信用風(fēng)險管理精選(九篇)
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第1篇：信用風(fēng)險管理范文
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 信用風(fēng)險 風(fēng)險管理
商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險主要有信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。近十年來,隨著我國金融乃至整個經(jīng)濟(jì)體系市場化和國際化程度的不斷加深,我國商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險管理環(huán)境發(fā)生了深刻的變化。盡管銀行對市場風(fēng)險與操作性風(fēng)險的重視程度與日俱增,但就整體業(yè)務(wù)而言,商業(yè)銀行面對的最基本最主要的風(fēng)險仍然是信用風(fēng)險。
一、信用風(fēng)險的內(nèi)涵
信用風(fēng)險是指由于交易對手或者債務(wù)人不能正常履行合約或信用品質(zhì)惡化所可能導(dǎo)致交易另一方或債權(quán)人遭受損失的潛在可能性?？梢苑譃閮刹糠?一部分是違約風(fēng)險,指交易一方無力支付或不愿支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性;另一部分叫信用價差風(fēng)險,是指由于交易對手的履約能力即信用質(zhì)量發(fā)生變化而導(dǎo)致的風(fēng)險。
二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險現(xiàn)狀
商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險除信用風(fēng)險外,還有市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。但對于我國銀行業(yè)來說,信用風(fēng)險是銀行業(yè)發(fā)展所面臨的最為復(fù)雜、最主要、最大的風(fēng)險,信用風(fēng)險自然也就成為商業(yè)銀行風(fēng)險管理最重要的內(nèi)容。我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面:
1、銀行業(yè)市場份額過于集中
截至2010年1月末,我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)和總負(fù)債穩(wěn)定增長,資產(chǎn)總額突破80萬億元,達(dá)80.5萬億元,同比增長25.5%;負(fù)債總額75.9萬億元,同比增長26.0%;所有者權(quán)益4.5萬億元,同比增長18.4%。但從結(jié)構(gòu)上來看,其中國有商業(yè)銀行總資產(chǎn)仍占主體,占比達(dá)51%,股份制和城市商業(yè)銀行總資產(chǎn)占比分別為15.1%和7.2%。四大國有商業(yè)銀行的市場份額占主導(dǎo)地位,壟斷著我國的金融市場。在這種高集中度的市場環(huán)境下,將會使銀行的生存與發(fā)展直接受到其貸款戶經(jīng)營狀況和個別產(chǎn)業(yè)興衰的支配,缺乏靈活調(diào)整的余地,這就使得風(fēng)險分散轉(zhuǎn)移性差,直接影響銀行信貸資產(chǎn)的安全性,銀行信用風(fēng)險加大。
2、不良貸款數(shù)額巨大
對于我國商業(yè)銀行,貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源,截止2009年12月末,我國商業(yè)銀行在改善貸款質(zhì)量方面取得了一定成效,不良貸款雙降,但目前各行平均不良貸款比率仍處于較高水平。我國境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額4973.3 億元,較年初減少629.8 億元;不良貸款率較年初下降0.84 個百分點(diǎn)至1.58%。從不良貸款的結(jié)構(gòu)看,損失類貸款余額627.9 億元,可疑類貸款余額2314.1 億元,次級類貸款余額2013.3 億元。分機(jī)構(gòu)類型看,國有商業(yè)銀行不良貸款余額3627.3 億元,比年初減少581.0 億元,不良貸款率1.80%,比年初下降1 個百分點(diǎn);股份制商業(yè)銀行不良貸款余額637.2 億元,比年初減少19.9 億元,不良貸款率0.95%,比年初下降0.4 個百分點(diǎn)。此外,城市商業(yè)銀行不良貸款余額376.9 億元,比年初增加108.8 億元,不良貸款率1.30%,比年初下降1.03 個百分點(diǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額270.1 億元,比年初增加78.7 億元,不良貸款率2.76%,比年初下降1.19 個百分點(diǎn)。外資銀行不良貸款余額61.8 億元,比年初增加0.9 億元,不良貸款率0.85%,比年初上升0.02個百分點(diǎn)。無論是不良貸款余額還是不良貸款率,國有商業(yè)銀行都要比同期的股份制銀行和外資銀行高,尤其是隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變,其形勢將會更加嚴(yán)峻。
注:商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行;主要商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行;國有商業(yè)銀行包括中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行;股份制商業(yè)銀行包括中信銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行。
3、信貸資產(chǎn)潛在風(fēng)險不斷加大
目前我國銀行業(yè)表現(xiàn)出貸款總量增長過快、貸款的結(jié)構(gòu)發(fā)生改變的特征,固定資產(chǎn)投資規(guī)模過大、投資大部分流向許多大型工程和基本建設(shè),中長期貸款大幅增加。在2009 年3 月份的新增貸款中,企業(yè)新增中長期近8000 億,同比多增6000 億。企業(yè)中長期貸款的巨額多增表明4 萬億政府投資項(xiàng)目已經(jīng)密集開工。而3 月份的居民新增的大多由住房貸款構(gòu)成的中長期貸款為1100 億,接近07 年的峰值水平,同比多增近800 億。分行業(yè)看,獲得中長期貸款的行業(yè)主要集中在基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)。第一季度,主要金融機(jī)構(gòu)投向基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)的人民幣中長期貸款分別為8948 億元和2207 億元,占新增中長期貸款的比重分別為50.1%和12.4%;用于房地產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)的中長期貸款分別為2006億元和1414 億元,占新增中長期貸款的比重分別為11.2%和7.9%,比上年同期分別低8.7 個和4.3 個百分點(diǎn)。如果經(jīng)濟(jì)增長速度下降,銀行在先前貸款快速增長時積累的風(fēng)險將逐步顯現(xiàn)出來,部分快速增長時期發(fā)放的貸款可能轉(zhuǎn)化為不良貸款,從而會使新增不良貸款比率出現(xiàn)反彈。
4、資本充足率偏低
資本充足率是一個銀行資產(chǎn)對其風(fēng)險的比率,反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前,該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度,因此保持合理的資本充足率是我國銀行能夠穩(wěn)健經(jīng)營的前提條件。經(jīng)過國有商業(yè)銀行的改革,我國銀行業(yè)資本充足率水平有了較大的提高,主要銀行的資本充足率水平達(dá)到或超過了8%的要求,核心資本率也超過了4%, 2009年一季度末,工行、中行、建行的資本充足率分別為12.11%、12.77%、10.95%,核心資本充足率分別為9.97%、8.88%、6.54%,但是都比去年一季度出現(xiàn)了一定程度的下滑,給銀行整體的經(jīng)營帶來了一定壓力。雖然從數(shù)字上來看資本充足率比較高,但是按照《新巴塞爾資本協(xié)議》的資本監(jiān)管口徑來計算,即從資本中剔出專項(xiàng)撥備、其它撥備以及當(dāng)年利潤等傳統(tǒng)項(xiàng)目,并且對尚未提交的貸款損失準(zhǔn)備也從資本中扣減,國內(nèi)外風(fēng)險資產(chǎn)發(fā)生的變動情況,我國銀行的資本充足率則遠(yuǎn)達(dá)不到《新巴塞爾資本協(xié)議》的要求。
三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題
1、信用風(fēng)險管理體制不健全
我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還沒有真正建立,實(shí)施有效風(fēng)險管理所需的法律體系和市場制度需要進(jìn)一步完善,信用風(fēng)險管理缺乏一個完整的構(gòu)架,大部分商業(yè)銀行還沒有建立起獨(dú)立的信用風(fēng)險管理部門,使得商業(yè)銀行難以對體系內(nèi)總體信用風(fēng)險進(jìn)行評估和測量。
2、信用風(fēng)險管理模型落后
目前我國商業(yè)銀行還沒有真正建立自己的信用風(fēng)險度量模型,現(xiàn)有的數(shù)據(jù)庫、信息管理系統(tǒng)不能滿足復(fù)雜的風(fēng)險計量要求,在很大程度上限制了信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和風(fēng)險計量模型的準(zhǔn)確性,而且國內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)儲備嚴(yán)重不足,且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高,這些問題嚴(yán)重影響著信用風(fēng)險管理模型的建立和運(yùn)行。
3、信用風(fēng)險管理工具有限
由于我國金融市場建立較晚,衍生金融產(chǎn)品市場尚未形成,制約了商業(yè)銀行通過資產(chǎn)多樣化組合來降低信用風(fēng)險的可能性。我國商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型、專家型的金融風(fēng)險管理人才和先進(jìn)的信用風(fēng)險管理技術(shù),更沒有集多種技術(shù)于一體的動態(tài)量化的信用風(fēng)險管理技術(shù)。
四、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理對策
隨著我國金融市場對外開放力度的加大,新巴塞爾協(xié)議對風(fēng)險管理要求的提高以及政府對銀行監(jiān)管力度的加強(qiáng),對國內(nèi)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理提出了更高的要求,所以,加強(qiáng)信用風(fēng)險管理已成為我國商業(yè)銀行所面臨的當(dāng)務(wù)之急。
1、建立和完善內(nèi)部評級系統(tǒng),建立適合我國國情的信用管理體系
內(nèi)部評級法是新巴塞爾協(xié)議的核心內(nèi)容之一,監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該鼓勵商業(yè)銀行使用內(nèi)部評級法來確定最低風(fēng)險資本,要求銀行要建立內(nèi)部風(fēng)險評級體系,提高信用風(fēng)險管理能力。我國應(yīng)建立適合我國國情的信用風(fēng)險度量和管理模型。結(jié)合我國金融市場的實(shí)際情況,借鑒 KMA、信用矩陣等現(xiàn)代風(fēng)險度量模型,建立自己的風(fēng)險度量和管理模型。
2、構(gòu)建良好信用風(fēng)險文化
我國商業(yè)銀行應(yīng)重視信用文化的構(gòu)建,倡導(dǎo)和強(qiáng)化信用風(fēng)險意識,培育形成關(guān)于信用價值風(fēng)險的價值判斷體系。首先銀行要樹立風(fēng)險管理是銀行核心競爭力的體現(xiàn),要明確風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系,再者要形成風(fēng)險管理貫穿整個業(yè)務(wù)過程的思想,風(fēng)險意識必須要觀測到全員,而且風(fēng)險體系的完成是一個長期的過程。
3、強(qiáng)化金融監(jiān)管,提高銀行風(fēng)險管理水平
目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)不完善,更加凸顯了外部監(jiān)督的重要性。銀監(jiān)會要監(jiān)督檢查各商業(yè)銀行資本是否充足,確定監(jiān)管資本各類方法需要滿足的最低標(biāo)準(zhǔn)。也要制定具體的信息披露辦法,強(qiáng)化銀行業(yè)信息披露,提高商業(yè)銀行信息披露的透明度和有效性,還要引導(dǎo)市場加強(qiáng)對于銀行信息的分析,逐步提高市場約束的力量,以此來提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平。
4、加快金融創(chuàng)新,推動金融市場建設(shè),主動分散風(fēng)險
金融市場的發(fā)達(dá)程度決定了風(fēng)險度量能否很好的進(jìn)行,因此一個成熟發(fā)達(dá)的金融市場是進(jìn)行信用風(fēng)險管理的必要的外部環(huán)境。同時在我過資本市場的建設(shè)中,要實(shí)現(xiàn)銀行、證券、保險的協(xié)調(diào)發(fā)展,使過度聚集于銀行業(yè)的風(fēng)險能夠通過證券保險市場向外分散轉(zhuǎn)移,銀行業(yè)應(yīng)實(shí)現(xiàn)多樣化經(jīng)營,通過金融創(chuàng)新,資產(chǎn)組合管理分散轉(zhuǎn)移風(fēng)險,加強(qiáng)信用風(fēng)險管理。
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第2篇：信用風(fēng)險管理范文
關(guān)鍵詞 企業(yè)信用 市場經(jīng)濟(jì) 信用風(fēng)險 信用管理
一、企業(yè)信用風(fēng)險管理的作用
在分析企業(yè)信用風(fēng)險管理之前，我們必須明白企業(yè)信用風(fēng)險管理的定義及內(nèi)涵。企業(yè)信用風(fēng)險管理，是指企業(yè)為了防止或者降低信用風(fēng)險的發(fā)生而指定的一系列控制措施，使得由信用風(fēng)險帶來的損失在企業(yè)的可承受和可控制范圍之內(nèi)。由此，我們可以知道企業(yè)做好信用風(fēng)險管理工作對于企業(yè)有著極大的積極作用，具體分析如下：
（一）有助于企業(yè)與客戶之間建立起良好的信用關(guān)系
企業(yè)信用風(fēng)險產(chǎn)生的一個重要原因便是企業(yè)對客戶的信息掌握得不夠全面與詳細(xì)。很多企業(yè)無法清楚了解客戶的信用狀況與信用記錄，導(dǎo)致企業(yè)對客艫男龐媒行了錯誤的預(yù)估，有些客戶會因?yàn)橐恍┰蚨幸鉄o意地違反條款或是拖欠款項(xiàng)等。例如，客戶方突然出現(xiàn)資金鏈斷流或是財務(wù)問題而無法履行雙方的合約，又或者是有些客戶品行惡劣，隱瞞行蹤，逃避款項(xiàng)等，這都給企業(yè)帶來了非常大的損失與傷害。同樣，對于客戶而言，很多企業(yè)也存在不按時履行合約的行為。因此，對于一個企業(yè)而言，做好信用風(fēng)險預(yù)估管理十分重要，既是對自己負(fù)責(zé)，也是對客戶負(fù)責(zé)，只有保證了信用，才能使企業(yè)與客戶之間建立起良好的信用關(guān)系，才能使合作順利進(jìn)行。
（二）有利于保護(hù)企業(yè)的利益
企業(yè)做好信用風(fēng)險管理有利于保護(hù)企業(yè)的利益。做好企業(yè)信用風(fēng)險管理工作，一方面，避免了客戶不夠了解而簽訂合約，導(dǎo)致客戶拖欠款項(xiàng)，違反合約的情況，直接保證了企業(yè)免受損害；另一方面，企業(yè)有了好的信用風(fēng)險管理機(jī)制能夠加強(qiáng)對合同簽訂的審查力度，保證了每一份合同的質(zhì)量與效力，節(jié)省了大量的人力成本和時間成本，間接上保護(hù)了企業(yè)免遭損失。
（三）有助于企業(yè)樹立起良好的形象
做好信用風(fēng)險管理工作能夠幫助企業(yè)樹立良好的形象和商譽(yù)。在市場經(jīng)濟(jì)下，企業(yè)的自身形象和信用度直接決定了企業(yè)的生存空間與發(fā)展空間，一家形象不佳的企業(yè)必然會被市場所淘汰。企業(yè)要想客戶誠實(shí)守信，企業(yè)自身就必須以身作則，建立起良好的企業(yè)信用風(fēng)險管理機(jī)制，在審查客戶的同時，檢視與監(jiān)督自己，時刻保持自身良好的信用，提高自身的信用度與形象，防止發(fā)生失信的現(xiàn)象。
（四）有利于企業(yè)的良性發(fā)展
做好信用風(fēng)險管理工作有利于企業(yè)的良性發(fā)展。信用風(fēng)險管理能夠有效規(guī)避企業(yè)與客戶生意合作中的誠信風(fēng)險，幫助企業(yè)節(jié)省時間和人力成本。保持好的企業(yè)形象與商譽(yù)，使企業(yè)在市場中始終處于有利地位，在市場的變動中及時抓住機(jī)遇，不斷地良性循環(huán)，發(fā)展壯大。
二、關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險管理的思考
（一）推進(jìn)企業(yè)信用風(fēng)險制度的建立與完善
對于大型企業(yè)而言，其自身實(shí)力和資產(chǎn)都十分雄厚，作為市場中的佼佼者，更應(yīng)當(dāng)從自身做起，不僅要保證自身信用良好，樹立良好的信用意識，還應(yīng)當(dāng)不斷推進(jìn)企業(yè)信用制度的建立與完善。在公司內(nèi)設(shè)立專門的信用管理和信用風(fēng)險預(yù)估部門，做到在簽訂合同之前審核客戶信用，與客戶的合作過程中誠實(shí)守信，并將優(yōu)秀先進(jìn)的信用管理制度與其他企業(yè)交流分享。對于政府等相關(guān)部門而言，政府等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)中小企業(yè)建立起信用管理制度和信用風(fēng)險管理制度，并定期舉行培訓(xùn)，加強(qiáng)對經(jīng)營者的指導(dǎo)，幫助中小企業(yè)做好信用風(fēng)險管理，強(qiáng)化中小企業(yè)的合作對象的信用評估與管理，充分發(fā)揮第三方機(jī)構(gòu)的監(jiān)管與評估作用，使市場的運(yùn)行環(huán)境更加公平和諧，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展壯大。
（二）設(shè)立專門的信用風(fēng)險管理部門
在傳統(tǒng)的企業(yè)組織架構(gòu)中，一般由財務(wù)部門擔(dān)任信用管理和信用風(fēng)險評估的角色。但隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)數(shù)量不斷增多，經(jīng)濟(jì)體量不斷增大，財務(wù)部門很難身兼兩職，對于信用管理和信用風(fēng)險的評估和規(guī)避往往做得不夠全面，給企業(yè)帶來了很多不必要的麻煩與損失。因此，就需要各企業(yè)設(shè)立專門的信用風(fēng)險管理部門來幫助企業(yè)進(jìn)行信用管理。在整個企業(yè)的運(yùn)營過程中，每一個階段都可能會發(fā)生信用風(fēng)險問題，企業(yè)需要專業(yè)的人員進(jìn)行大量的調(diào)查、分析、管理和控制，建立高效的信用管理和信用風(fēng)險評估部門。一個成功的信用風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)貫穿于整個企業(yè)的經(jīng)營過程之中，做好風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險決策、風(fēng)險管理評價，實(shí)現(xiàn)對信用風(fēng)險的事前控制、事中控制和事后控制，只有這樣才能夠保證企業(yè)的信用管理部門充分發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。
（三）積極采取措施規(guī)避信用風(fēng)險
首先，應(yīng)當(dāng)盡量使用銀行信用結(jié)算方式，因?yàn)榇朔N方式的主要風(fēng)險承擔(dān)方是銀行，而商業(yè)信用結(jié)算的主要風(fēng)險承擔(dān)方是企業(yè)，因此選擇此方式就可以將主要的風(fēng)險轉(zhuǎn)讓給了銀行。但需要注意的是，無論企業(yè)選擇了什么方法，在締結(jié)合同時應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險的擔(dān)保及承擔(dān)進(jìn)行較為詳細(xì)的說明。其次，是保理。保理是將中介納入到整個流程中，中介對合作雙方信息的了解能夠?qū)⒂捎谛畔⒉粚ΨQ導(dǎo)致的風(fēng)險進(jìn)行一定的規(guī)避。并且，保理是一種更加靈活、安全的結(jié)算方式，避免客戶由于破產(chǎn)、賴賬等原因?qū)е碌钠髽I(yè)損失，是當(dāng)前較為常見的結(jié)算方式之一。第三，將債權(quán)轉(zhuǎn)化為股份。這種方式能夠抵消一部分由于客戶企業(yè)外部或內(nèi)部不利因素影響導(dǎo)致的短期資金周轉(zhuǎn)不靈或虧損形成的資金短缺形成的風(fēng)險。企業(yè)可以與客戶協(xié)商將部分應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為對方企業(yè)的股權(quán)，這樣可以在很大程度上規(guī)避風(fēng)險。第四，投信用保險也是防范企業(yè)信用風(fēng)險的一種有效手段。其原理是把債務(wù)人的保證責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險人，當(dāng)債務(wù)人不能履行其義務(wù)時，由保險人承擔(dān)賠償責(zé)任。第五，信用風(fēng)險事中控制中充分發(fā)揮企業(yè)信息化管理手段，確保信用政策執(zhí)行到位。
三、結(jié)語
在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的今天，我國的企業(yè)為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為了自身的生存與壯大，在管理方法和經(jīng)營方法上都有了很大的提高與改進(jìn)，但在信用風(fēng)險管理這一塊仍然存在著很大一片空白。在競爭日益激烈的今天，還需要政府和企業(yè)都做出努力，保持經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的信用風(fēng)險管理，為企業(yè)創(chuàng)造出更大的財富。
（作者單位為浙江南都電源動力股份有限公司）
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第3篇：信用風(fēng)險管理范文
下面筆者結(jié)合美國鄧白氏公司中國代表對我國外貿(mào)企業(yè)大量逾期應(yīng)收賬款問題的調(diào)查報告數(shù)據(jù),對我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險的特征進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析,從更深層次上理解我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險的現(xiàn)狀。
從來源結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險的來源以海外華人公司為主。從我國國際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質(zhì)看,我國的外貿(mào)信用風(fēng)險主要是由海外華人客戶帶來的。筆者認(rèn)為這些為數(shù)不多的海外華人,包括港、澳、臺地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國大陸后來移居海外的華人具有與中國同族同種和語言相通的優(yōu)勢,他們對中國的國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境比較熟悉,了解到我國處于由計劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變過程中,各方面的管理仍不完善,存在著各種法律、管理漏洞,外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險防范意識和信用風(fēng)險管理能力薄弱。同時他們又抓住我國部分外貿(mào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋的心態(tài),使得部分海外華人進(jìn)口商可以肆意拖欠我國外貿(mào)企業(yè)貨款,或詐騙屢屢得手,詐騙成功率要高于一般外國進(jìn)口商。
從起因結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為:有意欺詐的拖欠款占60%;產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭議的占25%;屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴(yán)重失當(dāng)及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺底交易占2.5%;其他性質(zhì)占2.5%。我國對外貿(mào)易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。
從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險導(dǎo)致的國際拖欠所涉及的企業(yè)以國內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為:80%來自國內(nèi)的企業(yè),其中的50%為國有外貿(mào)企業(yè),30%為私營外貿(mào)企業(yè);另外20%來自三資企業(yè)。從企業(yè)結(jié)構(gòu)中,我們可以明顯了解到我國外資外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險管理意識和水平相對要優(yōu)于中資的外貿(mào)企業(yè)。
從客戶新舊特征看,過半數(shù)的國際貨款拖欠由老客戶造成。根據(jù)鄧白氏國際(上海)信息咨詢公司1997年度受理的我國398件國際應(yīng)收賬款追討案件的統(tǒng)計顯示,其中的200個案件是由老客戶產(chǎn)生的,而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。
外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險的成因分析
透過以上表面數(shù)據(jù),我們可以看出造成我國外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險損失的原因除了企業(yè)主體信用管理觀念的嚴(yán)重缺乏外,來自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關(guān)重要的。具體來說,我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險成因主要體現(xiàn)在以下幾個方面:
相關(guān)部門缺乏信用風(fēng)險管理意識
由于從政府到企業(yè)信用風(fēng)險管理意識都比較淡漠,對信用管理工作重視不夠,導(dǎo)致政府對企業(yè)缺乏政策引導(dǎo)和有效支持;有的企業(yè)雖然感到信用風(fēng)險管理需要,但苦于所知不多無從下手,且成本較高,在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費(fèi)用,進(jìn)而產(chǎn)生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國出口企業(yè)的壞賬率超過5%,而發(fā)達(dá)國家企業(yè)卻只有0.25%至0.5%的水平,國際平均水平也只在1%左右。中國企業(yè)出口中遇到的很多困難,一開始并不是對方存心拖欠,而是中國企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失誤。
企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確
在我國外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中,應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務(wù)部這兩個部門承擔(dān)的。然而在實(shí)踐中這兩個部門卻常常職責(zé)分工不清,不能形成協(xié)調(diào)與制約機(jī)制,容易造成外貿(mào)企業(yè)在客戶開發(fā)、信用評估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質(zhì)監(jiān)督、租船訂艙、制單結(jié)匯等諸多貿(mào)易環(huán)節(jié)出現(xiàn)決策失誤并導(dǎo)致信用損失。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確已成為企業(yè)賬款拖欠趨勢得不到有效抑制的根本原因。
外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰
產(chǎn)權(quán)不明晰使得很多國有外貿(mào)企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級主管部門業(yè)績考核,不顧企業(yè)長遠(yuǎn)利益,盲目賒銷;有的企業(yè)迫于市場競爭壓力,單純追求銷售額增長,盲目打價格戰(zhàn)。這些行為導(dǎo)致了企業(yè)應(yīng)收賬款上升,銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。強(qiáng)化企業(yè)信用管理,就是要在銷售收入增長和風(fēng)險控制這兩個目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)一致,保證最終利潤這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
信用管理方法落后
目前我國外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)人員信用風(fēng)險防范意識薄弱,信用風(fēng)險防范手段單一,沒能掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。對客戶的信用風(fēng)險缺少評估和預(yù)測,交易中往往是憑主觀判斷作決策,缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業(yè)銷售人員違規(guī)經(jīng)營、違章操作,甚至與客戶勾結(jié)留下可乘之機(jī)。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法。
加強(qiáng)外貿(mào)客戶信用風(fēng)險管理的對策建議
通過以上分析,我們清晰地看出現(xiàn)今我國外貿(mào)企業(yè)已不是單純的信用管理技術(shù)、手段的缺失,還包括有企業(yè)組織結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào),和相應(yīng)企業(yè)文化落后等諸多因素制約外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險管理的建立和實(shí)施。
我國外貿(mào)企業(yè)可依據(jù)自身?xiàng)l件選擇實(shí)施以下的對策:大型外貿(mào)企業(yè)可成立客戶信用風(fēng)險管理專職機(jī)構(gòu)來建立健全并貫徹實(shí)施科學(xué)的客戶信用風(fēng)險管理制度;中小型外貿(mào)企業(yè)可考慮實(shí)施信用管理委托制。中小型外貿(mào)企業(yè),尤其是我國外貿(mào)經(jīng)營權(quán)下放以后初次涉足外貿(mào)領(lǐng)域的為數(shù)眾多的私營企業(yè),可考慮直接將客戶信用風(fēng)險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司。與企業(yè)自己設(shè)立專門的管理部門相比,實(shí)行信用管理委托制可以節(jié)省大量的人力、物力和財力,降低企業(yè)的管理成本,具有快速性、專門性和靈活性等優(yōu)點(diǎn);借鑒國際通行的信用風(fēng)險管理手段降低外貿(mào)信用風(fēng)險。我國外貿(mào)企業(yè)在建立起信用風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)上,在對外貿(mào)易的實(shí)踐中應(yīng)該學(xué)會借鑒國際通行的信用風(fēng)險管理的先進(jìn)做法和手段,諸如國際保理、福費(fèi)廷和出口信用保險等。這些在西方國家中相當(dāng)成熟并行之有效的信用風(fēng)險管理做法雖然在我國正逐漸得到應(yīng)用,但還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有普及,因此我國商務(wù)部應(yīng)大力推廣。
參考文獻(xiàn):
1.鄒根寶.外貿(mào)信用風(fēng)險管理及案例分析[M].上海人民出版社,2002
2..當(dāng)代國際貿(mào)易發(fā)展的幾大趨勢.
第4篇：信用風(fēng)險管理范文
關(guān)鍵詞：電子商務(wù) 信用風(fēng)險管理 社會信用保障體系
隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，電子商務(wù)已經(jīng)成為人們從事商務(wù)活動的新模式。與傳統(tǒng)商品交易方式相比，電子商務(wù)的優(yōu)勢明顯。但由于網(wǎng)絡(luò)信息本身具有虛擬性和不穩(wěn)定性，電子商務(wù)信息易被修改、毀壞與丟失，加之參與電子商務(wù)的主體誠信問題及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展的局限，使得電子商務(wù)信息的真賣性與安全性難以得到保障。因此，電子商務(wù)與傳統(tǒng)的商品交易方式相比對信用風(fēng)險管理的要求更高。如何取得并維持顧客的信任是電子商務(wù)成功的關(guān)鍵所在，欲發(fā)展電子商務(wù)必須先加強(qiáng)電子商務(wù)中的信用風(fēng)險管理制度建設(shè)，建立社會信用保障體系。
一、信用機(jī)制建設(shè)成為我國電子商務(wù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急
2010年一季度，中國互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)民新增2000萬人，網(wǎng)民總數(shù)達(dá)到4.04億人。伴隨網(wǎng)絡(luò)用戶數(shù)量的持續(xù)增加，網(wǎng)上購物等電子商務(wù)活動逐漸被我國公眾所接受，電子商務(wù)進(jìn)入快速發(fā)展階段，這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務(wù)機(jī)遇。但是，由于我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對較低，有關(guān)市場經(jīng)濟(jì)制度的法律法規(guī)尚不完善，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的社會信用保障體系尚未建立起來；企業(yè)的市場行為隨機(jī)性大，不少企業(yè)的誠信度還不高；市場信用交易不發(fā)達(dá)，社會普遍缺乏現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識和信用道德規(guī)范，誠信缺失行為盛行，“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機(jī)現(xiàn)象隨處可見。這些誠信缺失行為和信用危機(jī)現(xiàn)象無疑嚴(yán)重制約了我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并且也成為我國電子商務(wù)發(fā)展的絆腳石。
目前，我國社會信用保障體系僅在少數(shù)行業(yè)開始建立，不少企業(yè)尚未建設(shè)內(nèi)部信用管理制度，大多企業(yè)根本就沒有設(shè)置信用管理部門。人們在電子商務(wù)活動中不重視對客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查與評估，時常錯誤地選擇交易對象，從而導(dǎo)致違約或不履行合同等情況的發(fā)生。因此，發(fā)展我國電子商務(wù)的當(dāng)務(wù)之急是加快建設(shè)企業(yè)信用風(fēng)險管理制度，建立電子商務(wù)社會信用保障體系。
二、企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理制度的建設(shè)
信用風(fēng)險是指商品交易主體不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險會使商品交易主體因未能獲得預(yù)期的商品交易收益而承擔(dān)財務(wù)上的損失。因此，信用風(fēng)險管理的目標(biāo)就是通過采取將信用風(fēng)險限制在可以接受范圍內(nèi)的措施而獲得最高的風(fēng)險調(diào)整收益。目前，信用風(fēng)險的定量化工具、技術(shù)及模型等理論研究都還沒有形成一個比較完善的體系?；诖?，對電子商務(wù)的信用風(fēng)險以及信用風(fēng)險管理的研究顯得尤為重要。
1、建立健全企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系
借助貫徹執(zhí)行國資委頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》和財政部制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的強(qiáng)大東風(fēng)。優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系，制定電子商務(wù)風(fēng)險監(jiān)控和管控措施，構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的電子商務(wù)信用風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系，預(yù)防并降低電子商務(wù)信用風(fēng)險。電子商務(wù)信用風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險管理組織體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險管理組織體系建設(shè)。建立高效并目相互監(jiān)督的信用風(fēng)險管理組織體系是提高電子商務(wù)信用風(fēng)險管理效率的關(guān)鍵。
第5篇：信用風(fēng)險管理范文
【關(guān)鍵詞】供應(yīng)鏈金融 信用風(fēng)險 信用互換 信用利差期權(quán)
一、供應(yīng)鏈金融內(nèi)容
現(xiàn)代意義上的供應(yīng)鏈的定義是：供應(yīng)鏈?zhǔn)菄@核心企業(yè)，通過對信息流、物流、資金流的控制，從采購原材料開始，制成中間產(chǎn)品以及最終產(chǎn)品，最后由銷售商網(wǎng)絡(luò)把產(chǎn)品送到消費(fèi)者手中的將供應(yīng)商、制造商了分銷商、零售商、直到最終用戶聯(lián)成一個整體的功能網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)模式。
二、供應(yīng)鏈金融的理論基礎(chǔ)和經(jīng)濟(jì)學(xué)分析
（一）交易成本
科斯提出的交易成本理論認(rèn)為，市場交易成本包括發(fā)現(xiàn)和通知交易者的費(fèi)用、談判費(fèi)用、簽訂合同以及保證合同條件的履行而進(jìn)行的必要檢查費(fèi)用等。銀行等金融機(jī)構(gòu)一供應(yīng)鏈為基礎(chǔ)，為供應(yīng)鏈上中小企業(yè)提供融資服務(wù)，可以有效降低其交易成本，提高了交易效率。
（二）信息不對稱問題
信息不對稱的影響有兩種，一種是事前的逆向選擇，另一種是事后的道德風(fēng)險。就銀行為中小企業(yè)貸款來說，針對第一種情況，可以采取的貸款前控制是“主體+債項(xiàng)”的評級制度和審慎審查交易真實(shí)性，而對于第二種情況，貸款后的控制包括對貸款資金用途的監(jiān)控和建立銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)的信息共享機(jī)制。
（三）委托
在供應(yīng)鏈金融中，委托人與人之間的關(guān)系即是銀行與物流企業(yè)之間的關(guān)系。銀行負(fù)責(zé)供應(yīng)鏈上的企業(yè)的信貸支持，而物流企業(yè)負(fù)責(zé)貨物運(yùn)輸、倉儲和質(zhì)押物的監(jiān)管等。防止銀行與物流企業(yè)之間產(chǎn)生委托問題，可以通過雙方簽訂監(jiān)管協(xié)議和銀行對物流企業(yè)過程監(jiān)督并進(jìn)行信息交流。
三、風(fēng)險管理
銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險大體可以分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。主要風(fēng)險的控制就聚集在了市場風(fēng)險和信用風(fēng)險上。銀行的信用風(fēng)險管理傳統(tǒng)方法包括：貸款出售，投資多樣化和資產(chǎn)證券化等。國際上測度公司信用風(fēng)險指標(biāo)最常用的是信用評級。而現(xiàn)在可以利用信用衍生工具為信用相關(guān)的損失提供保險。供應(yīng)鏈金融中可以使用的信用衍生工具主要有信用互換和信用期權(quán)。
（一）信用互換
信用互換是一種被廣泛使用的信用衍生產(chǎn)品，其主要作用是將信用風(fēng)險從其所在的金融工具中分離，使信用風(fēng)險可以在市場上交易，從而提高信用風(fēng)險管理的效率，并提高市場的流動性。信用互換主要包括貸款組合互換和全部收益互換。
1.貸款組合互換
假設(shè)有平安銀行和光大銀行兩家銀行，兩家銀行分別貸款給了兩個不同的供應(yīng)鏈中的中小企業(yè)，通過一個中介機(jī)構(gòu)A，兩家可以將等量的貸款，比如說1000萬元進(jìn)行互換。兩家銀行分別將各自的收益交予金融中介A，金融中介協(xié)助收益互換的完成，這樣通過對貸款組合分散化降低了貸款的信用風(fēng)險，金融中介機(jī)構(gòu)也得到了服務(wù)費(fèi)，存進(jìn)了經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的金融化。
2.全部收益互換
全部收益互換與貸款組合互換有所區(qū)別，全部收益互換，顧名思義是交易中的雙方或多方將各自的金融資產(chǎn)產(chǎn)生的全部收益交給金融中介機(jī)構(gòu)，金融中介機(jī)構(gòu)依據(jù)互換協(xié)議給予該全部收益相應(yīng)的回報。承接上面的例子，平安銀行、光大銀行將他們的全部收益交給金融中介機(jī)構(gòu)A，A將資金轉(zhuǎn)給共同基金B(yǎng)來運(yùn)作。然后共同基金B(yǎng)會分別給予平安銀行、光大銀行和金融中介相應(yīng)的回報。這樣對平安銀行和光大銀行來說，他們貸款組合的收益就變成了穩(wěn)定的固定收益，從而規(guī)避了風(fēng)險。
（二）信用期權(quán)
信用期權(quán)在供應(yīng)鏈金融應(yīng)用中的一個主要問題是，信用期權(quán)一般是用于成熟金融市場上能夠發(fā)行債券的企業(yè)，而對于供應(yīng)鏈金融中的中小企業(yè)根本不具備發(fā)行債券的條件，而且即使這些中小企業(yè)能夠發(fā)行債券，還需要對這些中小企業(yè)的信用評級。
（三）信用利差期權(quán)
信用期權(quán)中，我們具體來看信用利差期權(quán)。（布賴恩.科伊爾）信用衍生品在保留資產(chǎn)的前提下，將貸款和債券的信用風(fēng)險從其他風(fēng)險中剝離出來，在市場上被定價，并轉(zhuǎn)移給愿意承擔(dān)風(fēng)險的投資者，使信用風(fēng)險管理擁有了和管理市場風(fēng)險同樣的對沖手段，從而改變了信用風(fēng)險管理的傳統(tǒng)機(jī)制“信用衍生品的出現(xiàn)使金融機(jī)構(gòu)可以將原來只能依靠內(nèi)部管理或多樣化分散的信用風(fēng)險通過市場對沖來解決”。其最大的特點(diǎn)是將基礎(chǔ)資產(chǎn)保留在表內(nèi)，將信用風(fēng)險從市場風(fēng)險中分離出來并提供風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制。
四、結(jié)論
本文在總結(jié)前人研究的基礎(chǔ)之上，著重討論了供應(yīng)鏈金融中使用信用衍生工具來規(guī)避風(fēng)險，其中具體的的信用衍生工具有信用互換和信用利差期權(quán)。簡要分析了信用衍生工具風(fēng)險監(jiān)管和使用條件，相信在不遠(yuǎn)的將來，市場條件具足時，我們就可以使用上述的標(biāo)準(zhǔn)化的信用衍生工具來為供應(yīng)鏈金融所服務(wù)。
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第6篇：信用風(fēng)險管理范文
信用風(fēng)險是在資金的出借者與資金的借入者所簽合約的交易過程中產(chǎn)生的，它是指由于借款人不能履約或不能完全履約而造成的風(fēng)險，這既包括因借款人不履行約定而導(dǎo)致?lián)p失的可能性，也包括因借款人履約條件的變化而使出借者的實(shí)際收益背離其預(yù)期收益。信用風(fēng)險是各國金融體系面臨的主要風(fēng)險，對各國的經(jīng)濟(jì)生活等眾多方面產(chǎn)生著重要的影響。一方面，信用風(fēng)險對微觀主體的決策產(chǎn)生直接影響，給市場參與者造成損失;另一方面，信用風(fēng)險也會對宏觀經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行產(chǎn)生影響，甚至有可能導(dǎo)致金融市場的秩序混亂。因此，有效的對信用風(fēng)險進(jìn)行度量和管理，無論是從金融或非金融機(jī)構(gòu)的利益與安全出發(fā)，還是從各國金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行考慮，都是非常必要的。
二、信用衍生工具
20世紀(jì)80年代末，持續(xù)動蕩的金融市場伴隨著金融全球化，使各國銀行都面臨著前所未有的信用風(fēng)險挑戰(zhàn)。1992年，在巴黎舉行的國際互換與衍生品協(xié)會(ISDA)年會上信用衍生工具被首次正式提出，并成為一種可以分散、轉(zhuǎn)移和對沖信用風(fēng)險的金融創(chuàng)新產(chǎn)品。自信用衍生金融工具誕生之日起，由于它特殊的性質(zhì)獲得了各國金融機(jī)構(gòu)的青睞。根據(jù)ISDA的定義，信用衍生工具是一系列建立在基礎(chǔ)資產(chǎn)上的、用于分散信用風(fēng)險的金融工具的總稱，具體來說，它是一種金融雙邊合約，合約中支付的資金是參照某一特定信用方的信用狀況來劃定的，而與該信用方面對的市場風(fēng)險和其他風(fēng)險無關(guān)。信用衍生工具的實(shí)質(zhì)就是將市場風(fēng)險中的信用風(fēng)險分離出來，并以一定的代價轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)投資者，以此來達(dá)到降低自身信用風(fēng)險暴露水平的目的。信用衍生產(chǎn)品能夠增加信用風(fēng)險的流動性和可交易性，通過該交易，交易者可以達(dá)到重構(gòu)信用風(fēng)險和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險的目的。因此，當(dāng)前在國際上，信用衍生工具已被認(rèn)為是管理信用風(fēng)險的重要手段，同時它的運(yùn)用使信用風(fēng)險的管理從回避風(fēng)險方式(消極、被動)轉(zhuǎn)變?yōu)榻M合風(fēng)險管理方式(積極、主動)。
三、信用衍生工具管理信用風(fēng)險的作用機(jī)制
信用衍生品的交易通常是交易買方向交易賣方支付一筆與標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)的費(fèi)用，該費(fèi)用可能是固定的，也可能是浮動的，如果信用事件發(fā)生，信用買方則必須按照合約規(guī)定的方式向信用賣方賠償損失。根據(jù)不同的轉(zhuǎn)移風(fēng)險結(jié)構(gòu)，信用衍生工具可以分為信用違約互換、總收益互換和信用聯(lián)系票據(jù)三種，它們在轉(zhuǎn)移、分散和對沖信用風(fēng)險中具有不同的內(nèi)在機(jī)制。
(一)信用違約互換
信用違約互換是最早推出的信用衍生工具，它主要是針對違約風(fēng)險進(jìn)行管理的衍生金融產(chǎn)品，其交易份額在國際信用衍生工具市場上排列首位。信用違約互換是一種雙邊金融合約，即交易雙方以標(biāo)的資產(chǎn)的信用狀況達(dá)成協(xié)議，其中合約的購買者是違約風(fēng)險的購買者，合約的轉(zhuǎn)讓者是違約風(fēng)險的出售者。違約互換的購買者向違約風(fēng)險的出售者定期支付以名義本金的固定基點(diǎn)數(shù)計算的費(fèi)用，以此來避免信用事件發(fā)生時產(chǎn)生的損失，同時，違約風(fēng)險的出售者約定在合約有效期內(nèi)，一旦相關(guān)違約事件發(fā)生，便向購買方賠付該事件帶來的損失。信用違約互換與傳統(tǒng)的信貸擔(dān)保相類似，但它所涉及的范圍卻比信貸擔(dān)保寬泛很多。因?yàn)樾刨J擔(dān)保只有在違約事件已經(jīng)發(fā)生的情況下才能得到賠償，而信用違約互換得到賠償所涵蓋的違約事件很多，比如交易對手的信用等級下降或者被認(rèn)為不能償付等。信用違約互換的最大功能是將信用風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移。通過這一功能，風(fēng)險的購買者在不出售標(biāo)的資產(chǎn)的情況下就能夠有效的規(guī)避信用風(fēng)險，這樣帶來的好處是購買者可將閑置的大量資金投入到其它能使他獲益的領(lǐng)域中去;同樣，信用風(fēng)險的出售者也能在不擁有該項(xiàng)資產(chǎn)的情況下獲得該資產(chǎn)的收益。
(二)總收益互換
總收益互換是在總收益支付者與接受者之間建立的雙邊金融合約。在總收益互換合約中，標(biāo)的信用資產(chǎn)的總收益通常是以某個固定利率為基礎(chǔ)的，如倫敦同業(yè)銀行拆借利率(LIBOR)，即總收益等于固定利率與標(biāo)的信用資產(chǎn)市場價值變化之和。在交易過程中，總收益支付者將合約中規(guī)定的第三方參考資產(chǎn)的總收益支付給接受者，其中總收益包括標(biāo)的資產(chǎn)的所有資本收益和利息、費(fèi)用;同時，總收益的接受方將約定的融資成本和標(biāo)的資產(chǎn)損失支付給支付方。不同于信用違約互換，總收益互換并不只針對信用互換。因?yàn)閷π庞觅Y產(chǎn)總收益產(chǎn)生影響的除了信用風(fēng)險以外，還包括例如利率、匯率等因素。因此，總收益互換能使支付方在轉(zhuǎn)移出信用風(fēng)險的同時，也將其他市場風(fēng)險都隨之轉(zhuǎn)移了。總收益互換對交易雙方而言都是一個雙贏的交易。一方面，對總收益支付方來說，他們可以在不出售標(biāo)的資產(chǎn)的情況下將信用風(fēng)險與其它的市場風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去，同時獲得固定利率與市場差價之和;另一方面，對總收益的接受方而言，他們可以在不購買基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況下獲得該資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)利益，并且通過該合約，他們可以在不承擔(dān)一般貸款中的成本和管理負(fù)擔(dān)的情況下，提供合成貸款。
(三)信用聯(lián)系票據(jù)
第7篇：信用風(fēng)險管理范文
【關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險，防控
一、信用風(fēng)險相關(guān)概念
信用風(fēng)險是銀行經(jīng)營過程中的一個主要風(fēng)險存在類型，信用風(fēng)險的來源主要是貸款、承兌和融資、銀行間交易以及利率匯率和其他信用衍生品。在概念上我們可以將其認(rèn)定為是借款人未履行債務(wù)義務(wù)的風(fēng)險。對于信用風(fēng)險的管理主要是從風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)控和控制等方面進(jìn)行，高風(fēng)險同時意味著高回報，銀行應(yīng)該做的不是去消滅信用風(fēng)險，而是對自身承擔(dān)的信用風(fēng)險進(jìn)行有效的管理，保證足夠的資源去保證信用風(fēng)險在可控制范圍內(nèi)。
銀行是一個經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，能夠控制風(fēng)險體現(xiàn)的是銀行的核心競爭力，因此提高銀行的風(fēng)險管理能力是提升核心競爭力的重要路徑。而在銀行面臨的眾多風(fēng)險之中，信用風(fēng)險是最主要的風(fēng)險，而在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的大環(huán)境下，銀行信用風(fēng)險的管控勢必更加嚴(yán)厲，因此銀行本身必須加強(qiáng)對自身的信用風(fēng)險控制。
二、銀行信用風(fēng)險管理存在問題分析
銀行信用風(fēng)險的主體很多，其具體表現(xiàn)也是千差萬別，但是通過對于銀行存在的信用風(fēng)險的分析，結(jié)合具體的工作實(shí)際，銀行的主要信用風(fēng)險管理問題表現(xiàn)為以下幾個方面。
（一）風(fēng)險的識別和計量工作受人為因素影響嚴(yán)重
銀行客戶評級是銀行信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作，在客戶評級管理中的核心要求和原則是審慎原則，需要對客戶評級相關(guān)的信息進(jìn)行嚴(yán)格的審核。而這些評級的基礎(chǔ)就是銀行客戶經(jīng)理對于客戶的接觸和了解，對于其經(jīng)營情況和財務(wù)情況的具體了解。但是在這最關(guān)鍵的第一步，很多的客戶經(jīng)理為了營銷工作的需要，往往認(rèn)為的提高客戶的評級，而忽略部分信用風(fēng)險的存在。由此產(chǎn)生的客戶違約情況將大大的提高，也是對于銀行內(nèi)部評級體系的否定。
（二）抵押估值不準(zhǔn)確
押品的價值如何的決定力量來自于市場，而在于客戶或者客戶經(jīng)理，也正是這種獨(dú)立于雙方當(dāng)事人之外的市場力量，決定了押品的估值工作往往由獨(dú)立于客戶業(yè)務(wù)之外的專業(yè)部門來負(fù)責(zé)。而在具體的實(shí)踐中，押品的估值工作，一般是由單位前臺部門或者外部第三方機(jī)構(gòu)來進(jìn)行，再有信貸管理部門的審核人員來進(jìn)行押品價值的審核。在這樣的一個工作流程中，前臺部門估計由于缺乏專業(yè)性容易造成估值不準(zhǔn)確，第三方部門估值又容易受到質(zhì)押方操縱。因此導(dǎo)致了押品估值嚴(yán)重偏離實(shí)際價值，當(dāng)出現(xiàn)不良資產(chǎn)處置時，銀行損失巨大。
（三）風(fēng)險管理的組織架構(gòu)不完善
從部分銀行的風(fēng)險管理機(jī)制設(shè)計方面來看，很多的商業(yè)銀行對于信用風(fēng)險的防范主要著重于前臺工作人員操作風(fēng)險，而沒有從信用風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)來進(jìn)行控制。在經(jīng)濟(jì)狀況較好的情況下不會有大的影響，但是一旦經(jīng)濟(jì)下滑，整體信用風(fēng)險容易失控。
1、沒有專門負(fù)責(zé)后臺信貸管理部門?，F(xiàn)有的銀行中的信貸管理部門既承擔(dān)著銀行的行政管理工作，也承擔(dān)著銀行的工作，并非專職負(fù)責(zé)銀行信用風(fēng)險的防范。因此應(yīng)該設(shè)立專門的信貸管理部門，從審批到數(shù)據(jù)到抵押品估值到材料保管等，專門負(fù)責(zé)信貸管理，獨(dú)立專門管理。
2、貸后回檢制度不成熟。銀行貸款貸后管理是信用風(fēng)險防范的重要一步，而這一步通常有客戶經(jīng)理去完成，最后由信貸管理部門來對客戶經(jīng)理的回檢工作進(jìn)行合規(guī)監(jiān)督，在這個過程中客戶經(jīng)理的客觀性難以得到保證。
3、信用卡管理不健全。信用卡是當(dāng)前銀行信貸業(yè)務(wù)中的非常重要的指標(biāo)，但是由于當(dāng)前銀行中的風(fēng)險管理和信用控制部門的獨(dú)立性非常有限，因此也就使得信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險非常突出，這種治理結(jié)構(gòu)上的偏差推動了風(fēng)險的不斷膨脹。
三、創(chuàng)新信用風(fēng)險管理的建議
對于銀行信用風(fēng)險的防控要多方面進(jìn)行，既要從制度上和機(jī)構(gòu)設(shè)置上進(jìn)行規(guī)范，又要從操作人員方面進(jìn)行加強(qiáng)，只有制度和實(shí)際操作流程在實(shí)踐中結(jié)合起來，才能真正的做到防范風(fēng)險。
（一）整合部門，重新確立職責(zé)范圍和權(quán)限。將和后臺工作職能喜歡，部門細(xì)分，在權(quán)限和責(zé)任上進(jìn)行專業(yè)分工。具體來說獨(dú)立的風(fēng)險管理部門專門負(fù)責(zé)信用風(fēng)險管理的相關(guān)制度定制、評級管理、風(fēng)險監(jiān)控以及貸后管理等;而信用審批部門則專門負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的審批工作，做到專業(yè)化;信貸管理部門則專門負(fù)責(zé)押品的估值工作、檔案管理、信用風(fēng)險分析等工作;資產(chǎn)處置部門則專業(yè)負(fù)責(zé)銀行高風(fēng)險貸款業(yè)務(wù)。個部門之間分工明確，責(zé)任明確，從職能機(jī)制上防控信用風(fēng)險。
（二）嚴(yán)格貸后管理工作。貸后管理是當(dāng)前銀行信用風(fēng)險管理中的薄弱環(huán)節(jié)，基本由客戶經(jīng)理去獨(dú)立完成，而中后臺部門既要對監(jiān)督貸款人又要對客戶經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)督。如果能夠?qū)?dāng)前的貸后管理進(jìn)行嚴(yán)格的細(xì)分，則有助于貸后管理的完善。具體來說，對于到期不償還利息和本金的用戶，一旦進(jìn)行違約認(rèn)定，則可由信貸后臺部門實(shí)現(xiàn)自動催收;對于押品的價值要定期進(jìn)行重新確定，對于價值下降的應(yīng)該及時的進(jìn)行追加抵押，防止風(fēng)險擴(kuò)大;對于經(jīng)營狀況不佳的貸款人，客戶經(jīng)理應(yīng)該及時的進(jìn)行信息匯總上報，風(fēng)險管理部門則應(yīng)該對其財務(wù)信息進(jìn)行評估，進(jìn)行單獨(dú)的貸款回檢。
（三）強(qiáng)化對于風(fēng)險責(zé)任的追究。風(fēng)險責(zé)任追求是真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險防控的有效辦法，可以從銀行經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行管理。首先是對于信用評級有誤進(jìn)行追究，對于其直接審核人要追責(zé);其次是對于質(zhì)押物品價值有誤的進(jìn)行追究和追加質(zhì)押;再次是對于授信和用信安排進(jìn)行責(zé)任追究;最后是對于貸后管理失誤進(jìn)行追究。只有從信用風(fēng)險發(fā)生的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行追究才能在員工操作過程中拉起風(fēng)險防范的高壓線，從而從操作層面減少風(fēng)險的發(fā)生。風(fēng)險責(zé)任的追究工作對于風(fēng)險防控意義重大，但是也要注重具體操作方法，既要對于員工進(jìn)行必要的風(fēng)險防控培訓(xùn)，又要在風(fēng)險責(zé)任追究之后保證員工工作狀態(tài)的穩(wěn)定，防止人員流失，降低人事成本。
參考文獻(xiàn)：
第8篇：信用風(fēng)險管理范文
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理
隨著中國金融全球化進(jìn)程的不斷加快，金融視角的全面對外開放，充分體現(xiàn)一個具有有序市場競爭性的銀行業(yè)有助于提高整個社會資源的配置效率和穩(wěn)定發(fā)展。不同于一般金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行作為高負(fù)債經(jīng)營行業(yè)，在提供金融服務(wù)賺取利潤的同時，也承擔(dān)著來自市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的利率風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動風(fēng)險、市場風(fēng)險以及信用風(fēng)險。在各種風(fēng)險之中，信用風(fēng)險與銀行流動性、資產(chǎn)總量密切相關(guān)，對商業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、信用擔(dān)保業(yè)務(wù)、衍生產(chǎn)品交易等都起到影響。由此可見，信用風(fēng)險管理水平?jīng)Q定著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展方向。因此，在當(dāng)前的金融全球化和市場波動激烈的經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件下，首要任務(wù)是不斷提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理能力以及加強(qiáng)對信用風(fēng)險管理的研究。
1商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的內(nèi)容及特征
信用風(fēng)險管理的首要環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險識別，信用風(fēng)險識別是對信用風(fēng)險的定性分析。銀行通過信用事項(xiàng)識別技術(shù)來分析信用的影響因素，并以此來判斷信用事項(xiàng)代表的風(fēng)險與機(jī)會，為信用風(fēng)險識別提供相關(guān)信息。第二個環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險計量和評估，它可以使管理者了解潛在事件對企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。管理者主要從兩方面進(jìn)行風(fēng)險評估，即估算信用風(fēng)險發(fā)生的可能性大小來預(yù)測信用風(fēng)險帶來的影響。與此同時充足的數(shù)據(jù)來源和良好的信用風(fēng)險模型是信用風(fēng)險計量的重要依據(jù)。第三個環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險的控制，該環(huán)節(jié)是銀行根據(jù)其信用識別和計量的結(jié)果，銀行通過其自身所能承擔(dān)的信用風(fēng)險能帶來的影響進(jìn)行分析，對其具體的環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，以達(dá)到風(fēng)險管理的最佳效果。最后一個環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險的監(jiān)測，包括內(nèi)部監(jiān)測與外部監(jiān)測。外部監(jiān)測主要是通過監(jiān)管部門的監(jiān)管，主要監(jiān)管銀行的風(fēng)險資本金。通過內(nèi)部和外部的監(jiān)管來控制信用風(fēng)險，以達(dá)到將損失降到最低的目標(biāo)。信用風(fēng)險具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風(fēng)險的客觀性表現(xiàn)為風(fēng)險是普遍客觀存在的，是不會被完全消除的。但可采取相關(guān)措施將信用風(fēng)險調(diào)控至可以承受的范圍內(nèi)，即信用風(fēng)險的可控性。一般情況下，信用風(fēng)險與借款人內(nèi)、外部因素息息相關(guān)，當(dāng)某些外部因素發(fā)生變化，導(dǎo)致資金不能及時回籠，借款人不能時償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時間后信用風(fēng)險才會凸顯，這便是信用風(fēng)險的時滯性，因此運(yùn)用科學(xué)有效的信用風(fēng)險評估體系，能夠及時的在一定程度上降低信用風(fēng)險給銀行所帶來的損失，這體現(xiàn)了信用風(fēng)險也具有可控性。
2我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀
2.1商業(yè)銀行缺乏完善的信用風(fēng)險評估體系
雖然開始早于2004年，五級分類制度已經(jīng)在我國商業(yè)銀行體系里面進(jìn)行全面的推行使用。按照五級分類制度，商業(yè)銀行貸款的劃分可按照風(fēng)險程度分為正常類貸款、次級類貸款、關(guān)注類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。根據(jù)這五個等級貸款的違約情況和逾期情況進(jìn)行監(jiān)控和記錄，根據(jù)監(jiān)控結(jié)果得出相應(yīng)指標(biāo)，由于各類貸款分類標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，界定不清晰，導(dǎo)致大多數(shù)貸款分類情況都按主觀分析。加上相關(guān)的度量方法和風(fēng)險評估技術(shù)水平無法與快速發(fā)展的銀行業(yè)保持匹配性，銀行間大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺缺失性，籠統(tǒng)的指標(biāo)并不能對信用風(fēng)險和操作風(fēng)險進(jìn)行全面監(jiān)控。
2.2商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理流程具有缺陷性
從國際上先進(jìn)風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)可知信用風(fēng)險管理流程決定了風(fēng)險管理質(zhì)量，評估信用風(fēng)險質(zhì)量存在滯后性。信用風(fēng)險管理應(yīng)該在完整流程管理的基礎(chǔ)上，自上而下貫穿整個商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的全部流程，滲透業(yè)務(wù)發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持以信貸業(yè)務(wù)前控制、信貸業(yè)務(wù)早期控制和內(nèi)部消化等作為的信貸風(fēng)險管理的三大原則，運(yùn)用分析系統(tǒng)對客戶貸款進(jìn)行動態(tài)式跟蹤調(diào)查，例如信貸風(fēng)險識別系統(tǒng)、信貸風(fēng)險量化系統(tǒng)和信貸風(fēng)險控制系統(tǒng)等。為有效進(jìn)行信用風(fēng)險量化，很多商業(yè)銀行制定了清晰的信用風(fēng)險控制流程，包括了銀行業(yè)務(wù)的拓展環(huán)節(jié)，授信的調(diào)查、審查、審批、發(fā)放環(huán)節(jié)，貸款發(fā)放后的管理環(huán)節(jié)，對不良資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)等。為促進(jìn)信用風(fēng)險的有效管理，設(shè)計了信貸控制流程，通過信貸業(yè)務(wù)前、信貸業(yè)務(wù)中、信貸業(yè)務(wù)后的風(fēng)險管理措施來對信用風(fēng)險進(jìn)行控制或規(guī)避。但通過實(shí)踐，與領(lǐng)先國外同行相比，國內(nèi)大部分商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程任存在不足，各部門只履行自己的職能，風(fēng)險管理工作較難開展，影響著風(fēng)險管理的效率和統(tǒng)一性。
2.3商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理治理架構(gòu)設(shè)置不科學(xué)目前中國大部分商業(yè)銀行銀行運(yùn)用的是“三會一層”的風(fēng)險管理架構(gòu)，管理體系由總行、一級、二級分行、一級、二級支行五個層次構(gòu)成。在總行中股東大會分立董事會和監(jiān)事會，董事會層面再分設(shè)風(fēng)險管理及關(guān)聯(lián)交易控制委員會，高級管理層，審計委員會；經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)督控制委員會、風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會和授信審查委員會構(gòu)成了高級管理層；除二級支行外其他四個層次主要有行長室、綜合管理部、公司業(yè)務(wù)部、個人金融部、運(yùn)營財會部、風(fēng)險管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時間長、對形勢變化反應(yīng)不靈敏，造成決策效率低下，風(fēng)險控制能力降低。另外，風(fēng)險管理部門人員較少且年齡普遍偏大，部門地位常年沒有明顯提高，其他部門也不會完全配合風(fēng)險管理部門的工作，使其很難獨(dú)立開展工作，未能實(shí)現(xiàn)獨(dú)立垂直的風(fēng)險管理模式。
3加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系對策建議
為了有效推進(jìn)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險體系優(yōu)化，應(yīng)首先從信用風(fēng)險的管理架構(gòu)的優(yōu)化開始，在高級管理層統(tǒng)一部署，各個經(jīng)營層認(rèn)真執(zhí)行，最終推動管理架構(gòu)的優(yōu)化。其次是風(fēng)險管理文化、計量技術(shù)、風(fēng)險管理流程等方面進(jìn)行梳理優(yōu)化。不同的企業(yè)有著不同的風(fēng)險管理文化，風(fēng)險計量技術(shù)和管理流程，從這幾個方面提出建議對策。
3.1加強(qiáng)信用風(fēng)險管理架構(gòu)優(yōu)化
商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善信用風(fēng)險體系，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，加強(qiáng)對重點(diǎn)行業(yè)、地區(qū)和重大風(fēng)險事項(xiàng)的風(fēng)險管理和識別，及時進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。了解各級組織部門的職責(zé)，完善信用風(fēng)險管理措施，調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化管理信貸資產(chǎn)質(zhì)量，以促進(jìn)戰(zhàn)略實(shí)施，優(yōu)化信用風(fēng)險結(jié)構(gòu)，平衡風(fēng)險、資本、收益為目標(biāo)，學(xué)習(xí)借鑒新資本協(xié)議實(shí)施成果，優(yōu)化信貸組合管理措施。加強(qiáng)建設(shè)三道防線，完善產(chǎn)品管控機(jī)制，改善客戶管理體系，改進(jìn)授權(quán)管理體系和流程，優(yōu)化風(fēng)險管控技術(shù)，提高全面風(fēng)險管理效率。加強(qiáng)風(fēng)險案件治理，防范潛在的信用風(fēng)險，保證資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定?？茖W(xué)管理和衡量資產(chǎn)質(zhì)量，將信貸資產(chǎn)分為五類，次級、可疑、損失為不良貸款。同時商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險管理架構(gòu)作出整改，調(diào)險控制部的設(shè)計。經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)督委員會監(jiān)督、管理全行范圍內(nèi)的信用分險，并負(fù)責(zé)審定信用風(fēng)險的管理政策與信用風(fēng)險限額；授信檢查委員會是業(yè)務(wù)交易中的最高決策機(jī)構(gòu)；信用風(fēng)險監(jiān)測報告，管理措施的制定由風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)；表內(nèi)外業(yè)務(wù)的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實(shí)現(xiàn)相關(guān)崗位的行政分離；負(fù)責(zé)風(fēng)險資產(chǎn)部主要負(fù)責(zé)風(fēng)險資產(chǎn)管理。另外，設(shè)立集中出賬部門，負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)出賬監(jiān)督管理和管理分支機(jī)構(gòu)；由授信審批部選派員工至分行，負(fù)責(zé)分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負(fù)責(zé)相關(guān)授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風(fēng)險管理體制。這有效地實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險的集中垂直管理。
3.2加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理文化優(yōu)化
信用風(fēng)險管理理念的優(yōu)化是對商業(yè)銀行風(fēng)險管理靈魂的完善，先進(jìn)的信用理念使員工自覺遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵員工行為。促使風(fēng)險管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實(shí)施過程與員工行為息息相關(guān)，銀行應(yīng)把風(fēng)險管理理念貫穿到每個員工的思想里，形成風(fēng)險意識和行動準(zhǔn)則，懂得洞察在日常工作中的信用風(fēng)險，減少信用風(fēng)險發(fā)生的可能性。也要把風(fēng)險管理理念注入到日常風(fēng)險管理工作中，涵蓋全行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程及每個環(huán)節(jié)，形成與企業(yè)文化相適應(yīng)的風(fēng)險管理文化，規(guī)范銀行員工的職業(yè)操守，降低銀行工作員工的道德風(fēng)險。發(fā)揮風(fēng)險文化的約束、激勵、導(dǎo)向等作用，最大限度提高風(fēng)險管理的有效力，保證銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。但是風(fēng)險管理意識是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內(nèi)進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)，讓每個員工都有專業(yè)意識，從而創(chuàng)造良好的文化氛圍。
3.3加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險控制流程優(yōu)化
商業(yè)銀行應(yīng)建立信用風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控模型，加強(qiáng)了對信用風(fēng)險的分析識別。信用風(fēng)險通過預(yù)警監(jiān)控模型發(fā)現(xiàn)時，通常還有機(jī)會采取補(bǔ)救措施挽救彌補(bǔ)銀行的資產(chǎn)損失，但如果被動地等待不良資產(chǎn)發(fā)生往往導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的巨大損失。先進(jìn)的預(yù)警監(jiān)控模型可以幫助銀行快速有效區(qū)分目標(biāo)客戶，促進(jìn)銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰(zhàn)競爭對手。運(yùn)用風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控模型對經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展策略、銀行的信貸經(jīng)營管理工作進(jìn)行有效指導(dǎo)。重大的行業(yè)技術(shù)變革、行業(yè)出現(xiàn)明顯衰退、政府調(diào)整行業(yè)政策，金融環(huán)境發(fā)生重大變化等都是影響行業(yè)預(yù)警信號的因素。密切關(guān)注各類信息的收集和反饋，加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警，運(yùn)用風(fēng)險預(yù)警指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)預(yù)警監(jiān)控模型的不斷完善。銀行業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的每筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因此銀行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況和銀行每筆貸款的質(zhì)量狀況相關(guān)。由此可見對每個客戶進(jìn)行信用評級和信用限額尤為重要。進(jìn)行信用限額主要包括三個方面：第一，要求銀行客戶提供的資料真實(shí)、完整，主要包括財務(wù)報告、資產(chǎn)價值的評估報告等，將銀行客戶提供的審計部門審計過的財務(wù)報表比對客戶納稅信息，確保資料的真實(shí)性；第二，擴(kuò)大數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)來源，通過法律法規(guī)立形式，將所有政府部門系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)交由征信機(jī)構(gòu)進(jìn)行整理匯總，為商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提供更多詳細(xì)的高質(zhì)量信息；第三，加快信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，吸收和引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)，擴(kuò)大資金投入力度，不斷梳理補(bǔ)充現(xiàn)有數(shù)據(jù)，為信用限額測算規(guī)則建立提供完整的數(shù)據(jù)支撐。同時商業(yè)銀行全面的掌握企業(yè)的真實(shí)信息，有助于及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信號，采取相應(yīng)補(bǔ)救措施，避免或減少信用風(fēng)險的損失。積極推行風(fēng)險報告機(jī)制是為經(jīng)營決策服務(wù)，為風(fēng)險管理服務(wù)，為創(chuàng)造資產(chǎn)價值服務(wù)。充分發(fā)揮風(fēng)險報告機(jī)制的作用依靠風(fēng)險報告?zhèn)鬟f的效率和風(fēng)險報告的質(zhì)量。
4結(jié)語
信用風(fēng)險是銀行風(fēng)險的重要組成部分，而銀行業(yè)是我國金融服務(wù)業(yè)的主要機(jī)構(gòu)。我國商業(yè)銀行逐漸意識到信用風(fēng)險管理對銀行發(fā)展的重要性，但由于各種政治經(jīng)濟(jì)原因，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理還是存在許多不足之處，對商業(yè)銀行的有效管理迫在眉睫。在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的情形下，分析我國商業(yè)銀行如何進(jìn)行有效的信用風(fēng)險管理順應(yīng)時代熱點(diǎn)。金融危機(jī)后信用風(fēng)險管理環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理更加注重定量分析與模型運(yùn)用，增強(qiáng)了信用風(fēng)險管理決策的科學(xué)性；信用評級機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險管理中的作用越來越重要；信用風(fēng)險管理手段也日益豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險管理由靜態(tài)向動態(tài)發(fā)展。加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理將是中國金融業(yè)發(fā)展的長期課題。
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第9篇：信用風(fēng)險管理范文
論文關(guān)鍵詞：銀行間市場；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理
全球金融危機(jī)對金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理理念的最大影響之一就是對交易對手信用風(fēng)險的重視。金融機(jī)構(gòu)評估對手方信用風(fēng)險的方法、模型合理與否，關(guān)系到評估結(jié)果的優(yōu)劣。本文概要闡述了銀行信用風(fēng)險計量方面的相關(guān)理論依據(jù)和基本做法。并對銀行間市場完善授信管理提出了具體建議。
一、信用風(fēng)險評估理論
銀行等金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險評估方法大致有統(tǒng)計模型、CAMEL模型和專家判斷模型等三種理論依據(jù)：
(一)統(tǒng)計模型
利用統(tǒng)計模型進(jìn)行信用評估的前提條件是有足夠的數(shù)據(jù)積累，一般至少需要連續(xù)3年的相關(guān)數(shù)據(jù)。
1．違約概率(ProbabilityofDefauh，PD)理論
違約概率是預(yù)計債務(wù)人不能償還到期債務(wù)(違約)的可能性。評估結(jié)果與違約率的對應(yīng)關(guān)系是國際公認(rèn)的事后檢驗(yàn)評級機(jī)構(gòu)評估質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的一項(xiàng)最重要的標(biāo)尺。在商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中，違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性。如何準(zhǔn)確、有效地計算違約概率對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理十分重要。不同評級機(jī)構(gòu)所設(shè)定的違約定義可能不同，所反映同一等級的質(zhì)量也因此而不同。只有違約定義相同的評級機(jī)構(gòu)，其評級結(jié)果才可以進(jìn)行比較。有了對應(yīng)違約率的資信等級才能真正成為決策的依據(jù)。商業(yè)銀行違約概率常用的測度方法主要有兩種：基于內(nèi)部信用評級歷史資料的測度方法；基于期權(quán)定價理論的測度方法。
2．違約損失率(LossGivenDefault，LGD)理論
違約損失率是指債務(wù)人一旦違約將給債權(quán)人造成的損失數(shù)額占風(fēng)險暴露(債權(quán))的百分比，即損失的嚴(yán)重程度。在競爭日益激烈、風(fēng)險日益加大和創(chuàng)新日新月異的市場環(huán)境中，銀行對資產(chǎn)風(fēng)險的量化和管理顯得越來越重要。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險評估方法因過于簡單、缺乏現(xiàn)代金融理論基礎(chǔ)等原因已經(jīng)不能適應(yīng)金融市場和銀行監(jiān)管的需要。以獨(dú)立身份服務(wù)于全社會公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評級對銀行內(nèi)部以信貸資產(chǎn)為主、與銀行自身有著特定聯(lián)系的資產(chǎn)組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發(fā)類似外部信用評級但又反映內(nèi)部管理需要的內(nèi)部信用評級系統(tǒng)，以適應(yīng)上述市場和內(nèi)部管理發(fā)展的需要。隨著銀行內(nèi)部評級體系的發(fā)展，越來越多的銀行認(rèn)識到LGD在全面衡量信用風(fēng)險方面的重要作用，評級體系的結(jié)構(gòu)開始由只注重評估違約率的單維評級體系向既重違約率又重違約損失率的多維評級體系發(fā)展。歷史數(shù)據(jù)平均值法是目前銀行業(yè)應(yīng)用最廣泛最傳統(tǒng)的方法，新巴塞爾資本協(xié)定的許多規(guī)定也采用這種方法，這種方法以其簡單易操作而獲得歡迎。
(二)CAMEL模型
CAMEL評級體系是目前美國金融管理當(dāng)局對商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營、信用狀況等進(jìn)行的一整套規(guī)范化、制度化和指標(biāo)化的綜合等級評定制度。其有五項(xiàng)考核指標(biāo)，即資本充足性(CapitalAde．quacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(AssetQuality)、管理水平(Manage—ment)、盈利水平(Earnings)和流動性(Liquidity)。當(dāng)前國際上對商業(yè)銀行評級考察的主要內(nèi)容基本上未跳出美國“駱駝”評級的框架?！榜橊劇痹u級體系的特點(diǎn)是單項(xiàng)評分與整體評分相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合，以評級風(fēng)險管理能力為導(dǎo)向．充分考慮到銀行的規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險層次，是分析銀行運(yùn)作是否健康的最有效的基礎(chǔ)分析模型。在具體CAMEL模型的指標(biāo)及其權(quán)重選取及校驗(yàn)過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統(tǒng)計方法。
(三)專家判斷模型
銀行信用評估的起點(diǎn)是對其財務(wù)實(shí)力的綜合判斷。應(yīng)從定量定性兩個角度綜合評估。經(jīng)營戰(zhàn)略、管理能力、經(jīng)營范圍、公司治理、監(jiān)管情況、經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)前景等要素，無法通過確切數(shù)量加以計算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準(zhǔn)值，如信用等級、違約和損失數(shù)據(jù)等的情況下，開發(fā)專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點(diǎn)是：符合Basel要求．具有透明度和一致性：專家打分卡建模時間短，所需數(shù)據(jù)不需要特別的多：專家打分卡可充分利用評估人員的經(jīng)驗(yàn)。
二、信用風(fēng)險評估的通常做法
(一)信用風(fēng)險評估的基本思路
評估方法應(yīng)充分考慮風(fēng)險元素的定量和定性兩個方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運(yùn)用統(tǒng)計技術(shù)。另一方面，不浪費(fèi)定性參數(shù)的判別能力，并用以優(yōu)化計量模型的預(yù)測效能。除CAMEL要素外，還需考慮更多更深入的風(fēng)險因素。評估要素主要包括品牌價值、風(fēng)險定位、監(jiān)管環(huán)境、營運(yùn)環(huán)境、財務(wù)基本面。
(二)信用風(fēng)險評估模型的構(gòu)造
數(shù)據(jù)準(zhǔn)備是模型開發(fā)和驗(yàn)證的基礎(chǔ)，建模數(shù)據(jù)應(yīng)正確反映交易對手的風(fēng)險特征以及評級框架。定義數(shù)據(jù)采集模板。收集、清洗和分析模型開發(fā)和驗(yàn)證所需要的樣本數(shù)據(jù)集。影響交易對手違約風(fēng)險要素主要有非系統(tǒng)性因素和系統(tǒng)性因素。非系統(tǒng)性因素是指與單個交易對手相關(guān)的特定風(fēng)險因素，包括財務(wù)風(fēng)險、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理能力、基本信息等。系統(tǒng)性因素是指與所有交易對手相關(guān)的共同風(fēng)險因素．如宏觀經(jīng)濟(jì)政策、貨幣政策、商業(yè)周期等。既要考慮交易對手目前的風(fēng)險特征，又要考慮經(jīng)濟(jì)衰退、行業(yè)發(fā)生不利變化對交易對手還款能力和還款意愿的影響．并通過壓力測試反映交易對手的風(fēng)險敏感性
(三)變量選擇方法
1．層次分析法
層次分析法(Theanlaytichierarchyprocess)簡稱AHP：它是一種定性和定量相結(jié)合、系統(tǒng)化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)、洞察力和直覺。層次分析法的內(nèi)容包括：指標(biāo)體系構(gòu)建及層次劃分；構(gòu)造成對比較矩陣；相對優(yōu)勢排序；比較矩陣一致性檢驗(yàn)。
2．主成分分析法
主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標(biāo)轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個綜合指標(biāo)。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡化問題的作用，使得在研究復(fù)雜問題時更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個原始指標(biāo)的復(fù)雜關(guān)系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內(nèi)在聯(lián)系，得出關(guān)鍵指標(biāo)(即主成分)。
3．專家判斷
關(guān)鍵指標(biāo)權(quán)重和取值標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定是通過專家在定量分析的基礎(chǔ)上共同討論確定，取值標(biāo)準(zhǔn)是建立指標(biāo)業(yè)績表現(xiàn)同分?jǐn)?shù)之間的映射關(guān)系。取值標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)能夠正確區(qū)分風(fēng)險，取值標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)特點(diǎn)和周期定期調(diào)整，從而反映風(fēng)險的變化。
(四)模型校驗(yàn)修改
模型構(gòu)造完成后．需要相應(yīng)財務(wù)數(shù)據(jù)的不斷校驗(yàn)修改。財務(wù)數(shù)據(jù)可直接向?qū)?yīng)機(jī)構(gòu)索取，也可通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲得。直接獲取數(shù)據(jù)的方式準(zhǔn)確性較高，但需對應(yīng)機(jī)構(gòu)積極配合．且需大量的人力物力用于數(shù)據(jù)錄入、核對和計算。通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲取數(shù)據(jù)效率高，但需支付一定費(fèi)用，且面臨數(shù)據(jù)不全、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換計算等問題。在違約概率模型的開發(fā)過程中，通常遇到模型賴以建造的數(shù)據(jù)樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經(jīng)歷，需進(jìn)行模型的壓力測試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結(jié)果．并對模型進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。
(五)引進(jìn)或自主開發(fā)授信評估系統(tǒng)
根據(jù)完善授信評估模型，撰寫授信評估系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求書．引進(jìn)或自主開發(fā)授信評估系統(tǒng)，提高授信評估效率。授信評估系統(tǒng)還應(yīng)與會員歷史數(shù)據(jù)庫、限額管理系統(tǒng)、會員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險。
三、對銀行間市場完善授信評估的啟示
(一)完善授信評估可積極推動銀行間市場業(yè)務(wù)發(fā)展
銀行間市場會員信用評估水平的提高?？捎行Х婪躲y行間市場系統(tǒng)性風(fēng)險。為防范交易對手信用風(fēng)險，市場成員需及時、合理、有效地對相應(yīng)會員銀行或做市商進(jìn)行信用評估，并根據(jù)會員或做市商資信狀況的變化進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，為其設(shè)置信用限額。
(二)引進(jìn)成熟的授信評估方法、模型和流程
根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關(guān)監(jiān)管要求，國內(nèi)大中型銀行都已經(jīng)或正在國際先進(jìn)授信評估機(jī)構(gòu)的幫助下，開發(fā)PD或LGD評估模型。銀行間市場參與者應(yīng)學(xué)習(xí)借鑒國內(nèi)外先進(jìn)的授信評估方法和模型。在消化吸收先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，選擇國際先進(jìn)咨詢機(jī)構(gòu)作為顧問，構(gòu)建授信評估方法和模型。
(三)引進(jìn)或自主開發(fā)授信評估系統(tǒng)
為防止操作風(fēng)險，提高授信評估工作效率，實(shí)現(xiàn)授信評估與機(jī)構(gòu)內(nèi)部相關(guān)系統(tǒng)的連接，銀行間市場參與者需根據(jù)授信評估方法、模型、授信資料清單、分析報告模板、建議授信計算公式等內(nèi)容。撰寫系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務(wù)需求書，或引進(jìn)先進(jìn)的授信評估系統(tǒng)并進(jìn)行客戶化改造．或選擇系統(tǒng)開發(fā)商進(jìn)行自主開發(fā)授信管理系統(tǒng)。
