物資采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則精選(九篇)

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第1篇：物資采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則范文

一、高校物資采購(gòu)管理內(nèi)部控制存在的主要問題

（一）高校物資采購(gòu)管理制度不夠完善 2011年1月頒布了《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例（征求意見稿）》，該條例增強(qiáng)了政府采購(gòu)的可操作性、推進(jìn)了政府采購(gòu)信息的公開、界定了政府采購(gòu)各方當(dāng)事人的權(quán)責(zé)。目前高校基本上都是依據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法（1999年）》和《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法（2002年）》制定高校物資采購(gòu)的相關(guān)規(guī)章制度，用以規(guī)范物資采購(gòu)工作。由于政府沒有制訂更具體的實(shí)施細(xì)則，使得一些制度過于陳舊，無法適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的新情況；一些制度不夠完善，缺乏程序約束，存在著漏洞；部分制度缺乏可操作性，具體實(shí)施有一定難度。同時(shí)高校物資采購(gòu)管理缺少一套行之有效的管理目標(biāo)考核及獎(jiǎng)懲制度，管好管壞一個(gè)樣的思想嚴(yán)重影響了管理效率。

（二）高校物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較弱 高校物質(zhì)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于物資采購(gòu)過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)，其包括外因型物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)因型物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)兩種。外因型風(fēng)險(xiǎn)主要源于高校外部環(huán)境因素，這種風(fēng)險(xiǎn)主要來自于供應(yīng)商和自身難以避免的風(fēng)險(xiǎn)因素，具體包括價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、貶值風(fēng)險(xiǎn)、合同欺詐風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)因型物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)主要是由于高校內(nèi)部管理不善和制度不健全而引發(fā)的問題和風(fēng)險(xiǎn)，具體包括采購(gòu)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)合同風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。高校雖大力推行建設(shè)任務(wù)項(xiàng)目化管理，不斷加大采購(gòu)環(huán)節(jié)的監(jiān)察力度，但在物資采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方面還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

（三）高校物資采購(gòu)計(jì)劃編制困難 高校資采購(gòu)包括設(shè)備采購(gòu)、圖書采購(gòu)、藥品采購(gòu)等大宗物資采購(gòu)，采購(gòu)預(yù)算的編制大多是按學(xué)校本年度的招生規(guī)模和科研項(xiàng)目來確定的，在執(zhí)行過程中因教學(xué)、科研立項(xiàng)等因素的變化而進(jìn)行調(diào)整。高校對(duì)于政府撥款以外的各類經(jīng)費(fèi)（橫向科研經(jīng)費(fèi)、縱向科研經(jīng)費(fèi)、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室和重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)款等）是很難在年初預(yù)測(cè)相關(guān)的結(jié)果，經(jīng)費(fèi)只有在相關(guān)立項(xiàng)公布后才能確認(rèn)，立項(xiàng)經(jīng)費(fèi)金額通常很高，這對(duì)年度采購(gòu)計(jì)劃的編制造成了很大的困難。

（四）高校物資采購(gòu)價(jià)格信息掌握不全面 高校在物資采購(gòu)管理過程中，對(duì)于重復(fù)購(gòu)置的物資，如價(jià)格未發(fā)生變化的，以供應(yīng)商上次提供的成交價(jià)格為依據(jù)執(zhí)行；如價(jià)格發(fā)生變化的，則按掌握的最新市場(chǎng)價(jià)確定。在物資采購(gòu)價(jià)格確定的通常做法下，對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈、供過于求或因技術(shù)成熟而改變了獨(dú)家壟斷供貨的物資沒有調(diào)低申報(bào)價(jià)。此外，還存在著少數(shù)供應(yīng)商的采購(gòu)價(jià)格明顯高于其他同類物資供應(yīng)商的情況，這其中不乏存在著不規(guī)范行為。

（五）高校物資采購(gòu)合同管理有待規(guī)范 高校規(guī)定限額的物資采購(gòu)，應(yīng)簽訂正式的合同，以合同的形式來約束和規(guī)范采購(gòu)行為，避免價(jià)格效益的流失和經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生。高校在物資采購(gòu)過程中，由于對(duì)采購(gòu)物資的市場(chǎng)調(diào)查不夠、取得的供貨商檔案資料不全、供貨商的履約能力判斷不足等原因，導(dǎo)致有的合同中存在因供應(yīng)商缺少資源實(shí)力，加價(jià)將合同轉(zhuǎn)給其他供應(yīng)商的情況、有的合同中還存在供應(yīng)單位內(nèi)部人員從本單位承攬業(yè)務(wù)，以供應(yīng)商名義簽訂合同的情況，這些合同的履行都會(huì)損害到學(xué)校的利益。

（六）高校物資采購(gòu)經(jīng)費(fèi)方面存在問題 高校辦學(xué)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，國(guó)家對(duì)教育資金投入也越來越多，一般規(guī)模的高等院校物資采購(gòu)量每年少則幾千萬元，多則上億元。近幾年，有關(guān)高校物資采購(gòu)的腐敗新聞不時(shí)見諸報(bào)端。高校應(yīng)如何規(guī)范使用物資采購(gòu)經(jīng)費(fèi)，防范采購(gòu)腐敗現(xiàn)象，也是急需解決的問題。

（七）高校物資采購(gòu)管理信息溝通不及時(shí) 高校物資采購(gòu)采用公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)二種方式較多。高校在邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)方式下，一方面高校采購(gòu)部門因某些采購(gòu)項(xiàng)目供應(yīng)商較少，達(dá)不到法定的3家而發(fā)愁；另一方面許多供應(yīng)商因不能及時(shí)獲得采購(gòu)信息，錯(cuò)失對(duì)高校某些采購(gòu)項(xiàng)目的投標(biāo)機(jī)會(huì)。采購(gòu)部門在信息不充分的情況下，可能做出有缺陷的決策，導(dǎo)致有些廠家不能完全響應(yīng)投標(biāo)書的要求，供應(yīng)的產(chǎn)品不合格。有的商家甚至串標(biāo)圍標(biāo)，給學(xué)校造成損失。

（八）高校物資采購(gòu)監(jiān)督體系不夠健全 高校物資采購(gòu)監(jiān)督應(yīng)采用經(jīng)濟(jì)監(jiān)督方法（審計(jì)監(jiān)督）、行政監(jiān)督（法規(guī)辦法、規(guī)章制度等）方法和法律監(jiān)督方法，對(duì)物資采購(gòu)管理體制、計(jì)劃管理、供應(yīng)商管理、采購(gòu)管理、合同管理、質(zhì)量控制、貨款結(jié)算和儲(chǔ)備管理 8 個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督。但我國(guó)目前還沒有一部專門針對(duì)高校物資采購(gòu)的法律對(duì)物資采購(gòu)的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督和行政監(jiān)督進(jìn)行必要的補(bǔ)充和監(jiān)督，這就使得高校物資采購(gòu)監(jiān)督缺乏規(guī)范、監(jiān)督效果較差。

二、加強(qiáng)高校物資管理內(nèi)部控制的措施

（一）完善高校物資采購(gòu)管理內(nèi)部控制環(huán)境 高校物資采購(gòu)管理內(nèi)部控制環(huán)境是指對(duì)建立、加強(qiáng)或削弱物資采購(gòu)政策與程序有著重大影響的因素。高校應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況制定《高校物資采購(gòu)管理暫行辦法》、《高校招標(biāo)采購(gòu)人員工作管理辦法》、《高校招投標(biāo)管理規(guī)定》、《高校招標(biāo)資料檔案管理暫行辦法》、《高校評(píng)標(biāo)專家聘用及管理辦法》、《高校采購(gòu)人員的工作職責(zé)》、《高校實(shí)物保管人員職責(zé)》等制度文件，用以明確責(zé)任，使物資采購(gòu)工作有制度上的保證。同時(shí)高校還要制定一系列規(guī)范的采購(gòu)文本例如《高校招標(biāo)采購(gòu)文本》、《高校競(jìng)爭(zhēng)性談判文本》、《高校詢價(jià)采購(gòu)文本》等，用以規(guī)范采購(gòu)程序。高校還應(yīng)成立物資采購(gòu)小組、設(shè)立內(nèi)部的采購(gòu)組織機(jī)構(gòu)，以形成內(nèi)部各部門之間責(zé)權(quán)明晰、相互制衡的約束機(jī)制。

（二）完善高校物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理 高校在對(duì)物質(zhì)采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，建立物資采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估機(jī)制和物資采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，以保證各種風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效實(shí)施。高校風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制包括對(duì)物質(zhì)采購(gòu)流程的監(jiān)控，比如審核供應(yīng)商資質(zhì)、評(píng)估供應(yīng)商資質(zhì)和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)供應(yīng)商的產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)等都是降低物資采購(gòu)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的有效手段；對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收、審核驗(yàn)收單的價(jià)格和數(shù)量是否與采購(gòu)單一致、審核付款手續(xù)是否健全等都是降低物資采購(gòu)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)合同風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。

（三）強(qiáng)化高校物資采購(gòu)管理控制活動(dòng) 具體包括：

（1）物資采購(gòu)計(jì)劃。高校在每一年度都應(yīng)編制物資采購(gòu)計(jì)劃，相關(guān)管理部門都應(yīng)按采購(gòu)計(jì)劃嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)于年度內(nèi)具有資金來源的立項(xiàng)追加，要及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃。一是高校物資采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)在現(xiàn)有實(shí)際庫(kù)存和本年度物資采購(gòu)需求的基礎(chǔ)上編制，采購(gòu)計(jì)劃的技術(shù)指標(biāo)、物資數(shù)量和價(jià)格應(yīng)明確，采購(gòu)計(jì)劃批準(zhǔn)后學(xué)校應(yīng)安排經(jīng)費(fèi)予以保障實(shí)施。二是高校各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)按照職責(zé)分工和授權(quán)范圍對(duì)提交的采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行分類初審，對(duì)不符合規(guī)定的采購(gòu)申請(qǐng)，可要求請(qǐng)購(gòu)人員調(diào)整采購(gòu)內(nèi)容或者拒絕批準(zhǔn)，對(duì)于緊急采購(gòu)情況，應(yīng)在規(guī)定日期內(nèi)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。三是高校重要的和技術(shù)性較強(qiáng)的物資采購(gòu)，應(yīng)組織專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批。四是高校應(yīng)秉承“公平、公開、公正”的原則進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)，組成供應(yīng)商評(píng)價(jià)小組，集體決策選擇供貨商，并定期調(diào)查和復(fù)核。

（2）物資采購(gòu)申報(bào)價(jià)格。高校物資采購(gòu)管理部門應(yīng)在采購(gòu)計(jì)劃范圍內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行價(jià)格申報(bào)，在物資采購(gòu)申報(bào)價(jià)格確定的過程中，即不要高估虛報(bào)，也不要因?yàn)閴簝r(jià)而忽視了物資質(zhì)量。

（3）物資采購(gòu)合同。高校物資采購(gòu)合同的管理包括采購(gòu)供應(yīng)商的選擇、采購(gòu)合同的簽訂、采購(gòu)合同的執(zhí)行、采購(gòu)合同的保管四方面的內(nèi)容。一是高校物資采購(gòu)部門在與供應(yīng)商簽訂合同之前，按“貨比三家”的原則進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，取得供應(yīng)商完整的檔案資料，了解供應(yīng)商的信譽(yù)和履約能力，確定供應(yīng)商的簽約資格。二是物資采購(gòu)合同的簽訂程序要符合法律法規(guī)的規(guī)定，參與談判代表的人數(shù)應(yīng)在2人以上，參予談判的代表應(yīng)具備相關(guān)的業(yè)務(wù)能力和技術(shù)水平。供求雙方變更、解除或終止合同的理由要充分，同時(shí)要簽訂書面變更協(xié)議并履行審批手續(xù)。對(duì)于已發(fā)現(xiàn)的將嚴(yán)重?fù)p害學(xué)校利益的合同，要及時(shí)采取糾正措施。三是高校物資采購(gòu)部門應(yīng)全面、嚴(yán)格的履行采購(gòu)合同的內(nèi)容，對(duì)于合同執(zhí)行過程中的違約，應(yīng)分別情況進(jìn)行處理，如供應(yīng)方違約，應(yīng)及時(shí)組織索賠，如本單位違約，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。四是高校應(yīng)設(shè)專門的合同管理部門，來完整的歸檔和保管物資采購(gòu)合同。物資采購(gòu)合同的歸檔內(nèi)容包括采購(gòu)合同正本、合同補(bǔ)充協(xié)議、技術(shù)協(xié)議、采購(gòu)訂單、合同評(píng)審表及其他合同附件。

（4）物資采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行。高校物資采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行包括采購(gòu)執(zhí)行、采購(gòu)驗(yàn)收、采購(gòu)資金的結(jié)算、采購(gòu)資金的核算四個(gè)部分。一是高校采購(gòu)部門應(yīng)按采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)申請(qǐng)單已確定的采購(gòu)方式和供貨商進(jìn)行采購(gòu)。對(duì)于設(shè)備、教材、圖書等大宗物資的采購(gòu)，應(yīng)采用公開招標(biāo)的政府采購(gòu)方式。二是高校應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的部門或人員根據(jù)貨運(yùn)單、發(fā)票和經(jīng)過批準(zhǔn)的采購(gòu)合同副本、采購(gòu)價(jià)格申報(bào)單、采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)驗(yàn)收。對(duì)于超過采購(gòu)合同的進(jìn)貨數(shù)量和提前到貨的采購(gòu)要經(jīng)過適當(dāng)批準(zhǔn)；對(duì)于逾期未交貨者，要按合同規(guī)定給予罰款或沒收違約金；對(duì)于短缺物資和不符合質(zhì)量要求的物資要根據(jù)不同情況及時(shí)組織索賠。對(duì)于發(fā)票、貨運(yùn)單、驗(yàn)收單等原始資料上載明的價(jià)格要與價(jià)格申報(bào)單、采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)合同一致，價(jià)格的變動(dòng)要經(jīng)過核準(zhǔn)；運(yùn)費(fèi)應(yīng)符合確定的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。三是采購(gòu)付款要符合資金結(jié)算制度，財(cái)會(huì)部門要在對(duì)物資采購(gòu)申請(qǐng)單、驗(yàn)收單、供貨商發(fā)票等審核無誤的基礎(chǔ)上，編制記賬憑證。辦理采購(gòu)付款要經(jīng)授權(quán)人審批，并按合同確定的付款方式支付給指定的收款人。四是在采購(gòu)資金的核算中，對(duì)于預(yù)付賬款要經(jīng)過申請(qǐng)、審批的程序付款；收到采購(gòu)物資后，財(cái)務(wù)部門要根據(jù)供應(yīng)商發(fā)票及時(shí)沖減預(yù)付賬款并定期與供貨商對(duì)賬。對(duì)于采購(gòu)形成的應(yīng)付賬款要定期編制應(yīng)付賬款賬齡分析表、物資已收發(fā)票未到情況匯總表；采用分析性復(fù)核方法，通過比較本期與上期各應(yīng)付賬款明細(xì)賬戶余額、相關(guān)比率和相關(guān)費(fèi)用賬戶金額，確定應(yīng)付賬款有無異常變動(dòng)。

（5）物資采購(gòu)經(jīng)費(fèi)管理。高校物資采購(gòu)經(jīng)費(fèi)是有效開展物資采購(gòu)工作的前提，高校財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)采購(gòu)預(yù)算控制好采購(gòu)經(jīng)費(fèi)的使用，專項(xiàng)采購(gòu)經(jīng)費(fèi)要實(shí)行專項(xiàng)管理，不得隨意挪用；對(duì)于長(zhǎng)期未使用的采購(gòu)經(jīng)費(fèi)，財(cái)務(wù)部門要查明原因及時(shí)處理；財(cái)務(wù)部門要定期或不定期與供貨單位進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)采購(gòu)及欠款情況；高校紀(jì)檢部門對(duì)物資采購(gòu)過程中供應(yīng)方給予的明示折扣，是否如實(shí)入賬、涉及物資采購(gòu)的相關(guān)人員是否取得暗扣等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。收取的回扣收入，一律納入學(xué)校的統(tǒng)一核算與管理。

（四）加強(qiáng)高校物資采購(gòu)管理信息溝通 高校為達(dá)到對(duì)物資采購(gòu)的有效管理，高校內(nèi)外部之間的物資信息流動(dòng)應(yīng)保持通暢。高校應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)，通過瀏覽物資信息網(wǎng)站例如實(shí)驗(yàn)室設(shè)備采購(gòu)網(wǎng)、實(shí)驗(yàn)室信息網(wǎng)、現(xiàn)代教育裝備網(wǎng)、儀器信息網(wǎng)、中國(guó)政府采購(gòu)網(wǎng)、慧聰網(wǎng)等，了解廠家的資信、產(chǎn)品技術(shù)性能、公開報(bào)價(jià)等方面的內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)高校與供應(yīng)商之間的信息溝通和技術(shù)交流。高校物資采購(gòu)從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理開始，建立和完善與采購(gòu)有關(guān)的基本數(shù)據(jù)庫(kù)（采購(gòu)論證、審批、立項(xiàng)數(shù)據(jù)庫(kù)、招標(biāo)流程管理數(shù)據(jù)庫(kù)、評(píng)審專家數(shù)據(jù)庫(kù)、供貨廠商信息數(shù)據(jù)庫(kù)、合同履行管理數(shù)據(jù)庫(kù)等），使用過程中應(yīng)依據(jù)最新資料及時(shí)對(duì)其進(jìn)行更新，定期生成報(bào)告并對(duì)報(bào)告信息與其它信息(如財(cái)務(wù)信息等)存在的差異及時(shí)處理，實(shí)現(xiàn)高校內(nèi)部物資采購(gòu)管理信息的大容量、快速傳遞。

（五）健全高校物資采購(gòu)管理監(jiān)督機(jī)制 高校物資采購(gòu)管理監(jiān)督體系的建設(shè)中，要健全物資采購(gòu)監(jiān)督的法律體系、明確物資采購(gòu)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的方法，才能保證高校有效的執(zhí)行監(jiān)督。高校應(yīng)制定與《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》相配套的《高校招標(biāo)管理規(guī)定》、《高校采購(gòu)合同管理辦法》等實(shí)施細(xì)則，使高校物資采購(gòu)管理盡快走上法制化軌道。另外高校應(yīng)對(duì)物資采購(gòu)管理內(nèi)部控制進(jìn)行完善，內(nèi)審部門不僅要對(duì)物資采購(gòu)管理的全過程進(jìn)行監(jiān)督，還要對(duì)物資部門的采購(gòu)行為、校內(nèi)各部門計(jì)劃的提報(bào)（設(shè)計(jì)、設(shè)備、技術(shù)、用戶）、指定采購(gòu)等行為監(jiān)督，通過采用觀察作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)、詢問相關(guān)人員、審閱物資采購(gòu)檔案、審查物資采購(gòu)經(jīng)費(fèi)收支的會(huì)計(jì)資料、研究分析物資采購(gòu)管理制度，對(duì)物資采購(gòu)流程采用穿行測(cè)試等方法對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試，對(duì)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)因素提出改進(jìn)措施。

第2篇：物資采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則范文

關(guān)鍵詞集團(tuán)公司；物資管理；提升水平

2018年是集團(tuán)公司建立新體制之后第一個(gè)完整的年度。提出了建設(shè)全路先進(jìn)的現(xiàn)代運(yùn)輸企業(yè)，當(dāng)好"交通強(qiáng)國(guó)、鐵路先行"排頭兵的發(fā)展目標(biāo)。按照集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)和高質(zhì)量發(fā)展要求，物資工作要落實(shí)總公司物資工作要求，瞄準(zhǔn)國(guó)內(nèi)一流企業(yè)，深入查找物資管理自身存在的不足，補(bǔ)強(qiáng)工作短板，全面提升物資管理水平，為集團(tuán)公司高質(zhì)量發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

1全面對(duì)標(biāo)找差，厘清集團(tuán)公司物資管理工作“短板”

近年來，集團(tuán)公司物資管理工作落實(shí)“強(qiáng)基達(dá)標(biāo)、提質(zhì)增效”工作主題，貫徹總公司物資管理要求，弘揚(yáng)“創(chuàng)新實(shí)干、精益卓越”上鐵精神，不斷堅(jiān)持創(chuàng)新發(fā)展，集團(tuán)公司物資管理工作取得了一些成績(jī)，也得到總公司的肯定，連續(xù)幾年在總公司物資工作會(huì)議等會(huì)議上作交流發(fā)言。2018年總公司物資工作會(huì)議上提出：加快構(gòu)建“獨(dú)具中國(guó)鐵路特色、國(guó)內(nèi)領(lǐng)先，與中國(guó)鐵路快速發(fā)展、中國(guó)高鐵全球領(lǐng)先地位相適應(yīng)的物資高質(zhì)量管理體系”。近期目標(biāo):到2020年，縮小鐵路物資管理與國(guó)內(nèi)先進(jìn)企業(yè)的差距，適應(yīng)鐵路高質(zhì)量發(fā)展的需要。中長(zhǎng)期目標(biāo):按照鐵路經(jīng)營(yíng)管理水平達(dá)到世界領(lǐng)先的要求，打造出一個(gè)適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理要求，具有中國(guó)鐵路特色的、可持續(xù)發(fā)展的物資管理生態(tài)系統(tǒng)，達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平。集團(tuán)公司改制后，運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)要求的變化，需要物資管理工作從傳統(tǒng)供應(yīng)保障型向經(jīng)營(yíng)管理型轉(zhuǎn)變，在保障物資高質(zhì)量供應(yīng)的同時(shí)，要在降本增效上發(fā)揮更大的作用。按照鐵路物資發(fā)展定位，適應(yīng)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展要求，從管理主要流程上查找物資管理的薄弱環(huán)節(jié)。

1.1物資管理制度體系方面

集團(tuán)公司按照總公司健全物資管理制度體系工作要求，鞏固和強(qiáng)化上海局“1+X+Y+Z”的物資管理制度體系框架，在集團(tuán)公司層面構(gòu)建形成了由1個(gè)總的管理辦法、28個(gè)配套管理制度、11個(gè)具體實(shí)施細(xì)則、14個(gè)業(yè)務(wù)流程的“1+28+11+14”文件和流程組成的物資管理制度體系。同時(shí)，我們還注重加強(qiáng)站段層面制度建設(shè)，初步實(shí)現(xiàn)站段、集團(tuán)公司、總公司物資管理制度體系的有效對(duì)接，形成上下銜接，覆蓋全面的三級(jí)物資管理制度體系。但是對(duì)照物資管理目標(biāo)，我們的制度體系主要還是以傳統(tǒng)物資管理為基礎(chǔ)，與當(dāng)前鐵路物資管理實(shí)踐和發(fā)展要求還有一些不適應(yīng)的地方。比如采購(gòu)管理方面主要是沿用傳統(tǒng)采購(gòu)方式，對(duì)實(shí)施供應(yīng)鏈采購(gòu)鮮有描述；隨著鐵路快速發(fā)展，新型物資增多，電子板件類配件尤其突出，倉(cāng)庫(kù)保管還是依據(jù)《鐵路物資技術(shù)保管規(guī)程》（1979年版），部分庫(kù)存物資無保管標(biāo)準(zhǔn)，只能參照?qǐng)?zhí)行；面對(duì)立體倉(cāng)庫(kù)、自助微庫(kù)等新型倉(cāng)庫(kù)設(shè)施以及自動(dòng)化倉(cāng)儲(chǔ)作業(yè)方式的出現(xiàn)，原有庫(kù)存管理標(biāo)準(zhǔn)不能適應(yīng)新要求；缺少對(duì)物資管理工作科學(xué)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)體系。

1.2物資采購(gòu)管理方面

目前總公司實(shí)行“兩級(jí)集中采購(gòu)管理”，2017年集團(tuán)公司物資集中采購(gòu)率達(dá)到95%以上，大力實(shí)施公開采購(gòu)，采用以招標(biāo)、網(wǎng)上競(jìng)價(jià)為主的物資采購(gòu)方式，取得較好的成效。同時(shí)也必須看到，集中采購(gòu)質(zhì)量還有待進(jìn)一步提高，一些單位還存在多頭采購(gòu)、多級(jí)采購(gòu)、多批次采購(gòu)的現(xiàn)象，各類物資需求采購(gòu)不夠協(xié)同，運(yùn)營(yíng)、非運(yùn)輸企業(yè)、非依法必需招標(biāo)的建設(shè)物資，各自獨(dú)立采購(gòu)，制約了集中采購(gòu)規(guī)模優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮。采購(gòu)方式中招標(biāo)及網(wǎng)上競(jìng)價(jià)比重不高，還有進(jìn)一步提升的空間。物資公開采購(gòu)力度還需進(jìn)一步加大物資采購(gòu)執(zhí)行主體、采購(gòu)方式選擇、采購(gòu)環(huán)節(jié)控制方面還有待規(guī)范，物資規(guī)模采購(gòu)效益還有很大空間。按照“互聯(lián)網(wǎng)+物資專業(yè)管理”的理念，構(gòu)建“京東上鐵商城”，初步改變了辦公用品采購(gòu)“散、亂、多頭采購(gòu)”的現(xiàn)象，電商應(yīng)用范圍還有待拓展。

1.3物資庫(kù)存管理方面

2016年以來，先后出臺(tái)《上海鐵路局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)物資庫(kù)存管理的通知》《上海鐵路局閑置物資管理實(shí)施細(xì)則》《上海鐵路局供應(yīng)商管理庫(kù)存實(shí)施辦法》等庫(kù)存管理制度，2017年開始下達(dá)物資庫(kù)存控制目標(biāo)，通過強(qiáng)化物資庫(kù)存基礎(chǔ)管理，創(chuàng)新倉(cāng)儲(chǔ)模式，加快閑置物資處置等措施，不斷壓縮庫(kù)存規(guī)模，優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)。2017年全年降低庫(kù)存資金1.7萬元，超額完成降低1.5億元的控制目標(biāo)。但是從庫(kù)存管理指標(biāo)看，全局物資庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)在100天左右、閑置物資達(dá)到13860萬元，物資庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)和庫(kù)存結(jié)構(gòu)都還有較大提升空間。

1.4物資綜合利用方面

集團(tuán)公司制定下達(dá)各單位主要物資節(jié)約和修舊利廢計(jì)劃，堅(jiān)持物料領(lǐng)用支出的“先舊后新”原則，重點(diǎn)關(guān)注消耗量大，更換頻繁的物資，注重日常管理和長(zhǎng)效機(jī)制的制度建設(shè)，充分發(fā)揮站段物資節(jié)約三級(jí)管理網(wǎng)絡(luò)的作用，積極推動(dòng)修舊利廢工作的開展，不斷擴(kuò)大修舊利廢范圍。2017年全局實(shí)現(xiàn)修舊利廢物資節(jié)約6036萬元。規(guī)范廢舊物資處置程序和流程，全面清理廢舊物資，強(qiáng)化監(jiān)管與回收，杜絕流失。充分發(fā)揮物資采購(gòu)商務(wù)平臺(tái)載體優(yōu)勢(shì)，加大報(bào)廢物資的網(wǎng)上集中競(jìng)賣力度。2017年累計(jì)完成廢金屬銷售112531t，回收價(jià)值21384萬元?？傮w上看物資修舊利廢占物資消耗總額比例還比較低(不到全局2017年材料消耗35.6億的2%),動(dòng)車配件等新型高價(jià)值配件實(shí)施“修舊利廢”才剛起步，后續(xù)潛力巨大。廢舊物資處置主要還是集中在廢鋼軌、廢金屬等傳統(tǒng)項(xiàng)目上，對(duì)于報(bào)廢設(shè)備、廢合金材料等新材料回收力度不大，處置效益還有較大提升空間。

1.5信息化建設(shè)方面

目前物資部門主要使用總公司統(tǒng)一開發(fā)的《鐵路物資管理信息系統(tǒng)》《中國(guó)鐵路上海局集團(tuán)有限公司物資采購(gòu)商務(wù)平臺(tái)》?！惰F路物資管理信息系統(tǒng)》還有個(gè)別站段沒有投入使用，一些站段使用信息不完整，極少數(shù)單位數(shù)據(jù)還有差錯(cuò)；物資采購(gòu)商務(wù)平臺(tái)應(yīng)用面還主要停留在集團(tuán)公司層面，基層單位使用面不夠，比如2018年1～5月份網(wǎng)上采購(gòu)情況，全局78個(gè)站段僅有18個(gè)站段進(jìn)行網(wǎng)上競(jìng)價(jià)采購(gòu),成交金額1132.6萬元,占站段自購(gòu)物資不到5%。兩大系統(tǒng)之間互聯(lián)互通功能尚未啟用，物資管理信息化應(yīng)用水平還有較大差距。

2全力創(chuàng)優(yōu)爭(zhēng)先，全面提升物資管理水平

對(duì)標(biāo)物資管理先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，集團(tuán)公司物資管理工作要著重在更新管理理念，構(gòu)建從松散到集中、從粗放到精益、從單一采購(gòu)向供應(yīng)鏈全過程管理、從購(gòu)置成本最優(yōu)向全壽命周期成本最優(yōu)轉(zhuǎn)變；物資管理體制要適應(yīng)集團(tuán)公司進(jìn)入公司制管理的新體制，進(jìn)一步優(yōu)化整合信息資源，深化集中采購(gòu)、供應(yīng)保障、質(zhì)量管控和風(fēng)險(xiǎn)管控；管理方式我們與一流企業(yè)相比還很傳統(tǒng)，手段也較為落后。物資管理效率和效益還有較大的改進(jìn)空間。近期重點(diǎn)抓好以下幾項(xiàng)，并力爭(zhēng)取得突破。

2.1按照集團(tuán)公司制度建設(shè)要求，健全物資管理體系

按照現(xiàn)代先進(jìn)企業(yè)物資管理發(fā)展要求，不斷完善物資管理制度。采購(gòu)方面重點(diǎn)是建立物資供應(yīng)鏈管理管理體系，推進(jìn)物資采購(gòu)由傳統(tǒng)向現(xiàn)代供應(yīng)鏈管理轉(zhuǎn)變。物資倉(cāng)儲(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)方面重點(diǎn)圍繞新型物資保管保養(yǎng)，建立適應(yīng)物資倉(cāng)儲(chǔ)管理的保管保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)體系。面對(duì)新型倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施不斷增多，加快建立立體倉(cāng)庫(kù)、智能微庫(kù)等現(xiàn)代化倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施，以及由此帶來的作業(yè)方式變革，補(bǔ)充新型倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)及作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。在集團(tuán)公司“物資管理先進(jìn)單位”評(píng)選的基礎(chǔ)上，不斷豐富物資管理評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)公司、所屬單位物資管理的科學(xué)評(píng)價(jià)。

2.2堅(jiān)持物資集中采購(gòu)，規(guī)范采購(gòu)行為，提高物資采購(gòu)效益

集團(tuán)公司按照鐵路總公司“大物資”管理理念，貫徹物資兩級(jí)集中采購(gòu)要求，要按照企業(yè)效益最大化原則，最大限度地把集團(tuán)公司所屬各單位物資采購(gòu)整合起來，減少所屬單位分散采購(gòu)量，把更多精力投入運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)和建設(shè)，通過實(shí)施集中采購(gòu)，實(shí)現(xiàn)規(guī)模采購(gòu)，最大限度降低物資采購(gòu)成本。堅(jiān)持以公開招標(biāo)為主的物資公開采購(gòu)。一是凡達(dá)到國(guó)家和總公司、集團(tuán)公司規(guī)定的范圍和條件的，均應(yīng)實(shí)行公開招標(biāo)采購(gòu)，嚴(yán)禁以各種形式規(guī)避招標(biāo)采購(gòu)，做好“應(yīng)招盡招”。二是在物資招標(biāo)采購(gòu)過程中嚴(yán)禁設(shè)置不合理的資質(zhì)和業(yè)績(jī)門檻，排斥供應(yīng)商參與鐵路物資市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。三是物資需求和采購(gòu)信息公開，所有物資需求和采購(gòu)信息都要在中國(guó)鐵路上海局物資采購(gòu)商務(wù)平臺(tái)進(jìn)行公告，實(shí)施公開采購(gòu)。四是積極采用適合的物資評(píng)審辦法。要按總公司要求做好綜合評(píng)估法試點(diǎn)工作，后續(xù)做好應(yīng)用。同時(shí)要擴(kuò)充經(jīng)評(píng)審的最低投標(biāo)價(jià)法，探索全壽命周期成本計(jì)算法。不斷總結(jié)電商采購(gòu)情況，逐步引入其他電商平臺(tái)，增加競(jìng)爭(zhēng)，提高電商采購(gòu)效益。

2.3實(shí)施物資庫(kù)存科學(xué)管控

堅(jiān)持“滿足需求、總量控制、結(jié)構(gòu)優(yōu)化”的原則，落實(shí)物資庫(kù)存管理職責(zé)，特別是要加大對(duì)站段閑置物資的監(jiān)督考核力度，健全庫(kù)存物資管理考核機(jī)制，下達(dá)包括庫(kù)存余額、庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)在內(nèi)的庫(kù)存控制指標(biāo)，創(chuàng)新物資庫(kù)存管理模式，建立健全移動(dòng)設(shè)備管理單位物資庫(kù)存“中心倉(cāng)庫(kù)”管理模式、固定設(shè)備管理單位物資庫(kù)存“聯(lián)儲(chǔ)共享”管理模式。優(yōu)化物料資源的調(diào)配，實(shí)現(xiàn)全局范圍庫(kù)存物資的統(tǒng)籌管理、分類管控，充分利用庫(kù)存物資。同時(shí)要在實(shí)施動(dòng)車配件供應(yīng)商管理庫(kù)存的基礎(chǔ)上，不斷拓展供應(yīng)商管理庫(kù)存的范圍，如大型養(yǎng)路機(jī)械配件、機(jī)車柴油等。擴(kuò)大電商采購(gòu)范圍，增加電商數(shù)量，通用物資全部通過電商采購(gòu)，隨用隨采，通用物資實(shí)現(xiàn)“零庫(kù)存”。

2.4大力實(shí)施物資綜合利用，充分挖掘物資利用價(jià)值

擴(kuò)大物資修舊利廢和節(jié)約范圍，特別是針對(duì)新型高價(jià)值配件開展修舊利廢的難點(diǎn)，加快出臺(tái)相關(guān)激勵(lì)和配套措施，提高站段開展修舊利廢的能力和積極性。廢舊物資處置要在“公開拍賣”的基礎(chǔ)上，細(xì)化不同物資銷售特點(diǎn)，探索分類處置的模式，不斷提高廢舊物資處置效益。如探索報(bào)廢設(shè)備增值業(yè)務(wù)模式；新型合成材料分類回收、分類處置；開展物資串換。

第3篇：物資采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則范文

一、工作準(zhǔn)備情況

我們認(rèn)真制定了物資采購(gòu)和工程項(xiàng)目管理專項(xiàng)效能監(jiān)察實(shí)施方案，明確了效能監(jiān)察的工作目的、工作方法和工作步驟，并分階段組織實(shí)施：工作目的：大力推行物資采購(gòu)“陽(yáng)光工程”，堵塞漏洞，降低采購(gòu)成本，杜絕違紀(jì)違法行為，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。工作方法：通過建立健全物資采購(gòu)規(guī)章制度，規(guī)范物資采購(gòu)招議標(biāo)程序。步驟：4月3日-4月30日為學(xué)習(xí)宣傳階段;5月1日-5月31日為自查階段;6月1日-8月15日為檢查階段;8月16日-8月31日為整改階段;9月1日-9月15日為總結(jié)提高階段

二、自查情況：

物資供應(yīng)部、設(shè)備部等職能部門在自查階段能認(rèn)真按照實(shí)施方案的要求，組織部門人員進(jìn)行了專題學(xué)習(xí)。對(duì)相關(guān)制度依據(jù)集團(tuán)公司、大唐甘肅公司的制度規(guī)定進(jìn)行梳理對(duì)照。各部門結(jié)合公司實(shí)際進(jìn)行修訂，對(duì)制度執(zhí)行中存在的漏洞和不足及時(shí)完善;能認(rèn)真履行物資采購(gòu)的流程管理和建立質(zhì)量可靠、服務(wù)及時(shí)的供應(yīng)商隊(duì)伍信息庫(kù)，并與各供應(yīng)商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報(bào)告按時(shí)上報(bào)效能監(jiān)察工作辦公室。

三、檢查情況：

在自查工作結(jié)束后，監(jiān)察審計(jì)部會(huì)同相關(guān)部門對(duì)物資采購(gòu)管理情況進(jìn)行了檢查。

1、首先進(jìn)行了系統(tǒng)基礎(chǔ)檢查。對(duì)物資部、設(shè)備部XX年有關(guān)物資設(shè)備采購(gòu)基礎(chǔ)資料進(jìn)行了查閱。檢查各類招標(biāo)、議標(biāo)工作中程序資料以及廉政保證書、打分表等相關(guān)資料是否齊全規(guī)范。通過檢查，各類資料都較規(guī)范、齊全，符合要求。

2、對(duì)執(zhí)行程序、制度的規(guī)范性進(jìn)行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進(jìn)行招標(biāo)或大唐甘肅公司授權(quán)我公司組織進(jìn)行招標(biāo)，30萬元以下可由我公司組織進(jìn)行議標(biāo)。在公司各項(xiàng)目招議標(biāo)工作中，監(jiān)察審計(jì)部全過程進(jìn)行了監(jiān)督。通過檢查，職能部門能按要求執(zhí)行各項(xiàng)制度，按程序開展工作。

3、我們重點(diǎn)對(duì)集體商務(wù)談判項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行了抽查。通過抽查，各項(xiàng)程序執(zhí)行較好，但也發(fā)現(xiàn)有個(gè)別不足。如：在生水管道閥門更換項(xiàng)目中采購(gòu)的金屬硬密封蝶閥，由于當(dāng)時(shí)正處于全公司聯(lián)修階段，工期緊、任務(wù)重，分場(chǎng)要求時(shí)間緊迫。物資部按急件進(jìn)行了辦理，未按照公司有關(guān)集體商務(wù)談判制度進(jìn)行議標(biāo)。事后，物資供應(yīng)部及時(shí)補(bǔ)辦了相關(guān)議標(biāo)手續(xù)。

4、對(duì)物資材料管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。我們對(duì)設(shè)備物資采購(gòu)相關(guān)管理制度的建立健全進(jìn)行檢查，檢查管理制度是否完善，查閱合同是否規(guī)范，相關(guān)工作人員是否存在不廉潔行為。

經(jīng)過統(tǒng)計(jì)分析，1-10月份設(shè)備材料采購(gòu)招議標(biāo)及商務(wù)談判共計(jì)47次，簽訂合同47份，為公司節(jié)約采購(gòu)費(fèi)用159.76萬元。設(shè)備大修、技改招議標(biāo)及商務(wù)談判共計(jì)58項(xiàng)，簽訂合同58份，為公司節(jié)約費(fèi)用74.5萬元。

四、監(jiān)察建議：

1、物資供應(yīng)部要規(guī)范執(zhí)行《議標(biāo)性集體商務(wù)談判實(shí)施細(xì)則》，對(duì)采購(gòu)數(shù)額較少的材料必須要按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行;

2、要把學(xué)習(xí)掌握管理制度作為提高執(zhí)行力的前提，認(rèn)真組織部門人員學(xué)習(xí)相關(guān)管理制度，保證工作的制度化、規(guī)范化;

3、要進(jìn)一步完善急件急辦工作程序，要加強(qiáng)對(duì)公司物資采購(gòu)招議標(biāo)管理制度的學(xué)習(xí)，提格按制度辦事的認(rèn)識(shí)和自覺性。不斷加強(qiáng)部門人員廉政建設(shè)，嚴(yán)格防范和杜絕不正當(dāng)交易行為的發(fā)生。

五、整改提高情況

在效能監(jiān)察檢查小組的督促下，各職能部門針對(duì)提出的意見和存在的問題認(rèn)真進(jìn)行了整改。

1、物資供應(yīng)部、設(shè)備部認(rèn)真組織部門人員學(xué)習(xí)相關(guān)管理制度，不斷提高管理人員制度執(zhí)行力。

第4篇：物資采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則范文

摘 要 隨著電力企業(yè)體制改革的深入發(fā)展，物資管理也隨之深化。本文探討了電力企業(yè)物資管理的現(xiàn)狀，提出了若干的有效建議，達(dá)到有效的物資管理工作。

關(guān)鍵詞 電力企業(yè) 物資管理 現(xiàn)狀 問題建議

一、電力物資管理現(xiàn)狀

為了解目前電力物資管理制度執(zhí)行情況，加強(qiáng)監(jiān)督管理，推進(jìn)物資工作的管理水平。筆者對(duì)某些電力企業(yè)的有關(guān)物資管理制度健全、組織機(jī)構(gòu)設(shè)立、流程管理、合同簽定情況以及近年來在電網(wǎng)建設(shè)、縣城配網(wǎng)、技改、小型基建等項(xiàng)目的物資采購(gòu)及廢舊物資處理工作中執(zhí)行上級(jí)有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查，檢查的總體情況如下：

（一）總體情況

從這次檢查的情況上看，目前各單位都能建立物資管理機(jī)構(gòu)，制定物資管理實(shí)施細(xì)則；完善監(jiān)督保障體系，監(jiān)察、審計(jì)部門能積極參與監(jiān)督管理。但大部分單位在執(zhí)行合同簽定、內(nèi)部資料管理方面有待進(jìn)一步完善。

（二）存在問題

1．縣城電網(wǎng)物資管理文件資料不全沒有歸檔。

2．物資公司的物資臺(tái)賬剩余庫(kù)存金額與財(cái)務(wù)賬上金額不符。

3．物資結(jié)算價(jià)格方面：普遍存在違規(guī)加價(jià)現(xiàn)象。

4．物資公司沒有單獨(dú)建立廢舊物資臺(tái)賬與生產(chǎn)廢舊臺(tái)賬做在一起；個(gè)別公司有折舊物資退料間，但在物資公司廢舊物資臺(tái)賬中找不到；有的將折舊廢舊物資直接轉(zhuǎn)到生產(chǎn)部門用，物資公司臺(tái)賬也沒有登記。

二、進(jìn)一步加強(qiáng)電力企業(yè)物資供應(yīng)管理的若干建議

為全面提升企業(yè)物資管理水平，按質(zhì)按量按要求保障電力物資供應(yīng)，確保電力企業(yè)生產(chǎn)建設(shè)順利進(jìn)行，應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)一步加強(qiáng)物資管理工作。

（一）圍繞大局，服務(wù)中心，確保電力物資供應(yīng)

要進(jìn)一步理清思路，找準(zhǔn)定位，突出重點(diǎn)，增強(qiáng)大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)，明確各物資公司作為實(shí)施電力物資供應(yīng)保障工作的定位，打造綜合型現(xiàn)代物流企業(yè)，以保障全區(qū)電力物資供應(yīng)為己任，切實(shí)履行職責(zé)。堅(jiān)持“三個(gè)服務(wù)”，即物資公司的工作要自覺服務(wù)于全局的中心工作，服務(wù)于全區(qū)的電力生產(chǎn)建設(shè)，服務(wù)于各縣電力企業(yè)，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)求生存、求信譽(yù)、求發(fā)展。進(jìn)一步強(qiáng)化項(xiàng)目責(zé)任管理制，強(qiáng)化物資采購(gòu)配送管理，充分發(fā)揮規(guī)模效益，主動(dòng)參與項(xiàng)目前期工作，積極深入現(xiàn)場(chǎng)，全過程跟蹤工程進(jìn)展情況，進(jìn)一步加強(qiáng)與各局各部門和各縣公司的溝通，構(gòu)筑剩物資信息溝通渠道，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并協(xié)調(diào)解決物資供應(yīng)中的問題。確保全面完成全區(qū)電網(wǎng)生產(chǎn)建設(shè)工程物資供應(yīng)任務(wù)。

（二）創(chuàng)新思維，順應(yīng)形勢(shì)，探索物流改革新路

在一定范圍內(nèi)，遵循“規(guī)范、優(yōu)質(zhì)、高效、低成本、保障供應(yīng)”的原則，逐步形成統(tǒng)一計(jì)劃、統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一調(diào)劑，使全區(qū)系統(tǒng)物資管理水平上新臺(tái)階。通過物資經(jīng)營(yíng)體制改革，做大做強(qiáng)全區(qū)物流業(yè)。

（三）完善制度，規(guī)范管理，推動(dòng)物資管理健康發(fā)展

各公司要進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，依法治企，規(guī)范動(dòng)作，強(qiáng)化公司精細(xì)化管理，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保經(jīng)營(yíng)安全；堅(jiān)持依法決策，嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)審批核準(zhǔn)制度；堅(jiān)持按章辦事，規(guī)范優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。這是各公司規(guī)范和健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展的重要保證。

（四）加大力度，整合資源，積極拓展外部市場(chǎng)

各公司堅(jiān)持立足主營(yíng)物流業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮各公司自身優(yōu)勢(shì)，積極拓展其他領(lǐng)域項(xiàng)目，尋找新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。充分利用信息網(wǎng)的優(yōu)勢(shì)，堅(jiān)持以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，積極拓展其他領(lǐng)域以及電力生產(chǎn)品的等商務(wù)貿(mào)易業(yè)務(wù)，實(shí)行多元化經(jīng)營(yíng)；各單位之間形成聯(lián)盟實(shí)現(xiàn)信息和資源的共享，圍繞核心業(yè)務(wù)，利用各自資源優(yōu)勢(shì)，以共贏為目的開展物資貿(mào)易活動(dòng)。

（五）加強(qiáng)自身廉政建設(shè)，自覺接受監(jiān)督

物資管理工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、協(xié)調(diào)面廣、復(fù)雜而又敏感的工作。要求物資管理工作人員正視工作存在的問題，尋找易產(chǎn)生腐敗的土壤和空間，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)的同時(shí)注重自身道德、法紀(jì)觀念的修養(yǎng)，提高防腐意識(shí)，自覺接受監(jiān)督，從源頭防范和治理腐，要在頭腦中時(shí)刻繃緊廉潔守紀(jì)的弦，在思想上牢筑廉政防線。通過招標(biāo)實(shí)踐，發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，尋找對(duì)策，切實(shí)從制度上依法規(guī)范物資管理活動(dòng)，防止違法行為的發(fā)生。

（六）建立多種有效的物質(zhì)材料供貨渠道

電力企業(yè)日常生產(chǎn)需要的原材料采購(gòu)應(yīng)盡量定點(diǎn)在信譽(yù)、質(zhì)量較好的國(guó)有大中型企業(yè)或合資、聯(lián)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行，由買賣雙方事先約定供貨合同，也可根據(jù)需要簽訂中、長(zhǎng)期供貨合同，同時(shí)還要注意協(xié)作好計(jì)劃安排、貸款、結(jié)算、質(zhì)量糾紛等方面的工作，確保貨源的相對(duì)穩(wěn)定。還可與物資材料質(zhì)價(jià)比高、服務(wù)信譽(yù)好的廠商簽訂物資配送協(xié)議，實(shí)行配送時(shí)應(yīng)該減少或制止到小集體、個(gè)體戶采購(gòu)大批物資材料，并防止企業(yè)各部門科室、班組自行到社會(huì)上采購(gòu)或主動(dòng)給物資部門指定供貨商，以防止“回扣”的產(chǎn)生。

（七）實(shí)施物資采購(gòu)管理現(xiàn)代化和采購(gòu)信息系統(tǒng)更新

第5篇：物資采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則范文

企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)離不開采購(gòu)管理，企業(yè)對(duì)工程建設(shè)、物資采購(gòu)和技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域中的招標(biāo)管理已有明確法律和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行規(guī)范，但未達(dá)到招標(biāo)條件和招標(biāo)限額的非招標(biāo)采購(gòu)管理成為企業(yè)管理中的肓區(qū)，使企業(yè)非招標(biāo)管理存在如頂層設(shè)計(jì)不完善、理解不一致、操作不一致、管理不規(guī)范等諸多問題，不僅增加了企業(yè)的采購(gòu)成本，降低效率，對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)領(lǐng)域容易生產(chǎn)腐敗，成為影響企業(yè)有質(zhì)量、有效益發(fā)展的瓶頸。筆者通過對(duì)油田企業(yè)非招標(biāo)采購(gòu)存在的問題和產(chǎn)生的原因進(jìn)行探析，并提出對(duì)策。

關(guān)鍵詞：

非招標(biāo)采購(gòu)方式;問題;對(duì)策

《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》對(duì)工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)從法律層面進(jìn)行了規(guī)定，已經(jīng)成為降低采購(gòu)成本，有效遏制腐敗的有效手段之一，招標(biāo)采購(gòu)方式應(yīng)用比較廣泛和成熟，但其程序冗繁，效率低下，交易成本較高也是招標(biāo)采購(gòu)的缺點(diǎn)。與招標(biāo)采購(gòu)方式相對(duì)應(yīng)的非招標(biāo)采購(gòu)方式，是對(duì)招標(biāo)采購(gòu)方式的有效補(bǔ)充，具有相對(duì)靈活性、交易成本較低的優(yōu)勢(shì)。加強(qiáng)對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)管理和監(jiān)督，降低成本，提高效益，是防止國(guó)有資產(chǎn)流失和從源頭上預(yù)防和治理腐敗的一項(xiàng)重要舉報(bào)，本文從非招標(biāo)采購(gòu)的定義、類型及適用范圍入手，試對(duì)當(dāng)前非招標(biāo)采購(gòu)管理中存在的問題及采取的對(duì)策進(jìn)行探討、分析。

一、非招標(biāo)采購(gòu)定義、類型及適用范圍

1.非招標(biāo)采購(gòu)定義。

非招標(biāo)采購(gòu)是指以公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)之外的方式取得貨物、工程、服務(wù)所采用的采購(gòu)方式和招標(biāo)限額以下的大量的采購(gòu)活動(dòng)。

2.非招標(biāo)采購(gòu)方式。

非招標(biāo)采購(gòu)方式主要包括競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)和單一來源采購(gòu)。

2.1競(jìng)爭(zhēng)性談判：是指采購(gòu)人或者采購(gòu)機(jī)構(gòu)直接邀請(qǐng)三家以上供應(yīng)商就采購(gòu)事宜進(jìn)行談判的方式。

2.2詢價(jià)：采購(gòu)人向3家以上供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)函，讓其報(bào)價(jià)，在報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上進(jìn)行了比較，最后確定最優(yōu)供應(yīng)商的采購(gòu)方式。

2.3單一來源采購(gòu)：采購(gòu)來源渠道單一或發(fā)生不可預(yù)見的緊急情況以保證原有采購(gòu)項(xiàng)目貨物的一致性等原因，采購(gòu)人按規(guī)定程序向單一供應(yīng)商直接購(gòu)買的采購(gòu)方式。

3.非招標(biāo)采購(gòu)適用范圍。

3.1競(jìng)爭(zhēng)性談判適用范圍：招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或沒有合格的，或者重新招標(biāo)未能成立；招標(biāo)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的；非采購(gòu)人所能預(yù)見的原因或者非采購(gòu)人拖延造成采用招標(biāo)所需時(shí)間不能滿足用戶緊急需要的；因藝術(shù)品采購(gòu)、專利、專有技術(shù)或者服務(wù)的時(shí)間、數(shù)量事先不能確定等原因不能事先計(jì)算出價(jià)格總額的。

3.2詢價(jià)適用范圍：按有關(guān)規(guī)定,采購(gòu)規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一,市場(chǎng)資源充足且價(jià)格變化幅度小、采購(gòu)活動(dòng)需要在短時(shí)間內(nèi)完成的,可以采用詢價(jià)方式采購(gòu)。

3.3單一來源采購(gòu)的適用條件:只能從唯一供應(yīng)商處采購(gòu)；發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購(gòu)；必須保證原有采購(gòu)項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求,需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購(gòu),且添購(gòu)資金總額不超過原合同采購(gòu)金額百分之十。

二、加強(qiáng)非招標(biāo)采購(gòu)管理的必要性

1.加強(qiáng)非招標(biāo)采購(gòu)管理是執(zhí)行國(guó)家法律規(guī)定的外部要求。

中石油作為中央企業(yè)，所有權(quán)屬于政府，因此，只要是使用國(guó)有資金或國(guó)有資金占主體的資金來源的應(yīng)該適用于政府采購(gòu)法。目前，國(guó)家已經(jīng)出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》和與之配套的《政府采購(gòu)非招標(biāo)采購(gòu)方式管理辦法》，后者從2014年2月1日起執(zhí)行，實(shí)施非招標(biāo)采購(gòu)管理有法可依。

2.加強(qiáng)非招標(biāo)采購(gòu)管理是企業(yè)自身發(fā)展的內(nèi)在要求。

當(dāng)前，集團(tuán)公司提出突出質(zhì)量效益發(fā)展的總體目標(biāo)，從過去注重規(guī)模發(fā)展向更加注重質(zhì)量效益發(fā)展轉(zhuǎn)型，現(xiàn)階段規(guī)模速度的發(fā)展與質(zhì)量效益不同步的矛盾較為突出，投資回報(bào)率較低，成本上升較快，因此，相對(duì)于招標(biāo)管理的規(guī)范，加強(qiáng)非招標(biāo)采購(gòu)管理降低采購(gòu)成本符合集團(tuán)公司質(zhì)量效益原則，是企業(yè)自身發(fā)展的內(nèi)在需求，規(guī)范非招標(biāo)采購(gòu)管理行為，降低采購(gòu)成本，提高采購(gòu)效益，應(yīng)該是有非常大的潛力可挖。

3.全面引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，促進(jìn)非招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)健康發(fā)展。

在非招標(biāo)領(lǐng)域中引入充分的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，確保采購(gòu)活動(dòng)的“公開、公平、公正”，杜絕不正之風(fēng)，防范采購(gòu)人員的不廉潔行為，加強(qiáng)對(duì)非招標(biāo)領(lǐng)域采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督管理，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，預(yù)防腐敗，促進(jìn)企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)健康發(fā)展。

三、非招標(biāo)采購(gòu)方式應(yīng)用中存在的問題

1.化整為零，應(yīng)招標(biāo)項(xiàng)目未招標(biāo)。

在實(shí)際采購(gòu)中，存在以地域限制化整為零，肢解項(xiàng)目，規(guī)避招標(biāo)，以非招標(biāo)采購(gòu)方式取代招標(biāo)方式。如將鉆前工程排障施工項(xiàng)目以區(qū)域劃分為兩個(gè)項(xiàng)目，標(biāo)的總金額達(dá)到800萬元，采用競(jìng)爭(zhēng)性談判確定承包商；油田大量使用的通用化學(xué)試劑未進(jìn)行集中招標(biāo)采購(gòu)等問題。

2.單一來源采購(gòu)方式理由不充分。

目前，未達(dá)到招標(biāo)限額的工程、物資采購(gòu)和技術(shù)報(bào)務(wù)項(xiàng)目基本上選用單一來源采購(gòu)方式，有的單位單一來源方式高達(dá)92.42%，如鉆前工程現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理、管線防腐施工、無損檢測(cè)、安全驗(yàn)收評(píng)價(jià)等施工和技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目，單一來源采購(gòu)理由不充分，對(duì)相關(guān)供應(yīng)商因?qū)＠?、專有技術(shù)等原因具有唯一性的具體論證不足，采購(gòu)方式的單一性造成采購(gòu)成本較高，也易存在腐敗現(xiàn)象。

3.將比選作為非招標(biāo)采購(gòu)方式之一。

《政府非招標(biāo)采購(gòu)管理辦法》中規(guī)定的非招標(biāo)采購(gòu)只有競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)和單一來源采購(gòu)三種方式。部分單位將比選作為非招標(biāo)采購(gòu)方式之一，比選應(yīng)該是采購(gòu)中遵循的一種基本原則，比選這種方式?jīng)]有法律上的定義，是市場(chǎng)為了避開公開、邀請(qǐng)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)、單一來源等法定方式而創(chuàng)立的一種采購(gòu)方式，因此，不能構(gòu)成法定非招標(biāo)采購(gòu)方式的一種。

4.對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)方式的選擇不恰當(dāng)。

在選用非招標(biāo)采購(gòu)方式，對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)的選擇不恰當(dāng)，《非招標(biāo)采購(gòu)管理辦法》中明確詢價(jià)采購(gòu)方式不適用于工程和服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目。對(duì)于項(xiàng)目較復(fù)雜的維修工程，項(xiàng)目維修型號(hào)較多，對(duì)應(yīng)的價(jià)格也不相同，采用詢價(jià)的方式不利用價(jià)格的談判和服務(wù)項(xiàng)目的確定；詢價(jià)適用于價(jià)格比較單一的物資采購(gòu)。如天然氣裝置維修項(xiàng)目采用詢價(jià)方式，設(shè)備維護(hù)型號(hào)較多，輔助材料也較多，采用一次性報(bào)價(jià)，不能達(dá)到競(jìng)爭(zhēng)性談判的效果。

5.未建立非招標(biāo)采購(gòu)管理制度和工作流程。

就目前而言，集團(tuán)公司制定了招標(biāo)采購(gòu)等管理辦法和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范，對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)方式僅在《合同管理辦法》、《工程建設(shè)承包商管理辦法》、《物資采購(gòu)管理辦法》中簡(jiǎn)單提及，但未按照業(yè)務(wù)分類統(tǒng)一制定非招標(biāo)采購(gòu)相關(guān)規(guī)定，明確非招標(biāo)采購(gòu)方式的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、適用條件、談判實(shí)質(zhì)性內(nèi)容、具體工作流程等內(nèi)容，造成各單位根據(jù)自己的理解進(jìn)行非招標(biāo)采購(gòu)，如成立談判小組的時(shí)間、競(jìng)爭(zhēng)性談判文件的編制要求、確定供應(yīng)商名單的方式、談判中是否公布供應(yīng)商報(bào)價(jià)執(zhí)行不一致等不規(guī)范的問題。

6.采購(gòu)信息不夠公開。

集團(tuán)公司對(duì)招標(biāo)信息公開有相應(yīng)的管理辦法，但對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)方式的采購(gòu)信息未明確信息渠道、采購(gòu)公告內(nèi)容、采購(gòu)公告公示期的時(shí)間、成交公告公示期的時(shí)間等內(nèi)容。

7.供應(yīng)商評(píng)定的標(biāo)準(zhǔn)操作性不強(qiáng)。

非招標(biāo)采購(gòu)的成交原則應(yīng)該是采購(gòu)人根據(jù)符合采購(gòu)需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報(bào)價(jià)最低的原則確定。但在項(xiàng)目實(shí)踐中，“質(zhì)量與服務(wù)相同的情況下”這一原則較難判斷，不同品牌的產(chǎn)品質(zhì)量有差異，不同供應(yīng)商、承包商和服務(wù)商的水平也有差異，因此，如何衡量質(zhì)量和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)難以確定，以“最低報(bào)價(jià)法”原則成交，可能會(huì)導(dǎo)致低價(jià)低質(zhì)的采購(gòu)；以服務(wù)和質(zhì)量采購(gòu)又可能造成價(jià)格不是最低的現(xiàn)象。

8.以不恰當(dāng)方式排斥潛在服務(wù)商。

在油氣田企業(yè)，技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域選商方式大量采用單一來源采購(gòu)方式。如土地復(fù)墾技術(shù)方案按照行政區(qū)域劃分標(biāo)段規(guī)避招標(biāo)，也以行政區(qū)域選擇服務(wù)商，而不是按照服務(wù)商所持有的水土保持方案編制資格證書所規(guī)定的資質(zhì)等級(jí)來確定服務(wù)商。

9.以行政干預(yù)確定承包商、供應(yīng)商和服務(wù)商。

部分單位、部門以會(huì)議紀(jì)要等行政方式干預(yù)工程建設(shè)項(xiàng)目、物資采購(gòu)和技術(shù)服務(wù)的承包商、供應(yīng)商和服務(wù)商的選擇，未進(jìn)行公開、公正和公正的選商。10.承包商庫(kù)準(zhǔn)入不夠，可供選擇的承包商競(jìng)爭(zhēng)不充分。如定期檢驗(yàn)FD1、FD2（含在線校驗(yàn)）在油田企業(yè)僅準(zhǔn)入一家，且此家沒有取得HSE準(zhǔn)入資格；如化工、凈化裝置、爐窯工程施工，車輛GPS導(dǎo)航定位服務(wù)等僅2家準(zhǔn)入施工單位，套管防磨技術(shù)服務(wù)僅1家準(zhǔn)入單位，承包商庫(kù)準(zhǔn)入不夠，不能形成充分的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。

四、原因分析

以上問題的存在，究其原因是多方面的，既有主觀上的原因，也有客觀上的原因，既有管理制度不健全，也有監(jiān)督措施不得力的原因，有的則和領(lǐng)導(dǎo)干部不能廉潔自律、相關(guān)人員與供應(yīng)商內(nèi)外勾結(jié)腐敗有關(guān)。

1.油田企業(yè)快投快建是影響非招標(biāo)采購(gòu)管理行為遵循規(guī)范性的客觀因素。

當(dāng)前，市場(chǎng)對(duì)天然氣的剛性需求，使油田企業(yè)采取超常措施加快產(chǎn)能建設(shè)，一方面狠抓老氣田穩(wěn)產(chǎn)，另一方面勘探開發(fā)快速高效推進(jìn)產(chǎn)能配套和重點(diǎn)工程建設(shè)快速推進(jìn)，為達(dá)到快投快建保障天然氣供應(yīng)，在工程建設(shè)項(xiàng)目、物資采購(gòu)和技術(shù)服務(wù)等采購(gòu)中存在應(yīng)招標(biāo)項(xiàng)目未招標(biāo)，選商方式不符合規(guī)定、提前做完成未進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)性選商等逾越、簡(jiǎn)化程序的問題，使企業(yè)在非招標(biāo)采購(gòu)管理的規(guī)范性受到一定影響。

2.企業(yè)管理理念不到位，主觀上不愿意采用競(jìng)爭(zhēng)性選商。

部分單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性選商的理念認(rèn)識(shí)不到位，業(yè)務(wù)管理人員責(zé)任心不強(qiáng)，未有“貨比三家”的競(jìng)爭(zhēng)性意識(shí)，習(xí)慣于“隨用隨購(gòu)”，認(rèn)為單一選商方便實(shí)用，主觀上存在不愿意采用競(jìng)爭(zhēng)性談判和詢價(jià)等有利于企業(yè)加強(qiáng)采購(gòu)管理，降低采購(gòu)成本的采購(gòu)方式。

3.企業(yè)管理存在管理缺位，未從頂層設(shè)計(jì)建立非招標(biāo)管理制度。

國(guó)家財(cái)政部第74號(hào)令頒布了《政府非招標(biāo)采購(gòu)管理辦法》明確了非招標(biāo)采購(gòu)方式的管理，但集團(tuán)公司未建立非招標(biāo)管理制度，僅在集團(tuán)公司《合同管理辦法》、《工程建設(shè)承包商管理辦法》、《物資采購(gòu)管理辦法》、《招投標(biāo)管理辦法》中簡(jiǎn)單提及，沒有建立制度和業(yè)務(wù)流程，存在管理缺位，油田公司也未建立非招標(biāo)管理制度，采購(gòu)業(yè)務(wù)部門對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)的認(rèn)識(shí)不足，操作規(guī)程不熟悉，造成非招標(biāo)采購(gòu)方式的不規(guī)范。

4.個(gè)人私利益驅(qū)動(dòng)，單方選商易于操作。

個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)人員受個(gè)人利益驅(qū)動(dòng)，以此方式靈活、周期短、程序少、工作量小、易操作可以有效保障工程建設(shè)項(xiàng)目、物資采購(gòu)和技術(shù)服務(wù)采購(gòu)為理由，大量采用單方談判選商，搞意向內(nèi)定、達(dá)到個(gè)人獲取利益的目的。

五、對(duì)策

1.從制度層面完善管理缺位，建立健全頂層設(shè)計(jì)。

集團(tuán)公司執(zhí)行《政府采購(gòu)法》、《政府非招標(biāo)采購(gòu)管理辦法》等法律的同時(shí)，對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)中制定實(shí)施細(xì)則和一系統(tǒng)規(guī)章制度，將法律法規(guī)一些原則性規(guī)定具體化，增強(qiáng)其可操作性。對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)方式的適用范圍、適用標(biāo)準(zhǔn)、采購(gòu)信息公開渠道管理、采購(gòu)程序、供應(yīng)商確定、明確相關(guān)部門的職責(zé)和權(quán)限、違規(guī)違紀(jì)處罰規(guī)定以及業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行具體規(guī)定，從頂層設(shè)計(jì)建立健全管理機(jī)制，使非招標(biāo)采購(gòu)管理在公開、公平、公正的原則下，更加規(guī)范化、制度化和程序化，用制度保障采購(gòu)活動(dòng)的陽(yáng)光操作。

2.加大對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)方式應(yīng)用的考核檢查，促進(jìn)管理的規(guī)范。

采購(gòu)主管部門應(yīng)加大對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)方式的考核檢查，充分運(yùn)用競(jìng)爭(zhēng)性談判方式，追求最大限度的經(jīng)濟(jì)效益，采購(gòu)到性價(jià)比最優(yōu)的貨物和服務(wù)；規(guī)范使用詢價(jià)采購(gòu)方式，采用最低報(bào)價(jià)與綜合評(píng)審相結(jié)合，合理確定成交供應(yīng)商；謹(jǐn)慎選擇用單一來源采購(gòu)方式，對(duì)于此方式應(yīng)嚴(yán)格審批程序，規(guī)定公示內(nèi)容，杜絕腐敗現(xiàn)象，對(duì)于各種方式應(yīng)加大考核力度，將競(jìng)爭(zhēng)性談判比率納入物資采購(gòu)管理的考核指標(biāo)，提高競(jìng)爭(zhēng)選商的比率，降低采購(gòu)成本，讓采購(gòu)在陽(yáng)光下規(guī)范運(yùn)作。

3.加強(qiáng)對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)管理的持續(xù)監(jiān)管，有效提升監(jiān)督效果。

對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)要由現(xiàn)在的事后審計(jì)向事前、事中全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由披露問題向預(yù)防問題、控制風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由階段性審計(jì)向持續(xù)性監(jiān)督轉(zhuǎn)變。借助集團(tuán)公司現(xiàn)有的合同管理系統(tǒng)應(yīng)用平臺(tái)，對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)過程進(jìn)行在線適時(shí)、連貫的監(jiān)測(cè)和修改，將審計(jì)關(guān)口前移，實(shí)現(xiàn)事后向事中、事前轉(zhuǎn)變；利用審計(jì)查證和審計(jì)咨詢相結(jié)合的方式，由披露問題向預(yù)防問題、控制風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。通過持續(xù)監(jiān)督更好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的預(yù)防和警示作用，改善非招標(biāo)采購(gòu)的內(nèi)部控制管理，使企業(yè)問題越來越少，問題出現(xiàn)的概率越來越低，實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督的“免疫”功能作用。

4.以完善和構(gòu)建資管理懲治和預(yù)防腐敗體系為目標(biāo)，探索建立物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制。

實(shí)行廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警，有利于增強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)的預(yù)見性、針對(duì)性和主動(dòng)性，建立健全物資廉政信息采集、分析、反饋處理制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向懷問題，及早提出對(duì)策、完善和構(gòu)建物資采購(gòu)管理懲治和防治措施。

5.實(shí)行供應(yīng)商分類管理，形成供應(yīng)商競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。

通過建立供應(yīng)商資源庫(kù)，在保證充分競(jìng)爭(zhēng)的前提下，每年按業(yè)務(wù)類型補(bǔ)充一定比例的優(yōu)秀供應(yīng)商，淘汰不合格供應(yīng)商，對(duì)供應(yīng)商考核實(shí)行“黑名單”制度。同時(shí)，采取ABC分類管理法對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，按照油田公司物資供應(yīng)的重要性進(jìn)行分類，對(duì)不同的供應(yīng)商采取不同的供應(yīng)商管理策略，一方面通過競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制激勵(lì)供應(yīng)商不斷改善產(chǎn)品和服務(wù)，另一方面采購(gòu)方也可以根據(jù)自身實(shí)力和需要在供應(yīng)商名單內(nèi)自主選擇供應(yīng)商，合理有效利用企業(yè)資源，保證物資供應(yīng)穩(wěn)定，提高運(yùn)作效率，降低采購(gòu)過程中的風(fēng)險(xiǎn)和成本。

6.強(qiáng)化培訓(xùn)力度，提高采購(gòu)人員專業(yè)化水平。

加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)人員專業(yè)化水平的培訓(xùn)，現(xiàn)有采購(gòu)人員對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)的法律法規(guī)不熟悉，理解不到位，習(xí)慣型、經(jīng)驗(yàn)型采購(gòu)人員居多，對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)的操作應(yīng)用仍處于起步階段，應(yīng)用中存在諸多問題，應(yīng)加強(qiáng)采購(gòu)人員專業(yè)化水平培訓(xùn)力度，促進(jìn)采購(gòu)工作效率和效果的提高。

作者：劉錦屏 單位：中國(guó)石油西南油氣田分公司審計(jì)中心

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第6篇：物資采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則范文

提高物資采購(gòu)效率是企業(yè)降本增效的重要途徑，成本下降，利潤(rùn)就上升。集中采購(gòu)成為控制采購(gòu)成本的重要手段，在企業(yè)的采購(gòu)中發(fā)揮著重要的作用。集中采購(gòu)是對(duì)于分散采購(gòu)而言的，是指將集中采購(gòu)目錄中的貨物、工程及服務(wù)集中進(jìn)行采購(gòu)，對(duì)同一類項(xiàng)目管理集中化采購(gòu)來降低采購(gòu)成本。

一、企業(yè)集中采購(gòu)的特點(diǎn)

1、集中采購(gòu)設(shè)立了專業(yè)的采購(gòu)部門，專業(yè)的人做專業(yè)的事，把業(yè)務(wù)歸口到一個(gè)部門來管理，降低管理成本支出的同時(shí)，也減少重復(fù)采購(gòu)頻次、降低庫(kù)存、減少資金占用，提高企業(yè)整體購(gòu)買力。

2、集中采購(gòu)效益主要來自采購(gòu)量的高度凝聚，大批量的采購(gòu)，有利于采購(gòu)管理部門對(duì)擬采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一分類，對(duì)采購(gòu)目錄進(jìn)行梳理，對(duì)采購(gòu)物資的規(guī)格型號(hào)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化管理，制定統(tǒng)一的技術(shù)要求及售后、維護(hù)等采購(gòu)要求，把需要采購(gòu)的項(xiàng)目打包分類，集約化形成年度采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行有效實(shí)施。

3、大規(guī)模的集中采購(gòu)，形成規(guī)模優(yōu)勢(shì)，容易吸引核心的潛在投標(biāo)人，形成優(yōu)質(zhì)的充分競(jìng)爭(zhēng)條件，對(duì)提升企業(yè)采購(gòu)質(zhì)量有很大的促進(jìn)作用。大規(guī)模的集中采購(gòu)，對(duì)潛在投標(biāo)人提出了更高要求，相比之前的分散采購(gòu)而言，公司規(guī)模、實(shí)力相對(duì)較小的潛在投標(biāo)人不具備承擔(dān)大型項(xiàng)目的能力，沒有能力承擔(dān)規(guī)模較大的集中采購(gòu)項(xiàng)目。從而優(yōu)化了潛在投標(biāo)人的水平結(jié)構(gòu)。

4、有利于規(guī)范采購(gòu)行為，提高采購(gòu)過程的透明度。集中采購(gòu)遵循了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律，具有招標(biāo)采購(gòu)的特點(diǎn)。一方面，能夠在潛在投標(biāo)人之間形成充分競(jìng)爭(zhēng)，另一方面，招標(biāo)人可對(duì)年度采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行匯總分類，依據(jù)需求對(duì)項(xiàng)目劃分標(biāo)段，對(duì)項(xiàng)目售后及服務(wù)制定方案，對(duì)采購(gòu)物資的生命使用周期提出要求，打包用戶的采購(gòu)需求，一并進(jìn)行集中采購(gòu)整合，實(shí)現(xiàn)最佳資源配置的目標(biāo)，而且還可大大節(jié)約采購(gòu)費(fèi)用。

二、加強(qiáng)推進(jìn)集中采購(gòu)的要點(diǎn)問題

推進(jìn)集中采購(gòu)的核心思想是管理控制權(quán)和采購(gòu)決策權(quán)的集中，本質(zhì)是集中采購(gòu)體系的建立過程。

1、建立完善的管理體系

完善健全的管理體系是管理采購(gòu)工作的前提和基礎(chǔ)，直接決定了集中采購(gòu)工作的效率和方式?！皻w口管理，集中采購(gòu)，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)”，由采購(gòu)部門統(tǒng)一牽頭負(fù)責(zé)，采購(gòu)人對(duì)擬采購(gòu)項(xiàng)目情況進(jìn)行需求提報(bào)，整合采購(gòu)計(jì)劃，統(tǒng)一采購(gòu)物資的標(biāo)準(zhǔn)。統(tǒng)一的集中采購(gòu)有利于確保采購(gòu)管理和實(shí)踐的一致性，顯著提升物資采購(gòu)業(yè)務(wù)的專業(yè)化、規(guī)范化。

2、建立規(guī)章制度

“無規(guī)矩不成方圓”，采購(gòu)管理的規(guī)章制度是集中采購(gòu)工作的指導(dǎo)準(zhǔn)則。按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)為藍(lán)本作為依據(jù)，結(jié)合企業(yè)自身進(jìn)行完善，對(duì)集中采購(gòu)制定規(guī)章制度。采購(gòu)部門應(yīng)對(duì)需求計(jì)劃進(jìn)行認(rèn)真梳理，采購(gòu)方案的編制，采購(gòu)方式的確定，采購(gòu)供應(yīng)商資格條件的確定，以及后期合同的簽訂，過程控制及后期的入庫(kù)結(jié)算等采購(gòu)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

按照制度管控內(nèi)容與業(yè)務(wù)分類為原則，建立涵蓋招標(biāo)集中采購(gòu)、供應(yīng)商管理、監(jiān)督管理等關(guān)鍵采購(gòu)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的物資供應(yīng)采購(gòu)規(guī)章制度體系，制定物資集中采購(gòu)的管理辦法與實(shí)施細(xì)則，嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事，有法可依，有制度可追溯，做到按制度辦事、按程序辦事。

3、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

采購(gòu)業(yè)務(wù)流程是制度的體現(xiàn)，業(yè)務(wù)流程體現(xiàn)了要怎么做。要有效實(shí)施集中采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)制定高效率的業(yè)務(wù)流程，對(duì)流程進(jìn)行優(yōu)化整合，避免重復(fù)操作流程。把規(guī)章制度在流程中進(jìn)行體現(xiàn)，制度最大限度體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程中，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程制度化、程序化。將流程進(jìn)行上下分層，逐層分解細(xì)化，適應(yīng)不同層次的管理者需求。

4、完善供應(yīng)商管理

供應(yīng)商的選擇是采購(gòu)的根本，供應(yīng)商品質(zhì)的好壞，直接決定了采購(gòu)的成本、質(zhì)量和采購(gòu)效率。供應(yīng)商管理也是企業(yè)采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)控制的重要內(nèi)容。潛在供應(yīng)商數(shù)量未形成充分的競(jìng)爭(zhēng)、考核體系不完善導(dǎo)致集中采購(gòu)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)合理設(shè)置供應(yīng)商準(zhǔn)入門檻、對(duì)供應(yīng)商的過程認(rèn)證做好防控措施、制定供應(yīng)商管理辦法。在合同中對(duì)供應(yīng)商的違約進(jìn)行合理風(fēng)險(xiǎn)防控，防止供應(yīng)商因?yàn)檫`約成本低對(duì)企業(yè)利益造成損害。

通過集中采購(gòu)促進(jìn)供應(yīng)商之間形成充分競(jìng)爭(zhēng)，既可以幫助質(zhì)優(yōu)價(jià)廉服務(wù)好的供應(yīng)商實(shí)現(xiàn)規(guī)模銷售、規(guī)模生產(chǎn)以降低成本，同時(shí)有利于引導(dǎo)一流的供應(yīng)商充分了解企業(yè)的采購(gòu)需求，提供更有針對(duì)性的、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，推進(jìn)深層次的合作。

5、集中采購(gòu)信息化

近年來，隨著國(guó)內(nèi)電子商務(wù)發(fā)展的日趨成熟，電子招標(biāo)采購(gòu)也逐漸規(guī)范化、科學(xué)化、信息化。集中采購(gòu)電子信息平臺(tái)的應(yīng)用，不僅可以縮短項(xiàng)目建設(shè)周期、降低運(yùn)作成本，而且對(duì)規(guī)范采購(gòu)流程的優(yōu)化與規(guī)范起到了促進(jìn)和支持作用。

6、對(duì)擬采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行信息收集、統(tǒng)計(jì)和分析，突出采購(gòu)的計(jì)劃性

集中采購(gòu)項(xiàng)目多為大宗項(xiàng)目，在計(jì)劃提報(bào)過程中，組織各地區(qū)分公司對(duì)下一年的需求進(jìn)行匯總分析，研究消耗規(guī)律，超前制定物資需求計(jì)劃，為集中采購(gòu)提供前期計(jì)劃保障。計(jì)劃的準(zhǔn)時(shí)上報(bào)及上報(bào)的準(zhǔn)確性直接關(guān)系到集中采購(gòu)的關(guān)鍵信息。計(jì)劃不能隨意改變，這樣才可以保障集中采購(gòu)的準(zhǔn)確無誤性，發(fā)揮集中采購(gòu)的優(yōu)勢(shì)。

7、加強(qiáng)自身隊(duì)伍的建設(shè)

一方面是加強(qiáng)采購(gòu)人員的道德教育，引導(dǎo)從業(yè)人員樹立正確的價(jià)值觀、人生觀，廉潔自律、以身作則，嚴(yán)格職業(yè)操守。另一方面是提升采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)能力，通過專業(yè)培訓(xùn)、參加職業(yè)資格考試，提升員工隊(duì)伍的凝聚力和業(yè)務(wù)水平。

三、結(jié)束語

第7篇：物資采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則范文

關(guān)鍵詞： 物資質(zhì)量； 安全保障； 油田企業(yè)

中圖分類號(hào)： F426.22 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)： 1009-8631（2013）02-0048-01

質(zhì)量是企業(yè)的生命，是決定企業(yè)生存和經(jīng)濟(jì)效益的重要因素，物資質(zhì)量管理更是企業(yè)物資管理的核心環(huán)節(jié)。對(duì)于油田企業(yè)來說，采購(gòu)物資質(zhì)量的好壞，直接關(guān)系著油氣田生產(chǎn)建設(shè)的本質(zhì)安全，關(guān)系油田實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的成敗，因此搞好物資質(zhì)量管理有著十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。下面就談一談實(shí)施質(zhì)量管控的主要做法。

一、夯實(shí)基礎(chǔ)，確保質(zhì)量管控工作順暢運(yùn)行

（一）牢筑物資質(zhì)量管控的思想基礎(chǔ)。物資質(zhì)量管理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹油田企業(yè)相關(guān)質(zhì)量管理規(guī)定和制度，并將質(zhì)量考核指標(biāo)同各級(jí)管理人員及業(yè)務(wù)操作人員業(yè)績(jī)掛鉤，明確落實(shí)了各級(jí)質(zhì)量安全責(zé)任。樹立采購(gòu)物資全過程質(zhì)量管理理念，使各級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)操作人員充分認(rèn)識(shí)到質(zhì)量工作需要“持續(xù)改進(jìn)、不斷完善”，從而在業(yè)務(wù)上不斷熟悉和改進(jìn)工作方法，確保監(jiān)管與運(yùn)行各盡其責(zé)，執(zhí)行到位，落實(shí)到位。

（二）完善物資質(zhì)量管控的制度基礎(chǔ)。長(zhǎng)慶油田依據(jù)相關(guān)制度，修訂完善了《長(zhǎng)慶油田供應(yīng)商管理實(shí)施細(xì)則》、《長(zhǎng)慶油田物資質(zhì)量管理辦法》，制訂了《長(zhǎng)慶油田物資質(zhì)量（事故）處理細(xì)則》，使長(zhǎng)慶油田物資質(zhì)量管理工作實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)化和規(guī)范化。同時(shí)，修訂完善了《長(zhǎng)慶油田重要物資監(jiān)理目錄》、《長(zhǎng)慶油田物資必檢目錄》等，基本實(shí)現(xiàn)了管理制度對(duì)流程的全覆蓋。

（三）鞏固物資質(zhì)量管控的人員基礎(chǔ)。舉辦了物資監(jiān)造檢驗(yàn)理論知識(shí)與實(shí)務(wù)培訓(xùn)、物資供應(yīng)商管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)等多種形式的教育、培訓(xùn)活動(dòng)。通過聘請(qǐng)專職技術(shù)人員和管理人員授課講解，深入宣貫集團(tuán)公司相關(guān)制度、法規(guī)、目錄、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等，普及物資質(zhì)量、供應(yīng)商管理方面的知識(shí)，極大地滿足了基層單位對(duì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)方面的需求，在確保工作效率的同時(shí)為質(zhì)量管控工作提供了充實(shí)的業(yè)務(wù)人才的儲(chǔ)備。

二、源頭控制，確保供應(yīng)商資源質(zhì)量

（一）嚴(yán)格落實(shí)供應(yīng)商準(zhǔn)入審核工作。認(rèn)真把好油田物資采購(gòu)市場(chǎng)供應(yīng)商準(zhǔn)入關(guān)口，嚴(yán)格供應(yīng)商準(zhǔn)入的資質(zhì)審查、注重稀缺資源的引進(jìn)，使得物資供應(yīng)的市場(chǎng)資源基本趨于合理，逐步建立起以生產(chǎn)廠家為主，經(jīng)銷商為輔的供應(yīng)商資源體系。

（二）嚴(yán)格落實(shí)供應(yīng)商資質(zhì)的日常管理。嚴(yán)格規(guī)范供應(yīng)商管理，通過信息系統(tǒng)的自動(dòng)暫停功能對(duì)供應(yīng)商數(shù)據(jù)進(jìn)行及時(shí)的更新和維護(hù)，實(shí)現(xiàn)了供應(yīng)商資質(zhì)的動(dòng)態(tài)管理。同時(shí)，建立了完善的供應(yīng)商暫停、注銷和資格恢復(fù)、主數(shù)據(jù)變更、準(zhǔn)入產(chǎn)品范圍變更的審批程序，以及相關(guān)資料的登記管理臺(tái)帳，為質(zhì)量管控提供了完善可信的供應(yīng)商信息。

（三）嚴(yán)格落實(shí)供應(yīng)商考核制度。成立供應(yīng)商考核領(lǐng)導(dǎo)小組，按照供應(yīng)商考核條款明確分工，責(zé)任到人，對(duì)供應(yīng)商考核分別從合同履約、供貨質(zhì)量、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，采取發(fā)出警告，暫停供貨資格，撤銷供貨資格的手段強(qiáng)力執(zhí)行考核結(jié)果。

三、過程監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)了采購(gòu)質(zhì)量全方位監(jiān)控

（一）提高合同簽訂質(zhì)量。長(zhǎng)慶油田物資采購(gòu)合同采用集團(tuán)公司格式化合同文本，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)行需要，對(duì)質(zhì)量條款進(jìn)行了細(xì)化和補(bǔ)充，進(jìn)一步明確了供貨商的質(zhì)量責(zé)任。通過建立產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫(kù)和對(duì)崗位業(yè)務(wù)人員進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)知識(shí)培訓(xùn)，確保合同簽訂過程中采用標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)確性和有效性，提高了合同簽訂的質(zhì)量水平，規(guī)避了合同質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)關(guān)鍵物資的技術(shù)交流工作。對(duì)首次采購(gòu)的非標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品、技術(shù)要求高的新產(chǎn)品，由上報(bào)計(jì)劃單位的技術(shù)人員會(huì)同設(shè)計(jì)部門業(yè)務(wù)處室提出技術(shù)規(guī)格書，物資采購(gòu)部門組織進(jìn)行技術(shù)交流，在確認(rèn)供應(yīng)商所提供的產(chǎn)品能滿足生產(chǎn)技術(shù)要求條件下，由使用單位、相關(guān)部門與供應(yīng)商簽訂技術(shù)協(xié)議，并作為合同附件一并存檔，并要求嚴(yán)格履行。對(duì)重要物資、需要現(xiàn)場(chǎng)安裝、調(diào)試的關(guān)鍵設(shè)備等按長(zhǎng)慶油田物資質(zhì)量管理的相關(guān)規(guī)定留取一定金額的質(zhì)量保證金。

四、落實(shí)監(jiān)造、檢驗(yàn)，確保進(jìn)入使用環(huán)節(jié)物資質(zhì)量合格

（一）靈活運(yùn)用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。近年來，采購(gòu)物資監(jiān)造、檢驗(yàn)工作量劇增，為了保證物資監(jiān)造和檢驗(yàn)工作質(zhì)量，滿足油氣田生產(chǎn)建設(shè)需要，在市場(chǎng)調(diào)研和實(shí)地考察基礎(chǔ)上，引進(jìn)了多家質(zhì)量服務(wù)單位，形成了長(zhǎng)慶油田物資質(zhì)量技術(shù)服務(wù)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)格局，在服務(wù)價(jià)格不變的情況下，按照服務(wù)質(zhì)量?jī)?yōu)劣分配工作量，極大的調(diào)動(dòng)了監(jiān)造單位和檢驗(yàn)單位加強(qiáng)管理、提高服務(wù)質(zhì)量的能動(dòng)性，有效地促進(jìn)了物資監(jiān)造檢驗(yàn)工作質(zhì)量的提高。

（二）實(shí)施監(jiān)造、檢驗(yàn)全方位監(jiān)控。在工作操作平臺(tái)，設(shè)置了必檢物資和監(jiān)造物資的驗(yàn)收網(wǎng)絡(luò)自動(dòng)控制流程，應(yīng)檢驗(yàn)而未檢驗(yàn)和應(yīng)監(jiān)造而未監(jiān)造、或未取得合格檢驗(yàn)、監(jiān)造報(bào)告的，不能辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，實(shí)現(xiàn)了物資質(zhì)量過程的閉環(huán)管理。

（三）加強(qiáng)監(jiān)造、檢驗(yàn)工作的協(xié)調(diào)與監(jiān)督。長(zhǎng)慶油田始終堅(jiān)持“一精、兩嚴(yán)、三督”，即以“精益求精”的工作態(tài)度扎實(shí)開展物資質(zhì)量基礎(chǔ)工作?！皟蓢?yán)”指嚴(yán)格落實(shí)“兩個(gè)目錄”，必檢目錄和監(jiān)造目錄，堅(jiān)決防范不合格品流入生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)；嚴(yán)肅質(zhì)量問題查處，嚴(yán)厲追究各種質(zhì)量違規(guī)行為?！叭健币皇嵌酱贅I(yè)務(wù)部門落實(shí)油田公司監(jiān)造檢驗(yàn)?zāi)夸洠?guī)避內(nèi)部人員的物資質(zhì)量責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)；二是根據(jù)實(shí)際工作中出現(xiàn)物資質(zhì)量問題，查找分析原因，屬受托監(jiān)造檢驗(yàn)單位服務(wù)水平問題的，要通過會(huì)議、座談、現(xiàn)場(chǎng)回訪等形式督促其提升自身服務(wù)和管理水平。三是引導(dǎo)供應(yīng)商樹立“質(zhì)量、責(zé)任、誠(chéng)信”理念，在制造、監(jiān)造、檢驗(yàn)環(huán)節(jié)充分認(rèn)識(shí)到質(zhì)量責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)在現(xiàn)場(chǎng)的服務(wù)質(zhì)量，確保物資質(zhì)量。

五、強(qiáng)化驗(yàn)收，杜絕不合格物資進(jìn)入油田生產(chǎn)領(lǐng)域

在驗(yàn)收過程中做到了四個(gè)落實(shí)，“落實(shí)驗(yàn)收責(zé)任主體、落實(shí)驗(yàn)收程序、落實(shí)驗(yàn)收檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、落實(shí)驗(yàn)收時(shí)效”。在入庫(kù)驗(yàn)收時(shí)，嚴(yán)格按照《物資質(zhì)量管理辦法》及《物資庫(kù)存管理辦法》進(jìn)行驗(yàn)收，把好“三關(guān)”，即“外表關(guān)、資料關(guān)、數(shù)量關(guān)”，拒收外表明顯缺陷、隨貨附送資料不全、數(shù)量與合同不符的物資。嚴(yán)格執(zhí)行不合格品的管理制度，完善問題產(chǎn)品的退料機(jī)制，從不合格品的發(fā)現(xiàn)，退換貨記錄都有相關(guān)崗位人員簽字，對(duì)沒有檢驗(yàn)或者檢驗(yàn)不合格的物資，堅(jiān)決做到“不入庫(kù)，不上賬、不發(fā)放”，從源頭上杜絕不合格物資流入施工現(xiàn)場(chǎng)。

六、履行管理責(zé)任，物資質(zhì)量問題處理及時(shí)、科學(xué)、規(guī)范、公正

（一）構(gòu)建質(zhì)量問題快速反饋機(jī)制。一是以制度的形式規(guī)范了物資質(zhì)量問題上報(bào)程序和時(shí)間限制，使得物資質(zhì)量管理鏈條得到延伸到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)和基層崗位，問題反饋時(shí)間大大縮短。二是加強(qiáng)與基層單位物資質(zhì)量管理崗位的溝通，追蹤物資現(xiàn)場(chǎng)使用情況，收集物資質(zhì)量問題發(fā)生的頻次和機(jī)率，做好質(zhì)量問題處理方案。三是與外部技術(shù)服務(wù)單位建立良好的合作關(guān)系，在發(fā)生物資質(zhì)量問題后，及時(shí)提供技術(shù)支撐，第一時(shí)間響應(yīng)，減少使用單位損失。

（二）建立物資質(zhì)量定期回訪機(jī)制。采取定期電話、現(xiàn)場(chǎng)座談相結(jié)合的方式，收集采購(gòu)物資在生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)使用過程中出現(xiàn)的產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等相關(guān)問題，將其作為供應(yīng)商年度考核的主要依據(jù)。通過對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品的質(zhì)量性能的評(píng)價(jià)，指導(dǎo)采購(gòu)部門采購(gòu)選型和采購(gòu)方案的優(yōu)化。

（三）嚴(yán)格落實(shí)質(zhì)量問題的責(zé)任追究制度。制定了《物資質(zhì)量問題處理細(xì)則》，對(duì)于出現(xiàn)的產(chǎn)品質(zhì)量問題，凡是屬于供應(yīng)商的責(zé)任，一律按照集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格處理；凡是屬于內(nèi)部責(zé)任，按照分段負(fù)責(zé)制的原則，追究設(shè)計(jì)、采購(gòu)、檢驗(yàn)、驗(yàn)收各環(huán)節(jié)人員的責(zé)任。

參考文獻(xiàn)：

第8篇：物資采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則范文

國(guó)家對(duì)高等教育日趨重視，教育經(jīng)費(fèi)投入日益增加，高等學(xué)校儼然已是一個(gè)巨大的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。隨著高等教育的持續(xù)發(fā)展，高校工程建設(shè)、設(shè)備物資采購(gòu)以及資金投入也越來越大，有的高校甚至超過年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算的40%。如何做好招投標(biāo)監(jiān)督工作，保證高校招投標(biāo)活動(dòng)的健康有序開展，真正發(fā)揮招標(biāo)采購(gòu)方式的優(yōu)越性，已經(jīng)成為高校紀(jì)檢監(jiān)察部門的一項(xiàng)重要職責(zé)。

一、高校內(nèi)部招投標(biāo)監(jiān)督工作存在的主要問題

（一）缺乏專業(yè)人才

招投標(biāo)監(jiān)督工作是一項(xiàng)具有較高專業(yè)性、技術(shù)性、政策性和法律性的工作。無論是物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目還是服務(wù)類項(xiàng)目招標(biāo)，都是經(jīng)濟(jì)性、法律性與技術(shù)性相結(jié)合的活動(dòng)。但從高校紀(jì)檢監(jiān)察部門人員配備現(xiàn)狀看，普遍存在專業(yè)不對(duì)口、業(yè)務(wù)不熟悉的情況。監(jiān)督人員在監(jiān)督中往往存在對(duì)技術(shù)參數(shù)、工程清單、投標(biāo)資質(zhì)、政策法規(guī)等理解不深、了解不透的情形，致力不從心，難以監(jiān)督到位，這給了權(quán)力尋租以可乘之機(jī)。

（二）缺乏監(jiān)督實(shí)施細(xì)則

高校的招投標(biāo)活動(dòng)主要依據(jù)《招投標(biāo)法》、《招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》、《政府采購(gòu)法》以及《教育部政府采購(gòu)管理暫行辦法》，這些法律法規(guī)只是對(duì)招投標(biāo)監(jiān)督作了原則上的規(guī)定，如“有關(guān)行政監(jiān)督部門依法對(duì)招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督，依法查處招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)中的違法行為”。很多高校并未制定招投標(biāo)監(jiān)督實(shí)施細(xì)則，致使招投標(biāo)監(jiān)督人員缺乏明確的監(jiān)督程序及規(guī)范性指導(dǎo)，這往往直接影響監(jiān)督工作的有效性。

（三）缺乏全過程有效監(jiān)督

高校的招標(biāo)項(xiàng)目數(shù)量多，內(nèi)容復(fù)雜，從招標(biāo)文件的審查到開標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，從合同簽訂、項(xiàng)目實(shí)施到后期驗(yàn)收和項(xiàng)目審計(jì)，監(jiān)督部門需要大量的專業(yè)人員去監(jiān)督相應(yīng)環(huán)節(jié)的實(shí)施，否則大部分監(jiān)督都只是一種形式管理。在實(shí)際操作中，監(jiān)督人員真正開始介入監(jiān)督多數(shù)是在評(píng)標(biāo)階段，并且監(jiān)督涉及較多的是評(píng)標(biāo)環(huán)節(jié)的程序監(jiān)督，很少參與到招投標(biāo)的前期和后期工作，因此不少高校在招投標(biāo)過程中的監(jiān)督因?yàn)榉N種原因常淪為一種形式上的監(jiān)督，紀(jì)檢監(jiān)察部門成為相關(guān)職能部門潛在的責(zé)任分擔(dān)者。

二、高校內(nèi)部招投標(biāo)工作存在的主要問題

（一）內(nèi)部招投標(biāo)機(jī)構(gòu)設(shè)置不盡合理

部分高校沒有設(shè)置專門的招投標(biāo)機(jī)構(gòu)，由學(xué)校的某個(gè)職能部門開展有關(guān)的招投標(biāo)活動(dòng)，一般也沒有配備招投標(biāo)的專職人員。在具體工作中往往由提出申購(gòu)的部門完成編制招標(biāo)文件，簽署合同等系列工作。由于缺乏相應(yīng)知識(shí)，致使招標(biāo)文件制作比較粗略，技術(shù)指標(biāo)比較籠統(tǒng)或過以具體化，對(duì)質(zhì)保期限、付款方式等方面提出的要求不符合常規(guī)。

（二）招標(biāo)文件技術(shù)參數(shù)帶有傾向性

有的申請(qǐng)部門在制定技術(shù)指標(biāo)時(shí)，為了能采購(gòu)到有意向的物資，存在明顯傾向性與排他性。形成實(shí)質(zhì)為單一來源卻披了公開招標(biāo)的外衣。這既不利于同類產(chǎn)品展開比較，也有違公開公平原則。

（三）招標(biāo)告示范圍狹小

高校的招標(biāo)告示往往只公布于學(xué)校自身網(wǎng)站，告知范圍極為有限，又往往因招標(biāo)額度相對(duì)較小，常只有固定的幾家單位關(guān)注，在工作中時(shí)常出現(xiàn)一項(xiàng)招標(biāo)只有3家投標(biāo)單位的情形，以致參與面狹窄，競(jìng)爭(zhēng)程度低，不能充揮發(fā)揮招投標(biāo)應(yīng)有的作用，也因招標(biāo)范圍和招標(biāo)方式的局限，時(shí)常會(huì)面臨潛在的圍標(biāo)串標(biāo)行為。

（四）評(píng)標(biāo)專家選擇局限

高校內(nèi)部自主招標(biāo)評(píng)標(biāo)人員，源于成本與便利等原因，大多由本校內(nèi)部選取。高校內(nèi)部技術(shù)專家人數(shù)有限，且往往集中在幾個(gè)部門，如工程類專家集中于基建、后勤部門，而這些部門往往又是招標(biāo)項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門，設(shè)備項(xiàng)目專家往往集中于教學(xué)部門，而教學(xué)部門往往又是申請(qǐng)與項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門，其他專家或非本專業(yè)人員，專業(yè)水平未必達(dá)能評(píng)標(biāo)要求。如此評(píng)標(biāo)時(shí)難免產(chǎn)生偏差，影響結(jié)果的公平性。

（五）評(píng)標(biāo)過程規(guī)范性不夠

內(nèi)部評(píng)標(biāo)時(shí)，存在評(píng)標(biāo)員紀(jì)律不嚴(yán)，個(gè)別評(píng)標(biāo)專家有引導(dǎo)性話語，傾向于某家單位現(xiàn)象。對(duì)于突發(fā)事項(xiàng)的處置較為隨意。在開標(biāo)中，不同的項(xiàng)目會(huì)出現(xiàn)不同的狀況，如招標(biāo)文件中該明確的技術(shù)參數(shù)沒有明確，招標(biāo)文件和公告不符合要求，需要終止招標(biāo)活動(dòng)時(shí)未終止等等。

三、思考與建議

（一）培養(yǎng)、引進(jìn)專業(yè)人才，整合部門資源，使監(jiān)督與招投標(biāo)工作有“才”可用

1.培養(yǎng)與引進(jìn)專業(yè)人才。招投標(biāo)工作的專業(yè)性、技術(shù)性、法律性等特征決定其工作人員及監(jiān)督人員必須有較高的專業(yè)水準(zhǔn)。高校一方面可引進(jìn)專業(yè)人員充實(shí)到紀(jì)檢監(jiān)察部門與相關(guān)職能部門，一方面應(yīng)加大對(duì)紀(jì)檢監(jiān)察人員、招投標(biāo)工作人員、評(píng)標(biāo)庫(kù)專家的招投標(biāo)業(yè)務(wù)與法律法規(guī)等知識(shí)培訓(xùn)力度，使其提升專業(yè)能力，有效行使職責(zé)。

2.整合人才資源。高校招投標(biāo)、監(jiān)督工作，僅依靠紀(jì)檢、監(jiān)察和審計(jì)部門人員力量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，可綜合協(xié)調(diào)，整合相關(guān)部門資源，如可選聘經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)教師為兼職審計(jì)員，組建一支監(jiān)督員與兼職審計(jì)員隊(duì)伍；計(jì)財(cái)處可對(duì)資金計(jì)劃、支出等負(fù)起監(jiān)督職能；使用部門對(duì)項(xiàng)目的初驗(yàn)、使用負(fù)起監(jiān)督職責(zé)。

（二）建立責(zé)任追究機(jī)制，完善監(jiān)督實(shí)施細(xì)則與招投標(biāo)管理制度，使監(jiān)督與招投標(biāo)工作有“法”可依

1.建立責(zé)任追究機(jī)制。高校應(yīng)制定招投標(biāo)責(zé)任追究制，對(duì)參與招投標(biāo)活動(dòng)的人員有嚴(yán)格的紀(jì)律約束，對(duì)招投標(biāo)各環(huán)節(jié)可實(shí)現(xiàn)責(zé)任倒查追溯，對(duì)違規(guī)違法行為進(jìn)行嚴(yán)肅懲處，對(duì)參與投標(biāo)單位的違規(guī)謀求中標(biāo)行為，對(duì)中標(biāo)單位合同履行中的違規(guī)行為等明確規(guī)定懲處辦法，以防止“暗箱操作”等導(dǎo)致學(xué)校利益受損的行為發(fā)生。

2.建立完善的管理制度。高校設(shè)備購(gòu)置周期短，技術(shù)指標(biāo)較為復(fù)雜，同時(shí)缺乏專業(yè)技術(shù)人員，可結(jié)合實(shí)際情況，適當(dāng)優(yōu)化程序，簡(jiǎn)化流程，在現(xiàn)有法律框架下，制定適用于高校招投標(biāo)特點(diǎn)、具體科學(xué)可操作的管理制度、細(xì)則與監(jiān)督實(shí)施細(xì)則。如招標(biāo)工作評(píng)標(biāo)管理實(shí)施細(xì)則、招標(biāo)評(píng)審專家管理辦法、招標(biāo)監(jiān)督辦法及針對(duì)不同采購(gòu)類型的采購(gòu)制度，如建設(shè)工程項(xiàng)目招標(biāo)實(shí)施細(xì)則，服務(wù)項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)實(shí)施細(xì)則等。

（三）重視與關(guān)注招投標(biāo)活動(dòng)重要環(huán)節(jié)，使監(jiān)督落到實(shí)處

1.設(shè)立專門的招投標(biāo)機(jī)構(gòu)

高校應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，設(shè)立專門的招投標(biāo)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)招投標(biāo)工作人員，統(tǒng)一管理、組織、協(xié)調(diào)校內(nèi)招投標(biāo)工作。規(guī)范招投標(biāo)程序，統(tǒng)一由招投標(biāo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制招標(biāo)文件、招標(biāo)信息、進(jìn)行投標(biāo)人資質(zhì)預(yù)審，組織召開評(píng)標(biāo)會(huì)議等工作，這種運(yùn)行模式較之于分散模式有利于規(guī)范化、專業(yè)化管理，也有利于監(jiān)督工作的開展。

2.科學(xué)規(guī)范制定項(xiàng)目技術(shù)參數(shù)

申購(gòu)部門在完成前期項(xiàng)目與市場(chǎng)調(diào)研的基礎(chǔ)上，告知招投標(biāo)辦公室，組織相關(guān)專家召開招標(biāo)會(huì)議，對(duì)技術(shù)參數(shù)等各項(xiàng)要求進(jìn)行進(jìn)一步確認(rèn)，在確認(rèn)其提出的要求既符合使用條件又不過于具體化后，進(jìn)入招投標(biāo)下一程序。

3.增強(qiáng)投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)性

高校一方面可盡早將招標(biāo)信息于校園網(wǎng)及其他相關(guān)網(wǎng)站平臺(tái)讓更多的投標(biāo)潛在人知曉招標(biāo)信息；一方面可建立供應(yīng)商庫(kù)，不斷積累和拓展供應(yīng)市場(chǎng)信息，從而保證出現(xiàn)采購(gòu)需求時(shí)，有較為充足的資質(zhì)優(yōu)良的供貨企業(yè)參與競(jìng)爭(zhēng)。

4.建立高校招投標(biāo)專家?guī)?/p>

一所學(xué)校的專家數(shù)量有限，高?？砂磪^(qū)域分布，聯(lián)合建立高校招投標(biāo)專家?guī)?，在一定區(qū)域范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)高校評(píng)標(biāo)專家的資源共享，這可有效解決專家數(shù)量有限等問題。

5.規(guī)范評(píng)標(biāo)活動(dòng)

高校要規(guī)范評(píng)標(biāo)活動(dòng)，一方面應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專家?guī)靸?nèi)評(píng)審專家職業(yè)道德教育與廉潔教育；一方面要求在評(píng)標(biāo)時(shí)，根據(jù)具體項(xiàng)目，制訂合適的評(píng)分方法，明確評(píng)分細(xì)則，以提高評(píng)標(biāo)工作的科學(xué)性和可操作性，即便是最低價(jià)中標(biāo)，也要考慮其合理的利潤(rùn)，以免影響項(xiàng)目的品質(zhì)；還可運(yùn)用科技手段輔助監(jiān)督。可在評(píng)標(biāo)室安裝視頻音頻同步監(jiān)控系統(tǒng)及手機(jī)信號(hào)屏蔽儀，對(duì)招投標(biāo)交易過程的每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一個(gè)細(xì)節(jié)進(jìn)行全過程記錄，以規(guī)范評(píng)標(biāo)活動(dòng)。

6.建立投標(biāo)單位檔案

第9篇：物資采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則范文

原材料物資管理的強(qiáng)化是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中重要的一環(huán)。本文從原材料管理工作的實(shí)際出發(fā)，分析了通過堅(jiān)強(qiáng)內(nèi)部控制來提高材料物資的成本管理。

關(guān)鍵詞：

物資管理；內(nèi)部控制；成本

物資材料成本管理主要存在以下問題。制度環(huán)節(jié)：各項(xiàng)物資管理制度和職責(zé)范圍未依據(jù)現(xiàn)有環(huán)境的變化及時(shí)修改。計(jì)劃環(huán)節(jié)：材料出入庫(kù)手續(xù)辦理不規(guī)范，無法準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)材料庫(kù)存量；材料物資管理信息未完全共享，物料需求、計(jì)劃崗位間協(xié)調(diào)不暢，產(chǎn)品的實(shí)際用料信息未能及時(shí)反饋傳遞，庫(kù)存信息欠缺準(zhǔn)確性。管理環(huán)節(jié)：材料的入庫(kù)后的相關(guān)數(shù)據(jù)模糊，造成采購(gòu)發(fā)票管理混亂，嚴(yán)重影響相關(guān)稅費(fèi)抵扣，造成經(jīng)濟(jì)損失；材料盤點(diǎn)工作落實(shí)不到位，流于形式。在結(jié)合內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則試運(yùn)行的過程中，從以下幾方面進(jìn)行了整改。

一、全面加強(qiáng)物資內(nèi)控體系建設(shè)

1.修訂物資管理制度和流程修訂工作以內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組為主導(dǎo)，不再由物資管理部門牽頭。修訂過程中，技術(shù)設(shè)備科和計(jì)劃財(cái)務(wù)科協(xié)同物資站等相關(guān)基層單位修訂了招標(biāo)管理、物資采購(gòu)管理、勞動(dòng)防護(hù)用品管理、倉(cāng)儲(chǔ)物資管理、燃油管理、生產(chǎn)備品使用管理的內(nèi)部控制流程，明確管理制度和職責(zé)范圍。

2.強(qiáng)化材料采購(gòu)的內(nèi)部控制流程物資采購(gòu)計(jì)劃按制度規(guī)定由使用單位提出申請(qǐng)，物資站根據(jù)庫(kù)存情況及年度預(yù)算及實(shí)際生產(chǎn)情況編制計(jì)劃由技術(shù)設(shè)備部審查，經(jīng)審批后，由物資站根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃編制采購(gòu)方案，物資站采購(gòu)方案應(yīng)明確采購(gòu)的原則、采購(gòu)的渠道、供應(yīng)商的選擇方式和范圍等內(nèi)容。從檢查采購(gòu)方案是否經(jīng)物資站負(fù)責(zé)審核，是否明確采購(gòu)物資的具體數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期、采購(gòu)方式等，相關(guān)審定是否符合權(quán)限環(huán)節(jié)進(jìn)行管理控制。

二、強(qiáng)化物資采購(gòu)前預(yù)算、供應(yīng)商管理

1.計(jì)劃環(huán)節(jié)和信息共享在生產(chǎn)系統(tǒng)和物資管理系統(tǒng)中，著重解決物料信息共享問題；根據(jù)產(chǎn)品計(jì)劃，編制有指導(dǎo)意義的物資年度預(yù)算。在信息通信中心物資管理云平臺(tái)中，根據(jù)港埠公司碼頭生產(chǎn)散、雜的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)專用統(tǒng)計(jì)報(bào)表；創(chuàng)新性的增設(shè)合同臺(tái)帳及比質(zhì)比價(jià)統(tǒng)計(jì)表，通過結(jié)合年度預(yù)算，有效的增強(qiáng)了年度預(yù)算落實(shí)情況。

2.建立供應(yīng)商檔案及評(píng)價(jià)制度供應(yīng)商的選擇與管理，決定著采購(gòu)活動(dòng)的成功實(shí)現(xiàn)，良好的采購(gòu)工作能夠促進(jìn)雙方互利共贏，從而有效地維護(hù)企業(yè)利益。

三、采購(gòu)工作中成本及風(fēng)險(xiǎn)管理

1.確定供應(yīng)商與價(jià)格該環(huán)節(jié)是采購(gòu)管理控制工作的重點(diǎn)，可使公司的采購(gòu)預(yù)算資金得到有效的使用。首先，物資站根據(jù)審定的采購(gòu)方案，通過招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)或詢價(jià)采購(gòu)等方式確定供應(yīng)商與采購(gòu)價(jià)格；其次，招標(biāo)小組（由紀(jì)委、使用單位、物資站、計(jì)劃財(cái)務(wù)科等相關(guān)人員組成）組織評(píng)標(biāo)評(píng)選供應(yīng)單位。并定期核查該過程是常規(guī)供應(yīng)采購(gòu)是否經(jīng)過詢比價(jià)，詢比價(jià)記錄是否完善；對(duì)大宗、重要物資的采購(gòu)是否采取招標(biāo)方式，招標(biāo)過程是否合理規(guī)范；應(yīng)集中采購(gòu)的材料是否有違規(guī)自行采購(gòu)的現(xiàn)象，相關(guān)審定是否符合權(quán)限。

2.合同簽訂與管理，規(guī)避采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)合法權(quán)益由港埠分公司辦公室負(fù)責(zé)合同的審查及管理，規(guī)范合同管理工作，降低合同風(fēng)險(xiǎn)；通過資質(zhì)信用管理，建立供應(yīng)商誠(chéng)信檔案體系，降低了履約風(fēng)險(xiǎn)；通過合同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理，強(qiáng)化合同履行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，減少合同履行風(fēng)險(xiǎn)；通過合同履行管理，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)過程的控制能力，提升公司精細(xì)管理水平。同時(shí)，在港埠分公司財(cái)務(wù)部門實(shí)行購(gòu)貨合同不合規(guī)不付款的制度規(guī)定，以進(jìn)一步加強(qiáng)物資采購(gòu)的內(nèi)控管理。

四、采購(gòu)款項(xiàng)往來核查管理

公司財(cái)會(huì)部門應(yīng)依據(jù)采購(gòu)合同、入庫(kù)單、發(fā)票等及時(shí)作賬務(wù)處理。采購(gòu)款的支付應(yīng)由采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)合同及到貨情況提出申請(qǐng)，填制付款申請(qǐng)單，附齊相關(guān)單據(jù)，經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)會(huì)部門審核，財(cái)會(huì)部門根據(jù)資金安排、使用計(jì)劃、預(yù)付情況及合同約定辦理款項(xiàng)支付手續(xù)，采購(gòu)款支付應(yīng)經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批后辦理。該環(huán)節(jié)的重點(diǎn)是檢查財(cái)務(wù)入賬手續(xù)是否齊全，暫估入賬是否及時(shí)合理；檢查采購(gòu)款支付的依據(jù)是否齊全，與合同約定是否相符，發(fā)票是否符合稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求相關(guān)審批是否符合權(quán)限。在日常的付款中采用先對(duì)帳后付款的方法實(shí)現(xiàn)對(duì)往來款項(xiàng)時(shí)時(shí)核對(duì)，年末對(duì)每一往來款項(xiàng)實(shí)行全面核對(duì)。統(tǒng)一繳納增值稅，增值稅在繳納過程中可以獲得以成本為依據(jù)的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。這就使得對(duì)原材料采購(gòu)稅費(fèi)籌劃顯得尤為重要。通過提前對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行一般納稅人的情況調(diào)查并與簽訂了協(xié)議（開局增值稅發(fā)票價(jià)格不變，及部分商價(jià)格浮動(dòng)的范圍），實(shí)現(xiàn)了營(yíng)改增管理的平穩(wěn)過渡。掌握市場(chǎng)信息動(dòng)態(tài)，降低燃油成本。燃油價(jià)格隨市場(chǎng)波動(dòng)極大，為避免多頭采購(gòu)提高采購(gòu)業(yè)務(wù)效率減低采購(gòu)成本。通過與中國(guó)石油化工總公司石油分公司簽訂了長(zhǎng)期供貨合同，在享受會(huì)員待遇的同時(shí)，還可以得到價(jià)格變動(dòng)的信息預(yù)報(bào)。在預(yù)計(jì)價(jià)格上調(diào)的前一兩天，調(diào)集資金集中采購(gòu)。2013年，40%的燃油是在價(jià)格上調(diào)前購(gòu)買的，按平均每噸上調(diào)60元算，全年僅燃油款一項(xiàng)估計(jì)節(jié)約十萬元。

五、整合加快沉淀資金的運(yùn)用

通過全面的倉(cāng)庫(kù)清查工作，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行清查、盤點(diǎn)、做到準(zhǔn)確及時(shí)地反映真實(shí)庫(kù)存量。按照內(nèi)部控制的要求聯(lián)合港埠分公司物資站重點(diǎn)做了以下工作：2013年5月在“三壓縮”“二減少”“一加快”物資清查的基礎(chǔ)上，將公司劃撥出去的980C、980F裝載機(jī)的配件，價(jià)值70余萬的閑置配件轉(zhuǎn)給了集團(tuán)內(nèi)維修中心，既盤活資產(chǎn)準(zhǔn)確又反映庫(kù)存量。利用物資管理系統(tǒng)及時(shí)查找?guī)齑嫘畔?。通過及時(shí)了解庫(kù)存動(dòng)態(tài)，并且根據(jù)物資系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)，每月進(jìn)行盤點(diǎn)，每半年進(jìn)行清查，做到帳物卡相符，及時(shí)糾正所發(fā)現(xiàn)的問題。針對(duì)燃油等管理的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，權(quán)衡成本效益之后，采取控制措施將風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍。例如，使用IC卡加油系統(tǒng)使燃油庫(kù)存日清月結(jié)，能夠?qū)θ剂蠈?shí)行動(dòng)態(tài)管理。建立了存貨盤點(diǎn)制度，每年末開展全面的盤點(diǎn)清查。由物資站、技術(shù)設(shè)備科、安全質(zhì)量科、商務(wù)科、綜合服務(wù)站等基層單位分別組成清查小組由各部門負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)，每個(gè)小組成員中有一名財(cái)務(wù)人員，按照內(nèi)控制的要求清查結(jié)果形成涵蓋清查人員、時(shí)間、過程、物資明細(xì)、盤盈、盤虧的原因及處理意見等內(nèi)容的書面文件。

六、建立分析與考評(píng)制度

財(cái)務(wù)部部門應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門定期對(duì)計(jì)劃準(zhǔn)確率、保證供應(yīng)率、質(zhì)量合格率、廠家直供率以及采購(gòu)管理等情況進(jìn)行分析，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。同時(shí)，嚴(yán)格的考核是使規(guī)章制度落到實(shí)處的重要保障，港埠公司一方面需加強(qiáng)考核工作本身的精細(xì)化，另一方面需維護(hù)考核的嚴(yán)肅性，對(duì)查出的問題及時(shí)提出，獎(jiǎng)罰分明，并竭力協(xié)助二級(jí)單位解決，尤其在降低主材消耗上嚴(yán)格考核，把消耗降到最低。針對(duì)材料消耗超標(biāo)的單位，共同查找原因研究解決辦法，并將考核結(jié)果與獎(jiǎng)勵(lì)進(jìn)行掛鉤。

七、切實(shí)提升控制管理的執(zhí)行效率

在建立了完善的內(nèi)部控制管理制度和嚴(yán)密合理的采購(gòu)程序的基礎(chǔ)上，是否能夠有效執(zhí)行便成為關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在提升執(zhí)行效率方面，一方面，延伸監(jiān)督過程，由以往的事后監(jiān)督向事前、事中的監(jiān)督進(jìn)行轉(zhuǎn)變；另一方面，拓寬監(jiān)督管理渠道，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督，督促和約束采購(gòu)部門的效率和質(zhì)量，提升內(nèi)控的有效運(yùn)行。制定內(nèi)部控制管理考核及責(zé)任追究制度，明確相關(guān)部門及員工在內(nèi)部控制管理中承擔(dān)的責(zé)任，并進(jìn)行執(zhí)行情況的考核。追究因工作責(zé)任心不強(qiáng)造成嚴(yán)重?fù)p失后果的人員的責(zé)任，并通過必要的處罰以警醒各級(jí)管理人員的履職意識(shí)，減少因機(jī)關(guān)內(nèi)部冗余拖沓而造成的不必要的內(nèi)控浪費(fèi)。

八、結(jié)語