小微文化企業(yè)金融支持體系發(fā)展探究

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摘要：近年來(lái)，小微文化企業(yè)在相關(guān)政策的支持下迅速發(fā)展，已經(jīng)成為推動(dòng)我國(guó)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要力量，然而，其發(fā)展依然面臨融資難、融資貴的問(wèn)題。文章從小微文化企業(yè)發(fā)展中面臨的融資困境及其成因出發(fā)，試圖從金融支持體系的角度去分析并解決該問(wèn)題。通過(guò)分析目前小微文化企業(yè)金融支持的主要方式和實(shí)踐，研究小微文化企業(yè)金融支持體系發(fā)展中存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的解決對(duì)策。

關(guān)鍵詞：小微文化企業(yè)；融資；金融支持體系

0引言

近年來(lái)，我國(guó)小微文化企業(yè)迅速發(fā)展，在活躍文化市場(chǎng)、促進(jìn)文化創(chuàng)新、增加社會(huì)就業(yè)等方面發(fā)揮了積極作用，成為推動(dòng)我國(guó)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要力量。國(guó)家高度重視小微文化企業(yè)的發(fā)展，黨的十八屆三中全會(huì)明確提出要“支持各種形式小微文化企業(yè)發(fā)展”，全國(guó)多個(gè)省市陸續(xù)出臺(tái)了小微文化企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)扶持政策和工作方案，江蘇、杭州等地還先后設(shè)立了小微文化企業(yè)服務(wù)中心，但由于資金少、無(wú)形資產(chǎn)比重高、業(yè)務(wù)單一、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大、公司治理結(jié)構(gòu)不完善等先天不足，導(dǎo)致其在融資方面面臨諸多困難。融資渠道窄、成本高，雖然可以進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易融資，然而我國(guó)文化產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)不完善，缺乏有效的無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估體系，這些都極大地限制了小微文化企業(yè)的融資規(guī)模，嚴(yán)重阻礙了其可持續(xù)發(fā)展。因此，要想大力發(fā)展小微文化企業(yè)，必須從宏觀層面出發(fā)，進(jìn)一步完善我國(guó)的小微文化金融支持體系，推進(jìn)金融財(cái)政政策的落地，創(chuàng)新金融服務(wù)機(jī)制。

1我國(guó)小微文化企業(yè)金融支持的主要實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

1.1國(guó)家金融財(cái)政政策大力支持

為大力支持小微文化企業(yè)的發(fā)展，我國(guó)相繼出臺(tái)了資金、稅收、投資與融資、信貸、授信模式、相關(guān)保險(xiǎn)政策［1］。在稅收方面，2021年財(cái)政部要求繼續(xù)實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策，對(duì)月銷(xiāo)售額10萬(wàn)元以下的小規(guī)模納稅人免征增值稅。在資金政策方面，2021年修訂的《文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)了文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金的管理與使用。在相關(guān)配套政策方面，提出可以適度放寬對(duì)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息申請(qǐng)人有關(guān)商業(yè)貸款記錄的限制條件，鼓勵(lì)銀行通過(guò)依法合規(guī)的核銷(xiāo)、轉(zhuǎn)讓等方式，加大對(duì)小微企業(yè)不良貸款的處置力度。在投融資方面，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)在〔2021〕49號(hào)文《2021年進(jìn)一步推動(dòng)小微企業(yè)金融服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的通知》中提出，鼓勵(lì)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)積極開(kāi)發(fā)適合文化產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)的信貸產(chǎn)品，確保對(duì)小微文化企業(yè)穩(wěn)定高效的增量金融供給，以單戶(hù)授信總額1000萬(wàn)元以下（含）的普惠型小微企業(yè)貸款作為投放重點(diǎn)，完善定價(jià)機(jī)制，規(guī)范融資服務(wù)收費(fèi)，將小微文化企業(yè)融資利率和成本保持在合理水平。鼓勵(lì)符合條件的小微文化企業(yè)通過(guò)全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)和區(qū)域股權(quán)交易市場(chǎng)開(kāi)展股權(quán)融資。支持?jǐn)U大小微企業(yè)發(fā)展金融公司債券市場(chǎng)發(fā)行規(guī)模，募集資金全部用于小微企業(yè)進(jìn)行信貸投放［2］。

1.2金融服務(wù)機(jī)制大膽創(chuàng)新

一方面，金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)鞏固深化與文化行政部門(mén)、中小企業(yè)主管部門(mén)間的合作，開(kāi)展小微文化企業(yè)項(xiàng)目對(duì)接、貸前輔導(dǎo)等服務(wù)，幫助小微文化企業(yè)熟悉相關(guān)的金融、保險(xiǎn)、項(xiàng)目資金申報(bào)政策等。另一方面，金融機(jī)構(gòu)加速金融大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)在服務(wù)小微文化企業(yè)中的運(yùn)用，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，不斷提高對(duì)小微文化企業(yè)金融服務(wù)的便捷性、個(gè)性化水平，積極探索適應(yīng)本地情況的金融服務(wù)創(chuàng)新。例如杭州銀行依托杭州作為“全國(guó)文化創(chuàng)意中心”重要試點(diǎn)城市，利用互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)熱土的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，確定了科技文創(chuàng)金融戰(zhàn)略，深化科技文創(chuàng)金融服務(wù)。2013年，成立了浙江首家文化金融專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)——杭州文創(chuàng)支行；2016年成立了全國(guó)首家科技文創(chuàng)金融事業(yè)部，從而構(gòu)建了以科技文創(chuàng)金融事業(yè)部為主體的文化金融專(zhuān)營(yíng)體系。南京銀行自2006年起，設(shè)立了小企業(yè)金融部，發(fā)展了10個(gè)文化金融專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)，成立了科技文化專(zhuān)營(yíng)支行，開(kāi)發(fā)了八大文化金融系列產(chǎn)品，定向支持小微文化企業(yè)，為小微文化企業(yè)提供專(zhuān)業(yè)的信貸服務(wù)［3］。

1.3風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償共擔(dān)機(jī)制初步嘗試

風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制本質(zhì)上就是政府和企業(yè)一起共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種新型機(jī)制，國(guó)家要大力支持國(guó)家和地方性中小型融資擔(dān)保和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立，推動(dòng)政府性融資擔(dān)?；鸬陌l(fā)展壯大，中央財(cái)政要根據(jù)國(guó)家融資擔(dān)保基金的業(yè)務(wù)拓展、擔(dān)保代償和績(jī)效考核等情況，適時(shí)進(jìn)行資金補(bǔ)充，為小微文化企業(yè)提供擔(dān)保。該機(jī)制中由于政府信用的存在，便于搭建金融機(jī)構(gòu)與小微文化企業(yè)之間的融資橋梁，達(dá)到互惠互利。例如杭州市組建了文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)無(wú)形資產(chǎn)擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金。該基金是目前國(guó)內(nèi)首個(gè)以文化企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)擔(dān)保貸款為風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償對(duì)象的針對(duì)性機(jī)制，極大地緩解了在杭文化企業(yè)的融資難問(wèn)題。

2小微文化企業(yè)金融支持體系發(fā)展中存在的問(wèn)題

2.1文化金融支持政策難以落地，未達(dá)到預(yù)期效果

雖然國(guó)家大力推動(dòng)文化金融的發(fā)展，出臺(tái)了諸多金融支持政策，但政策效果不顯著，文化金融推進(jìn)速度不及預(yù)期。一方面，是由于各地政府對(duì)政策響應(yīng)的敏感程度不盡相同，只有北京、杭州等部分經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)作為先鋒者能及時(shí)響應(yīng)，針對(duì)所在地區(qū)的文化企業(yè)發(fā)展的程度做出應(yīng)對(duì)策略；而部分經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的地方政府則未能及時(shí)針對(duì)本地區(qū)小微文化企業(yè)的情況，細(xì)化相應(yīng)金融支持政策，很好傳導(dǎo)政策紅利。另一方面，也與政策本身和小微文化企業(yè)自身特性相關(guān)。不少政策針對(duì)性不強(qiáng)，而小微文化企業(yè)作為創(chuàng)意企業(yè)分布廣泛，重創(chuàng)意，個(gè)性特征明顯，對(duì)投融資的需求千差萬(wàn)別，也使得金融支持政策的落地更需要進(jìn)一步的細(xì)化、深化和差異化。

2.2金融機(jī)構(gòu)服務(wù)意愿與能力一般，金融產(chǎn)品創(chuàng)新不足

從現(xiàn)有的金融支持體系構(gòu)成來(lái)看，依然以銀行為主導(dǎo)，體現(xiàn)在對(duì)小微文化企業(yè)的金融支持上，就是以銀行貸款為主，然而小微文化企業(yè)由于資金少、輕資產(chǎn)、重創(chuàng)意、投入大，其收益較之其他企業(yè)存在更大的不可控和不穩(wěn)定性，加之信息不對(duì)稱(chēng)，缺少獨(dú)立客觀的第三方信用評(píng)級(jí)平臺(tái)，貸款違約風(fēng)險(xiǎn)大。因此，小微文化企業(yè)很難通過(guò)傳統(tǒng)渠道和常規(guī)模式獲得商業(yè)銀行信貸支持，光靠政策難以推動(dòng)銀行加大對(duì)小微文化企業(yè)的信貸投入，不少銀行從自身收益和風(fēng)險(xiǎn)角度考慮，往往不愿貸、不敢貸。另一方面，金融服務(wù)機(jī)構(gòu)能力不足還體現(xiàn)在其開(kāi)發(fā)的金融產(chǎn)品及服務(wù)難以適應(yīng)小微文化企業(yè)特點(diǎn)。目前針對(duì)文化企業(yè)的金融產(chǎn)品，往往還是集中在應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、版權(quán)質(zhì)押貸款等基本的信貸產(chǎn)品，投貸聯(lián)動(dòng)等新型融資方式的嘗試還不夠普遍。

2.3融資服務(wù)平臺(tái)功能較弱，缺乏信用綜合評(píng)估體系

目前，金融服務(wù)體系建設(shè)依然滯后，缺乏統(tǒng)一的面向全國(guó)或地區(qū)性的小微文化企業(yè)信用信息綜合評(píng)估體系。首先，信息不對(duì)稱(chēng)是橫亙?cè)诮鹑跈C(jī)構(gòu)和小微文化企業(yè)之間的天然鴻溝，沒(méi)有一個(gè)獨(dú)立全面的小微企業(yè)信用信息庫(kù)，使得金融機(jī)構(gòu)難以了解企業(yè)的實(shí)際情況，無(wú)法進(jìn)行必要的金融支持。其次，小微文化企業(yè)以版權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)為主進(jìn)行貸款，而版權(quán)等價(jià)值本身難以評(píng)估，加之無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)發(fā)展落后，缺乏文化、知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估的有效方法，使得金融機(jī)構(gòu)與小微文化企業(yè)之間對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值往往難以達(dá)成一致，增加了金融機(jī)構(gòu)所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步加劇了各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微文化企業(yè)金融支持的“惜貸”“慎貸”現(xiàn)象，從而影響了金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微文化企業(yè)發(fā)展的支持力度。此外，融資服務(wù)平臺(tái)功能單一，信息更新不及時(shí)，宣傳力度不夠，企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制和風(fēng)投機(jī)制都不完善，使得小微文化企業(yè)很難通過(guò)服務(wù)平臺(tái)獲得有效支持。

3推動(dòng)小微文化企業(yè)金融支持體系發(fā)展的對(duì)策

3.1優(yōu)化財(cái)政支持方式，引導(dǎo)資金流向，推進(jìn)政策落地

要實(shí)現(xiàn)國(guó)家金融財(cái)政支持政策的效果，就有必要在省級(jí)、地方層面進(jìn)一步細(xì)化政策，有針對(duì)性地豐富金融支持方法，做好政策配套工作。地方政府應(yīng)增強(qiáng)與地區(qū)企業(yè)信用融資擔(dān)保服務(wù)中心及金融機(jī)構(gòu)政策聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)，會(huì)同金融供給側(cè)的銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門(mén)，以及獨(dú)立的擔(dān)保、評(píng)估、行業(yè)協(xié)會(huì)等中間機(jī)構(gòu)，在地方稅收、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制等方面，制定適合本地區(qū)小微文化企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀的金融支持細(xì)則，如稅收減免幅度、地方財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償比例（可給予小微文化企業(yè)更大比例的財(cái)政政策分擔(dān)比例）、專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)貼額度等，充分發(fā)揮政府激勵(lì)引導(dǎo)作用，促進(jìn)小微文化企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上的金融資源整合。地方政府可以加大財(cái)政投入，建立專(zhuān)項(xiàng)文化產(chǎn)業(yè)資金，從金融體系的角度完善與文化產(chǎn)品相對(duì)價(jià)格之間的缺失［3］，拋磚引玉，以創(chuàng)投公司方式給予資金上的支持，吸引社會(huì)資金，帶動(dòng)當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)資本、風(fēng)險(xiǎn)資本對(duì)小微文化企業(yè)的投入，為小微文化企業(yè)融資開(kāi)拓多渠道、多層次的資本聚集方式，擴(kuò)大帶動(dòng)效應(yīng)。同時(shí)，要完善財(cái)政支持方式，當(dāng)?shù)卣筛鶕?jù)對(duì)文化項(xiàng)目進(jìn)行的評(píng)估，針對(duì)不同項(xiàng)目采用不同方式，對(duì)融資金額少的潛力項(xiàng)目可以直接補(bǔ)貼；對(duì)資金需求大又有融資能力的項(xiàng)目，給予貼息貸款等。大力推廣小微文化企業(yè)集合債券、集合信托、行業(yè)集優(yōu)債券等。

3.2實(shí)施差異化金融服務(wù)策略，提高金融機(jī)構(gòu)服務(wù)水平

為滿(mǎn)足小微文化企業(yè)多樣化的資金需求，銀行應(yīng)依據(jù)小微文化企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、類(lèi)型、業(yè)務(wù)等指標(biāo)對(duì)其分類(lèi)，按不同需求設(shè)計(jì)金融產(chǎn)品，例如創(chuàng)意設(shè)計(jì)貸、文化信用貸等產(chǎn)品，利用“互聯(lián)網(wǎng)+”“大數(shù)據(jù)”等新技術(shù)、新手段提升產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，實(shí)施差異化金融服務(wù)策略。借鑒杭州銀行的經(jīng)驗(yàn)，專(zhuān)事專(zhuān)辦，培育一批既懂文化企業(yè)發(fā)展規(guī)律和特性，又懂金融服務(wù)的專(zhuān)業(yè)人才來(lái)負(fù)責(zé)文化項(xiàng)目融資需求的審批，通過(guò)單獨(dú)的客戶(hù)準(zhǔn)入機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)容忍、貸款期限政策，一企一議，一企一策，以此來(lái)降低小微文化企業(yè)融資準(zhǔn)入門(mén)檻和成本，提高小微文化企業(yè)融資效率。積極發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融，通過(guò)網(wǎng)上金融平臺(tái)合作不同的金融產(chǎn)品，使得小微文化企業(yè)擁有更豐富的金融產(chǎn)品選擇，打造面向小微文化企業(yè)的優(yōu)質(zhì)專(zhuān)業(yè)眾籌平臺(tái)，便于小微文化企業(yè)產(chǎn)品、股權(quán)眾籌，使其能夠較快獲得資金，為更多以創(chuàng)意為核心的文化企業(yè)發(fā)展提供可能。金融服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)努力提高其金融服務(wù)的專(zhuān)業(yè)化水平，下沉服務(wù)重心，補(bǔ)齊信貸業(yè)務(wù)短板，做小微文化企業(yè)優(yōu)秀的文化金融服務(wù)供應(yīng)商。積極整合發(fā)揮其在數(shù)據(jù)信息、IT系統(tǒng)、客戶(hù)資源等方面的優(yōu)勢(shì)，幫助小微文化企業(yè)打通產(chǎn)業(yè)鏈上下游環(huán)節(jié)，培育小微文化企業(yè)客戶(hù)集群，定期開(kāi)展對(duì)小微文化企業(yè)家的金融知識(shí)培訓(xùn)，做小微文化企業(yè)的全程合作伙伴。也可與保險(xiǎn)公司合作，探索推進(jìn)文化保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，豐富普惠文化產(chǎn)品保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在降低自身風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，亦可滿(mǎn)足小微文化企業(yè)的融資需求。

3.3加快文化企業(yè)信用體系建設(shè)，推進(jìn)金融服務(wù)平臺(tái)功能綜合化

小微文化企業(yè)大多是知識(shí)密集型企業(yè)，企業(yè)估值難度高，在傳統(tǒng)金融市場(chǎng)上較難獲得融資支持，因此，首先，應(yīng)當(dāng)利用云計(jì)算、人工智能等新技術(shù)，完善互聯(lián)網(wǎng)金融，創(chuàng)新金融工具的風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)［4］，由政府牽頭，專(zhuān)利局、文化企業(yè)協(xié)會(huì)、互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)、銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)參與，成立國(guó)有控股或參股的小微文化企業(yè)征信服務(wù)系統(tǒng)，各級(jí)政府建立起企業(yè)的經(jīng)濟(jì)檔案和法定代表人的動(dòng)態(tài)信用檔案，優(yōu)化適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的第三方企業(yè)信用擔(dān)保體系，引導(dǎo)第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)科學(xué)評(píng)估和論證，做好小微文化企業(yè)信用評(píng)級(jí)工作，實(shí)時(shí)更新相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)信息，加強(qiáng)信息披露力度，破解信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題，提高市場(chǎng)透明度，使得金融機(jī)構(gòu)愿貸、敢貸。其次，應(yīng)當(dāng)完善文化產(chǎn)權(quán)價(jià)值、無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估體系，使小微文化企業(yè)以知識(shí)產(chǎn)權(quán)為質(zhì)押的貸款過(guò)程更為順暢，也便于小微文化企業(yè)在專(zhuān)業(yè)的文化產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)與資本進(jìn)行對(duì)接，為風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)資本提供退出途徑，使得其有信心長(zhǎng)期參與投資文化企業(yè)，尤其是處于種子期和成長(zhǎng)期的中小微文化企業(yè)。最后，推進(jìn)金融服務(wù)平臺(tái)功能綜合化，充分實(shí)現(xiàn)信息共享，增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管能力。平臺(tái)應(yīng)當(dāng)集資金需求（小微文化企業(yè)）、資金供給（各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)）以及金融監(jiān)管于一體，能多渠道組建資源對(duì)接通道，打通金融服務(wù)全流程［5］，成為政府引導(dǎo)政策落地、文化企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)溝通的場(chǎng)所。該平臺(tái)應(yīng)既能為小微文化企業(yè)提供融資咨詢(xún)、政策信息查詢(xún)、資質(zhì)認(rèn)定、財(cái)政補(bǔ)貼等服務(wù)，也能為資金供給方提供文化企業(yè)信用評(píng)級(jí)、資質(zhì)查詢(xún)、投資規(guī)劃服務(wù)、文化產(chǎn)權(quán)價(jià)值交易等全面服務(wù)。政府機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確監(jiān)管職責(zé)，在該平臺(tái)上，實(shí)現(xiàn)對(duì)其支持的文化專(zhuān)項(xiàng)資金使用狀況進(jìn)行監(jiān)管，提高政府資金的使用效率。

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作者:李潔 單位:南京傳媒學(xué)院