銀行養(yǎng)老保險制度存在的問題分析

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一、實行養(yǎng)老保險系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)籌面臨的問題

（一）養(yǎng)老統(tǒng)籌基金積累緩慢。

首先，系統(tǒng)內(nèi)養(yǎng)老保險的提取率為17%，與《國務(wù)院機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》規(guī)定比例28%相比，相對較低，系統(tǒng)內(nèi)養(yǎng)老統(tǒng)籌基金積累速度相對緩慢。其次，依照人民銀行總行的相關(guān)規(guī)定，統(tǒng)籌基金只能用于購買國債或存入銀行，相對于日益增長的通貨膨脹率，系統(tǒng)內(nèi)的養(yǎng)老統(tǒng)籌基金增值保值壓力較大。

（二）養(yǎng)老金計發(fā)辦法不適應(yīng)國家改革方向。

雖然人民銀行系統(tǒng)建立了相對完善的養(yǎng)老保險制度，并設(shè)立了個人賬戶，但在最核心的退休人員養(yǎng)老金計發(fā)辦法方面，人民銀行系統(tǒng)退休人員一直與社會上一樣實行退休金制度。養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)完全取決于其退休前擔(dān)任的行政職務(wù)或?qū)I(yè)技術(shù)職稱，沒有和個人賬戶繳費情況掛鉤，繳費缺乏激勵機制。在一程度上影響了在職單位職工個人參保繳費的積極性，在既定繳費比例的情況，征繳工作難度會越來越大。

（三）行業(yè)統(tǒng)籌力量單薄，社會化程度低。

社會保險的基本特點就是運用“大數(shù)法則”分散風(fēng)險，但相對于龐大的社會參保人群來說，人民銀行系統(tǒng)統(tǒng)籌力量尚顯薄弱。繳費來源單一、人數(shù)相對較少、基金積累緩慢等諸多問題將會使系統(tǒng)職工對養(yǎng)老保險的“安全性”產(chǎn)生質(zhì)疑，不利于職工隊伍的穩(wěn)定。

二、對策建議

（一）構(gòu)建科學(xué)的系統(tǒng)內(nèi)養(yǎng)老保險機制。

一是設(shè)定合理的繳費費率?！秶鴦?wù)院機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》規(guī)定的繳費費率為28%，相對于此，人民銀行目前的繳費費率17%明顯偏低。人民銀行可從繳費收入和養(yǎng)老金支出總體匹配程度和單位自身的財務(wù)能力等多方面進行綜合考慮，確定一個合理的費率水平。在經(jīng)費允許的情況下適當(dāng)提高繳費比例，既有利于維持當(dāng)年的養(yǎng)老基金收支總體平衡，也為養(yǎng)老保險支出拓展了一定的操作空間。二是調(diào)整養(yǎng)老金計發(fā)辦法。根據(jù)《國務(wù)院機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》要求，養(yǎng)老金計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)取決于個人賬戶積累的養(yǎng)老保險繳費。在這種情況下，職工退休后的退休金標(biāo)準(zhǔn)直接和其在職時的養(yǎng)老保險繳費年限、金額掛鉤，既體現(xiàn)了“有付出才有回報”的最基本法則，也有利于提升在職人員繳費的積極性。三是以統(tǒng)一平衡的大統(tǒng)籌，實現(xiàn)基金整體調(diào)劑。即在系統(tǒng)內(nèi)進行統(tǒng)一的費用調(diào)劑，明確征收、管理、支付的責(zé)任，在一個統(tǒng)籌區(qū)域內(nèi)進行整體運行，從而改變以某一個分支機構(gòu)的小單元進行收、支核算而帶來的退休金墊付問題。

（二）順應(yīng)社會養(yǎng)老保險一體化建設(shè)要求，實行屬地管理。

1998年原勞社部、財政部以勞社部函〔1998〕139號文件明確了人民銀行統(tǒng)籌是機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老統(tǒng)籌的性質(zhì)，并指出待國家出臺機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革方案后，人民銀行系統(tǒng)參加機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革。2015年1月《國務(wù)院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》已經(jīng)頒布，國家層面統(tǒng)一的機關(guān)或者事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度出臺，因此，人民銀行統(tǒng)籌與社會養(yǎng)老統(tǒng)籌接軌是國家建立“一體化”養(yǎng)老保險制度的必然要求，同時近年來人民銀行養(yǎng)老保險實行系統(tǒng)統(tǒng)籌逐漸顯現(xiàn)出來的弊端亟須一個合理的解決方式，諸多因素使養(yǎng)老保險屬地化管理成為人行養(yǎng)老保險發(fā)展的大趨勢。

（三）構(gòu)建多層次、多形式的養(yǎng)老保險體系。

一是按國家規(guī)定的比例進行強制性征繳，用于保障參保人員最基本的生活需求。其制度模式、計農(nóng)辦法等均遵循《國務(wù)院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》。二是建立系統(tǒng)內(nèi)補充養(yǎng)老保險機制。在參與社會保險的基礎(chǔ)上，實行人民銀行養(yǎng)老保險補貼制度，以撥付專項費用指標(biāo)的方式，對由于實行屬地管理所帶來的退休人員待遇上的差異進行系統(tǒng)內(nèi)補貼，在維護退休人員生活水準(zhǔn)的情況下，體現(xiàn)人民銀行系統(tǒng)職工的優(yōu)越感。三是建立央行自主運營管理的職業(yè)年金，為本單位職工的養(yǎng)老保險待遇水平提供必要保障?？蓞⒄铡秶鴦?wù)院機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》進行繳費和管理，同時在確保滿足依法辦理退休手續(xù)等條件，即可領(lǐng)取職業(yè)年金的基礎(chǔ)上，可探索建立職業(yè)年金獎勵制度，對工作表現(xiàn)突出、獲獎或記功的職工退休后可獲得職業(yè)年金多繳或按月獎勵，從而在遵循公平的原則上，強調(diào)養(yǎng)老保險的效率性。

作者：王海軍 單位：中國人民銀行玉田縣支行