股份的分類(lèi)，而任意設(shè)計(jì)受益人的利益，以此滿(mǎn)足不同投資者的需求。

3.沒(méi)有法律人格：避免雙重課稅

商事信托的受托人是名義的信托財(cái)產(chǎn)所有人，真實(shí)的所有權(quán)在受益人，因而不以信托為實(shí)體交納所得稅，僅在受益人的水平上課稅，運(yùn)用信托避免實(shí)體水平的稅收是商事信托運(yùn)用的推動(dòng)力量。如養(yǎng)老金信托對(duì)于投資收益免除當(dāng)期稅收，這樣投資所得是免稅的，養(yǎng)老金的出資和收益僅在最終分配給退休人時(shí)納稅，并且一般是按較低的稅率檔次課稅。

4.救濟(jì)的便利性：信托法的體制

現(xiàn)代金融資產(chǎn)的有效管理通常要求給予受托人廣泛的信托財(cái)產(chǎn)交易的權(quán)力，信托受信任人法提供和控制了這種權(quán)力，要求受托人以信托受益人利益最大化的方式執(zhí)行他的權(quán)力。信托的受信任人法是一個(gè)默認(rèn)的法律，信托能自動(dòng)援引信托受信任人法的保護(hù)體制以保護(hù)投資者和受益人的利益。信托受信任人法有兩個(gè)重要的原則：忠實(shí)和謹(jǐn)慎。忠實(shí)原則要求受托人應(yīng)是惟一的為受益人的利益管理信托，禁止受托人在管理信托財(cái)產(chǎn)中的自我交易以及從事與受益人利益相悖的利益沖突的交易；謹(jǐn)慎管理的義務(wù)要求受托人以合理的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)受益人承擔(dān)管理信托的義務(wù)，即以謹(jǐn)慎的人在處理自己財(cái)產(chǎn)時(shí)的注意和技能來(lái)管理信托財(cái)產(chǎn)。信托的受信任人法是一個(gè)默認(rèn)的法律，當(dāng)事人完全可以按照他們的需要對(duì)之進(jìn)行改變，但是通常受信任人法正是當(dāng)事人希望吸收進(jìn)他們契約的內(nèi)容，如，投資者更有可能與他們信賴(lài)的受到受信任人標(biāo)準(zhǔn)約束的經(jīng)理人進(jìn)行交易，進(jìn)而言之，在確定的商事信托中，如養(yǎng)老金信托和權(quán)利信托中，當(dāng)事人在商業(yè)交易中必須遵守包含部分或全部受信任人體制的規(guī)范性法律，在這種情況下，默認(rèn)的受信任人法已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)閺?qiáng)制性的法律。

二、商事信托與公司制度的比較

信托是一種委托他人管理財(cái)產(chǎn)的制度，公司是一個(gè)獨(dú)立從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)體。二者都是將資金、財(cái)產(chǎn)交付他人管理、處分并獲取收益的一種設(shè)計(jì)。信托制度中，這種交付行為是信托財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，因此而獲得的收益權(quán)利稱(chēng)為受益權(quán)；公司制度中，資金或財(cái)產(chǎn)的交付稱(chēng)為投資或股份認(rèn)購(gòu)，因此而獲得的收益權(quán)利稱(chēng)為股權(quán)。雖然在這兩種制度中，對(duì)各種行為和收益的權(quán)利稱(chēng)謂不同，但就制度本身而言，實(shí)際上都是轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)并獲得收益的財(cái)產(chǎn)管理方式，因此他們具有一些共同的特征。

1.商事信托與公司制度，都是將資金交由他人管理，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離。在公司制度下，公司所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離；在信托制度下，信托財(cái)產(chǎn)實(shí)質(zhì)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離，信托財(cái)產(chǎn)名義所有權(quán)與受益權(quán)相分離。

2.商事信托與公司制度的投資人均享受有限責(zé)任的好處。公司制度下，股東對(duì)于公司的責(zé)任僅以投資額為限。信托制度下，委托人或受益人對(duì)信托的責(zé)任僅以信托財(cái)產(chǎn)為限，并且信托可借特殊形態(tài)的信托設(shè)計(jì)，如自由裁量信托與保護(hù)信托，使信托利益免于受益人的債權(quán)人的追索，從而進(jìn)一步縮小了履行其債務(wù)的責(zé)任范圍。

3.商事信托與公司制度均規(guī)定管理人的債權(quán)人，原則上不得就公司的法人財(cái)產(chǎn)或商事信托的信托財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。

4.在商事信托與公司制度下，受益權(quán)均得予以證券化。公司制度下發(fā)行股票，信托制度下發(fā)行受益權(quán)憑證。

盡管商事信托與公司制度在組織架構(gòu)上具有以上相同的地方，但商事信托與公司制度相比，仍呈現(xiàn)出鮮明的特色，而正因?yàn)檫@些特色的存在，才使商事信托成為與公司制度相競(jìng)爭(zhēng)的組織設(shè)計(jì)方案。

1.法律地位不同

幾乎所有的公司都被法律認(rèn)定為獨(dú)立法人實(shí)體，而只有一些商事信托被相關(guān)法規(guī)認(rèn)定為獨(dú)立法人實(shí)體，另一些則不是獨(dú)立法人實(shí)體。正因?yàn)橐恍┥淌滦磐胁痪哂歇?dú)立法人實(shí)體地位，信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性就成為信托的最基本的特征，商事信托因信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性要求就具有了更強(qiáng)的破產(chǎn)隔離的特征。信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性使信托成為一種有效的破產(chǎn)隔離的財(cái)產(chǎn)保護(hù)方式,比公司制度更具有財(cái)產(chǎn)的保護(hù)能力。

2.管制不同

商事信托與公司相比，是一種被動(dòng)運(yùn)營(yíng)實(shí)體，其管理人（即受托人）經(jīng)常被認(rèn)為僅從事被動(dòng)管理，這與公司形成了鮮明的對(duì)比，公司的經(jīng)營(yíng)管理者傾向于更加積極、主動(dòng)，甚至投機(jī)性地運(yùn)用各種商業(yè)機(jī)會(huì)獲利。這種區(qū)別似乎是一種表面特征，卻正好反映了商事信托與公司的本質(zhì)區(qū)別。在公司制度中，公司的剩余權(quán)利（表現(xiàn)為公司股份）被出售給第三方投資者，公司股東愿意承擔(dān)一定的投資風(fēng)險(xiǎn)以獲得期望的回報(bào)。因此，允許公司從事有風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)活動(dòng)以增加其盈利能力。但從公司的優(yōu)先權(quán)利所有人（公司債權(quán)人）的角度看，允許一個(gè)有償債能力的公司為增加盈利而從事有風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)活動(dòng)非但毫無(wú)益處，反而，可能因投資活動(dòng)失敗，導(dǎo)致公司喪失償債能力，給債權(quán)人帶來(lái)投資損失?？梢?jiàn)，公司股東與公司債權(quán)人在公司為增加盈利能力而做出的每一個(gè)相應(yīng)增加公司風(fēng)險(xiǎn)的投資決策中，都可以發(fā)現(xiàn)公司股東與債權(quán)人間的利益沖突。公司法的有關(guān)規(guī)定解決了公司決策中這些競(jìng)爭(zhēng)性目標(biāo)的沖突，它允許公司在具備償債能力的前提下，可以承受風(fēng)險(xiǎn)以追求公司利潤(rùn)的最大化。這從根本上確立了公司的管制原則，即在公司具有償債能力時(shí)，公司董事會(huì)只向股東，而不是債權(quán)人負(fù)責(zé)。與此不同，信托的所有權(quán)利人的目標(biāo)是趨于一致的，即妥善保管信托財(cái)產(chǎn)的價(jià)值。大多數(shù)的商事信托的剩余權(quán)利是由委托人自己持有，從理論上講，當(dāng)委托人持有剩余權(quán)利時(shí)，其剩余權(quán)利的多寡與優(yōu)先權(quán)利恰成反比，然而這種理論上的沖突在實(shí)際操作中很少出現(xiàn)，因?yàn)槌钟惺Ｓ鄼?quán)利的委托人與公司股東不同，他們通常并不期望獲得因從事高風(fēng)險(xiǎn)投資而帶來(lái)的高收益。相反，委托人的目的僅僅是為了保留信托財(cái)產(chǎn)的剩余權(quán)益。因此，這為有效區(qū)分商事信托和公司制度提供了一個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)，即資產(chǎn)所承受的風(fēng)險(xiǎn)程度。為了滿(mǎn)足剩余權(quán)利所有人的投資要求，所投資產(chǎn)需承擔(dān)一定的投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)這些資產(chǎn)所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度，就可以有效區(qū)分商事信托和公司。而當(dāng)發(fā)生債務(wù)支付困難時(shí)，商事信托與公司也有許多相似之處，此時(shí)公司法和信托法的管制原則開(kāi)始趨于一致。有學(xué)者提出信托基金學(xué)說(shuō)來(lái)解釋這種趨同，認(rèn)為在發(fā)生債務(wù)支付困難時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)轉(zhuǎn)變?yōu)閭鶛?quán)人的受托人，為債權(quán)人的利益將公司資產(chǎn)作為信托基金進(jìn)行管理。

3.外部影響不同

在實(shí)際商業(yè)交易中，商事信托與公司最相同的外部影響是稅賦支出。被稅法認(rèn)定為獨(dú)立法人的實(shí)體必須就其盈利進(jìn)行納稅。幾乎所有的公司都必須交納法人所得稅，而部分商事信托則因不具有法人實(shí)體地位不必交納法人所得稅。

4.法律規(guī)范的完備程度不同

整體而言，信托法對(duì)于信托組織的形式規(guī)定并不多，而各國(guó)公司法對(duì)于公司的組織架構(gòu)與管理方式，均有詳盡的規(guī)定。

總之，商事信托與公司制度作為競(jìng)爭(zhēng)性的制度設(shè)計(jì)，公司制度較商事信托制度更加定型化、法律規(guī)范更加完備，正因?yàn)槿绱?，現(xiàn)代化的大型企業(yè)多會(huì)選擇公司組織的經(jīng)營(yíng)形態(tài)，以應(yīng)付復(fù)雜萬(wàn)變的商業(yè)環(huán)境，但是另一方面，信托作為商事工具，在架構(gòu)特定事業(yè)時(shí)不僅與公司一樣具有很高的適應(yīng)性，同時(shí)商事信托能提供給投資者優(yōu)于公司法的破產(chǎn)體制、管道稅收的便利、信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性、信托財(cái)產(chǎn)承受較公司更低的投資風(fēng)險(xiǎn)、信托法律關(guān)系靈活彈性等優(yōu)勢(shì)，在滿(mǎn)足商業(yè)需求方面提供了公司制度無(wú)法替代的價(jià)值。因而商事信托尤其適合用于規(guī)范涉及巨額資產(chǎn)和眾多投資人利益的商業(yè)交易。如在歐美一些發(fā)達(dá)國(guó)家的投資領(lǐng)域里，商事信托作為一種商業(yè)組織形式，在股票、債券、房地產(chǎn)等集體投資方面發(fā)揮了重要作用。

三、商事信托理財(cái)與公司理財(cái)?shù)谋容^

雖然商事信托與公司是非常類(lèi)似的商業(yè)組織，但它們分別用以滿(mǎn)足不同的投資者需求，而正因?yàn)檫@一根本的差別，使二者在理財(cái)時(shí)產(chǎn)生差異，這一差異使我們有必要擴(kuò)充財(cái)務(wù)管理研究的外延。本文認(rèn)為，在公司理財(cái)占據(jù)統(tǒng)治地位的傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理范式中，應(yīng)增加信托理財(cái)?shù)难芯績(jī)?nèi)容，尤其是在財(cái)務(wù)管理理論研究視角轉(zhuǎn)向以金融市場(chǎng)為核心的開(kāi)放性視角的今天，研究這一利用跨越資本市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)、產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)的“萬(wàn)能組合工具”進(jìn)行理財(cái)?shù)纳淌滦磐械呢?cái)務(wù)理論將具有積極的意義。

（一）商事信托理財(cái)目標(biāo)與公司理財(cái)目標(biāo)的比較

理財(cái)目標(biāo)是財(cái)務(wù)理論研究的起點(diǎn)，因?yàn)樨?cái)務(wù)目標(biāo)的規(guī)定直接決定了各種財(cái)務(wù)決策的選擇。只有明確了理財(cái)目標(biāo)，才能衡量管理者以什么導(dǎo)向來(lái)組織財(cái)務(wù)行為，才能評(píng)價(jià)理財(cái)行為的優(yōu)劣。

1.公司理財(cái)目標(biāo)

雖然到目前為止，對(duì)公司理財(cái)目標(biāo)是什么仍存在爭(zhēng)議，但一般認(rèn)為公司理財(cái)目標(biāo)是股東財(cái)富最大化或企業(yè)價(jià)值最大化，其中企業(yè)價(jià)值最大化作為新的企業(yè)理財(cái)目標(biāo)已經(jīng)獲得了越來(lái)越多的人們的認(rèn)可和支持（汪平，經(jīng)濟(jì)管理出版社，2003。）企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)的確定使價(jià)值成為公司理財(cái)學(xué)的核心概念，公司理財(cái)?shù)暮诵膯?wèn)題就是如何實(shí)現(xiàn)公司的價(jià)值創(chuàng)造。

2.信托理財(cái)目標(biāo)

信托與公司制度都是為他人管理財(cái)產(chǎn)的機(jī)制，但信托受益人很容易受到受托人濫用權(quán)力的傷害，因此，為保護(hù)脆弱的受益人的利益，信托制度在賦予財(cái)產(chǎn)管理人（受托人）相當(dāng)大的管理權(quán)限的同時(shí)，亦對(duì)享受該財(cái)產(chǎn)權(quán)利益的受益人提供了充分的保障，一方面賦予信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性，使委托人、受托人以及受益人均不得對(duì)信托財(cái)產(chǎn)有所主張；另一方面賦予受益人追及信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利，即當(dāng)受托人違反信托本旨處分信托財(cái)產(chǎn)，受益人得以恢復(fù)該信托財(cái)產(chǎn)。另外，信托財(cái)產(chǎn)所承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的程度也較公司資產(chǎn)為低,這說(shuō)明了信托財(cái)產(chǎn)的真正所有人，即信托受益人的目標(biāo)是信托財(cái)產(chǎn)的保值和穩(wěn)定增值。由此可見(jiàn)，信托理財(cái)?shù)哪繕?biāo)應(yīng)是謀求受益人利益的安全與收益的穩(wěn)定增長(zhǎng)，信托理財(cái)?shù)暮诵膯?wèn)題就是如何使信托財(cái)產(chǎn)保值和增值。

3.信托理財(cái)目標(biāo)與公司理財(cái)目標(biāo)的比較

比較公司理財(cái)目標(biāo)與信托理財(cái)目標(biāo)，我們可發(fā)現(xiàn)公司理財(cái)追求公司價(jià)值的創(chuàng)造，而商事信托理財(cái)追求的是信托財(cái)產(chǎn)的保值、增值，這二者之間在追求價(jià)值的增加上有共通點(diǎn)，但由于一個(gè)是追求自身價(jià)值的增加，一個(gè)是追求受益人價(jià)值的增加，因此在理財(cái)目標(biāo)上存在著顯著的差別。公司價(jià)值是指公司未來(lái)創(chuàng)造現(xiàn)金流量的折現(xiàn)值，由此任何一個(gè)公司財(cái)務(wù)決策的做出，在理論上講，都只能是風(fēng)險(xiǎn)與收益之間權(quán)衡的結(jié)果，因此如何解決風(fēng)險(xiǎn)與收益的權(quán)衡問(wèn)題就成為企業(yè)價(jià)值評(píng)估過(guò)程中的一個(gè)及其重要的課題。與商事信托比較，公司對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度更加激進(jìn)，公司所從事的商業(yè)活動(dòng)更加大膽進(jìn)取，今天“面臨更加劇烈競(jìng)爭(zhēng)的公司已變得越來(lái)越大膽進(jìn)取，也越來(lái)越能夠接受喪失償債能力的失敗恥辱，他們更愿意承擔(dān)那些可能帶來(lái)成功、也可能使其喪失償債能力的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（曹華譯，斯蒂芬.L.舒瓦茨，《信托投資研究》2003。）”而商事信托所要求的謹(jǐn)慎管理削弱了商事信托承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的能力，因此雖然在商事信托下的決策同樣涉及到風(fēng)險(xiǎn)與收益的權(quán)衡，但商事信托的較低風(fēng)險(xiǎn)交易的要求，使商事信托不能執(zhí)著于追求受益人財(cái)富的最大化，而只能追求穩(wěn)妥地實(shí)現(xiàn)信托財(cái)產(chǎn)的安全和受益人收益的穩(wěn)定增長(zhǎng)。由此可見(jiàn)，對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度不同，決定了他們雖然在理財(cái)目標(biāo)上都追求價(jià)值的增加，但由于公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力較強(qiáng)，在財(cái)務(wù)決策時(shí)首先考慮的是收益的增加，而商事信托在財(cái)務(wù)決策時(shí)首先考慮的信托財(cái)產(chǎn)的安全性，其后才是收益的增加，因此商事信托的目標(biāo)亦可表述為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最小的受益人財(cái)富增值最大化。

（二）商事信托理財(cái)內(nèi)容與公司理財(cái)內(nèi)容的比較

1.公司理財(cái)內(nèi)容

公司理財(cái)活動(dòng)要解決兩個(gè)基本問(wèn)題:一是企業(yè)應(yīng)該投資多少和投資于何種具體的實(shí)物資產(chǎn)?二是為了某項(xiàng)投資需籌集多少現(xiàn)金?通過(guò)回答這兩個(gè)問(wèn)題，我們知道企業(yè)要進(jìn)行投資決策和籌資決策，并進(jìn)行因獲得投資收益而在再投資和股利分配之間的決策。因此，通常認(rèn)為公司理財(cái)?shù)闹饕獌?nèi)容包括融資決策、投資決策和股利決策三項(xiàng)或包括營(yíng)運(yùn)資金管理在內(nèi)的四項(xiàng)內(nèi)容。

2.信托理財(cái)內(nèi)容

信托理財(cái)是資產(chǎn)管理活動(dòng)，主要解決的問(wèn)題是如何管理信托財(cái)產(chǎn)，也就是如何根據(jù)信托契約進(jìn)行投資管理和信托財(cái)產(chǎn)管理，以使信托財(cái)產(chǎn)保值和增值。受托人在商事信托中主要面臨的是如何投資以及如何管理信托財(cái)產(chǎn)的問(wèn)題，因此信托理財(cái)?shù)闹饕獌?nèi)容應(yīng)包括信托財(cái)產(chǎn)投資管理以及信托財(cái)產(chǎn)的日常管理兩項(xiàng)。

3.信托理財(cái)內(nèi)容與公司理財(cái)內(nèi)容的比較

在信托理財(cái)中，由于成立了信托就意味著獲得了營(yíng)運(yùn)的資金，如共同基金和養(yǎng)老基金，因此信托理財(cái)?shù)闹匦氖菍?duì)投資的管理，一般不涉及到資金籌集問(wèn)題的決策，從這一點(diǎn)上來(lái)說(shuō)，信托理財(cái)與投資學(xué)有更多的內(nèi)容交叉，但信托理財(cái)將擴(kuò)展投資學(xué)的外延，即除包括金融資產(chǎn)投資管理外，還包括實(shí)物資產(chǎn)投資的管理內(nèi)容。另外，對(duì)于信托收益的分配一般是由信托契約來(lái)規(guī)定較詳細(xì)的收益分配計(jì)劃，因此與公司理財(cái)相比，收益分配決策就不再成為重要的商事信托的理財(cái)內(nèi)容。

但資產(chǎn)證券化信托常被用于再融資，也就是通過(guò)發(fā)行資產(chǎn)化證券來(lái)募集基金。資產(chǎn)證券化是一種新的融資方式，它不同于傳統(tǒng)的借款人以發(fā)行有價(jià)證券的方式進(jìn)行的融資。從表面上來(lái)看，資產(chǎn)證券化信托成立的目的在于融資，但是信托受益人是通過(guò)購(gòu)買(mǎi)受益憑證成為投資人，希望享受再融資資金的運(yùn)作收益，因而，為降低再融資風(fēng)險(xiǎn)，投資管理在資產(chǎn)證券化信托中將占據(jù)重要的地位，投資管理的成效關(guān)系著信托受益人購(gòu)買(mǎi)受益憑證的積極性。由此可見(jiàn)，資產(chǎn)證券化信托理財(cái)?shù)闹饕獌?nèi)容也必然是投資管理。

（三）商事信托理財(cái)方法與公司理財(cái)方法的比較

理財(cái)方法是實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)的基本手段，但是，理財(cái)方法只有適應(yīng)理財(cái)內(nèi)容并服務(wù)于理財(cái)內(nèi)容，才能最終實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)。因此，我們有必要在前兩項(xiàng)比較的基礎(chǔ)上，對(duì)信托理財(cái)方法與公司理財(cái)方法作進(jìn)一步的比較分析。

1.公司理財(cái)方法

根據(jù)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容分類(lèi)，可以把財(cái)務(wù)管理方法分為籌資管理方法、投資管理方法、營(yíng)運(yùn)資金管理方法和分配管理方法。其中籌資管理方法是指企業(yè)在籌資過(guò)程中所采取的方法,如計(jì)算資金成本的方法、計(jì)量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法、確定資金結(jié)構(gòu)的方法等；投資管理方法是指企業(yè)在投資過(guò)程中所采用的方法,如對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)的凈現(xiàn)值法、內(nèi)部報(bào)酬率法、獲利指數(shù)法；對(duì)證券進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析的投資組合法、資本資產(chǎn)定價(jià)模型法、股票估價(jià)法、期權(quán)估價(jià)法等；營(yíng)運(yùn)資金管理方法是指企業(yè)在資金營(yíng)運(yùn)過(guò)程中所采取的方法，如存貨的經(jīng)濟(jì)批量法、應(yīng)收賬款的5C分析法、現(xiàn)金的最佳余額確定法等；分配管理方法是指企業(yè)在收益分配過(guò)程中所采用的方法，如固定股利法、變動(dòng)股利法等（王化成，《財(cái)會(huì)月刊》，2000。）

2.信托理財(cái)方法

根據(jù)信托理財(cái)內(nèi)容，亦可以把信托理財(cái)方法分為投資管理方法、信托財(cái)產(chǎn)的日常管理方法。其中投資管理方法是指在信托財(cái)產(chǎn)投資過(guò)程中所采用的方法，根據(jù)受托人承諾的信托財(cái)產(chǎn)的種類(lèi)，又可以分為貨幣（金錢(qián)）投資管理方法、有價(jià)證券投資管理方法、動(dòng)產(chǎn)投資管理方法、不動(dòng)產(chǎn)投資管理方法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資管理方法等；信托財(cái)產(chǎn)的日常管理方法是指對(duì)受托人承諾信托而取得的信托財(cái)產(chǎn)以及受托人在信托管理中所取得的信托財(cái)產(chǎn)的安全和價(jià)值保值所采用的管理方法，如采用信托財(cái)產(chǎn)隔離的方法等。

3.信托理財(cái)方法與公司理財(cái)方法的比較

理財(cái)方法是為了實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)所采用的技術(shù)和手段，理財(cái)目標(biāo)的變化必然會(huì)帶來(lái)理財(cái)方法的變化。如前所述，公司理財(cái)目標(biāo)和信托理財(cái)目標(biāo)都追求價(jià)值的增加，因此它們所采用的理財(cái)方法有許多是相同的，如對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)的凈現(xiàn)值法、內(nèi)部報(bào)酬率法、獲利指數(shù)法；對(duì)證券進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析的投資組合法、資本資產(chǎn)定價(jià)模型法、股票估價(jià)法、期權(quán)估價(jià)法等。但公司理財(cái)目標(biāo)是公司價(jià)值最大化，信托理財(cái)目標(biāo)是信托財(cái)產(chǎn)的保值和增值，因此，在公司價(jià)值最大化的目標(biāo)下，必然是圍繞著企業(yè)價(jià)值最大化而選用相應(yīng)的理財(cái)方法，而在信托財(cái)產(chǎn)保值和增值的理財(cái)目標(biāo)下，必然會(huì)圍繞著保證信托財(cái)產(chǎn)安全、以信托財(cái)產(chǎn)安全為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)信托收益的穩(wěn)定增長(zhǎng)來(lái)選用相應(yīng)的理財(cái)方法，如將信托財(cái)產(chǎn)和受托人固有財(cái)產(chǎn)隔離的方法是信托理財(cái)?shù)闹匾椒ㄖ?。另外，理?cái)方法的選擇不僅由理財(cái)目標(biāo)來(lái)指導(dǎo)，它還受制于理財(cái)內(nèi)容。信托理財(cái)方法突出信托財(cái)產(chǎn)投資管理方法和信托財(cái)產(chǎn)的日常管理方法，而公司理財(cái)方法不僅突出投資管理方法和營(yíng)運(yùn)資金管理方法，對(duì)籌資管理方法和分配管理方法也相當(dāng)重視。再者，由于信托制度的靈活性和信托財(cái)產(chǎn)種類(lèi)的廣泛性，對(duì)信托的投資管理方法提出較公司投資管理方法更嚴(yán)密、更細(xì)化、更謹(jǐn)慎的要求，以及商事信托對(duì)信托財(cái)產(chǎn)安全的高度重視，使信托財(cái)產(chǎn)的日常管理方法成為僅次于投資管理的重要方法。最后，公司是法人實(shí)體，要就盈利交納所得稅，而商事信托一般不納所得稅，因此商事信托不僅沒(méi)有所得稅納稅籌劃的理財(cái)內(nèi)容，同時(shí)每一理財(cái)方法的使用也不進(jìn)行所得稅納稅考慮，這也成為公司理財(cái)方法與信托理財(cái)方法在使用上的一個(gè)根本差別。

當(dāng)前理論界在研究信托理財(cái)問(wèn)題時(shí)，一般是站在受托人的角度來(lái)進(jìn)行研究，如關(guān)注基金管理公司和信托投資公司的理財(cái)問(wèn)題，而沒(méi)有將研究視角定位于商事信托本身，忽視了證券投資基金、養(yǎng)老基金、資產(chǎn)證券化信托和其他商事信托本身也是商業(yè)組織的事實(shí)，由此可能會(huì)在一定程度上曲解信托理財(cái)?shù)睦碚摵x，不能很好發(fā)揮其對(duì)實(shí)踐的解釋和指導(dǎo)功能。而且，這兩種組織形式的融合近來(lái)已經(jīng)在美國(guó)發(fā)生。因此，通過(guò)比較公司理財(cái)與信托理財(cái)，不僅可以多角度、全方位研究信托理財(cái)，也是客觀、深入發(fā)展信托理財(cái)理論和公司理財(cái)理論，完整理解企業(yè)理財(cái)?shù)闹匾A(chǔ)和手段。

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第9篇：理財(cái)?shù)幕痉椒ǚ段?/h2>

一、在校大學(xué)生參與投資理財(cái)?shù)囊饬x

在當(dāng)前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，進(jìn)行資產(chǎn)增值是十分必要的，因此投資理財(cái)變得越來(lái)越普遍，我國(guó)在校大學(xué)生也不例外。

第一，可以從根本上降低大學(xué)生經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。針對(duì)當(dāng)前我國(guó)的很多在校大學(xué)生來(lái)說(shuō)，很大一部分都是出生在一般家庭的，甚至有的家庭供學(xué)生上學(xué)存在難度。很多家境不富裕的大學(xué)生往往都省吃?xún)€用，經(jīng)濟(jì)壓力比較大，這樣下去會(huì)在一定程度上影響大學(xué)生正常學(xué)習(xí)和生活。所以，針對(duì)這部分大學(xué)生來(lái)說(shuō)，參與到投資理財(cái)當(dāng)中十分必要，可以從根本上降低家庭的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

第二，可以提升大學(xué)生的自我管理能力。當(dāng)前很多大學(xué)生花起錢(qián)來(lái)都大手大腳，也不注意記賬和合理消費(fèi)，往往成為“月光族”。因此，大學(xué)生應(yīng)當(dāng)養(yǎng)成及時(shí)記賬的習(xí)慣，掌握好個(gè)人開(kāi)支和消費(fèi)情況，保證錢(qián)被花在有用的地方。這樣長(zhǎng)期下來(lái)，大學(xué)生就會(huì)養(yǎng)成合理消費(fèi)的習(xí)慣，節(jié)省不必要的開(kāi)支。

第三，可以為后期進(jìn)入社會(huì)奠定基礎(chǔ)。大量研究結(jié)果表明，即便學(xué)歷再高，只要自身理財(cái)習(xí)慣不好的話(huà)，其在社會(huì)上的地位也不會(huì)高。所以，如果在學(xué)生時(shí)代可以養(yǎng)成良好的理財(cái)習(xí)慣，必將讓自己終生受益。在從事理財(cái)活動(dòng)的過(guò)程中不僅培養(yǎng)了自身分析問(wèn)題、判斷是非的能力，還可以不斷拓展自身理財(cái)知識(shí)，從根本上提升后期社會(huì)適應(yīng)力。

二、我國(guó)在校大學(xué)生投資理財(cái)存在的問(wèn)題

（一）投資理財(cái)意識(shí)薄弱

隨著人們生活質(zhì)量的不斷提升，如今的大學(xué)生都有自己的資金，特別是那些家境較好的學(xué)生，攜帶的錢(qián)是比較多的，但他們沒(méi)有合理的理財(cái)觀和消費(fèi)觀，往往都消費(fèi)隨意，養(yǎng)成了消費(fèi)無(wú)規(guī)律的習(xí)慣，導(dǎo)致一系列消費(fèi)不合理和超支問(wèn)題出現(xiàn)，即使有了剩余的生活費(fèi)用，他們也不會(huì)想著去投資理財(cái)，獲得更多的理財(cái)回報(bào)，投資理財(cái)意識(shí)薄弱的問(wèn)題普遍存在。

（二）投資理財(cái)方式不當(dāng)

近年來(lái)，雖然證券投資基金的總量在不斷上升，但是很多投資項(xiàng)目只適合于少數(shù)城市居民投資。我國(guó)大多數(shù)的商業(yè)銀行只針對(duì)城市居民設(shè)計(jì)金融理財(cái)產(chǎn)品，而很多大學(xué)生往往找不到適合自己的理財(cái)產(chǎn)品，在長(zhǎng)期的觀望、猶豫中錯(cuò)失投資機(jī)會(huì)。與此同時(shí)，大部分大學(xué)生都存在心理不成熟的問(wèn)題，無(wú)法在挫折中摸索適合自己的投資理財(cái)方式，最終不能享受投資理財(cái)活動(dòng)的益處。

（三）投資理財(cái)目的錯(cuò)誤

針對(duì)一部分大學(xué)生來(lái)說(shuō)，其對(duì)應(yīng)的投資理財(cái)起點(diǎn)和目的是錯(cuò)誤的，他們覺(jué)得參與投資理財(cái)，只是為了獲得更多的金錢(qián)和物質(zhì)，滿(mǎn)足自己的虛榮心，這是很不正確的，容易從根本上扭曲大學(xué)生的投資理財(cái)觀念，使得大學(xué)生出現(xiàn)一系列錯(cuò)誤的投資理財(cái)行為，進(jìn)行一系列錯(cuò)誤的跟風(fēng)操作，這種片面的理財(cái)意識(shí)不僅不利于個(gè)人的財(cái)產(chǎn)保值，還會(huì)因?yàn)橥顿Y的失敗導(dǎo)致對(duì)理財(cái)失去信心，同時(shí)也會(huì)阻礙整個(gè)社會(huì)個(gè)人理財(cái)業(yè)的發(fā)展，也給大學(xué)生自身帶來(lái)較大影響。

（四）投資理財(cái)方法失當(dāng)

要做好投資理財(cái)，有效防控風(fēng)險(xiǎn)，必須具備證券投資、理財(cái)?shù)葘W(xué)科的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，還需要適當(dāng)了解經(jīng)濟(jì)、金融財(cái)政稅收、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等學(xué)科的相關(guān)知識(shí)。在當(dāng)前很多學(xué)校當(dāng)中，都沒(méi)有加強(qiáng)對(duì)學(xué)生投資理財(cái)方面的知識(shí)教育，所以大學(xué)生往往把投資理財(cái)當(dāng)作業(yè)余愛(ài)好，在缺乏專(zhuān)業(yè)投資理財(cái)知識(shí)的基礎(chǔ)上，大學(xué)生投資理財(cái)方法往往不正確。很多大學(xué)生都依靠自身的感覺(jué)和愛(ài)好參與投資理財(cái)，甚至只片面選擇那些成交量很大的方式進(jìn)行投資理財(cái)，這樣會(huì)導(dǎo)致投資失敗的后果出現(xiàn)。因此，對(duì)于在校的大學(xué)生來(lái)說(shuō)，要在咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)人員和老師的基礎(chǔ)上參與投資理財(cái)，選擇科學(xué)合理的投資理財(cái)方法。

三、我國(guó)在校大學(xué)生投資理財(cái)問(wèn)題解決對(duì)策

（一）增強(qiáng)投資理財(cái)意識(shí)

針對(duì)我國(guó)在校大學(xué)生，必須首先增強(qiáng)自身的投資理財(cái)意識(shí)和觀念，要保證意識(shí)和觀念正確性，避免錯(cuò)誤理財(cái)觀念出現(xiàn)，不要只顧一時(shí)利益進(jìn)行理財(cái)，在增強(qiáng)正確投資理財(cái)意識(shí)的基礎(chǔ)上，保證后期投資理財(cái)工作正常落實(shí)。

（二）明確投資理財(cái)目的

當(dāng)前的在校大學(xué)生往往都把賺錢(qián)當(dāng)作投資理財(cái)?shù)哪康模@種觀念是不全面的。我們應(yīng)當(dāng)明確參與投資理財(cái)?shù)淖钪匾康牟粌H僅是為了賺錢(qián)，更重要的是為了養(yǎng)成良好的消費(fèi)習(xí)慣，把提升自身理財(cái)能力當(dāng)作參與投資的最終目的。

（三）選擇正確的理財(cái)方式

針對(duì)在校大學(xué)生來(lái)說(shuō)，在參與投資理財(cái)之前，必須掌握相關(guān)理財(cái)知識(shí)和技巧，不斷拓展自身的投資理財(cái)相關(guān)知識(shí)，要在咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)人員和結(jié)合自身實(shí)際情況的基礎(chǔ)上確定投資理財(cái)方式，不要盲目選擇和投資，比如不要選擇那些資金所需量和風(fēng)險(xiǎn)較大的投資工具。

（四）加強(qiáng)投資理財(cái)經(jīng)驗(yàn)咨詢(xún)

針對(duì)在校大學(xué)生來(lái)說(shuō)，即使具備了基本的投資理財(cái)知識(shí)和方法，但往往由于缺乏充足的經(jīng)驗(yàn)，容易出現(xiàn)較多的問(wèn)題，吃較多的虧。因此，在校大學(xué)生必須多咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)人員和專(zhuān)業(yè)教師，學(xué)習(xí)前輩的投資理財(cái)經(jīng)驗(yàn)并進(jìn)行總結(jié)，豐富自身的投資理財(cái)知識(shí)面。

（五）金融機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)更多適合學(xué)生的理財(cái)產(chǎn)品

金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)大學(xué)生的實(shí)際狀況開(kāi)發(fā)一些迎合大學(xué)生理財(cái)需要和理財(cái)心理偏好的金融理財(cái)產(chǎn)品，最好是收益穩(wěn)定、手續(xù)費(fèi)便宜、成本低、風(fēng)險(xiǎn)低，又能隨時(shí)贖回的理財(cái)產(chǎn)品，讓大學(xué)生輕松理財(cái)，穩(wěn)定收益。