危機(jī)管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)精選(九篇)

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第1篇：危機(jī)管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)范文

首先,我國對商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管的立法呈現(xiàn)出分散性和原則性的特點(diǎn)。盡管現(xiàn)有的一系列法律法規(guī)對商業(yè)銀行的接管、解散、撤銷、破產(chǎn)都有規(guī)定,但規(guī)定過于粗略籠統(tǒng),可操作性不強(qiáng)。比如《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中涉及商業(yè)銀行市場退出的條款僅有第38條、39條和第40條;而專門規(guī)定撤銷的《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》,也只有38條。再比如,《商業(yè)銀行法》規(guī)定接管的條件是“己經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī),嚴(yán)重影響存款人利益”,而如何判斷卻并無具體明確的標(biāo)準(zhǔn)。可見,關(guān)于商業(yè)銀行市場退出的接管、解散、撤銷、破產(chǎn)等方式,在定義、程序、條件和各方的權(quán)利義務(wù)等方面都缺乏能夠明確指導(dǎo)實(shí)踐的法律規(guī)定。而對于商業(yè)銀行之間并購等主動(dòng)型市場退出方式,我國現(xiàn)行立法尚沒有規(guī)定,這不利于最大限度地保護(hù)即將退出市場的商業(yè)銀行的存款人利益,也不利于我國商業(yè)銀行依據(jù)競爭和發(fā)展的需要開展戰(zhàn)略性重組。

其次,我國對商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管的立法呈現(xiàn)出混業(yè)性的特點(diǎn)。例如《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》不是針對某一類金融機(jī)構(gòu)的市場退出,而是同時(shí)針對銀行、證券、保險(xiǎn)在內(nèi)的多種類金融機(jī)構(gòu)。很明顯,這與我國目前對金融業(yè)實(shí)行分業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)狀不符。

再次,我國對商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管的立法呈現(xiàn)出低層次的特點(diǎn)。商業(yè)銀行市場退出法律層次仍然很低,至今尚無一部專門的法律來明確商業(yè)銀行市場退出的方式、步驟、法律責(zé)任等內(nèi)容,涉及商業(yè)銀行市場退出的相關(guān)規(guī)定常常散見于不同部門、不同效力等級的法規(guī)或部門規(guī)章中。而且,各種法規(guī)和部門規(guī)章之間存在著不協(xié)調(diào)甚至相互沖突之處,使相關(guān)主體在具體適用時(shí)感到無所適從。

最后,我國對商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管立法缺乏相應(yīng)的配套機(jī)制。由于銀行危機(jī)極具擴(kuò)散性和破壞性,所以,很多西方發(fā)達(dá)國家在商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管方面都建立了相應(yīng)的配套機(jī)制,主要包括存款保險(xiǎn)制度和最后貸款人制度。我國當(dāng)前尚沒有建立正式的存款保險(xiǎn)制度,最后貸款人制度也有待完善。

二、完善建議

(一)完善商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管的法律體系

完善我國商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管的法律體系是一個(gè)長期的、循序漸進(jìn)的過程。筆者認(rèn)為應(yīng)該分三步走:

第一步,完善已出臺的《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》和正在起草中的《金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)條例》,著手制定《金融機(jī)構(gòu)接管條例》、《金融機(jī)構(gòu)并購條例》和《金融機(jī)構(gòu)解散條例》,使國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在處理問題銀行時(shí)能夠做到有法可依。

第二步,適時(shí)地制定適合我國商業(yè)銀行市場退出的單行法規(guī),如《商業(yè)銀行撤銷條例》、《商業(yè)銀行破產(chǎn)條例》等;然后隨著我國銀行業(yè)的不斷發(fā)展,再將這些單行條例進(jìn)行整合,使其更加系統(tǒng)和完善,如制定《商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管條例》,從市場退出的方式、方法、程序等方面予以規(guī)范,并對市場退出中必須解決的問題,如債務(wù)的清償順序等作出明確細(xì)致的規(guī)定。

第三步,將國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定的法規(guī)上升到法律的層次,如制定《商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管法》,使商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管最終能夠在法律上得到確認(rèn)。

(二)完善商業(yè)銀行市場退出監(jiān)管的配套機(jī)制

第2篇：危機(jī)管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)范文

高校實(shí)驗(yàn)室安全管理和應(yīng)急管理是密切關(guān)聯(lián)的，都是圍繞著實(shí)驗(yàn)室安全工作展開的。實(shí)驗(yàn)室安全管理是在實(shí)驗(yàn)室正常運(yùn)行的情況下，考慮如何維持常態(tài)并消除潛在的安全隱患；而應(yīng)急管理則是對實(shí)驗(yàn)室事故的應(yīng)對和管理。所以，安全管理做得好就可以避免事故的發(fā)生，或者降低應(yīng)急管理的難度。二者明顯的區(qū)別在于，安全管理的重點(diǎn)是確保安全，不讓事故發(fā)生，重在預(yù)防；應(yīng)急管理則是在事故即將發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生后如何應(yīng)對，把事故的破壞降到最低［7］。

2一些高校實(shí)驗(yàn)室應(yīng)急管理中存在的問題

2008年12月29日，美國加州大學(xué)洛杉磯分校（UCLA）年僅23歲的學(xué)生SheharbanoSangji在實(shí)驗(yàn)過程中發(fā)生火災(zāi)，因應(yīng)急處置失當(dāng)，造成三度燒傷，18天后死亡。2011年12月27日，美國洛杉磯地方法院判決Sangji的導(dǎo)師PatrickHarran和UCLA有罪（罪名為“故意違反職業(yè)健康和安全標(biāo)準(zhǔn)，致人死亡罪”）。這可能是美國第一例因科學(xué)實(shí)驗(yàn)室事故而受到的刑事指控。UCLA的事故將為更多的科學(xué)家和實(shí)驗(yàn)室管理者敲響警鐘，更加嚴(yán)肅地對待實(shí)驗(yàn)室應(yīng)急管理問題。在2010年12月期間，黑龍江省某農(nóng)業(yè)大學(xué)動(dòng)物醫(yī)學(xué)學(xué)院27名學(xué)生和1名教師因使用4只未檢疫山羊進(jìn)行實(shí)驗(yàn)而感染布魯氏菌病，2011年1月已有部分學(xué)生出現(xiàn)癥狀，因應(yīng)急處置不當(dāng)，直至3月校方才檢查，確診感染了布魯氏菌病，直到9月5日，該校才向媒體通報(bào)此事。黑龍江省教育廳最后確定此次實(shí)驗(yàn)室生物安全事故是校方的責(zé)任。這2起由國內(nèi)外媒體分別披露出來的高校實(shí)驗(yàn)室事故及處理結(jié)果，不僅為高校的實(shí)驗(yàn)室安全敲響了警鐘，同時(shí)也凸顯出高校實(shí)驗(yàn)室應(yīng)急管理中存在的一些問題。

2．1應(yīng)急管理理念的缺失

高校實(shí)驗(yàn)室的應(yīng)急管理存在著許多理念上的缺失，主要表現(xiàn)在：（1）缺少危機(jī)意識，不能做到居安思危，認(rèn)為只要實(shí)驗(yàn)室的安全工作做得好，就不需要進(jìn)行應(yīng)急管理；（2）對實(shí)驗(yàn)室應(yīng)急管理的重要性關(guān)注度不夠，不愿意投入所必需的人力、物力和資金；（3）把事故發(fā)生后的處置過程當(dāng)作應(yīng)急管理的全部內(nèi)容，忽視了應(yīng)急工作的日常管理；（4）認(rèn)為應(yīng)急管理只能是被動(dòng)式管理。正因?yàn)槿绱?，使得?shí)驗(yàn)室管理者不能有效地預(yù)防事故的發(fā)生，及時(shí)準(zhǔn)確地處理實(shí)驗(yàn)室事故，從而造成事故的惡化，加大了處置難度。

2．2應(yīng)急管理體制不健全

大多數(shù)高校內(nèi)部雖然也成立了正式或臨時(shí)性的應(yīng)急管理機(jī)構(gòu)，明確了職責(zé)、認(rèn)定了分工，但是多數(shù)沒有考慮實(shí)驗(yàn)室應(yīng)急管理的特殊性。實(shí)驗(yàn)室安全的應(yīng)急機(jī)構(gòu)不應(yīng)該是松散型組織，在機(jī)構(gòu)設(shè)置、工作內(nèi)容、人員構(gòu)成上應(yīng)該具有相應(yīng)的穩(wěn)定性、專業(yè)性和延續(xù)性，這樣才能夠有效地吸取事故處理后的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，避免應(yīng)急機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，僅僅充當(dāng)了上傳下達(dá)“接線員”的角色。

2．3應(yīng)急管理機(jī)制不健全

通過政府主導(dǎo)的應(yīng)急實(shí)踐，現(xiàn)有應(yīng)急機(jī)制已基本包括預(yù)防機(jī)制、預(yù)警機(jī)制、信息報(bào)送機(jī)制、信息機(jī)制、善后恢復(fù)機(jī)制、調(diào)查評價(jià)機(jī)制、應(yīng)急保障機(jī)制等。目前，各高校實(shí)驗(yàn)室一般都制定了應(yīng)急預(yù)案，但普遍存在預(yù)案雷同，如出一轍的現(xiàn)象。究其原因，這些應(yīng)急預(yù)案多是在北京奧運(yùn)、國慶等特殊時(shí)期在上級主管部門要求下倉促制定的，這就造成可操作性不強(qiáng)，而高校內(nèi)部各部門出于各自利益和責(zé)任的原因，相互推諉，缺少配合，不能有效地整合應(yīng)急資源，也給事故的預(yù)防、處置留下許多“三不管”地帶［8］。在實(shí)驗(yàn)室事故發(fā)生后，信息報(bào)送和方面，許多實(shí)驗(yàn)室也沒有明確從制度上規(guī)范化，善后恢復(fù)和調(diào)查評價(jià)方面，往往只重視事故的處理而輕視了事故后的恢復(fù)、評價(jià)、總結(jié)，這也使實(shí)驗(yàn)室再次應(yīng)對事故的能力無法得到提高。2．4應(yīng)急事故專業(yè)性應(yīng)對的欠缺雖然高校是對公民高等教育的單位，但并不等于就自然掌握了正確的實(shí)驗(yàn)室安全知識，能夠正確處置實(shí)驗(yàn)室事故。實(shí)際上，很多教師、學(xué)生雖然長期在實(shí)驗(yàn)室工作，但是對實(shí)驗(yàn)室的安全以及防護(hù)缺乏了解，因?yàn)閷?shí)驗(yàn)類型的復(fù)雜性，一旦發(fā)生事故，往往會無所適從，缺乏專業(yè)應(yīng)對、處置。

3完善高校實(shí)驗(yàn)室事故應(yīng)急管理的對策

3．1加強(qiáng)應(yīng)急管理安全教育

凡事“預(yù)則立，不預(yù)則廢”。危機(jī)意識是應(yīng)急管理的起點(diǎn)，作為高校的實(shí)驗(yàn)室管理者應(yīng)該把危機(jī)意識融于日常的實(shí)驗(yàn)室管理工作中，同時(shí)，還需要培養(yǎng)師生進(jìn)入實(shí)驗(yàn)室的危機(jī)意識。通過對師生危機(jī)意識的灌輸，來提高高校師生對實(shí)驗(yàn)室事故發(fā)生的警惕性，真正做到居安思危，防微杜漸。作為實(shí)驗(yàn)室管理者應(yīng)該充分重視實(shí)驗(yàn)室事故危機(jī)意識的普及教育，部分高校開展的實(shí)驗(yàn)室安全準(zhǔn)入機(jī)制，對擬進(jìn)入實(shí)驗(yàn)室的師生進(jìn)行安全教育，考核通過后方可進(jìn)入實(shí)驗(yàn)室，這是一種很好的嘗試。安全教育的基礎(chǔ)內(nèi)容是自我防護(hù)、救護(hù)知識和技能，掌握實(shí)驗(yàn)室安全操作的基本技能，這對于應(yīng)對實(shí)驗(yàn)室事故及減少事件的負(fù)面影響至為重要［9］。

3．2健全實(shí)驗(yàn)室應(yīng)急管理體制

高校實(shí)驗(yàn)室事故應(yīng)急管理的組織體系一般由決策系統(tǒng)、實(shí)施系統(tǒng)、咨詢參謀系統(tǒng)及其他輔助系統(tǒng)組成。應(yīng)急管理的決策中樞系統(tǒng)應(yīng)由學(xué)校的黨政領(lǐng)導(dǎo)核心成員組成，其職責(zé)是針對突發(fā)事件進(jìn)行決策并統(tǒng)一指揮。應(yīng)急管理的實(shí)施系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)包括各院、系以及相關(guān)的行政部處，必要時(shí)還應(yīng)聯(lián)合政府的組織和力量，職責(zé)就是具體開展危機(jī)控制及善后處理等工作，日常工作可以由實(shí)驗(yàn)室管理部門承擔(dān)，提供技術(shù)指導(dǎo)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，指導(dǎo)實(shí)驗(yàn)室開展風(fēng)險(xiǎn)評估、危機(jī)預(yù)警、危機(jī)應(yīng)對演練和危機(jī)預(yù)案制定等工作。應(yīng)急管理的咨詢參謀系統(tǒng)，其職責(zé)主要是發(fā)揮其高校的專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢，對應(yīng)急的決策和處置提供技術(shù)支持和服務(wù)。應(yīng)急管理的輔助系統(tǒng)主要是指高校內(nèi)部那些提供輔助支持的部門，如后勤部門、校醫(yī)院等，由它們提供后勤保障。一些高校在健全實(shí)驗(yàn)室應(yīng)急管理體制的過程中做了一些很好的實(shí)踐。部分高校成立了實(shí)驗(yàn)室安全防護(hù)應(yīng)急管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)實(shí)驗(yàn)室事故的應(yīng)急管理工作，明確各部門的職責(zé)，確?！皺M向到邊，豎向到底”的無縫管理，避免事故發(fā)生時(shí)相互推諉，還分別設(shè)立了如輻射安全、生物安全、試劑藥品等專業(yè)安全防護(hù)技術(shù)小組，加強(qiáng)對實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)安全的應(yīng)急管理提供技術(shù)指導(dǎo)。

3．3健全高校實(shí)驗(yàn)室應(yīng)急管理機(jī)制

3．3．1完善應(yīng)急預(yù)案，增強(qiáng)預(yù)案的可操作性

實(shí)驗(yàn)室安全事故處置是否得當(dāng)，很大程度取決于應(yīng)急預(yù)案的完善與否。好的應(yīng)急預(yù)案能夠控制事故的發(fā)展，同時(shí)將損失和影響降到最低。根據(jù)高校實(shí)驗(yàn)室事故多發(fā)的類型，可以分別制定火災(zāi)類、觸電類、中毒類、爆炸類、放射類、生物感染類、物理傷害類等方面的應(yīng)急預(yù)案，內(nèi)容應(yīng)該涵蓋事故發(fā)生后的應(yīng)對措施，需要聯(lián)系的關(guān)鍵機(jī)構(gòu)和人員電話，平面圖等內(nèi)容［9］。應(yīng)急預(yù)案的重點(diǎn)是可操作性。校、院、實(shí)驗(yàn)室應(yīng)該根據(jù)事故的嚴(yán)重程度制訂相對應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，確定“3W＋2H”原則，即由誰負(fù)責(zé)（who），在哪里集中（where），做什么（what），需要多少人參加（howmuch），怎么做（howdo），都應(yīng)該具體明確。所有人員根據(jù)應(yīng)急預(yù)案各司其職，按照預(yù)案進(jìn)行處理［6］。只有這樣，才能保證應(yīng)急預(yù)案的可操作性。

3．3．2提高應(yīng)急演練的實(shí)效性

好的應(yīng)急預(yù)案，需要放到實(shí)際工作情境中去檢驗(yàn)、評估、完善。這就需要應(yīng)急演練。應(yīng)急演練的目的就是：考查應(yīng)急預(yù)案的有效性，對于演練中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)糾正、修訂；評估演練中的缺陷，提高應(yīng)急管理實(shí)戰(zhàn)能力。為了達(dá)到應(yīng)急演練的目的，在準(zhǔn)備階段，應(yīng)該結(jié)合實(shí)驗(yàn)室可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和危害制定演練方案。演練避免形式主義，找出實(shí)際存在的問題，演練結(jié)束后對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行反思，找出原因，及時(shí)整改。

3．3．3建立實(shí)驗(yàn)室安全準(zhǔn)入制度

實(shí)驗(yàn)室安全準(zhǔn)入制度應(yīng)該作為高校實(shí)驗(yàn)室應(yīng)急管理的首要環(huán)節(jié)。對于進(jìn)入實(shí)驗(yàn)室的人員，可以根據(jù)實(shí)驗(yàn)事故的危害系數(shù)，實(shí)行不同級別的準(zhǔn)入機(jī)制。準(zhǔn)入對象應(yīng)包括所有需要進(jìn)入實(shí)驗(yàn)室的人員，諸如教師、學(xué)生、保潔人員、安保人員等。實(shí)驗(yàn)室應(yīng)組織師生開展實(shí)驗(yàn)室安全培訓(xùn)、應(yīng)急演練，使師生掌握自我防護(hù)和應(yīng)對事故的能力，減少不必要的損失。對于不同的培訓(xùn)對象，培訓(xùn)內(nèi)容可以各有側(cè)重。據(jù)了解，實(shí)驗(yàn)室安全準(zhǔn)入制度已成為美國大學(xué)、香港理工大學(xué)等高校強(qiáng)制性專業(yè)安全課程，所有學(xué)生必須經(jīng)考核合格、簽訂安全承諾書、穿戴必要的安全防護(hù)品方可進(jìn)入實(shí)驗(yàn)室［10］，在制度上保障應(yīng)急管理理念深入人心［10］。

3．3．4健全應(yīng)急管理安全風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制

因?yàn)閷?shí)驗(yàn)本身未知性、探索性的特點(diǎn)，造成實(shí)驗(yàn)室存在一定的危險(xiǎn)，需要實(shí)驗(yàn)室管理者，特別是實(shí)驗(yàn)室主任，必須組織制定成熟的實(shí)驗(yàn)操作規(guī)范，特別是對于初次實(shí)驗(yàn)需要進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)評估，對實(shí)驗(yàn)對象、實(shí)驗(yàn)環(huán)境中的相關(guān)指標(biāo)等因素進(jìn)行分析，科學(xué)評估安全信息、評價(jià)安全風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，擬定出相應(yīng)對策［11］。

3．3．5完善信息溝通機(jī)制

暢通的信息系統(tǒng)可以有效傳達(dá)準(zhǔn)確的真實(shí)信息，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)做出正確決策提供信息支撐，協(xié)調(diào)各方力量，及時(shí)處置實(shí)驗(yàn)室安全事故。在實(shí)驗(yàn)室事故發(fā)生后，需要及時(shí)與師生以及媒體進(jìn)行有效溝通，通報(bào)相關(guān)情況，最大限度地減少事故造成的負(fù)面影響，避免事故擴(kuò)大化、復(fù)雜化。

3．3．6做好應(yīng)急管理調(diào)查評價(jià)

實(shí)驗(yàn)室事故發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)做好善后處理工作，盡快恢復(fù)原有的教學(xué)科研秩序，特別是對放射類、生物安全類實(shí)驗(yàn)事故處理完畢后，作為管理者應(yīng)該及時(shí)對事故后實(shí)驗(yàn)室恢復(fù)的情況進(jìn)行評價(jià)，必要時(shí)還可以請專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行第三方檢測，確?；謴?fù)到正常水平，避免因沒有完全恢復(fù)而造成二次事故或其他不良影響［12］。應(yīng)急管理調(diào)查評價(jià)不僅包括事故本身原因的調(diào)查，還包括對實(shí)驗(yàn)室應(yīng)急管理的評價(jià)［13］。發(fā)現(xiàn)實(shí)驗(yàn)室應(yīng)急管理過程中的不足與缺陷，提出整改意見和措施，使應(yīng)急管理在實(shí)踐中不斷調(diào)整與完善。良好的應(yīng)急管理評價(jià)是應(yīng)對實(shí)驗(yàn)室事故處理能力的總結(jié)和提高。

4結(jié)束語

第3篇：危機(jī)管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)范文

關(guān)鍵詞：地方金融；管理體制；完善措施

現(xiàn)階段，國內(nèi)地方金融業(yè)的發(fā)展速度較快，其直接影響著我國的國民收入，同時(shí)也關(guān)乎著各地方發(fā)展經(jīng)濟(jì)的程度高低，是影響作用著我國地方資本是否能夠得到合理地投資運(yùn)用的因素之一。近幾年，國內(nèi)地方金融的發(fā)展勢頭與影響力度，逐漸影響著地方政府的管理理念以及行政做法，使他們不斷加大對市場經(jīng)濟(jì)的關(guān)注力度，可是現(xiàn)今國內(nèi)各個(gè)省市的金融體制構(gòu)建程度不一、地方金融管理程度各不相同。所以，要構(gòu)建完善的地方金融管理體制，實(shí)施地方金融改革顯得尤其關(guān)鍵，其也是我國金融業(yè)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。

一、現(xiàn)階段構(gòu)建完善的地方金融管理機(jī)制的重要性

國內(nèi)地方金融機(jī)構(gòu)一直處于快速進(jìn)步與發(fā)展的狀態(tài)，可是其仍然要面臨著金融深化改革的社會挑戰(zhàn)，這就需求我們按照現(xiàn)階段地方金融管理項(xiàng)目的實(shí)施狀況進(jìn)行更深入地研究探索。所以，要更快、更好地推動(dòng)地方市場經(jīng)濟(jì)與金融業(yè)的發(fā)展，適應(yīng)不斷變化的金融市場，就務(wù)必要更深入地完善地方金融管理機(jī)制，讓其成為推動(dòng)金融業(yè)發(fā)展的基石。自從我國規(guī)劃綱要的出臺，國內(nèi)金融管理工作的負(fù)責(zé)者開始由中央轉(zhuǎn)變?yōu)榈胤?，國?nèi)各個(gè)省市都已經(jīng)制定了相對應(yīng)的地方金融管理部門。眾所周知，我國各省市的發(fā)展程度以及金融環(huán)境都不太一樣，所以也難以制定較為統(tǒng)一協(xié)調(diào)的地方金融管理機(jī)制，從而很難以相同標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施金融管理工作?，F(xiàn)階段，國內(nèi)金融管理工作還采用原來傳統(tǒng)的以“一行三會”作為管理內(nèi)容的管理方法，在整體上進(jìn)行全面的宏觀管理，從而確保國家所頒布的貨幣政策等宏觀措施具有一定的獨(dú)立性，可是事實(shí)上其卻缺乏針對于地方金融的管理策略，難以適應(yīng)各地方的經(jīng)濟(jì)變化，地方金融管理的對象與主體的確定不清晰，地方金融管理工作可依循的法律制度較少，從而在一定程度上削弱了國內(nèi)地方金融管理的能力。而且在很多情況下，地方政府需要時(shí)常作為出款人或者出資人，進(jìn)而大大增加了地方金融管理風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，所以，需要構(gòu)建完善的地方金融管理機(jī)制，通過制度來約束金融機(jī)構(gòu)以及地方政府的行為，盡可能降低其所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，確保地方金融機(jī)構(gòu)可以在競爭激烈的經(jīng)濟(jì)社會保留自身的一席之地。

除此以外，現(xiàn)階段我國金融業(yè)呈現(xiàn)出垂直的管理局面，中央掌握著較大部分的金融管理實(shí)權(quán)，部分市級、縣級的金融管理力度仍然不足，從而極大可能地阻礙著地方金融機(jī)構(gòu)的生存與發(fā)展。處于這樣的經(jīng)濟(jì)狀況下，各省市就較容易出現(xiàn)金融服務(wù)不到位、金融服務(wù)主體不清晰等問題，可是地方政府在某種程度上都比較注重經(jīng)濟(jì)效益，與經(jīng)濟(jì)效益相比較，地方金融管理工作是可忽視的一項(xiàng)。因?yàn)槟壳皣业慕鹑诠芾頇?quán)集中于中央，地方政府想推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)與金融的發(fā)展，卻因無實(shí)權(quán)而有所限制，從而使得各省市出現(xiàn)地方金融資源運(yùn)用不平衡的問題。所以，構(gòu)建完善的地方金融管理機(jī)制，不僅能夠提高地方政府推動(dòng)金融發(fā)展的積極性，充分展現(xiàn)地方政府金融資源的作用，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化的地方資源配置，而且還能夠在一定程度上促進(jìn)地方金融業(yè)的進(jìn)步與發(fā)展，是目前金融業(yè)管理工作的關(guān)鍵步驟。所以，本文就現(xiàn)階段我國地方金融管理工作實(shí)施狀況進(jìn)行了具體的分析研究，并且提出了相應(yīng)的能夠解決問題的措施，望能夠?qū)ν蟮胤浇鹑诠芾頇C(jī)制的構(gòu)建工作有所幫助。

二、目前我國地方金融管理所存在的問題

（一）目前我國地方金融管理機(jī)制難以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會快速

發(fā)展的要求。伴隨著國內(nèi)金融行業(yè)快速發(fā)展的步伐，部分地方金融機(jī)構(gòu)也開始將創(chuàng)新元素融入至地方金融改革項(xiàng)目當(dāng)中，可是由于許多地方金融機(jī)構(gòu)急于創(chuàng)新而導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)市場產(chǎn)生混亂的問題，從而令目前所構(gòu)建的地方金融管理機(jī)制難以適應(yīng)地方整體社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，具體表現(xiàn)為以下兩點(diǎn)：第一，國家的金融管理部門沒有較好地與地方金融管理部門進(jìn)行科學(xué)合理地溝通交流工作，使得金融管理工作沒有在一定程度上反映國家的發(fā)展戰(zhàn)略與方針，沒有體現(xiàn)兩者的一致性。目前，國內(nèi)各個(gè)省市都開始出現(xiàn)了具有地方特色的金融平臺，比如典當(dāng)行等，可是因?yàn)閲医鹑诠芾聿块T與地方金融管理部門沒有較好地溝通交流，使得國家相關(guān)部門較少對地方金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督管理，從而使地方金融管理工作出現(xiàn)一定的缺陷與危機(jī)；第二，國內(nèi)各個(gè)省市的發(fā)展?fàn)顩r與經(jīng)濟(jì)能力存在差距，使各個(gè)省市所制定的地方金融管理部門的管理能力存在差異，缺乏統(tǒng)一的管理標(biāo)準(zhǔn)，除此以外因?yàn)楝F(xiàn)階段地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好的金融體系或者金融機(jī)構(gòu)逐漸擺脫了國家金融管理部門的管轄，從而在一定程度上增加了金融管理的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。除此以外，市級、縣級的金融管理部門監(jiān)督工作落實(shí)不到位，兩者間的合作交流意識較為薄弱，縣級的金融管理工作沒有得到較好地監(jiān)督管理，使得工作缺乏一定的可信性，最終導(dǎo)致地方金融管理機(jī)制的構(gòu)建不完善。并且，現(xiàn)在許多地方金融管理部門在實(shí)施監(jiān)督管理工作之際，一般會是基于本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，其主強(qiáng)調(diào)大項(xiàng)目的投資貸款，如此做法不但會影響地方金融管理工作的正常進(jìn)行，而且還會阻礙了當(dāng)?shù)刭Y源的優(yōu)化配置。

（二）國內(nèi)地方金融管理機(jī)制所對應(yīng)的主體對象不明確?，F(xiàn)階段，國內(nèi)地方金融管理部門主要通過各個(gè)省市自行制定的，并且每省市各部門的配置發(fā)展?fàn)顩r各不相同，甚至有的省市因?yàn)榈胤浇?jīng)濟(jì)問題或者實(shí)際情況而沒有配置專門的地方金融管理部門。除此以外，各省市所制定的地方金融管理部門的名稱以及職責(zé)不明確，時(shí)常會使得地方金融管理部門的工作出現(xiàn)交叉的問題。而且部分地方金融管理機(jī)構(gòu)對自身作用、職能的定位存在偏差，比如一些金融管理機(jī)構(gòu)主要趨向于為地方金融管理機(jī)構(gòu)制定相關(guān)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃，而一些金融管理機(jī)構(gòu)卻是趨向于對地方金融管理機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督管理工作。以上的職能偏差問題，非常容易形成交叉管理的現(xiàn)象，比如部分省市按照職能不一的地方金融機(jī)構(gòu)來制定不相同的地方金融管理部門，例如城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社等金融機(jī)構(gòu)主要是受到省金融辦等相關(guān)部門的監(jiān)督管理。以上分散化的地方金融管理模式，是難以推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)與金融業(yè)的發(fā)展，而且非常容易導(dǎo)致各個(gè)部門、機(jī)構(gòu)相互推脫責(zé)任的問題，進(jìn)而大大降低了地方金融管理部門的工作效率，難以繼續(xù)進(jìn)行地方的金融管理，從而破壞了地方金融業(yè)發(fā)展的社會條件，使金融業(yè)失衡。所以，務(wù)必要按照地方的實(shí)際發(fā)展情況，明確規(guī)定地方金融管理的對象主體以及其職責(zé)，比如清晰指明各地方金融管理部門的管理任務(wù)與工作職責(zé)等。

（三）地方金融監(jiān)督管理范疇與地方金融業(yè)發(fā)展實(shí)情難以

適應(yīng)。目前，我國金融行業(yè)所采取的“一行三會”作為管理內(nèi)容的監(jiān)督方式，在監(jiān)督管理一些地方金融體制運(yùn)行狀況之際會趨向于監(jiān)督管理地方的金融風(fēng)險(xiǎn)，而且對地方金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入與運(yùn)行的檢查都嚴(yán)格按照一定的規(guī)章制度來實(shí)施，從而使得地方金融業(yè)的發(fā)展存在一定的問題，且阻礙了整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展?？墒遣糠值胤秸疄榱丝梢暂^快較好地推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，就迫切想對地方金融進(jìn)行進(jìn)一步的發(fā)展。太過嚴(yán)格的準(zhǔn)入規(guī)定會在一定程度上約束了當(dāng)?shù)卣陌l(fā)展方向，阻礙地方金融的發(fā)展，從而導(dǎo)致地方金融監(jiān)督管理范疇與地方金融業(yè)發(fā)展事情難以相適應(yīng)。國家中央為了能夠較好、較快地對各地方金融實(shí)施監(jiān)督管理，在一般情況下都會通過“一刀切”的模式，讓許多地方政府預(yù)先制定的金融規(guī)劃難以進(jìn)行，從而大大降低了地方金融資源的優(yōu)化配置。現(xiàn)階段，國內(nèi)各個(gè)省市所擁有的金融資源情況出現(xiàn)了較大的偏差，部分地方的金融資源傾向于集中化，而部分地方的金融資源卻出現(xiàn)匱乏的現(xiàn)象。所以，務(wù)必要根據(jù)當(dāng)?shù)亟鹑诘陌l(fā)展情況，科學(xué)合理地對地方金融實(shí)施監(jiān)督管理，堅(jiān)持完成地方政府對當(dāng)?shù)亟鹑诠芾韺用嫠?guī)定工作內(nèi)容，能夠在一定程度上許可一些創(chuàng)新型的金融管理行為的出現(xiàn)。

（四）地方政府金融管理專業(yè)人才匱乏以及監(jiān)督管理能力

不足。與其它地方性管理職能相比，地方金融管理工作對人才的專業(yè)水平要求偏高。這是因?yàn)榈胤秸话闶翘峁┤罕娨恍┚C合性較高的服務(wù)，比較少會接觸到金融方面的知識服務(wù)，所以就導(dǎo)致目前地方金融管理人才較為匱乏，人員配置難以適應(yīng)當(dāng)前地方金融業(yè)的進(jìn)步與發(fā)展。除此以外，地方政府對地方金融機(jī)構(gòu)負(fù)有相應(yīng)的指導(dǎo)、監(jiān)督責(zé)任，不但要促進(jìn)它的發(fā)展，而且還要監(jiān)督管理其操作行為，從而預(yù)防其存在的風(fēng)險(xiǎn)管理。在實(shí)際的監(jiān)督管理過程中，地方政府會著重強(qiáng)調(diào)地方金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展規(guī)劃而較少關(guān)注其可能存在的風(fēng)險(xiǎn)管理，因此就呈現(xiàn)出了“關(guān)注發(fā)展、忽視管理，強(qiáng)調(diào)審批、忽略監(jiān)督”的局面。而且地方政府對地方金融機(jī)構(gòu)所實(shí)施的監(jiān)督管理工作具有較大的漏洞，很多國家政策并沒有真正落實(shí)到具體項(xiàng)目上。

三、如何構(gòu)建完善的地方金融管理機(jī)制

（一）轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的地方金融管理理念，指引科學(xué)恰當(dāng)?shù)牡胤浇鹑诠芾砟Ｊ?。時(shí)代的變化，需求地方政府也適當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)變傳統(tǒng)的地方金融管理理念，漸進(jìn)地指引科學(xué)恰當(dāng)?shù)牡胤浇鹑诠芾砟Ｊ?。地方金融資源能否可以獲得最優(yōu)化的資源配置，直接影響作用著當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，也是權(quán)衡地方金融管理模式采用得是否科學(xué)恰當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)。所以，地方政府在對地方金融進(jìn)行管理時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)參考當(dāng)?shù)亟鹑诠芾頇C(jī)制以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，具體務(wù)實(shí)地制定具有當(dāng)?shù)靥厣牡胤浇鹑诎l(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)行合法合理的金融管理行為，保證地方金融管理工作能夠得到較好的效果，建立和諧美好的地方金融發(fā)展環(huán)境。指引科學(xué)合理的地方金融管理模式，國家中央應(yīng)當(dāng)盡快頒布有關(guān)地方金融管理的法律法規(guī)，清晰表明地方金融管理的內(nèi)容以及地方金融管理機(jī)構(gòu)的工作任務(wù)與職責(zé)，盡可能采用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對其進(jìn)行監(jiān)督管理。除此以外，中央還可以通過較為完善的地方金融預(yù)算管理來實(shí)時(shí)地對地方金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，限制地方金融管理模式中的越界行為，增強(qiáng)地方金融的綜合實(shí)力，促進(jìn)地方金融全面進(jìn)步，更有利于從中央向地方轉(zhuǎn)變的職能變化。

（二）清晰表明中央與地方金融的界限。眾所周知，地方金融管理是屬于較為繁雜的工程項(xiàng)目，要使得地方金融管理獲得較佳的效果，就要清晰表明中央與地方金融的界限，中央的監(jiān)督管理確實(shí)能夠指導(dǎo)地方金融管理工作的實(shí)施，提高地方金融管理的專業(yè)含量，從而通過一定的界限來增強(qiáng)中央與地方金融的一致性。當(dāng)中央對地方金融實(shí)施監(jiān)督管理時(shí)，務(wù)必要遵循“垂直監(jiān)管、地方協(xié)調(diào)”的基本準(zhǔn)則，開展具備專業(yè)化與一致性的中央與地方金融管理工作。例如，中央在對地方金融實(shí)施具體化的工作項(xiàng)目時(shí)，地方應(yīng)當(dāng)實(shí)施一系列服務(wù)協(xié)調(diào)項(xiàng)目；中央在落實(shí)國家相關(guān)金融管理政策時(shí)，地方應(yīng)當(dāng)實(shí)施相關(guān)的落實(shí)反饋工作?？偠灾?，地方金融管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格堅(jiān)持“主管負(fù)責(zé)制”，清晰表明地方金融管理的職能任務(wù)與職責(zé)，切實(shí)地作好有關(guān)地方金融長遠(yuǎn)發(fā)展計(jì)劃、深化金融體制改革、推動(dòng)中央金融管理工作的實(shí)施、制定地方金融管理的日常工作燈，從而不斷推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)與金融業(yè)的發(fā)展。

（三）堅(jiān)持統(tǒng)一的監(jiān)督管理標(biāo)準(zhǔn)。地方金融監(jiān)督管理項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，確立相同的監(jiān)督管理主體，在各地方配置統(tǒng)一的地方金融管理部門，除此以外還應(yīng)當(dāng)清晰表明其需監(jiān)督管理的項(xiàng)目。除此以外，按照各地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及金融的實(shí)況，清晰指出各地方金融管理部門的職能與職責(zé)，且把位于本地范圍內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)納入管理范疇，通過科學(xué)合理的管理機(jī)制來盡可能地展現(xiàn)地方金融監(jiān)督管理能力。可是，就現(xiàn)階段我國地方金融監(jiān)督管理工作的實(shí)施情況而言，每個(gè)地方的金融監(jiān)督管理工作都需求將其細(xì)分化，從而更快更好地對其進(jìn)行監(jiān)管。對規(guī)模大小不一的地方金融機(jī)構(gòu)實(shí)施細(xì)分化工作，需依據(jù)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)總量，同時(shí)還要實(shí)施價(jià)值評估，嚴(yán)格遵守國家規(guī)定的監(jiān)督管理準(zhǔn)則，有效控制地方金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)情形，采取各種方法對地方金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督管理。

總而言之，在構(gòu)建完善的地方金融管理機(jī)制時(shí)，務(wù)必要做到全面地考慮，不能忽視任何一項(xiàng)細(xì)節(jié)或者風(fēng)險(xiǎn)要素，準(zhǔn)確地了解與掌握地方金融機(jī)構(gòu)的整體發(fā)展情況，并且融入當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展特色，動(dòng)態(tài)化地實(shí)施地方金融管理工作，讓地方政府可以擁有更大的監(jiān)督管理空間。

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第4篇：危機(jī)管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)范文

關(guān)鍵詞：聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司；接管；金融監(jiān)管

中圖分類號：F830文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1006-1428{2009)12-0080-04

接管是國際上處置金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的通行方式，由于金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的重要性和破產(chǎn)倒閉的破壞性，各國都對出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)、瀕臨破產(chǎn)但有繼續(xù)經(jīng)營價(jià)值的金融機(jī)構(gòu)予以接管挽救。以使得其恢復(fù)正常的經(jīng)營能力。本文通過對美國銀行接管法律制度的介紹和分析，希望能夠?qū)ξ覈鹑跈C(jī)構(gòu)接管法律制度的完善有所啟示。

一、美國銀行機(jī)構(gòu)接管法律制度特點(diǎn)

目前，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為最大債權(quán)人接管倒閉金融機(jī)構(gòu)，是國際通行的做法。1864年美國《國民銀行法》第五十條首次規(guī)定了接管制度，授權(quán)貨幣監(jiān)理署來指定銀行的破產(chǎn)接管人，而這一職權(quán)的傳統(tǒng)行使者本來是法院。在美國，只要一家投保機(jī)構(gòu)符合下列一種情形，就可以被接管：該銀行資不抵債，已構(gòu)成破產(chǎn)：該銀行的資產(chǎn)或收益由于違反法規(guī)的行為，或由于任何不安全或不穩(wěn)健的做法。已經(jīng)遭到實(shí)質(zhì)性浪費(fèi)：該銀行在不安全或不穩(wěn)健的情形下運(yùn)營；故意違反禁止令；隱藏銀行文件或者資產(chǎn)；無法滿足正常的提款要求；巨額虧損使得資本全部或基本耗盡。無法自己補(bǔ)足；該銀行違反了法規(guī)，或從事了不安全或不穩(wěn)健的做法，有可能導(dǎo)致倒閉或資產(chǎn)或收入的實(shí)質(zhì)性浪費(fèi)，或者有可能削弱該銀行的實(shí)力，或者有可能導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p害存款人或存款保險(xiǎn)基金的利益：經(jīng)董事會或股東的決議，同意被接管；該銀行被終止了存款保險(xiǎn)；該銀行資本不足并不能補(bǔ)足。或者未能遞交可接收的資本恢復(fù)計(jì)劃，或者實(shí)際上不能執(zhí)行已遞交的資本恢復(fù)計(jì)劃：該銀行資本嚴(yán)重不足或者實(shí)質(zhì)上不具備充足資本的其他情況；該銀行犯洗錢罪。當(dāng)然，產(chǎn)生上述情形時(shí)，可以實(shí)施接管，而不是必須實(shí)施接管，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以采取其它治理措施。

在美國，在有問題金融機(jī)構(gòu)由其注冊登記機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)關(guān)閉后，一般都將其統(tǒng)一交給聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(簡稱FDIC)接管處置。FDIC在必要條件下也可以任命自己為參保機(jī)構(gòu)的接管人或清算人。注冊登記機(jī)構(gòu)或FDIC之所以作出接管決定，主要基于其日常的監(jiān)管判斷。在美國，所有銀行都受到其聯(lián)邦或州層面上的發(fā)照當(dāng)局的監(jiān)管。如果取得存款保險(xiǎn)，則該銀行會受制于《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)法案》的某些條例規(guī)定，同時(shí)受到聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的監(jiān)管。根據(jù)聯(lián)邦法律，對銀行的全面現(xiàn)場檢查至少每隔12個(gè)月進(jìn)行一次。當(dāng)然，根據(jù)不同的銀行規(guī)模和狀況，銀行現(xiàn)場檢查的頻率會有所變化。有問題的銀行會受到更頻繁的現(xiàn)查檢查，許多機(jī)構(gòu)甚至一年多達(dá)兩次。根據(jù)1991年頒布的《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司促進(jìn)法案》(FDICIA)，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須建立從資本充足到嚴(yán)重不足的五級資本分類，并將每家銀行納入五個(gè)資本等級中的一個(gè)，作為及時(shí)整改行動(dòng)實(shí)施的依據(jù)。當(dāng)一個(gè)機(jī)構(gòu)的資本下滑時(shí)，相關(guān)的監(jiān)管當(dāng)局必須采取越來越嚴(yán)格的監(jiān)管措施。當(dāng)一家銀行資本嚴(yán)重不足出現(xiàn)法律規(guī)定情形時(shí)，必須在90日之內(nèi)給這家機(jī)構(gòu)任命接管人。如果認(rèn)為延期能更好地保護(hù)保險(xiǎn)基金免受長期損失，則監(jiān)管當(dāng)局可以同意給予兩次90天的延期。

通過實(shí)施接管來整改銀行問題，主要基于以下兩方面的考慮：一是在銀行系統(tǒng)中進(jìn)行整改，盡量減少給保險(xiǎn)基金帶來的最終成本；--是通過在較長時(shí)間的恢復(fù)經(jīng)營。最大限度地保護(hù)倒閉銀行現(xiàn)有的特許權(quán)價(jià)值?；谝陨峡紤]，F(xiàn)DIC被授予恢復(fù)銀行營業(yè)所必要的廣泛權(quán)力。具體來說，F(xiàn)DIC的接管權(quán)限具有以下特點(diǎn)：

第一。范圍廣泛。作為接管人，F(xiàn)DIC就倒閉銀行以及資產(chǎn)，有權(quán)獲得銀行股東、銀行成員、存款人、管理層和董事的所有權(quán)利、法律地位、權(quán)力和優(yōu)先權(quán)。它可以控制并運(yùn)營銀行，回收銀行被拖欠的債務(wù)和現(xiàn)金，以及所有與其職責(zé)相符的、旨在保護(hù)和保全銀行資產(chǎn)的權(quán)力。為了使存款保險(xiǎn)基金的損失最小化，F(xiàn)DIC還擁有諸多不同與通常情形下的特殊權(quán)力。例如，接管人認(rèn)為在其被委任為接管人之前，銀行與其他當(dāng)事人所訂立的合同或者租賃協(xié)議過于繁重且這種拒絕履行有助于接管人管理銀行事務(wù)，只要在合理的時(shí)間范圍內(nèi)作出決定并通知對方，它就可以拒絕履行。對于拒絕履行而給合同對方當(dāng)事人造成的損失，也僅限于直接損害賠償。接管人還可以宣布倒閉銀行的不正當(dāng)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)行為無效，并享有“特別抗辯權(quán)”，如倒閉銀行任何表述不當(dāng)?shù)膮f(xié)議既不能被用來對接管人主張權(quán)利，也不能被用來對接管人的權(quán)利主張抗辯等等。

第二。手段多樣。接管的過程中，F(xiàn)DIC采取的處置方法主要有五種：一是收購與承接交易。這是FDIC較為喜歡采取的一種策略，其基本做法是一家健康的參保機(jī)構(gòu)收購一家倒閉銀行的部分或全部資產(chǎn)，至少承擔(dān)其全部的受保存款，也可以承擔(dān)其所有債務(wù)。二是存款償付。這種方式通常運(yùn)用于中小銀行，主要在收購與承接交易方式成本太高情形下使用。在這種處理方式下，F(xiàn)DIC會親自或委托行向倒閉金融機(jī)構(gòu)的存款人支付其受保存款額的存款。三是銀行持續(xù)經(jīng)營援助。指的是FDIC向被救助機(jī)構(gòu)提供貸款、資助、存款、資產(chǎn)收購或者承擔(dān)債務(wù)等形式的資金支持，被救助機(jī)構(gòu)的大部分資產(chǎn)都不發(fā)生變化。FDIC并不經(jīng)常采用這種方式，因?yàn)檫@種方式以“被救助機(jī)構(gòu)的股東從政府援助中獲益”的理由遭到反對。尤其1991年通過的FDICIA提出，F(xiàn)DIC必須在事前證明銀行持續(xù)經(jīng)營援助是對保險(xiǎn)基金成本最小的處置方式。因此，自1992年以來，這種方式不被采用。四是搭橋銀行接管。美國1987年頒布的《銀行公平競爭法案》(CEBA)允許聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司建立搭橋銀行。搭橋銀行由貨幣監(jiān)理署特許成立，在FDIC任命的委員會管理下經(jīng)營，接管倒閉銀行并提供銀行服務(wù)。從銀行倒閉到聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司完成令人滿意的第三方收購之前，填補(bǔ)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的空白。對于重大而復(fù)雜的銀行倒閉事件。搭橋銀行是聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司倒閉處理程序中重要的一環(huán)，它為控制倒閉銀行業(yè)務(wù)。穩(wěn)定局面，有效地營銷該銀行的特許經(jīng)營權(quán)，及最終確定一個(gè)合適的處置辦法提供了必須的時(shí)間。五是分支機(jī)構(gòu)分拆。指的是FDIC向一個(gè)以上的買方出售倒閉機(jī)構(gòu)一定比例資產(chǎn)的戰(zhàn)略。這主要適用于大型機(jī)構(gòu)瀕臨倒閉。很少有收購方愿意承擔(dān)這類大型機(jī)構(gòu)的存款的情形。這種分拆交易方式較好地發(fā)展了FDIC的處置方式。

第三，講求成本。講求成本這一理念主要體現(xiàn)在兩方面：一是FDIC實(shí)施接管時(shí)，自身要受成本最小原則制約。根據(jù)FDICIA的規(guī)定，如果FDIC不將瀕臨倒閉的機(jī)構(gòu)進(jìn)行清算，它必須采取其他的成本最小的處理手段，成本最小處理手段必須在所有的可能手段進(jìn)行了比較評估的基礎(chǔ)上作出。這促使FDIC必須考慮更多處置方法和交易策略，以確保所有的低成本處置

策略均被考慮到。二是為使接管具備高效率和低成本的優(yōu)勢，F(xiàn)DIC的處置決定不必獲得股東、法院和任何監(jiān)管機(jī)構(gòu)的許可。在美國，除非基于理事會主席的請求，法院不能采取任何限制接管人職責(zé)的行動(dòng)。反之，F(xiàn)DIC行使接管權(quán)力，并不需要受制于法院的事先批準(zhǔn)或監(jiān)督。這使得FDIC可以根據(jù)自己的判斷來決定最佳的處置方案，而不必受到來自司法部門的干預(yù)。

以上的論述。都是從FDIC作為接管人從恢復(fù)銀行經(jīng)營，最大限度地保護(hù)倒閉銀行現(xiàn)有的特許權(quán)價(jià)值的角度進(jìn)行闡述。但恢復(fù)銀行經(jīng)營的努力有可能遭遇失敗，在找不到合適的購買者、倒閉銀行存在欺詐、擁有大量債務(wù)基于成本考慮無法挽救或者出于其他原因時(shí)，F(xiàn)DIC作為接管人。就要向破產(chǎn)管理人的角色轉(zhuǎn)變。FDIC就需要使用清算的方式處置破產(chǎn)銀行，為了自己及其他債權(quán)人的利益。通過各種方式確定、管理、回收資產(chǎn)，然后按照債權(quán)的優(yōu)先次序償還債務(wù)。破產(chǎn)銀行資產(chǎn)一旦處置完畢，對所有債權(quán)人的最終分配也即完成，F(xiàn)DIC的接管使命也宣告完成。

二、我國現(xiàn)有銀行接管制度概況

接管在我國通常是作為金融機(jī)構(gòu)退出市場前的過渡措施，目前立法對接管沒有給出相應(yīng)的定義。我國現(xiàn)有接管制度不足主要有以下三方面：

(一)法律條文簡單而分散，可操作性差

在我國，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國保險(xiǎn)法》、《信托投資公司管理辦法》、《金融租賃公司管理辦法》和《公司集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》等法律法規(guī)都對接管做了規(guī)定，但多為原則性規(guī)定，有關(guān)規(guī)則缺乏詳細(xì)準(zhǔn)確的表達(dá)。如《商業(yè)銀行法》對接管的前提、目的、時(shí)限和終止只作了概括性的表述；在《中國人民銀行法》中甚至連“接管”這一詞語也未涉及，只規(guī)定了“中國人民銀行依法對金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理，維護(hù)金融體系的合法穩(wěn)健運(yùn)行”這樣的彈性條款；《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》在第38條也只是重申了接管這一制度，明確了銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的行政接管權(quán)。關(guān)于接管的具體操作還須依照國務(wù)院的特別規(guī)定；在《企業(yè)破產(chǎn)法》、《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)中，也缺乏規(guī)范行政接管的相關(guān)具體條款。

(二)接管程序與權(quán)力范圍缺乏明確規(guī)定

從現(xiàn)有立法看，我國的行政接管疏于對授權(quán)行為進(jìn)行規(guī)范和指導(dǎo)監(jiān)督，對實(shí)施行政接管的程序沒有統(tǒng)一的、詳細(xì)的規(guī)定。并且對接管組織的權(quán)力范圍也沒有明確的規(guī)定。就接管程序和權(quán)力范圍而言。以銀行機(jī)構(gòu)接管為例，《商業(yè)銀行法》的規(guī)定為“商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)。嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對該銀行實(shí)行接管”、“被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化”、“接管由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定，并組織實(shí)施”。這樣的立法。導(dǎo)致接管組織在實(shí)踐中由于缺乏程序性規(guī)范而無法合法、合理的行使法律賦予的權(quán)力，既容易發(fā)生濫用自由裁量權(quán)、侵犯被接管單位利《上海金融》2009年第12期益的現(xiàn)象，又不利于實(shí)現(xiàn)預(yù)期的行政目的，對恢復(fù)銀行經(jīng)營、維護(hù)社會穩(wěn)定也起不到應(yīng)有的效果。

(三)實(shí)踐中行政權(quán)和司法權(quán)沖突不斷

我國現(xiàn)有立法雖已將接管定義為行政接管，但是在實(shí)踐中面臨的難題之一就是法院隨時(shí)會介入行政接管過程。具體有：被接管金融機(jī)構(gòu)對金融監(jiān)管部門接管不服而提起行政訴訟。行政程序和司法程序同時(shí)進(jìn)行引發(fā)爭端；被接管金融機(jī)構(gòu)或其債權(quán)人向法院提出破產(chǎn)申請，“司法權(quán)優(yōu)先”被質(zhì)疑；其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人與被接管金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)糾紛引訟，對是否中止接管產(chǎn)生爭議等等。由于這些原因的存在，導(dǎo)致法院介入，接管過程中行政程序和司法程序并存，勢必引發(fā)沖突。實(shí)踐中金融企業(yè)不同于一般的商業(yè)企業(yè)，對于已經(jīng)出現(xiàn)或可能出現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行挽救，必須及時(shí)進(jìn)行，否則極易導(dǎo)致公眾恐慌從而影響金融體系穩(wěn)定。

三、完善我國銀行接管法律制度的若干建議

(一)應(yīng)樹立接管制度在銀行挽救制度體系中的核心地位

目前我國金融風(fēng)險(xiǎn)處置措施主要有以下六種：接管、停業(yè)整頓、并購重組、吊銷業(yè)務(wù)許可證、撤銷關(guān)閉、破產(chǎn)等。整體來說，可以分為挽救措施和退市措施兩大類。其中，接管、停業(yè)整頓和吊銷業(yè)務(wù)許可證應(yīng)歸屬挽救措施；撤銷關(guān)閉、并購重組、破產(chǎn)則屬于退出措施類別。筆者認(rèn)為，在銀行挽救制度體系構(gòu)建設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)確立接管制度的核心地位。與接管相比。停業(yè)整頓是政府主管部門對違反行政法律法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營者所給予的懲戒，其不直接介入經(jīng)營機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營，只是對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督。吊銷業(yè)務(wù)許可證是指被許可人違法從事行政許可事項(xiàng)的活動(dòng)而被行政機(jī)構(gòu)施以取消行政許可的處罰，是一種對違法行為人所采取的剝奪其某種特許權(quán)或取消其某種特定行為資格的處罰，僅是針對某種權(quán)力而言的。這兩種挽救措施的弊端在于：一方面，沒能介入有問題銀行的經(jīng)營，制止可能存在的不正當(dāng)或不合理行為，從而不能真正在源頭上挽救銀行；另一方面，這兩種公開性的行為，對還能營業(yè)、不一定會倒閉的銀行極可能產(chǎn)生負(fù)面影響。容易導(dǎo)致存款擠提，最終造成不必要的銀行關(guān)閉。

鑒于以上分析，筆者認(rèn)為，應(yīng)借鑒美國有關(guān)立法，高度重視接管在銀行挽救制度體系的作用，盡快健全接管法律法規(guī)，使其真正發(fā)揮作用，從而達(dá)到恢復(fù)信心、維護(hù)穩(wěn)定與保護(hù)存款人利益的目標(biāo)。同時(shí)，接管決定的作出，應(yīng)參照美國立法中的成本最小化原則，監(jiān)管機(jī)關(guān)要在評估比較的基礎(chǔ)上，盡可能地證明實(shí)施接管是當(dāng)前所有處置措施中是最有效率的。

(二)應(yīng)培育一套相互協(xié)調(diào)、講求實(shí)效的接管體系

我國目前尚未建立存款保險(xiǎn)制度，根據(jù)立法，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對有問題銀行實(shí)行接管。接管過程中，具體接管組織是臨時(shí)性機(jī)構(gòu)，其人員組成、職責(zé)權(quán)限等方面的規(guī)定都具有相當(dāng)?shù)哪：?，這些都是造成接管實(shí)施不穩(wěn)定的重要因素。另外，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在接管中墊付了大量的成本，極易造成道德風(fēng)險(xiǎn)和通脹風(fēng)險(xiǎn)。

在美國，多家監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間開發(fā)了通用的現(xiàn)場檢查數(shù)據(jù)庫和信息系統(tǒng)；州立銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)經(jīng)常與FDIC和聯(lián)邦儲備銀行分擔(dān)州立銀行的現(xiàn)場檢查責(zé)任；注冊登記機(jī)構(gòu)在關(guān)閉銀行前，會先通知FDIC著手準(zhǔn)備接管工作。并秘密協(xié)商接管事宜。FDIC構(gòu)建了一個(gè)多家監(jiān)管機(jī)構(gòu)承擔(dān)檢查、享有廣泛權(quán)力，具有豐富成本核算經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)群體、處置手段多樣化的完整體系。在這樣的體系下，快速處置成為了可能，并在整個(gè)體系中發(fā)揮著靈魂作用。

考慮到我國目前存在一定程度的監(jiān)管不足與金融風(fēng)險(xiǎn)長效處置機(jī)制缺失問題，增加新的機(jī)構(gòu)并賦予一定的風(fēng)險(xiǎn)管理職能并不是對現(xiàn)有金融安全網(wǎng)成員機(jī)構(gòu)已有職能的削弱，而是從整體上增強(qiáng)了金融安全網(wǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理功能。因此，我國要盡快建立存款保險(xiǎn)制度，通過存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對問題金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接管并提供資金支持，或?qū)Ρ匦璧氖召徏娌⒓皹I(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給與資金援助，讓其成為處理問題金融機(jī)構(gòu)又一參與者。之后，在接管體系的構(gòu)建過程中，應(yīng)規(guī)定存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)首要和基本的接管權(quán)，保持其相對獨(dú)立的地位，賦予其實(shí)施接管的必要權(quán)力，有效協(xié)調(diào)不同機(jī)構(gòu)之間的分工協(xié)作，并做好配套制度的完善。

(三)接管中行政權(quán)與司法權(quán)的定位和協(xié)調(diào)有待完善

第5篇：危機(jī)管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)范文

【關(guān)鍵詞】國有企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)建議

一、國有企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其意義

1.國有企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指融資安排、會計(jì)核算與管理以及會計(jì)或財(cái)務(wù)報(bào)告失誤而對企業(yè)造成的損失。常見的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)；委托理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)；對外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

2.國有企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意義

隨著現(xiàn)代企業(yè)管理制度的不斷發(fā)展,財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)中的重要地位已經(jīng)清晰地突顯出來,財(cái)務(wù)管理已成為企業(yè)管理的核心。加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,其意義主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

第一，提高企業(yè)及整個(gè)社會資源配置效率。在社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中,企業(yè)是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的載體,是市場配置資源的主體。企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀及資源配置效率,從根本上決定了整個(gè)社會資源配置的水平。有效的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對提高社會資源配置效率有著多方面的影響,而企業(yè)通過采取積極主動(dòng)而又有效的風(fēng)險(xiǎn)管理,并通過對風(fēng)險(xiǎn)的防范、控制,從而可以促進(jìn)企業(yè)及整個(gè)社會投資活動(dòng)及消費(fèi)活動(dòng)的高效運(yùn)行。

第二，提高股東價(jià)值。在國有獨(dú)資企業(yè)或以國有股為主要股東的國有企業(yè)中,其一切經(jīng)營活動(dòng)均是圍繞增加國家作為大股東和其它股權(quán)持有者的企業(yè)價(jià)值來進(jìn)行的。有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以有效地降低投資風(fēng)險(xiǎn),提高投資者信心,減少風(fēng)險(xiǎn)損失從而提高股東的價(jià)值。

第三，降低企業(yè)財(cái)務(wù)成本。企業(yè)無論是因?yàn)槭袌鲲L(fēng)險(xiǎn)、制度缺陷或決策失敗等原因,陷入財(cái)務(wù)困境時(shí),如不能采取有效措施及時(shí)扭轉(zhuǎn)這種不利狀況,就有可能因現(xiàn)金支付困難而無法清償?shù)狡趥鶆?wù),導(dǎo)致破產(chǎn)或被收購兼并重組。而有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,可以起到預(yù)防及化解財(cái)務(wù)失敗,降低財(cái)務(wù)成本的作用。

二、國有企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的問題

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄且債務(wù)負(fù)擔(dān)過重

目前，我國很多國有企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)過重,甚至資不抵債,這將給企業(yè)帶來很大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如銀行利率的上升,企業(yè)的債務(wù)成本就會增大,在收入一定的情況下,企業(yè)經(jīng)營利潤就會減少,當(dāng)利潤不足以抵償債務(wù)成本時(shí),企業(yè)則陷入虧損狀態(tài),嚴(yán)重的會導(dǎo)致財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生,甚至破產(chǎn);另外,由于債務(wù)負(fù)擔(dān)過重,使企業(yè)對銀行借款的依賴性較強(qiáng),當(dāng)國家實(shí)行銀行緊縮政策時(shí),企業(yè)的再融資就受到限制,企業(yè)無法籌集到所需的資金,資金供應(yīng)鏈一旦斷裂,其后果就會導(dǎo)致企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境。

2.我國沒有形成內(nèi)部控制的統(tǒng)一概念

沒有內(nèi)部控制的統(tǒng)一概念，不利于進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理我國權(quán)威部門還沒有內(nèi)部控制的統(tǒng)一的概念。我國對企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)是從上世紀(jì)90年代開始的。一般認(rèn)為內(nèi)部控制是在內(nèi)部牽制的基礎(chǔ)上,由企業(yè)管理人員在經(jīng)營管理實(shí)踐中創(chuàng)造,并由審計(jì)人員理論總結(jié)而逐步完善的自我監(jiān)督和自行調(diào)整體系。這一概念強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部控制的建立主體是企業(yè)管理人員,至于由誰對管理人員進(jìn)行控制沒有明確,從而為內(nèi)部控制的落實(shí)和執(zhí)行留下了隱患。綜上所述,在我國企業(yè)內(nèi)部建立有效的內(nèi)部控制制度,實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理,必須在理論上對內(nèi)部控制有正確的認(rèn)識,在實(shí)踐上落到實(shí)處,才能從根本上發(fā)揮其作用,實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。

解決企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)問題，必須從防范系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)開始。而企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)的完善，是解決系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)最有效，也是最重要的一個(gè)手段。首先，在企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)里面，董事會要能夠真正地履職。所謂真正的履職就是遵守嚴(yán)格的戰(zhàn)略制定的程序，實(shí)施規(guī)范科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐顿Y規(guī)劃和項(xiàng)目，有效地做好風(fēng)險(xiǎn)制度的安排，并對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)控和嚴(yán)格的考核。

3.缺乏健全的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和完善，以及國有企業(yè)改革的深入，我國絕大多數(shù)國有企業(yè)已經(jīng)建立起了經(jīng)營、生產(chǎn)、技術(shù)、管理、分配等各種規(guī)章制度和組織體系，但是組織化、制度化的風(fēng)險(xiǎn)管理控制結(jié)構(gòu)仍沒有建立起來，國有企業(yè)各部門、各員工之間的風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)、權(quán)、利不明確，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，互相推諉，逃避責(zé)任。

4.沒有設(shè)置和啟動(dòng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

我國國有企業(yè)對市場運(yùn)作、資金運(yùn)營、投資經(jīng)營、對外經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)因素缺乏科學(xué)的分析預(yù)測;沒有建立一個(gè)便于風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞的規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)信息源、風(fēng)險(xiǎn)信息傳輸系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理者之間不能形成一個(gè)有機(jī)整體，往往不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，風(fēng)險(xiǎn)信息失真、延誤嚴(yán)重;企業(yè)的經(jīng)營管理者缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的超前決策，對風(fēng)險(xiǎn)征兆反應(yīng)遲鈍。

5.企業(yè)內(nèi)部控制制度不健全

很多國有企業(yè)的內(nèi)控制度不健全、不完善,使得企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)管理活動(dòng)無章可循,企業(yè)對人、財(cái)、物的管理失控,導(dǎo)致企業(yè)整個(gè)運(yùn)營過程中面臨重大風(fēng)險(xiǎn)。另外,有些國有企業(yè)在購銷過程中,由于內(nèi)部控制制度不健全,企業(yè)的采購員與銷售員與供貨方或購買方串謀起來,欺騙企業(yè),從中獲取高額“回扣”,從而抬高其采購價(jià)格或壓低其銷售價(jià)格。在日常資金管理過程中,出納與會計(jì)等不相容崗位沒有相互分離、相互制約,導(dǎo)致企業(yè)的貨幣資金管理出現(xiàn)漏洞,給不法分子以可乘之機(jī),出現(xiàn)貪污與舞弊等犯罪行為,給企業(yè)帶來巨大損失。

三、對加強(qiáng)國有企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步思考

1.樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識

即在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，企業(yè)全體員工對風(fēng)險(xiǎn)的普遍性和嚴(yán)重性有足夠認(rèn)識，將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防作為一項(xiàng)重要的工作，列入管理程序;面對風(fēng)險(xiǎn)，臨危不懼，積極主動(dòng)迎戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的措施，最終消除風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理,要充分調(diào)動(dòng)員工的積極性。從某種程度上講,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)每一個(gè)員工的責(zé)任,戰(zhàn)略制定過程只有在對崗位上的員工有意義時(shí),才會增加競爭優(yōu)勢。因此,風(fēng)險(xiǎn)管理不應(yīng)僅僅成為企業(yè)內(nèi)每一個(gè)員工的工作手冊中的一部分內(nèi)容,而且應(yīng)該通過建立一種機(jī)制,使其能夠主動(dòng)提供風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的信息或采取必要的措施管理風(fēng)險(xiǎn)、有責(zé)任向上報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐也說明,一些企業(yè)的財(cái)務(wù)舞弊多是由企業(yè)內(nèi)部的群眾舉報(bào)才暴露出來。因此建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化,培育職工風(fēng)險(xiǎn)管理觀念并給予一定的激勵(lì)是十分重要的。

要對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測分析，預(yù)計(jì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。企業(yè)的經(jīng)營管理者應(yīng)密切注意與本企業(yè)相關(guān)的各種因素，如環(huán)境因素、技術(shù)因素、目標(biāo)因素和制度因素等變化發(fā)展趨勢，從對因素變化的動(dòng)態(tài)中分析預(yù)測企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)建立一個(gè)便于風(fēng)險(xiǎn)信息情報(bào)傳遞的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。通過建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)這樣一個(gè)“綠色通道”，使企業(yè)各部門、各員工在發(fā)生緊急情況時(shí)，都有途徑將情況迅速上報(bào)給有關(guān)決策者，從而保證風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞的真實(shí)、準(zhǔn)確、快捷、高效。再者要有對風(fēng)險(xiǎn)的超前決策，盡可能使風(fēng)險(xiǎn)消除在潛伏期。

2.建立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理主體

企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)是指企業(yè)依法對其財(cái)產(chǎn)占有、使用、收益、處分的一種經(jīng)濟(jì)性權(quán)利，它必然要求產(chǎn)權(quán)明晰化、資本化、人格化管理。國有企業(yè)的財(cái)務(wù)主體應(yīng)具有多元性?，F(xiàn)代國有企業(yè)的財(cái)權(quán)應(yīng)在股東大會、董事會、經(jīng)理和監(jiān)事會四個(gè)不同的主體間分割。其中，前兩個(gè)主體性質(zhì)相同，屬于出資者主體。而經(jīng)理以下又可分為多個(gè)財(cái)務(wù)主體:如財(cái)務(wù)計(jì)劃員、現(xiàn)金管理員、信用管理員等。這四個(gè)主體的權(quán)利是《公司法》規(guī)定的，他們的界限應(yīng)是明晰的，責(zé)任是明確的。根據(jù)企業(yè)法人管理的要求，強(qiáng)調(diào)在國有企業(yè)財(cái)務(wù)主體的多元性，其作用主要是有利于國有企業(yè)財(cái)權(quán)分工合理和責(zé)任明確，在利益關(guān)系上推動(dòng)與約束并存，既保證經(jīng)理人員放手理財(cái)，又不失去法人的最終控制。

3.建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)和外部監(jiān)督體系

一個(gè)有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，如同完善的法人治理結(jié)構(gòu)一樣，是公司高效運(yùn)作的基礎(chǔ)。長期以來，我國多數(shù)企業(yè)沒有意識到內(nèi)部控制的重要性，對內(nèi)部控制的概念模糊，再加上公司治理結(jié)構(gòu)上的先天不足以及組織結(jié)構(gòu)，人員素質(zhì)等方面的原因，致使企業(yè)內(nèi)部控制普遍薄弱。對內(nèi)部控制的認(rèn)識，很多物業(yè)企業(yè)還停留在職務(wù)分離和賬戶核對的層次土，尚未認(rèn)識到內(nèi)控機(jī)制與現(xiàn)代企業(yè)制度的深刻內(nèi)在聯(lián)系，自然也就未能意識到內(nèi)部控制在公司治理和經(jīng)營管理中的地位和作用。我國物業(yè)企業(yè)要在風(fēng)險(xiǎn)管理上取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，就必須在不斷規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)的同時(shí)，建立一套健全、有效的內(nèi)部控制機(jī)制。

在內(nèi)部人控制問題沒有徹底解決之前，擴(kuò)大國有物業(yè)企業(yè)投資決策權(quán)，有可能加大國有資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，除了完善投資主體的公司治理結(jié)構(gòu)外，還需要利用市場規(guī)律，從外部對國有物業(yè)企業(yè)法人的行為進(jìn)行監(jiān)督和約束。

同時(shí)還要發(fā)揮，發(fā)揮董事會對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督職責(zé)至關(guān)重要。公司的戰(zhàn)略規(guī)劃是由公司高管制定的,執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃的各個(gè)職能部門是在公司高層管理人員的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作的,在內(nèi)部控制制度的遵守上,公司高層管理人員具有表率的作用,如果其對公司的控制權(quán)過大,過于追求自身利益,但外部約束乏力,則公司治理流于形式。特別是在董事長與首席執(zhí)行官集于一身,而且獨(dú)立董事不能充分發(fā)揮作用的情況下更是如此。這就要求發(fā)揮董事會對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督職責(zé),無論是企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立還是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)建都應(yīng)由董事會參與進(jìn)來,從而起到監(jiān)督的作用。在選擇董事,特別是獨(dú)立董事或內(nèi)部審計(jì)委員會成員時(shí),應(yīng)注意其專業(yè)知識結(jié)構(gòu)應(yīng)有助于其職責(zé)的發(fā)揮

4.建立財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)

財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)是現(xiàn)代企業(yè)預(yù)測和防范風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要工具。它在收集大量相關(guān)信息的基礎(chǔ)上,借助計(jì)算機(jī)技術(shù)、信息技術(shù)、概率論和模糊數(shù)學(xué)等方法,設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系及其與警戒線,捕捉和監(jiān)視各種細(xì)微額的跡象變動(dòng),對不同性質(zhì)和程度的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)出警報(bào),提醒決策者及時(shí)采取防范和化解措施?？梢?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)建立的關(guān)鍵是如何確定預(yù)警的指標(biāo)和判斷預(yù)警的警戒線。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的實(shí)際情況,采取正確的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法,逐步建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,通過不斷完善財(cái)務(wù)管理體系,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作的創(chuàng)新和發(fā)展,提高企業(yè)經(jīng)營管理人員和財(cái)務(wù)人員的素質(zhì),達(dá)到防范和降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),增強(qiáng)企業(yè)的競爭能力的目的。

5.加強(qiáng)公司的宏觀監(jiān)管力度

第6篇：危機(jī)管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)范文

【關(guān)鍵詞】 證券市場;監(jiān)管

一、完善政府的監(jiān)管

正如中國的資本沒有經(jīng)歷資本主義的漫長發(fā)展一樣,中國證券市場是“拔苗助長”的產(chǎn)物,沒有經(jīng)歷自然的生長過程。證券市場是比實(shí)體經(jīng)濟(jì)更復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形態(tài),在中國實(shí)體市場經(jīng)濟(jì)還不成熟的環(huán)境下,證券市場很難自然地成長。中國的證券市場尚需一定的政府力量來培育。我國證券市場是一個(gè)在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中建立的新興市場,政府在證券市場的演進(jìn)中一直起著不可或缺的主導(dǎo)作用,從起初的組織試點(diǎn)到市場規(guī)劃的設(shè)計(jì)以及整個(gè)證券市場的監(jiān)管,都未離開政府的直接干預(yù)。

我國資本市場處于新型加轉(zhuǎn)軌的階段,政策的影響在相當(dāng)長時(shí)期內(nèi)是最大的不確定因素,也是市場出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)的最大因素。當(dāng)前,有關(guān)證券行業(yè)監(jiān)督管理的法律法規(guī)比較完備,新《證券法》賦予了證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)現(xiàn)場檢察權(quán)、詢問權(quán)、查詢權(quán)、查封凍結(jié)權(quán)、限制交易等重大權(quán)力,就是為了豐富監(jiān)管者的執(zhí)法手段,增強(qiáng)對違法行為查處的力度。中國政府應(yīng)努力建立證券行業(yè)信用制度、統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格執(zhí)法、科學(xué)監(jiān)管、加大處罰力度、健全證券民事訴訟,充分發(fā)揮證券監(jiān)管部門應(yīng)有的審查監(jiān)督管理作用,增強(qiáng)監(jiān)管工作的透明度,自覺接受監(jiān)管對象的監(jiān)督。

二、發(fā)揮證券業(yè)自律性監(jiān)管組織的作用

我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡,上市公司、證券公司的規(guī)模與運(yùn)作水平不一,證券市場參與者眾多,證券監(jiān)管工作極為艱巨,僅依靠一個(gè)證券監(jiān)督管理委員會是難以實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的。在加強(qiáng)對證券市場監(jiān)督管理的同時(shí),應(yīng)充分發(fā)揮自律組織的輔助作用,以提高市場管理效率。我國的證券業(yè)自律性監(jiān)管組織包括證券業(yè)協(xié)會、證券交易所和其他相關(guān)行業(yè)協(xié)會,如銀行業(yè)協(xié)會、保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會等,其中擔(dān)任主要角色的是證券業(yè)協(xié)會和證券交易所。隨著《證券法》的頒布,證券業(yè)協(xié)會的自律組織地位在法律上得到了確認(rèn),其職責(zé)也有了明確的規(guī)定,這使得我國的證券業(yè)協(xié)會得到了進(jìn)一步的發(fā)展。

證券業(yè)自律性監(jiān)管組織作為一線監(jiān)管組織,處在證券市場的第一線,加之其本身又是市場的參與者,更了解證券市場的最新變化,監(jiān)管的范圍更寬泛,在執(zhí)法、監(jiān)控等方面更有效率,也更具有靈活性。對現(xiàn)場發(fā)生的違法行為有充分準(zhǔn)備,能做出迅速而有效的反應(yīng),這樣就可能將某些違規(guī)案件的發(fā)生結(jié)束在初始階段。要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),落實(shí)責(zé)任,加強(qiáng)監(jiān)管人員隊(duì)伍建設(shè),加強(qiáng)對業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管工作的監(jiān)督。

三、加強(qiáng)對證券公司的管理

證券公司作為一類特殊的金融實(shí)體,其所掌握的信息要比普通投資者全面和準(zhǔn)確,其所參與的經(jīng)營管理、市場環(huán)境和競爭等內(nèi)外部因素均具有不同于一般實(shí)業(yè)企業(yè)和銀行等金融業(yè)的特殊性。證券公司是證券市場的主要參與者之一,起著非常重要的橋梁作用。券商能否自律、規(guī)范經(jīng)營、有效防范風(fēng)險(xiǎn),將直接影響到投資者利益、自身的生存乃至整個(gè)證券市場的穩(wěn)定。在中國證券公司市場化進(jìn)程中,部分證券公司在商業(yè)利益的驅(qū)動(dòng)下,嚴(yán)重背離審慎、理性的經(jīng)營理念,合規(guī)管理意識缺失,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。建立符合市場環(huán)境和行業(yè)規(guī)律的合規(guī)管理尤為重要。

由于受到美國金融危機(jī)的影響,當(dāng)前國際和國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)和金融環(huán)境都較為悲觀和復(fù)雜,具有很大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn),證券公司需要將控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)尤其是自營業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)放到首要位置。建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)控制等風(fēng)險(xiǎn)管理體系,提升證券公司的實(shí)力,加強(qiáng)其規(guī)范運(yùn)作意識,充分發(fā)揮其自律作用,對市場而言更為重要。

四、加強(qiáng)證券從業(yè)人員的行為規(guī)范

道德風(fēng)險(xiǎn)是人們違反道德規(guī)范,或從事不道德行為而給他人和社會帶來危害。證券從業(yè)人員道德風(fēng)險(xiǎn)是道德風(fēng)險(xiǎn)在證券領(lǐng)域從業(yè)人員中的具體體現(xiàn),它是證券從業(yè)人員違反金融行業(yè)職業(yè)道德和金融行業(yè)內(nèi)部管理制度而給金融機(jī)構(gòu)帶來的無法預(yù)期的損失。證券從業(yè)人員應(yīng)加強(qiáng)自身道德規(guī)范建設(shè),敬畏法律、嚴(yán)守規(guī)則,把外部法規(guī)和公司制度作為最低行為標(biāo)準(zhǔn),自覺遵守,決不逾越;誠實(shí)守信,公平正直,無比珍視公司聲譽(yù)和個(gè)人職業(yè)形象,始終如一地體現(xiàn)出高尚的職業(yè)道德;為客戶著想、對社會負(fù)責(zé),永遠(yuǎn)把客戶利益放在第一位,堅(jiān)決捍衛(wèi)社會公共利益,以維護(hù)客戶合法權(quán)益和社會公共利益為天職。

證券市場是最富魅力的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域之一,但在快速發(fā)展的同時(shí)也存在著較大的風(fēng)險(xiǎn),一旦風(fēng)險(xiǎn)得不到有效的控制,很容易引起連鎖反應(yīng),引發(fā)全局性、系統(tǒng)性的金融危機(jī),并殃及整個(gè)經(jīng)濟(jì)生活,甚至導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)秩序混亂與政治危機(jī)。證券業(yè)的自律管理要達(dá)到和諧完善的境界,僅靠以上的一些措施和建議,還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,需要不斷的進(jìn)行創(chuàng)新,完善法制社會,整合有用的社會資源,綜合運(yùn)用社會的其它機(jī)制來協(xié)調(diào)和配合。

參考文獻(xiàn)

第7篇：危機(jī)管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)范文

（一）英國監(jiān)管模式分析。英國是現(xiàn)資基金的發(fā)源地，英國在長期的實(shí)踐中，逐步形成了一套以基金行業(yè)自律為中心的基金管理體制。英國模式以基金行業(yè)組織自律管理為主要特征，強(qiáng)調(diào)建立和完善帶有自律性的民間管理協(xié)會，并由協(xié)會制定出相應(yīng)的規(guī)劃進(jìn)行自我控制、自我約束和自我管理，而政府除適當(dāng)?shù)暮暧^調(diào)控外，并不具體干預(yù)基金業(yè)務(wù)。這種模式能夠充分發(fā)揮基金行業(yè)的自律功能，有利于保持投資基金行業(yè)的長期穩(wěn)定和規(guī)范，不易出現(xiàn)大起大落的波動(dòng)對證券市場及整個(gè)金融市場的穩(wěn)定有積極作用。但該模式不利于形成全國統(tǒng)一的法律規(guī)范，法律功能弱化，而且很容易導(dǎo)致行業(yè)協(xié)會的壟斷，致使基金的開放程度降低，這與現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展相矛盾，同時(shí)，也不利于一國投資基金的國際化發(fā)展和外資的引入。

（二）美國監(jiān)管模式分析。美國對投資基金的監(jiān)管始于1929年的世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)。在美國，投資基金的管理機(jī)關(guān)是證券交易委員會(SEC)。本世紀(jì)30年代，美國先后頒布了有關(guān)投資基金發(fā)展的各種法律法規(guī)，有《1933年聯(lián)邦證券法》、《1934年證券交易法》、《1940年投資公司法》、《1940年投資顧問法》等。以法律為準(zhǔn)繩來監(jiān)督、檢查和控制基金的行為，強(qiáng)調(diào)基金企業(yè)在法律約束下進(jìn)行自律管理，該模式符合現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，既能為投資基金的有序發(fā)展奠定良好的法律基礎(chǔ)，又能為廣大投資者提供完整的法律保護(hù)，使得投資基金的發(fā)展充滿了活力，但此模式弱化了政府功能，不利于投資基金的迅速起步和成長壯大，也不利于及時(shí)、有效地處理投資基金發(fā)展中出現(xiàn)的各種新問題。

（三）日本監(jiān)管模式分析。日本的投資基金是在政府的積極倡導(dǎo)和支持下成長起來的，因而，日本投資基金監(jiān)管模式的最大特征在于政府對基金發(fā)展的嚴(yán)格管制，通過政府職能機(jī)構(gòu)制定強(qiáng)有力的措施來對基金發(fā)展的方向、規(guī)模及基金的運(yùn)行和管理進(jìn)行引導(dǎo)、調(diào)節(jié)。日本模式的優(yōu)點(diǎn)在于可以充分發(fā)揮政府的功能，迅速推進(jìn)投資基金的起步和發(fā)展，縮短基金發(fā)展的成熟期，同時(shí)也有利于發(fā)揮投資基金在支持國家金融發(fā)展和經(jīng)濟(jì)建設(shè)方面的積極作用。但是這種模式帶有濃厚的行政和計(jì)劃色彩，容易滋生腐敗和官僚作用；且該模式下的基金行業(yè)自律性較差，市場競爭亦不充分，不利于基金業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

二、我國投資基金市場動(dòng)態(tài)化綜合監(jiān)管模式的構(gòu)建

（一）我國投資基金市場監(jiān)管體制的理性選擇

1、選擇美國模式難以實(shí)現(xiàn)。目前我國處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，市場經(jīng)濟(jì)體制模式尚未完全建立起來，傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式的影響仍然存在，無論是企業(yè)還是個(gè)人對時(shí)常經(jīng)濟(jì)的認(rèn)識和適應(yīng)能力都是有限的，廣大投資者對市場風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育程度較低以及相應(yīng)的法制基礎(chǔ)弱、市場建設(shè)滯后，人們的認(rèn)識及心理準(zhǔn)備不到位等，決定了我國走美國模式很困難。

2、選擇英國模式也不現(xiàn)實(shí)。雖然英國能充分發(fā)揮基金行業(yè)的自律功能，自覺地踏上規(guī)范化發(fā)展軌道，但行業(yè)協(xié)會的構(gòu)建與完善及行業(yè)自律功能的發(fā)揮均需要一個(gè)較長的過程。對于我國這樣一個(gè)投資基金剛剛起步且發(fā)育程度還很低的國家來講，由于受整個(gè)宏觀環(huán)境的影響，我國構(gòu)建行業(yè)組織，組建相關(guān)協(xié)會本身就有較大的困難，即使盡快組建，這些行業(yè)組織也需要一個(gè)發(fā)展完善過程。在這種發(fā)育程度低的狀態(tài)下，很難達(dá)到真正意義上的自律，這對現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下我國投資基金的快速發(fā)展不僅不利，反而有可能阻礙其正常發(fā)展。

3、選擇日本模式也不適應(yīng)。雖然日本模式能充分利用政府的強(qiáng)大功能培養(yǎng)和推進(jìn)投資基金快速起步和成長壯大，但這也同我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不相適應(yīng)。一方面，現(xiàn)在我國處于體制轉(zhuǎn)軌的關(guān)鍵時(shí)期，如果再以政府嚴(yán)格管制的方式來推動(dòng)投資基金市場的發(fā)展，而削弱市場功能，勢必會對我國的改革和市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)程帶來不利影響。另一方面，政府嚴(yán)格管制很容易引發(fā)制度上的障礙，從而不利于市場競爭機(jī)制的發(fā)揮，最終導(dǎo)致投資基金市場發(fā)展因缺乏有效的制衡機(jī)制而走入誤區(qū)。

4、建立適合我國國情的基金市場監(jiān)管模式。當(dāng)前，我國所處的國內(nèi)外環(huán)境與英、美、日等國在基金市場監(jiān)管模式形式形成時(shí)期所處的條件相比，已經(jīng)發(fā)生了深刻的變化。在我國金融和經(jīng)濟(jì)國際化進(jìn)程加快發(fā)展，國際和國內(nèi)市場競爭加劇的今天，國內(nèi)外環(huán)境給我國投資基金市場的發(fā)展提供了良好的機(jī)遇，同時(shí)又提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，這種形式同時(shí)也對我國的投資基金市場監(jiān)管提出了更高的要求，為了達(dá)到持續(xù)、穩(wěn)定、快速和有序發(fā)展我國投資基金市場的目的，必須要對當(dāng)前的監(jiān)管體制作以調(diào)整和創(chuàng)新。從我國的現(xiàn)實(shí)情況看，采用上述任何一種模式顯然都不完全符合我國目前處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，市場經(jīng)濟(jì)體制尚未完全建立起來和投資基金市場發(fā)展處于起步階段的國情，因此，必須通過對國外各種基金市場監(jiān)管模式的“揚(yáng)棄”，構(gòu)建具有中國特色的基金市場動(dòng)態(tài)化綜合監(jiān)管模式。

（二）動(dòng)態(tài)化綜合監(jiān)管模式的內(nèi)涵

在我國投資基金市場監(jiān)管體制的構(gòu)建中，應(yīng)該綜合考慮和兼顧各種監(jiān)管主體的監(jiān)管功能和優(yōu)勢，發(fā)揮多種監(jiān)管手段的積極作用，既要從現(xiàn)階段的實(shí)際情況出發(fā)，滿足投資基金市場初期發(fā)展的要求，又要考慮長遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略要求，構(gòu)建一種在法律約束下的政府管制與行業(yè)自律相結(jié)合的監(jiān)管體制模式－動(dòng)態(tài)化綜合監(jiān)管體制模式，是較為現(xiàn)實(shí)、合理的理性選擇。所謂動(dòng)態(tài)化綜合監(jiān)管，其含義是指管理中既要注重各種監(jiān)管主體的有機(jī)結(jié)合，又要根據(jù)監(jiān)管對象所處的環(huán)境和條件，動(dòng)態(tài)地選擇相應(yīng)的管理手段和方式。這種監(jiān)管機(jī)制是監(jiān)管主體綜合化與監(jiān)管手段動(dòng)態(tài)化的有機(jī)統(tǒng)一。在某種意義上說，它是一種管理指導(dǎo)思想，其真正意義在于指導(dǎo)我們一切從實(shí)際出發(fā)，進(jìn)行有準(zhǔn)備地方案管理和策略管理。這種管理模式要求我們根據(jù)發(fā)展目標(biāo)，既要進(jìn)行戰(zhàn)略性管理，又要有戰(zhàn)術(shù)管理，既要有優(yōu)化方案設(shè)計(jì)的充分準(zhǔn)備，又要有應(yīng)變的策略準(zhǔn)備，以便保證管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（三）構(gòu)建動(dòng)態(tài)化綜合監(jiān)管模式的意義和作用

這種模式強(qiáng)調(diào)發(fā)揮不同監(jiān)管主體的功能和多種監(jiān)管手段的積極作用，因而既有利于通過法規(guī)規(guī)范促進(jìn)投資基金市場中各類投資基金的良性競爭，又有利于充分發(fā)揮政府的特殊功能，對投資基金市場的發(fā)展實(shí)施有效的培育和引導(dǎo)，促進(jìn)投資基金市場的迅速成長與壯大。這種模式對我國具有重要意義也正是因?yàn)樗哂械撵`活監(jiān)管特點(diǎn)比較適合我國現(xiàn)階段的投資基金市場發(fā)展?fàn)顩r以及未來發(fā)展的需要。它能夠有效地兼顧各方面的需要在推動(dòng)基金市場發(fā)展的同時(shí)，又能防范諸多弊端的出現(xiàn)。

這種模式有利于基金行業(yè)的投資基金市場競爭中加強(qiáng)合作，發(fā)揮出基金行業(yè)的整體功能效應(yīng)，避免內(nèi)部的惡性競爭，并盡可能地以合作同盟的形式參與國際競爭，這對起步較晚的我國投資基金早日趕上國際化發(fā)展步伐，加快投資基金市場與國際接軌有著積極的促進(jìn)作用。構(gòu)建動(dòng)態(tài)化綜合監(jiān)管模式，要與我國大眾投資者的心理素質(zhì)、認(rèn)識程序相適應(yīng)，能夠在發(fā)展中提高大眾對投資基金的理性認(rèn)識，強(qiáng)化大眾的投資意識和心理承受能力，從而為投資基金市場的發(fā)展打下了廣泛的社會基礎(chǔ)，這對推動(dòng)我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及投資基金市場的全方位發(fā)展有十分重要意義。

三、動(dòng)態(tài)化綜合監(jiān)管模式的發(fā)展思路構(gòu)建我國投資

基金市場動(dòng)態(tài)化綜合監(jiān)管模式的總體發(fā)展思路可以概括為：以法制建設(shè)為基礎(chǔ)和保障，建立全國統(tǒng)一的，權(quán)威性的投資基金市場主管機(jī)構(gòu)，對基金市場的發(fā)展進(jìn)程進(jìn)行宏觀引導(dǎo)和協(xié)調(diào)管理，同時(shí)建立和完善基金行業(yè)組織及其相應(yīng)約束自律機(jī)構(gòu)，以此來保證投資基金市場的持續(xù)、穩(wěn)定和有序發(fā)展。這一思路的指導(dǎo)思想就是“三位一體，協(xié)同監(jiān)管”。“三位一體”指的是同時(shí)綜合考慮三種監(jiān)管方式，一是通過制定法律法規(guī)來規(guī)范市場中基金企業(yè)的行為，使企業(yè)在法律約束下進(jìn)行自律監(jiān)管；二是行政監(jiān)管，即通過建立權(quán)威性的，全國統(tǒng)一的投資基金市場管理機(jī)構(gòu)，代表政府對基金市場發(fā)展實(shí)施監(jiān)督、檢查，引導(dǎo)和控制；三是通過建立和完善行業(yè)自律機(jī)制，使基金行業(yè)組織協(xié)會進(jìn)行自律監(jiān)管。所謂“協(xié)同監(jiān)管”指的是在投資基金市場發(fā)展過程中，針對投資基金市場發(fā)展目標(biāo)和具體運(yùn)行狀況，恰當(dāng)?shù)靥幚砗蛣澐终芾?，行業(yè)自律和企業(yè)自我管理的范圍及重點(diǎn)，避免監(jiān)管中的錯(cuò)位或遺漏，同時(shí)做到宏觀目標(biāo)與微觀目標(biāo)的協(xié)調(diào)，近期目標(biāo)與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)。在具體操作上，我國投資基金市場監(jiān)管體系應(yīng)該怎么建立呢？筆者認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面下手：

第8篇：危機(jī)管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)范文

一、充分認(rèn)識做好企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的重大意義

近年來，各企業(yè)按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，圍繞實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展，高度重視并不斷加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，在認(rèn)識上更加清晰深刻，在措施上更加具體明確，在效果上更加顯著有效。

隨著社會主義法制建設(shè)的不斷完善，企業(yè)的經(jīng)營行為都要受到法律法規(guī)的約束。同時(shí)，隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和全球經(jīng)濟(jì)一體化步伐的不斷加快，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，面臨的外部環(huán)境越來越復(fù)雜，面臨的風(fēng)險(xiǎn)不斷增多，經(jīng)濟(jì)糾紛時(shí)有發(fā)生，有些對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營造成了嚴(yán)重影響，對國有資產(chǎn)的安全構(gòu)成了直接威脅。這些情況表明，法律風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理問題也已成為企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展中所必須解決的問題。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。在法律風(fēng)險(xiǎn)面前，企業(yè)并不是只能束手無策、被動(dòng)防御、事后救濟(jì)，而是完全可以有所作為，是可以通過采取有效的制度和措施加以防范、管理、控制的。做好企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作是企業(yè)實(shí)現(xiàn)自身科學(xué)發(fā)展的需要、是深化國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制改革的需要、是提升應(yīng)對金融危機(jī)能力的需要。各企業(yè)要充分認(rèn)識做好法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的重大意義，切實(shí)增強(qiáng)工作的責(zé)任感、緊迫感，進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，不斷規(guī)范經(jīng)營行為，積極維護(hù)合法權(quán)益，加快完善防范管理措施，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的法律保障。

二、做好法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的指導(dǎo)思想、基本原則和主要任務(wù)

（一）指導(dǎo)思想

做好企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作必須以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，圍繞實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營總體戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)，緊緊依附企業(yè)經(jīng)營管理具體活動(dòng)和業(yè)務(wù)，從企業(yè)所面臨的經(jīng)濟(jì)環(huán)境出發(fā)，積極借鑒國內(nèi)外企業(yè)的成功做法，以實(shí)行全面合同管理為核心基礎(chǔ)工作，以建立健全“目標(biāo)明確、體系完備、防控并重、響應(yīng)迅速、保障到位”的法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制為方向，著重強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)意識和合規(guī)文化，保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。

（二）基本原則

一是充分遵守法律法規(guī)政策的原則。企業(yè)的所有經(jīng)營活動(dòng)在一定意義上都屬于法律行為的范疇，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)在一定意義上都是法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，首先要充分遵守法律法規(guī)和政策規(guī)定，執(zhí)行、落實(shí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，杜絕、避免因企業(yè)自己違法、違約可能承擔(dān)的法律責(zé)任，使企業(yè)遭受損失；同時(shí)也要避免因企業(yè)防范不足而受到違約、違法及犯罪行為的侵害，使企業(yè)遭受損失。

二是管理風(fēng)險(xiǎn)的原則。企業(yè)在對法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行積極預(yù)防的基礎(chǔ)上，應(yīng)更加注重對法律風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)管理，善于通過對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評估、判斷，從源頭上找到產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的源點(diǎn)和環(huán)節(jié)，不僅采取有效措施預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，而且善于從風(fēng)險(xiǎn)中尋找機(jī)遇，促進(jìn)企業(yè)更好地發(fā)展。

三是做好防控關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)的原則。企業(yè)要從自身實(shí)際出發(fā)，建立健全覆蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理全過程和所有業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系，突出做好關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作，形成有效、具體的制度、措施和機(jī)制。

四是以企業(yè)為主的原則。企業(yè)是做好法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的主體，鼓勵(lì)和倡導(dǎo)企業(yè)借鑒國內(nèi)外在法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理方面的成功做法，創(chuàng)新工作思路和措施，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，因企制宜，把法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作提高到更高水平，進(jìn)而形成以企業(yè)為主體、國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)指導(dǎo)、社會中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)的“三位一體”法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作格局。

（三）主要任務(wù)

一是促進(jìn)企業(yè)全面貫徹法律法規(guī)，更好地守法經(jīng)營。使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中更好地自覺貫徹國家法律法規(guī)和政策，守法經(jīng)營，防止因非主觀故意而觸犯法律受到制裁的事情發(fā)生。同時(shí)，充分運(yùn)用法律規(guī)則，有效維護(hù)企業(yè)利益。在企業(yè)的合法權(quán)益受到不法侵害時(shí)，能夠及時(shí)采取有效的應(yīng)對措施，減小對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的不利影響。

二是促進(jìn)企業(yè)科學(xué)管理，更好地實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。在企業(yè)經(jīng)營管理的重大決策、擔(dān)保、財(cái)務(wù)、投資、并購、產(chǎn)品生產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、人力資源管理等各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，要全方位、全過程加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作與企業(yè)的整體發(fā)展戰(zhàn)略的完全有效對接，進(jìn)一步提高經(jīng)營管理水平，為企業(yè)更好地實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)提供充分的有效保障。

三是促進(jìn)企業(yè)完善防控措施，更好地防止損失事件發(fā)生。加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)信息的收集管理，及時(shí)開展風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)警。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，采取相應(yīng)策略，制定完善防控措施，盡最大可能防止損失事件的發(fā)生。

四是促進(jìn)企業(yè)有效解決經(jīng)濟(jì)糾紛，更好地維護(hù)自身利益。超前做好相關(guān)工作，在發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛時(shí)，采取和解、調(diào)解、仲裁、法律訴訟等方式予以解決，在必要的時(shí)候堅(jiān)決通過訴訟維護(hù)自身合法權(quán)益。

三、法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的基本流程

防范管理法律風(fēng)險(xiǎn)的基本流程是：

（一）收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息。企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息。

（二）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先防控的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等應(yīng)對策略。

（四）提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。綜合運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)控制措施，提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。企業(yè)應(yīng)以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，采取各種方法對風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷進(jìn)行改進(jìn)。

四、法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)內(nèi)容

法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程和各個(gè)環(huán)節(jié)。按照可能對企業(yè)產(chǎn)生不利影響由大到小的程度，可以將法律風(fēng)險(xiǎn)分為特別防范管理、重點(diǎn)防范管理、加強(qiáng)防范管理的“三類”法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在加強(qiáng)全面法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理的過程中，應(yīng)突出做好生產(chǎn)經(jīng)營中關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作。從目前企業(yè)的總體情況看，應(yīng)突出做好12項(xiàng)具體關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作。同時(shí)，由于企業(yè)的具體情況不同，可以從實(shí)際出發(fā)進(jìn)行調(diào)整、補(bǔ)充。

（一）應(yīng)特別防范管理的法律風(fēng)險(xiǎn)

1、重大決策中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（1）重大決策的范圍要明確。要切實(shí)做好重大事項(xiàng)決策、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排、大額資金使用等“三重一大”事項(xiàng)的決策，把戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投資、擔(dān)保、轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)、資產(chǎn)抵押和質(zhì)押、重要資產(chǎn)租賃、大額資金使用、改制重組等納入重大決策的范圍。

（2）做出重大決策的主體要合法。要按照法律法規(guī)和我市關(guān)于市直企業(yè)董事會、總經(jīng)理工作細(xì)則的規(guī)定，明確和規(guī)范股東會、董事會、經(jīng)理層的和決策事項(xiàng)和決策權(quán)限。

（3）重大決策的程序要規(guī)范。要建立和落實(shí)重大決策的議事規(guī)則和決策程序，完善法律評估論證的機(jī)制和制度，并認(rèn)真組織實(shí)施。屬于國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)權(quán)限的，要報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。

（4）重大責(zé)任追究制度要健全。按照“誰決策，誰負(fù)責(zé)”的原則，制定責(zé)任追究的具體辦法。

2、擔(dān)保中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（作為擔(dān)保人時(shí)）

（5）被擔(dān)保人的資格要合法。企業(yè)在提供擔(dān)保時(shí)，被擔(dān)保人要符合法律法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于被擔(dān)保人條件的有關(guān)規(guī)定。

（6）擔(dān)保決策的做出要符合規(guī)定程序。擔(dān)保決策要由法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的機(jī)構(gòu)，按照規(guī)定的程序做出。

（7）擔(dān)保額度要在限額之內(nèi)。擔(dān)保額度要符合法律法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定。

（8）提供擔(dān)保應(yīng)有反擔(dān)保。企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求被擔(dān)保人或第三人向其提供合法有效的反擔(dān)保。

（9）落實(shí)擔(dān)保的有關(guān)管理規(guī)定。企業(yè)要加強(qiáng)擔(dān)保的基礎(chǔ)管理工作，做好擔(dān)保信息收集、匯總、分析，開展擔(dān)保監(jiān)督檢查，按照有關(guān)規(guī)定向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告擔(dān)保情況。

（作為債權(quán)人時(shí)）

（10）審查擔(dān)保人主體的合法性。擔(dān)保人不能是法律法規(guī)禁止的機(jī)構(gòu)和單位。

（11）審查抵押財(cái)產(chǎn)的合法性。運(yùn)用各種調(diào)查手段，審查抵押財(cái)產(chǎn)是否為法律禁止和限制流通物、抵押人對抵押物是否擁有所有權(quán)、抵押物是否設(shè)置過抵押或被依法查封、是否不能變賣等，明確抵押財(cái)產(chǎn)的合法性。

（12）審查抵押財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性。通過審查抵押財(cái)產(chǎn)是否真正為抵押人占有及控制、有沒有其他法律負(fù)擔(dān)、有沒有設(shè)置過抵押、抵押價(jià)值有沒有超過抵押財(cái)產(chǎn)自身的價(jià)值等，明確抵押財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性。

（13）審查抵押財(cái)產(chǎn)的變現(xiàn)能力。要確保抵押財(cái)產(chǎn)的變賣能力，一般不要接受變現(xiàn)難度大的財(cái)產(chǎn)。

（14）謹(jǐn)慎選擇擔(dān)保方式。根據(jù)企業(yè)具體情況，選擇保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金等具體擔(dān)保方式，選擇一般保證、連帶責(zé)任保證等保證方式，并切實(shí)辦好相關(guān)法律手續(xù)、簽訂書面合同及進(jìn)行公證等。

3、企業(yè)財(cái)務(wù)管理中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（15）企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作要嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)和政策。要嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和企業(yè)財(cái)務(wù)行為有關(guān)主管部門的具體政策規(guī)定。

（16）實(shí)施不相容職務(wù)分離控制。要全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。

（17）實(shí)施授權(quán)審批控制。要根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，編制常規(guī)授權(quán)的權(quán)限指引，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。

（18）實(shí)施會計(jì)系統(tǒng)控制。要嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會計(jì)資料真實(shí)完整，按規(guī)定及時(shí)向有關(guān)部門和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

（19）實(shí)施財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制。要建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。

（20）實(shí)施預(yù)算控制。要實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。

（21）實(shí)施運(yùn)營分析控制。要建立運(yùn)營情況分析制度，綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。

（22）實(shí)施績效考評控制。要建立和實(shí)施績效考評制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評價(jià)，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。

（23）建設(shè)高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員隊(duì)伍。要制定和實(shí)施有利于企業(yè)科學(xué)發(fā)展的財(cái)務(wù)管理人員的人力資源政策，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)能力作為選拔和聘用財(cái)務(wù)管理人員的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)。

4、合同中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（24）把合同作為企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中最基本的法律文件。要積極實(shí)現(xiàn)全面合同管理，建立完善合同審核審查、監(jiān)督檢查、糾紛預(yù)警等合同管理工作制度。

（25）建立完善的合同管理系統(tǒng)。要推進(jìn)統(tǒng)一授權(quán)、分工負(fù)責(zé)、歸口把關(guān)的合同管理體系的建設(shè)。規(guī)范合同審查程序、標(biāo)準(zhǔn)，推行合同示范文本，提高合同審查質(zhì)量。進(jìn)一步強(qiáng)化合同集中統(tǒng)一管理，加大對重要合同的法律審核力度，加強(qiáng)對合同履行的監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

（26）發(fā)揮企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的作用。對重要合同法律事務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)先期介入、全過程參與，充分發(fā)揮好把關(guān)和服務(wù)功能。

（二）應(yīng)重點(diǎn)防范管理的法律風(fēng)險(xiǎn)

5、戰(zhàn)略規(guī)劃中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（27）戰(zhàn)略規(guī)劃要符合政策。戰(zhàn)略規(guī)劃要符合國家、省、市的發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策，符合國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整方向，突出主業(yè)、提升企業(yè)核心競爭力。

6、生產(chǎn)經(jīng)營中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（28）確保產(chǎn)品質(zhì)量。要嚴(yán)格遵守《產(chǎn)品質(zhì)量法》等法律法規(guī)，建立健全產(chǎn)品質(zhì)量管理制度，嚴(yán)格實(shí)施崗位質(zhì)量規(guī)范、質(zhì)量責(zé)任以及相應(yīng)的考核辦法，確保產(chǎn)品符合國家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

（29）實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)。要貫徹執(zhí)行《環(huán)境保護(hù)法》、《水資源防治法》、《大氣污染防治法》等法律法規(guī)和國家環(huán)保政策，依法開展環(huán)境影響評價(jià)工作，推進(jìn)節(jié)能減排，促進(jìn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

（30）落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制。要按照《安全生產(chǎn)法》等法律法規(guī)的規(guī)定，加強(qiáng)安全生產(chǎn)管理，消除安全隱患，杜絕或減少安全事故的發(fā)生。同時(shí)，要加強(qiáng)安全教育，采取有效措施保障職工人身安全。

7、投資中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（31）充分掌握投資環(huán)境情況。要充分了解和掌握投資所在地的政治經(jīng)濟(jì)、法律法規(guī)、人文環(huán)境、資源狀況、風(fēng)俗習(xí)慣、行業(yè)規(guī)范等情況。

（32）對投資方案進(jìn)行充分論證。要對投資的前景、可行性等問題進(jìn)行充分論證，確保實(shí)現(xiàn)投資目的。

（33）加強(qiáng)對投資實(shí)施情況的監(jiān)督。采取有效措施，對投資項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理。

8、并購重組中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理

（34）要符合政策和規(guī)定。并購行為要符合目標(biāo)企業(yè)所在地的產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)規(guī)定，避免發(fā)生市場準(zhǔn)入障礙的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（35）對目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行充分調(diào)查。對目標(biāo)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)、債務(wù)、擔(dān)保、稅費(fèi)、職工安置、企業(yè)文化、法律糾紛等相關(guān)情況進(jìn)行審慎的調(diào)查，防止目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)存在瑕疵、存在較大或有負(fù)債、產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）存在爭議、欠繳稅費(fèi)、財(cái)務(wù)報(bào)表虛假或?qū)χ卮笫马?xiàng)虛假陳述、商業(yè)秘密泄露、高管違反競業(yè)禁止或忠實(shí)義務(wù)以及存在市場準(zhǔn)入障礙等法律風(fēng)險(xiǎn)。

（36）精心設(shè)計(jì)并購的法律文本。要合理選擇采用協(xié)議收購或者要約收購的方式，科學(xué)細(xì)致設(shè)計(jì)并購的相關(guān)法律文本，通過各種條款、約定或措施保障并購的順利實(shí)施。

（37）做好報(bào)批或信息披露工作。要按照有關(guān)規(guī)定辦理并購的相關(guān)審批、核準(zhǔn)或者備案手續(xù)，保障并購行為的合法有效。同時(shí)，要按照有關(guān)規(guī)定，做好并購的信息披露或者報(bào)告工作。

9、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（38）依法保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)。樹立知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識，加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施，及時(shí)申請商標(biāo)、專利注冊，規(guī)避商標(biāo)被搶注和專利侵權(quán)案件的發(fā)生，依法維護(hù)權(quán)益。

（39）規(guī)范知識產(chǎn)權(quán)使用制度。規(guī)范知識產(chǎn)權(quán)的使用、許可使用等制度，使自身知識產(chǎn)權(quán)的價(jià)值得到實(shí)現(xiàn)。

（40）完善商業(yè)秘密保護(hù)制度和措施。要加強(qiáng)企業(yè)商業(yè)秘密保護(hù)力度，制定并落實(shí)商業(yè)秘密保護(hù)制度，與員工簽訂保密協(xié)議和競業(yè)禁止條款，防止和避免商業(yè)秘密泄露。

（41）防范知識產(chǎn)權(quán)被侵犯。完善市場監(jiān)控等手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理侵犯自身知識產(chǎn)權(quán)的行為，采用各種有效法律救濟(jì)途徑和手段維護(hù)自身的合法權(quán)益。

10、授權(quán)過程中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（42）建立完善授權(quán)制度。要編制授權(quán)的權(quán)限指引，明確重要業(yè)務(wù)企業(yè)內(nèi)部的授權(quán)范圍、權(quán)限及類型，明確企業(yè)外部業(yè)務(wù)代表和的授權(quán)范圍、權(quán)限及時(shí)限。

（43）授權(quán)的程序要規(guī)范。要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行授權(quán)。

（44）明確授權(quán)的責(zé)任。授權(quán)要明確責(zé)任，做到權(quán)責(zé)利相結(jié)合，對在授權(quán)中可能存在的超越權(quán)限、違反規(guī)定程序、造成重大損失的行為，制定責(zé)任追究的具體辦法。

（45）對授權(quán)進(jìn)行監(jiān)督。要做到有授權(quán)有監(jiān)督，建立完善授權(quán)監(jiān)督約束機(jī)制。

（三）應(yīng)加強(qiáng)防范管理的法律風(fēng)險(xiǎn)

11、企業(yè)設(shè)立中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（46）簽訂規(guī)范的書面設(shè)立協(xié)議。公司設(shè)立時(shí)，應(yīng)遵守公司法和工商行政管理的有關(guān)規(guī)定。發(fā)起人應(yīng)簽訂規(guī)范的書面設(shè)立協(xié)議，明確設(shè)立過程中的責(zé)任劃分，防止因缺少書面協(xié)議或約定不當(dāng)引起糾紛。

（47）起草公司章程。公司章程是公司成立的必備法律文件，公司章程的起草必須依法進(jìn)行，其內(nèi)容不得與法律法規(guī)相抵觸，并必須經(jīng)所有發(fā)起人同意。

（48）出資到位。公司注冊資金要嚴(yán)格按照《公司法》和公司章程的規(guī)定來進(jìn)行。以貨幣出資的，應(yīng)當(dāng)將貨幣出資足額存入指定賬戶；以非貨幣出資的，應(yīng)確定相應(yīng)的價(jià)值，并依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移登記手續(xù)。

（49）及時(shí)辦理有關(guān)登記。公司設(shè)立時(shí)，應(yīng)及時(shí)到工商行政管理、稅務(wù)等登記主管部門辦理登記手續(xù)，取得企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。

12、人力資源管理中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范管理

（50）嚴(yán)格遵守《勞動(dòng)合同法》和人力資源方面的有關(guān)政策。要在貫徹《勞動(dòng)合同法》和人力資源方面的有關(guān)政策的基礎(chǔ)上，規(guī)范人力資源管理規(guī)章制度，依法與職工簽訂勞動(dòng)合同，維護(hù)職工合法權(quán)益。

五、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，把法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作推向更高水平

（一）加強(qiáng)法制教育。要扎實(shí)開展普法工作，不斷加強(qiáng)對企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作機(jī)制和核心理念的宣傳教育，增強(qiáng)全體職工的法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理意識，對不同崗位的職工就與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理密切相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行專門培訓(xùn)，進(jìn)一步提高全體職工的素質(zhì)和能力。

（二）明確工作責(zé)任。加強(qiáng)對法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作責(zé)任，細(xì)化工作流程，共同推動(dòng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作扎實(shí)深入開展。

（三）加強(qiáng)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)和企業(yè)法律顧問隊(duì)伍建設(shè)。企業(yè)法律顧問是做好企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的專業(yè)隊(duì)伍保障，市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)企業(yè)法律顧問隊(duì)伍建設(shè)。重視企業(yè)法律顧問機(jī)構(gòu)和崗位的設(shè)立，落實(shí)企業(yè)法律顧問崗位職責(zé)；開展有針對性地專業(yè)培訓(xùn)和人員培養(yǎng)，不斷提高企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)素質(zhì)和能力；建立健全激勵(lì)約束機(jī)制，營造有利于企業(yè)法律顧問充分發(fā)揮作用的用人環(huán)境。

第9篇：危機(jī)管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)范文

[關(guān)鍵詞] 社?；?投資效益 投資渠道 投資監(jiān)管

全國社會保障基金為中央政府集中的國家戰(zhàn)略儲備基金，由中央財(cái)政撥入資金、國有股減持所獲資金和股票、劃入的股權(quán)資產(chǎn)和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益構(gòu)成。我國已經(jīng)提前步入了老齡化社會，養(yǎng)老問題已經(jīng)成為關(guān)系民生、關(guān)系社會和諧的重要問題。社?；鹨惨?yàn)槭恰按蚶怼北Ｕ衔磥砭用裆罨鹃_支所需要的“養(yǎng)命錢”而備受關(guān)注。截至2006年底，全國社保基金總額2827.69多億，并且正以每年10%―15%的速度貶值。根據(jù)《2001-2005年全國社會保障基金年度報(bào)告》顯示，五年間我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資按成本計(jì)量方法核算的收益率分別為2.25%、2.75%、2.71%、3.32%、3.12%，略微高過近5年的通貨膨脹率，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家10%左右的收益率。因此，如何提高我國社?；鹜顿Y的回報(bào)率，確?；鸨Ｖ翟鲋担詰?yīng)對我國人口老齡化危機(jī)的提前到來,以及自然通貨膨脹率的影響，是我們當(dāng)前必須著力解決的重大課題。

一、我國社會保障基金的投資現(xiàn)狀

1.投資渠道狹窄，投資結(jié)構(gòu)不合理

我國社會保障基金投資的基本方針是“安全至上，控制風(fēng)險(xiǎn)，拓寬渠道，提高收益”。因此，我國長期以來把保持基金的安全性作為首選目標(biāo)，并對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資渠道和投資工具進(jìn)行了嚴(yán)格限制。根據(jù)2001年公布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》的規(guī)定，社?；鹜顿Y的范圍限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業(yè)債、金融債等有價(jià)證券。其中，銀行存款和國債投資的比例不得低于50％，企業(yè)債、金融債投資的比例不得高于10％，證券投資基金、股票投資的比例不得高于40％，且不允許投入高風(fēng)險(xiǎn)高收益的項(xiàng)目。這種投資安排一方面保障了基金運(yùn)行的安全性，另一方面也說明我國基金投資渠道過于狹窄，投資結(jié)構(gòu)不盡合理，資產(chǎn)過于集中，長此以往,不僅基金增值目標(biāo)無從談起，養(yǎng)老基金的償付能力無法保障，安全性目標(biāo)也會受到嚴(yán)重影響。

2.社會保障基金管理主體與投資主體權(quán)責(zé)不清

按照《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》的規(guī)定，全國社會保障基金理事會為國務(wù)院直屬正部級事業(yè)單位，其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)管理運(yùn)營全國社?；?，而社保基金投資主體應(yīng)為社?；鹜顿Y管理人，即取得社?；鹜顿Y管理業(yè)務(wù)資格、根據(jù)合同受托運(yùn)作和管理社?；鸬膶I(yè)性投資管理機(jī)構(gòu)。我國目前有10家社?；鹁硟?nèi)投資管理人（基金管理公司和投資銀行）和10家社?；鹁惩馔顿Y管理機(jī)構(gòu)。他們應(yīng)該是社?；鸬耐顿Y主體。但事實(shí)情況是，根據(jù)《2006年全國社會保障基金年度報(bào)告》顯示，截止到2006年12月31日，全國社保基金資產(chǎn)總額2827.69億元，其中：社?；饡苯油顿Y資產(chǎn)1771.05億元，占比62.63％；而委托投資資產(chǎn)僅1056.64億元，占比37.37％。根據(jù)國際上養(yǎng)老基金的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，有效的基金運(yùn)作應(yīng)引入競爭，由多家非政府部門依法經(jīng)營，而國家管制型的基金運(yùn)作，因?yàn)闄?quán)責(zé)不明晰，難以有效防范基金運(yùn)用過程中可能出現(xiàn)的欺騙、侵吞、挪用及濫用現(xiàn)象。同時(shí)，也直接導(dǎo)致了基金運(yùn)作的低收益率。我國養(yǎng)老基金管理主體與投資主體的權(quán)責(zé)不清以及管理主體越俎代庖的現(xiàn)狀是導(dǎo)致基金投資效益低下的重要制度因素，不利于我國基金投資長效機(jī)制的建立和運(yùn)行。

3.行政管理體制的分散化削弱了社?；鸬慕y(tǒng)一管理

當(dāng)前我國社?；饘?shí)行的是區(qū)域性分級管理，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金基本上處于三級地方（省、市、縣）政府的分散管理之中；由于三方責(zé)、權(quán)、利職責(zé)不清，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和制約機(jī)制，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理比較混亂，老百姓的養(yǎng)命錢被挪用的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。一方面，有些地方政府違反?？顚Ｓ玫脑瓌t，隨意挪用、擠用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，又無法按時(shí)償還，從而形成了大量的呆壞賬，極大的損害了廣大群眾繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性和主動(dòng)性，同時(shí)增加了養(yǎng)老保險(xiǎn)的“隱性債務(wù)”，提高了支付風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的地方虧空大多由中央政府“買單”，這種責(zé)權(quán)脫節(jié)的管理體制一方面加大了中央財(cái)政的壓力，另一方面也使地方政府“有恃無恐”，容易滋生等不正之風(fēng)。

二、調(diào)整和優(yōu)化社會保障基金的投資路徑

1.拓寬投資渠道，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)

(1)國債和銀行存款。這是我國當(dāng)前最重要的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的常規(guī)性投資渠道，尤其是國債，它一般可以認(rèn)為是零風(fēng)險(xiǎn)的，安全性好，利息所得免稅，在收益性上優(yōu)于銀行存款。但是我國現(xiàn)在的國債品種比較單一、期限結(jié)構(gòu)不盡合理、并對利率風(fēng)險(xiǎn)很敏感,收益率也較低。因此，我國應(yīng)充分發(fā)揮國債和銀行存款在滿足養(yǎng)老保險(xiǎn)基金安全性上的特殊作用，將二者投資比例總和控制在5%以內(nèi)。

(2)股票市場。2001年7月,全國社會保障基金理事會參與了中石化A股的申購和配售,業(yè)界專家稱此舉表明我國社?；鹨选扒娜蝗胧小?。2001年底，《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》出臺，規(guī)定社會保障基金可以投資于上市流通的證券投資基金、股票及企業(yè)債券和金融債券等有價(jià)證券，所占投資比例可達(dá) 50%，這一規(guī)定為社會保障基金進(jìn)入資本市場和商業(yè)化運(yùn)作提供了法律依據(jù)。目前，社?；鹪趪鴥?nèi)資本市場的投資額度不斷擴(kuò)大，投資范圍幾乎覆蓋了中國資本市場所有符合養(yǎng)老金機(jī)構(gòu)投資特點(diǎn)的投資品種，包括企業(yè)債、金融債、股票組合、回購組合、穩(wěn)健組合、指數(shù)基金和參股非上市企業(yè)等。2006年，全國社?；饘?shí)現(xiàn)投資收益195億元，其中50%來自于股票市場，對股票的投資比例已經(jīng)達(dá)到全國社保資金總量的34%（不包括股權(quán)投資），全國社?；鹨殉蔀橘Y本市場舉足輕重的機(jī)構(gòu)投資者。鑒于我國資本市場的建立和發(fā)展只有10年左右的時(shí)間，市場運(yùn)行不規(guī)范，監(jiān)督管理不到位，市場風(fēng)險(xiǎn)大大高于西方成熟股市的風(fēng)險(xiǎn)。且資本市場發(fā)育不完全，可供養(yǎng)老保險(xiǎn)基金選擇的投資渠道和投資組合種類少。因此，我們可參照國際慣例,采取由少到多、逐步推進(jìn)的戰(zhàn)略，允許養(yǎng)老金在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，有條件、有步驟、有限度的進(jìn)入證券市場，主要購買風(fēng)險(xiǎn)小、收益穩(wěn)定的證券投資基金或新股。待條件更加成熟以后，再允許養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與股票投資、信托投資、實(shí)業(yè)投資、不動(dòng)產(chǎn)投資以及股指期貨和股指期權(quán)等衍生金融工具。

(3)加大國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金的投入力度。我國正處于經(jīng)濟(jì)建設(shè)高速發(fā)展的時(shí)期，尤其是隨著十一五規(guī)劃綱要的制定和實(shí)施以及建設(shè)社會主義新農(nóng)村戰(zhàn)略的實(shí)施，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)急需大量資金，這為社?；痖_辟了新的廣闊的投資渠道,可以為社?；鹛峁┕潭ǖ馁Y金存變量和長期穩(wěn)定的收益。但是,我們這里說的將社會保障基金轉(zhuǎn)入國家長期基礎(chǔ)建設(shè)并不等于購買國債,因?yàn)橘徺I國債的結(jié)果是基金投資的項(xiàng)目的決定權(quán)仍然掌握在政府手中,而經(jīng)驗(yàn)表明，大部分由政府主管的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)效率較低,容易造成浪費(fèi),這對于安全性要求非常高的社會保障基金來說是致命的。因此，合理的做法是10家境內(nèi)基金管理公司將基金直接或間接地參與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的整個(gè)過程。筆者認(rèn)為，社?；鹜顿Y要重點(diǎn)關(guān)注電力、通訊、交通、能源和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等項(xiàng)目，這些項(xiàng)目投資收益不僅一般要高于其他行業(yè)，而且具有穩(wěn)定性，投資風(fēng)險(xiǎn)較低，能夠同時(shí)滿足基金對安全性和收益性的要求，應(yīng)該成為今后養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的重要發(fā)展方向。

(4)海外投資。由于受信用風(fēng)險(xiǎn)、外匯管制、產(chǎn)業(yè)分布及養(yǎng)老金投資法規(guī)等因素的影響，大多數(shù)國家養(yǎng)老金都是在上世紀(jì)70年代以后才開始涉足國際投資的。1970年的時(shí)候，只有英國和荷蘭的養(yǎng)老金把少量的資產(chǎn)投資于境外。隨著全球資本市場的發(fā)展，出于分散風(fēng)險(xiǎn)和獲得更高利潤的需要，各國紛紛加大了養(yǎng)老金投資于海外市場的比例，主要是投資于海外股票和債券。1998年，英國養(yǎng)老基金資產(chǎn)中18%為國外資產(chǎn)，法國為5%，德國為7%。在發(fā)展中國家中，2003年智利養(yǎng)老基金國際投資的資產(chǎn)比重已上升至18%，而秘魯已經(jīng)將養(yǎng)老基金海外投資比例的上限從10％提高到20％。這些數(shù)據(jù)表明，海外投資已經(jīng)成為國際上養(yǎng)老金分散投資風(fēng)險(xiǎn)、提高投資效益的重要途徑。結(jié)合我國的現(xiàn)實(shí)情況，在保障基金投資安全的前提下，從2006年年底開始，社?；痖_始委托10家機(jī)構(gòu)在海外進(jìn)行投資，目前投資規(guī)模達(dá)16億美元。投資產(chǎn)品主要分5個(gè)類別，包括全球股票（除美國以外）、美國股票、香港股票、全球債券和現(xiàn)金管理，投資收益率為12%。 使我國社保基金海外投資邁出了成功的第一步。筆者認(rèn)為，社保基金海外投資的開展，不僅要借鑒其他國家的有益經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步加快海外投資的步伐、擴(kuò)大投資比例，更應(yīng)加大對海外投資的監(jiān)管力度、優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，保證基金投資的安全性。

2.明確投資主體，提高投資效益

社會保障基金屬于社會性公共基金，目標(biāo)是由社會自治性機(jī)構(gòu)組織管理，避免各級政府及任何機(jī)構(gòu)對社會保障基金的影響和干預(yù)。而我國當(dāng)前的投資機(jī)構(gòu)主要是全國社保基金理事會，因此應(yīng)根據(jù)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的原則，采取委托經(jīng)營方式 (基金管理中心不直接進(jìn)行投資)，通過競爭，明確高資信、高效益并經(jīng)過基金理事會資格認(rèn)定的基金管理公司或銀行的投資主體地位，使全國社?；鹄硎聲鸩酵顺鐾顿Y領(lǐng)域，回歸其管理主體的位置。同時(shí)，基于社?；鸬奶厥庑裕斜匾紤]成立專門的養(yǎng)老保險(xiǎn)投資銀行。為避免重復(fù)投資，國家應(yīng)對養(yǎng)老保險(xiǎn)投資銀行的投資工具、投資收益和投資渠道有一個(gè)不同于現(xiàn)有基金管理公司和一般性商業(yè)銀行的規(guī)定，并在稅收政策等方面予以優(yōu)惠，以促使其努力開發(fā)新型投資工具，積極吸引國內(nèi)外優(yōu)秀的投資管理人才，從而在根本上提高我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的整體投資效益。

3.加強(qiáng)制度設(shè)計(jì)，提高統(tǒng)籌層次，降低運(yùn)行成本

截至2006年，全國已有12個(gè)省份實(shí)現(xiàn)和基本實(shí)現(xiàn)社?；鹗〖壗y(tǒng)籌。針對我國當(dāng)前社?；饏^(qū)域分割和行政干預(yù)嚴(yán)重的現(xiàn)狀，我們應(yīng)加強(qiáng)制度設(shè)計(jì)的力度，協(xié)調(diào)關(guān)系，盡快建立社?；鸫怪惫芾眢w系，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一分配，由當(dāng)前的縣市統(tǒng)籌向省級統(tǒng)籌發(fā)展，并最終實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌，以加大基金調(diào)劑功能，消除參保職工跨地區(qū)流動(dòng)的障礙。同時(shí)，應(yīng)建立中央與地方的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和權(quán)利制約機(jī)制，實(shí)現(xiàn)集中管理，避免“隱性債務(wù)”的進(jìn)一步增加，減少中央財(cái)政的壓力，降低基金分散管理的風(fēng)險(xiǎn)。此外，在統(tǒng)籌層次上移的過程中，要注意調(diào)動(dòng)市縣兩級政府的積極性，建立有效的中央、省、市、縣四級責(zé)任分擔(dān)機(jī)制，做到責(zé)任明確，各盡其職。

4.強(qiáng)化對社?；鹜顿Y的監(jiān)管

一方面要在《全國社會保障基金暫行管理辦法》基礎(chǔ)上盡快出臺《社會保障法》和《社會保障基金投資法》及其相關(guān)法律解釋和實(shí)施細(xì)則，對基金投資主體、投資結(jié)構(gòu)、投資方向、收益程度、風(fēng)險(xiǎn)管理等做出規(guī)定，使基金投資及其監(jiān)管和保護(hù)有法可依。另一方面要加快建立健全社保基金投資監(jiān)督機(jī)制。在中央和省一級政府設(shè)立獨(dú)立于社?；鹄硎聲纳绫；鹜顿Y監(jiān)督委員會，由勞動(dòng)和社會保障、財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢等有關(guān)部門參加，以提高社?；鹜顿Y的安全性。

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