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摘要:資金管理作為企業(yè)管理的的核心點(diǎn),對企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展具有關(guān)鍵性作用。隨著改革開放40多年我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,其市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境也發(fā)生了很大的變化。對于企業(yè)來說,為了保持自身的競爭力,應(yīng)對資金管理形式進(jìn)行優(yōu)化升級,從而在有效資金管理調(diào)整的基礎(chǔ)上促進(jìn)企業(yè)管理質(zhì)量的提升。本文首先對資金管理的重要性進(jìn)行了探討,其次對現(xiàn)階段國有企業(yè)資金管理的問題提出針對性措施。
關(guān)鍵詞:新常態(tài)企業(yè)資金管理重要性問題優(yōu)化策略
一、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下促進(jìn)資金管理的必要性
企業(yè)資金管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)管理過程,貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的始末,任何企業(yè)的生存與發(fā)展都離不開資金運(yùn)動(dòng)。資金的管理情況與一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營管理水平及經(jīng)濟(jì)效益的好壞有著直接的關(guān)系。資金管理首先是企業(yè)管理中的核心部分,其次是企業(yè)管理中的困難環(huán)節(jié)。隨著全球化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,國企面臨著更多的機(jī)遇和挑戰(zhàn),因此,為了提升企業(yè)的地位促進(jìn)企業(yè)效益的提升,應(yīng)以資金管理為切入點(diǎn),通過對企業(yè)聚財(cái)、生財(cái)?shù)扔^念方式進(jìn)行有效研究,通過采取切實(shí)有效的措施加強(qiáng)對資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的控制是我們目前的一個(gè)關(guān)鍵策略,才能在市場競爭中立于不敗之地。
二、國有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下資金管理工作的現(xiàn)狀和問題
(一)存在信息失真?zhèn)鬟f的狀況
經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下,信息管理作為現(xiàn)代企業(yè)管理的一個(gè)重要部分,因此企業(yè)應(yīng)進(jìn)行信息資源的把握,通過采用真實(shí)的數(shù)據(jù)進(jìn)行資金流等的控制,同時(shí)加強(qiáng)物流的控制也是一個(gè)必要措施。我國現(xiàn)階段下企業(yè)存在信息失真的狀況,同時(shí)透明度較小。對于一部分企業(yè)的高層決策者來說,難以獲取準(zhǔn)確的企業(yè)財(cái)務(wù)信息,因此各方面都有可能存在虛假信息虛報(bào)的情況,使得現(xiàn)代企業(yè)的信息都存在失真的狀況。企業(yè)的會計(jì)核算以及企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)的情況時(shí)有發(fā)生,同時(shí)一些部門為了自身的利益都存在掩飾下屬部分真實(shí)經(jīng)營狀況的現(xiàn)象。信息失真導(dǎo)致不能進(jìn)行真實(shí)反映企業(yè)的經(jīng)營狀況,企業(yè)的管理人員看不到企業(yè)存在的問題,因此難以進(jìn)行國有企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃的調(diào)整,從而不利于企業(yè)的長期發(fā)展。
(二)資金監(jiān)管力度不夠,同時(shí)缺乏有效資金風(fēng)險(xiǎn)控制的措施
對于企業(yè)來說,資金流向是企業(yè)資金管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。通過資金流向的有效管理控制,才能保障資金管理的有效運(yùn)用。很多企業(yè)在資金管理中,沒有有效的監(jiān)管措施,盡管部分存在監(jiān)督機(jī)制,但是受外部或自身因素的影響也難以發(fā)揮監(jiān)督機(jī)制的作用。一些企業(yè)在重大投資問題上也存在局限性,沒有有效的決策約束機(jī)制是我們現(xiàn)階段的一個(gè)重要問題。這種情況下,會嚴(yán)重影響企業(yè)的資金流向和資金控制的雙向流動(dòng)。總公司不能真實(shí)的了解子公司的財(cái)務(wù)變動(dòng)狀況,同時(shí)企業(yè)資金不能夠維持生產(chǎn)的情況大有存在,增大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一部分企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)沒有對自己公司的財(cái)務(wù)狀況、人員狀況、經(jīng)營狀況進(jìn)行了解,就進(jìn)行決策。因此企業(yè)員工在工作時(shí)職能依照領(lǐng)導(dǎo)的思想和意圖進(jìn)行賬務(wù)的處理,造成“財(cái)務(wù)管理跟著會計(jì)核算走,會計(jì)核算跟著領(lǐng)導(dǎo)意志走”,使財(cái)務(wù)監(jiān)督流于形式。
(三)資金存在散亂現(xiàn)象,效益較低
現(xiàn)階段企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中的重點(diǎn)問題是國有企業(yè)資金管理過程中內(nèi)需和資金分散的矛盾。第一,首先是大多國有企業(yè)以子公司進(jìn)行項(xiàng)目的戶頭開設(shè),同時(shí)賬戶開設(shè)較多致使公司的資金管理出現(xiàn)了失控的現(xiàn)象。第二,企業(yè)存在隨意投資的現(xiàn)象。部分企業(yè)沒有依照自身的實(shí)際狀況和能力進(jìn)行項(xiàng)目的分析,進(jìn)行盲目投資,因此不少企業(yè)存在投資失誤的情況,投資失誤對企業(yè)來說具有一定的損失。一部分企業(yè)可能就存在效益低下的狀況,在投資失敗的情況下會影響整個(gè)企業(yè)。第三,企業(yè)的欠款是目前造成企業(yè)資金管理中的一個(gè)突出問題,由于企業(yè)存在庫存物資,同時(shí)缺乏流動(dòng)資金,因此對企業(yè)的信用造成了一定的影響,在信用下降的同時(shí)會對企業(yè)的盈利造成影響。為了留住客戶,企業(yè)的促銷手段也日益多樣化,商品的賒銷現(xiàn)象越來越多,造成貨款難以及時(shí)回籠,資金周轉(zhuǎn)嚴(yán)重受阻。與此同時(shí)企業(yè)產(chǎn)品滯銷造成積壓,降低了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度,在低效率下造成了資金的緊張局面。
三、新常態(tài)下提升國有企業(yè)資金管理的有效策略
(一)結(jié)合信息化技術(shù),推進(jìn)國企資金運(yùn)行模式的優(yōu)化
經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下,信息技術(shù)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中作用重大。企業(yè)應(yīng)從薄弱地方開始,以財(cái)務(wù)資金管理作為管理系統(tǒng)的核心,對我國財(cái)務(wù)資金信息管理中的局限性進(jìn)行突破。通過采用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理手段,對計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行整合,通過計(jì)算機(jī)軟件對以往的方式進(jìn)行取代。通過對傳統(tǒng)會計(jì)處理及數(shù)據(jù)分析中的管理工作進(jìn)行摒棄,減少人為方式帶來的局限性。運(yùn)用科學(xué)技術(shù)進(jìn)行管理弊端的解決,促進(jìn)信息及時(shí)良好的完成。因此,企業(yè)應(yīng)進(jìn)行一體化管理軟件的開發(fā),以此來促成企業(yè)生產(chǎn)管理中信息、資金的數(shù)據(jù)共享,保障企業(yè)管理工作的規(guī)范化發(fā)展。
(二)通過強(qiáng)化資金效果考核,提升資金使用效率
通過強(qiáng)化資金運(yùn)用過程,提升考核力度,使資金管理過程做到準(zhǔn)確、細(xì)致和嚴(yán)格。通過以資金強(qiáng)化的質(zhì)量為目標(biāo),提升資料獲取過程的準(zhǔn)確性。對生產(chǎn)經(jīng)營中需要的資金應(yīng)采取誰使用,誰負(fù)擔(dān)費(fèi)用的辦法,另外,應(yīng)加強(qiáng)資金使用效果的考核,對一些雖未超定額但無效益使用或使用效益差的單位考核,有利于提高各單位的資金使用效率意識。通過對考核過程進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管,從而有效提升各企業(yè)的資金使用意識,以此來發(fā)揮資金管理過程中的考核效果。
(三)有序控制資金流動(dòng)過程,對資金支出進(jìn)行控制
企業(yè)通過建立預(yù)算控制系統(tǒng),對其中的預(yù)算編制和審批環(huán)節(jié)進(jìn)行有效管理。資金預(yù)算的編制采取逐級編報(bào)、集中匯總、逐級審批的辦法,公司根據(jù)“以收抵支,先收后支,自求平衡,略有盈余”的原則,對企業(yè)資金采用平衡形式,在彈性與剛性預(yù)算相結(jié)合的情況下保障企業(yè)資金的有效流動(dòng)。在預(yù)算確定后,應(yīng)以預(yù)算為基礎(chǔ),進(jìn)行企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的組織。從而達(dá)到資金管理高效、快速有序流動(dòng)。
(四)樹立正確的資金管理理念
對于資金管理來說,正確的資金管理理念是企業(yè)正常運(yùn)行的關(guān)鍵。通過采用科學(xué)有效的措施,在滿足市場需求的同時(shí)保障企業(yè)良好發(fā)展,同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流的預(yù)測分析,有效降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率。在企業(yè)經(jīng)營管理時(shí),應(yīng)對資金流向進(jìn)行監(jiān)管,保證資金的合理支出。在加強(qiáng)管理力度的同時(shí)對資金使用的全過程進(jìn)行把握,從而防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。企業(yè)員工也應(yīng)保證自身資金管理理念的正確性,其管理層和決策層應(yīng)對現(xiàn)金流量的地位進(jìn)行正確認(rèn)知。
四、結(jié)束語
資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下,企業(yè)為了應(yīng)對市場競爭壓力,應(yīng)適時(shí)轉(zhuǎn)變資金管理理念,通過對市場模式進(jìn)行分析,尋找適合的管理方式促進(jìn)資金管理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化,在拓寬渠道的基礎(chǔ)上促進(jìn)資金的融通,在有效控制企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)提升企業(yè)資金的使用率,保證企業(yè)在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下穩(wěn)定發(fā)展。
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作者:鄭躍堂 單位:西北鋁業(yè)有限責(zé)任公司