銀行會計業(yè)務(wù)集中處理思路

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摘要：伴隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的快速發(fā)展，我國的金融市場已邁入國際市場大環(huán)境之內(nèi)，銀行的業(yè)務(wù)重心由結(jié)算業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向零售業(yè)務(wù)，整體素質(zhì)較以前有較大提升，商業(yè)銀行經(jīng)營體制與業(yè)務(wù)流程創(chuàng)新改革也正在有序開展。會計業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的基礎(chǔ)支撐業(yè)務(wù)，緊跟大數(shù)據(jù)時代的潮流，集中處理銀行會計業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行提升競爭能力的重要選擇?；诖?，本文主要就銀行會計業(yè)務(wù)集中處理模式進(jìn)行詳細(xì)的分析，旨在提高銀行會計業(yè)務(wù)集中處理水平。

關(guān)鍵詞：銀行；會計業(yè)務(wù)；集中處理模式

引言

改革開放以來，我國的金融市場得到了快速的發(fā)展以及邁向國際化，面臨這種大背景環(huán)境之下，我國銀行競爭越演愈烈，在這種形勢下，銀行會計業(yè)務(wù)處理模式也得到了重新的洗刷和變革。受到我國眾多銀行的重視與關(guān)注，如何提高銀行會計業(yè)務(wù)處理模式，已經(jīng)是新時代格局中備受關(guān)注的重要手段。因此本文就銀行會計業(yè)務(wù)集中處理模式進(jìn)行分析尤為重要。

一、集中式處理模式的特征

（一）會計業(yè)務(wù)處理操作標(biāo)準(zhǔn)化、處理專業(yè)化

實行業(yè)務(wù)集中處理模式必然會對后臺業(yè)務(wù)處理中心實現(xiàn)業(yè)務(wù)科學(xué)化和標(biāo)準(zhǔn)化管理。然后，將跨行支付、外匯匯款以及資金匯劃等按照標(biāo)準(zhǔn)化流程進(jìn)行統(tǒng)一性操作，并進(jìn)行統(tǒng)一性的拆分，再將業(yè)務(wù)處理操作方式和內(nèi)容進(jìn)行科學(xué)的整合再利用，進(jìn)而實現(xiàn)了會計業(yè)務(wù)處理操作專業(yè)化的分工再合作。

（二）會計操作風(fēng)險控制的系統(tǒng)化、過程化

銀行實施會計業(yè)務(wù)集中處理模式之后，其業(yè)務(wù)處理中心后臺會對客戶的單據(jù)重要內(nèi)容進(jìn)行各個要素審核和檢測，主要是利用影像分割，分割之后再進(jìn)行二次錄入，在利用對比的方法進(jìn)行系統(tǒng)控制。其主要意思就是把傳統(tǒng)的人工審核變?yōu)槎武浫胂到y(tǒng)控制。同時，再由系統(tǒng)把業(yè)務(wù)自動劃分給不同的柜員處理，這樣既可以實現(xiàn)了多崗位之間的相互利用，還實現(xiàn)了前后臺的操作分離，使操作更加的清晰和透明，這樣系統(tǒng)化、過程化的操作有效的降低了一人多崗的做法，真正的實現(xiàn)了會計操作風(fēng)險控制的系統(tǒng)化、過程化。

二、傳統(tǒng)會計業(yè)務(wù)處理模式的弊端

（一）大量人力資源被占用

隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的快速發(fā)展，越來越多的人們選擇在銀行內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，在這種人員流動較大的情況下，銀行的服務(wù)網(wǎng)點數(shù)量急劇增加，同時客戶開設(shè)的業(yè)務(wù)項目也隨之越來越多。這就導(dǎo)致了銀行前臺操作人員的工作量也逐漸的增多且攜帶復(fù)雜化，附帶較多且復(fù)雜的工作量，前臺操作人員不僅僅需要面對柜面前的客戶業(yè)務(wù)，還要把控客戶的存款、貸記卡、基金、保險等其他業(yè)務(wù)。一言概之，就是銀行前臺操作人員擔(dān)任一人多職的角色。但是面對目前我國銀行用人情況來看，我國依然實行一種人員精簡的用人方式。在面臨授權(quán)人員與事后監(jiān)督人員的崗位需求越來越大的情況下，這就導(dǎo)致了銀行中各個崗位未實現(xiàn)相互監(jiān)督和管理、銀行崗位形同虛設(shè)；同時銀行柜員附帶較多且復(fù)雜的工作量，這就導(dǎo)致了銀行柜員工作效率大大降低，風(fēng)險防范措施難以有效實施。

（二）業(yè)務(wù)流程繁瑣

業(yè)務(wù)流程繁瑣主要體現(xiàn)在銀行中各個業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)都是由網(wǎng)點柜面對其進(jìn)行處理，其處理環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)核算方面未真正的得到解決，并受到網(wǎng)點等資源的制約。另外，受到銀行業(yè)務(wù)處理傳統(tǒng)模式的影響，其銀行業(yè)務(wù)辦理流程較為復(fù)雜，并且需要記錄客戶所有的信息，這就造成使用客戶時間較長。同時，由于計算機(jī)系統(tǒng)控制情況較差，進(jìn)而對網(wǎng)點的風(fēng)險管理造成很大的壓力和成本過高的情況。

（三）網(wǎng)點營銷能力不足

提高銀行核心競爭力的有效方式和手段就是要求柜員和客戶有一個完美的溝通過程，在客戶業(yè)務(wù)受理之后，柜員應(yīng)該準(zhǔn)確的利用好這一溝通環(huán)節(jié)，這有利于銀行金融產(chǎn)品和理財產(chǎn)品的營銷。從另一方面來看，網(wǎng)點營銷能力不足主要體現(xiàn)在各銀行柜員在業(yè)務(wù)受理過程中，柜員與客戶之間的溝通未做到及時的清晰化和具體化。當(dāng)分散經(jīng)營模式管理下，客戶的基本業(yè)務(wù)受理之后，柜員需要大量的基本業(yè)務(wù)查詢與操作，在這種繁瑣的業(yè)務(wù)操作過程中，柜員很難用足夠的敬禮對行內(nèi)進(jìn)行產(chǎn)品進(jìn)行營銷和引導(dǎo)，進(jìn)而導(dǎo)致銀行的營銷單位其職能未充分發(fā)揮。

（四）業(yè)務(wù)操作風(fēng)險較大

業(yè)務(wù)操作風(fēng)險較大主要是由于業(yè)務(wù)操作分布在各個網(wǎng)點，而且各個銀行實行的綜合柜員制度較為普遍，要求柜員可以獨立處理行內(nèi)各種業(yè)務(wù)，進(jìn)而柜員不可以完全的掌握所有的業(yè)務(wù)，最后導(dǎo)致風(fēng)險點較多，且面廣。此外，授權(quán)人員在事中、事后控制過程中方式過于形式，這就無法對內(nèi)部出現(xiàn)的問題進(jìn)行有效的處理和控制。

三、提高銀行會計業(yè)務(wù)集中處理模式的有效措施

（一）合理控制人力資源流動

引入會計業(yè)務(wù)集中化處理需要員工拋棄以往的傳統(tǒng)模式的作業(yè)方式，雖然從長遠(yuǎn)角度來說能夠有效減輕員工壓力，轉(zhuǎn)向“以客戶為中心”的營銷重心，但標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)范的培訓(xùn)工作及較高標(biāo)準(zhǔn)的計算機(jī)操作水平還是給員工帶來了不小的壓力，因此為了保障改革順利進(jìn)行，必須出臺一套完善的人員薪資政策，保障員工的積極性。同時，應(yīng)當(dāng)對流程中重點風(fēng)險環(huán)節(jié)的人員進(jìn)行嚴(yán)格篩選，并按照風(fēng)險強(qiáng)度、勞動強(qiáng)度安排適崗人員，設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)督崗位，防止因崗位設(shè)置不當(dāng)造成的隱患。

（二）制定有效的風(fēng)險控制制度

通過建立合理的風(fēng)險防范制度與獎懲制度，保障員工防范風(fēng)險的積極性與自覺性，針對不同崗位的風(fēng)險強(qiáng)度，給出針對性的崗位風(fēng)險防范制度與操作手冊。同時，隨著風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫的不斷更新，必須及時修訂完善，號召一線員工對風(fēng)險防范的具體操作提出建議，保證制度始終可行并符合一線工作需求。

（三）引入信息技術(shù)手段進(jìn)行風(fēng)險干預(yù)方式的改革

風(fēng)險干預(yù)方式應(yīng)當(dāng)順應(yīng)信息時代的腳步，通過軟硬件的更新達(dá)到能夠不斷升級風(fēng)險干預(yù)方式從而降低風(fēng)險的目的。會計業(yè)務(wù)集中化管理模式在發(fā)展中應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險控制模塊作為重點建設(shè)對象，風(fēng)險控制模塊應(yīng)當(dāng)獨立于系統(tǒng)，但又能夠與系統(tǒng)內(nèi)部數(shù)據(jù)相互連通，這樣才能保障風(fēng)險發(fā)生后能夠直接啟動風(fēng)險處理程序而不影響正常的會計業(yè)務(wù)。

（四）加強(qiáng)業(yè)務(wù)集中處理操作人員的綜合素質(zhì)

加強(qiáng)業(yè)務(wù)集中處理操作人員的綜合素質(zhì)主要是通過對操作人員進(jìn)行嚴(yán)格管理，可以利用考試、資格認(rèn)證以及培訓(xùn)等手段進(jìn)行強(qiáng)化。同時加強(qiáng)業(yè)務(wù)集中處理操作人員的實踐操作能力也是非常重要的，可以加強(qiáng)其操作人員的理論知識和強(qiáng)化實際操作能力方面入手，較少操作人員對業(yè)務(wù)不熟悉的情況。此外，針對同一操作人員多次獲反復(fù)出現(xiàn)錯誤的操作人員應(yīng)該對此加以重視和關(guān)注，杜絕下次不可再發(fā)生。另外，在選撥業(yè)務(wù)處理操作人員過程中，應(yīng)該選取具有業(yè)務(wù)綜合素質(zhì)高，具有較高的責(zé)任心和風(fēng)險意識較高的操作人員，并都建一支集中處理專業(yè)化的服務(wù)管理隊伍。

（五）按階段、分步驟進(jìn)行業(yè)務(wù)集中處理

所謂按階段、分步驟進(jìn)行業(yè)務(wù)集中處理，就是依據(jù)銀行所特有的特點（例如銀行點多且面廣，管理大）對會計的計算進(jìn)行集中處理，在集中處理過程中，應(yīng)堅持按階段、分步驟的進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，切不可在全國大范圍之內(nèi)同時上線應(yīng)用，其主要目的是為了減少此模式處理中出現(xiàn)的不可預(yù)測的變化過大，進(jìn)而影響整個系統(tǒng)出現(xiàn)問題。按階段、分步驟進(jìn)行業(yè)務(wù)集中處理，其主要步驟為：第一，在分行中構(gòu)建業(yè)務(wù)集中處理中心，在構(gòu)建中不可以選擇總行中的集中模式。同時一級分行的業(yè)務(wù)主要負(fù)責(zé)分行內(nèi)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)，一級分行的業(yè)務(wù)的主要任務(wù)就是處理分行內(nèi)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)。第二，業(yè)務(wù)集中處理中心上線后，該處理中心應(yīng)該擁有分散處理以及集中處理這二者處理模式。第三，業(yè)務(wù)集中處理中心實施過程中，要把上線時間的主要安排和要求落實到實處，并第一時間內(nèi)把集中處理的網(wǎng)店分為不同批次，等待每個批次分網(wǎng)點正常運轉(zhuǎn)之后，方可進(jìn)行下一分網(wǎng)點，進(jìn)行集中處理并上線。第四，為了促使各分支行具有科學(xué)化和標(biāo)準(zhǔn)化的流程，必須要對各分支行進(jìn)行自動化的改造和改革，并構(gòu)建相應(yīng)的評價體系和內(nèi)控措施。

（六）加強(qiáng)內(nèi)部管理、提高集中作業(yè)處理的效率和質(zhì)量

在業(yè)務(wù)操作方面，為了提高其集中作業(yè)的處理效率和質(zhì)量，必須要提高其持續(xù)作業(yè)的能力和服務(wù)質(zhì)量水平，減少集中作業(yè)的損耗，除此之外，還必須要對集中作業(yè)處理單位定期梳理作業(yè)流程，精確其崗位的職責(zé)，并根據(jù)銀行的業(yè)務(wù)量和集中作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對業(yè)務(wù)的時間、業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)情況等進(jìn)行多方面的提升，進(jìn)而提高集中作業(yè)處理效率和運營質(zhì)量。

四、結(jié)束語

總而言之，目前我國的銀行會計業(yè)務(wù)處理模式依然處于初級模式當(dāng)中，隨著科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展，在未來幾年內(nèi)，我國一些大型銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)都會存在前臺分出處理和后臺集中化處理并存的現(xiàn)象。同時，對于一些地區(qū)銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)無法構(gòu)建后臺業(yè)務(wù)處理中心的情況下，可以采取分步的手段，從細(xì)節(jié)再到整體，意思就是從小范圍內(nèi)集中，再到大范圍內(nèi)實施業(yè)務(wù)集中處理模式，進(jìn)而時機(jī)成熟時在達(dá)到全國的業(yè)務(wù)集中處理模式，只有這樣才可以促進(jìn)我國銀行會計業(yè)務(wù)集中處理模式的推廣和應(yīng)用。

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作者：韓梅蓮 單位：青海民族大學(xué)