銀行征信管理全文(5篇)

職能部門是機關(guān)履行職責的執(zhí)行機構(gòu)，部門履職的質(zhì)量和效率直接關(guān)系到機關(guān)運行的質(zhì)量和效率，通過對部門負責人履職和離任審計，可以使決策層和主要領(lǐng)導(dǎo)全面掌握部門工作開展的成效，督促職能部門增強工作的主動性，提高工作績效。從2007年開始，中支結(jié)合下查單位少的特點，嘗試在內(nèi)審?fù)壉O(jiān)督中開展部門負責人履職審計，先后對中心支行機關(guān)貨幣金銀科、科技科、會計財務(wù)科、營業(yè)室、保衛(wèi)科、外匯管理科等部門的負責人開展履職審計8次，平均每年1次以上。通過履職審計，對職能部門傳達、貫徹國家金融法律法規(guī)、方針政策和總行規(guī)章制度及上級行決定情況、內(nèi)部控制建設(shè)情況和履行業(yè)務(wù)管理職責情況進行了客觀全面的評價；發(fā)現(xiàn)糾改內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、執(zhí)法現(xiàn)場檢查程序不規(guī)范、制度不夠健全等問題56個，督促被審計部門提高內(nèi)部管理水平，加強制度建立健全，健全各項登記簿，加強對領(lǐng)導(dǎo)干部的審計監(jiān)督，促進部門負責人依法、公正、高效地履行職責。管理人、財、物、資金和槍枝彈藥的部門是地市人民銀行和縣支行出現(xiàn)管理風險的高發(fā)區(qū)域，這些區(qū)域出現(xiàn)風險和事故誘因往往是制度執(zhí)行不到位和違規(guī)操作。通過業(yè)務(wù)管理合規(guī)性審計，督促各業(yè)務(wù)崗位嚴格執(zhí)行制度，規(guī)范操作，防業(yè)務(wù)風險于未然是內(nèi)審監(jiān)督的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。2003年以來，中支根據(jù)一定時期業(yè)務(wù)風險發(fā)生的區(qū)域特點，及時開展了會計決算、養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金管理、再貸款管理、安全保衛(wèi)槍彈管理、進出口收付匯核銷、電子化設(shè)備、征信管理、集中采購管理、后勤服務(wù)管理、國庫業(yè)務(wù)風險管理等重要業(yè)務(wù)管理專項審計20項，平均每年審計2項業(yè)務(wù)。通過專項審計發(fā)現(xiàn)并糾改業(yè)務(wù)管理中存在的低值易耗品管理不規(guī)范、再貸款短貸長占、統(tǒng)籌基金檢查監(jiān)督不到位、制度執(zhí)行不到位等問題94個，督促相關(guān)部門建立健全制度、完善操作程序、改進工作方法、嚴格制度執(zhí)行，保證了各項重點業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性，有效防范了業(yè)務(wù)風險。

隨著計算機和信息網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，人民銀行的各項重要業(yè)務(wù)都發(fā)展為電子系統(tǒng)，通過計算機和通訊網(wǎng)絡(luò)運行和操作，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的現(xiàn)代化為內(nèi)控管理提出了新的挑戰(zhàn)，內(nèi)部審計的監(jiān)督領(lǐng)域、監(jiān)督重點和監(jiān)督方法也要適應(yīng)科技發(fā)展的要求做出相應(yīng)調(diào)整。從2003年開始，中支緊跟各重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的上線步伐，及時開展了各項重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行和操作的專項審計。先后開展了業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)及個人辦公計算機聯(lián)網(wǎng)運行管理、外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)運行管理、信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案管理等重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)專項審計，及時解決了各業(yè)務(wù)系統(tǒng)在運行載體發(fā)生變化后，各操作環(huán)節(jié)制度執(zhí)行中的問題，督促業(yè)務(wù)部門規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)口令設(shè)置管理，加強業(yè)務(wù)系統(tǒng)從看得見的紙上操作到看不到的電子操作過程中監(jiān)督制約制度的落實，確保了各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的合規(guī)、安全、有效運行。

科學(xué)的制度體系是地市人民銀行規(guī)范高效運行的重要保證。實現(xiàn)用制度管人、管事、嚴格按制度操作各項業(yè)務(wù)是體現(xiàn)單位科學(xué)化管理的重要標志。近年來，人民銀行從上到下，從建立科學(xué)的內(nèi)部管理體系、嚴密的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)為出發(fā)點，切實加強了各項制度建設(shè)。為了保證制度建立和執(zhí)行的有效性，中支先后開展對縣支行內(nèi)部制度建設(shè)、國庫業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行、貨幣信貸內(nèi)部控制執(zhí)行和中支全系統(tǒng)內(nèi)控體系建設(shè)和執(zhí)行的專項審計，對中支內(nèi)控環(huán)境、風險識別、評估、應(yīng)對等進行了客觀評價，對存在的制度不夠健全、執(zhí)行不夠嚴格等20個問題提出了加強和改進的意見，在全行開展了以落實制度為主題的標準化、規(guī)范化管理活動，使全轄基礎(chǔ)業(yè)務(wù)更加規(guī)范，業(yè)務(wù)運行更加安全，防止了各類業(yè)務(wù)風險和案件的發(fā)生。地市人民銀行的工作安全尤為重要，但從事任何業(yè)務(wù)工作的最終目標不是為了安全，而是為了促進經(jīng)濟社會和金融業(yè)的健康發(fā)展，內(nèi)部審計不能僅僅強調(diào)安全，而是要強調(diào)在保證安全前提下的履職績效最大化。因此內(nèi)部審計不僅要審業(yè)務(wù)的合規(guī)性，還要審履職的績效。中支按照“內(nèi)審工作要由傳統(tǒng)的財務(wù)、業(yè)務(wù)合規(guī)性審計向內(nèi)部控制審計、風險管理審計和績效審計轉(zhuǎn)變”的要求，積極探索開展績效審計。2011年開展了征信管理績效審計，對中支和縣支行推進征信體系建設(shè)進行了全面評價，鑒證了征信管理工作取得的實效，同時客觀反映了影響高效履職的9個方面的不足和問題，為提高征信管理及履職績效發(fā)揮了積極作用，也為內(nèi)審轉(zhuǎn)型積累了經(jīng)驗。

地市人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型的制約因素

（一）風險管理工作和績效審計的評價標準建立滯后影響審計結(jié)論的科學(xué)性和嚴肅性。對被審計對象的監(jiān)督在執(zhí)行審計內(nèi)容上評價或鑒證的標準應(yīng)該是“以事實為依據(jù)，以制度為準繩”，在傳統(tǒng)的合規(guī)性審計中，審計人員依據(jù)已執(zhí)行的制度作為度量標準，用制度來衡量工作，做到了就是做到了，沒做到就是沒做到，拿事實對標準一目了然，說服力很強。而在風險管理審計和績效審計中，審計評價的內(nèi)容從做沒做延升到了做的程度的判定。目前，人民銀行對分支機構(gòu)還沒有風險管理和績效的判定標準，對風險大小、履職好壞要憑審計人員的主觀判斷來評價，為了讓被審計單位認可審計結(jié)論，容易使審計人員做出“風險判斷就低不就高，履職績效就好不就壞”的審計結(jié)論，使審計報告變成掩蓋風險、歌頌成績的“喜報”，向主要領(lǐng)導(dǎo)和決策層傳達錯誤信息，可能造成決策的科學(xué)性和準確性的缺失。

（二）對內(nèi)部審計促進管理作用的認識不足影響轉(zhuǎn)型工作的開展。內(nèi)審轉(zhuǎn)型中，審計領(lǐng)域不斷拓寬和延伸，凡是存在風險隱患的領(lǐng)域，凡是可能影響組織目標實現(xiàn)的領(lǐng)域都要納入審計關(guān)注的視野，使審計的項目和被審計部門增加，對其它職能部門的“打擾”相應(yīng)增多。許多部門負責人對審計的目的認識不足，沒有建立起審計是為了查找工作中的不足，幫助自己提高管理和履職水平的認識，錯誤地認為審計就是挑毛病、找問題、添麻煩，是既分散管理精力，又向領(lǐng)導(dǎo)暴露管理中問題和不足的事，對內(nèi)部審計雖不敢抵觸，但也表現(xiàn)出了不歡迎的態(tài)度，提供資料不及時、配合工作找理由推拖的現(xiàn)象時有發(fā)生。使同在一個單位工作的審計人員對開展同級監(jiān)督有畏難情緒，認為是出力不討好的事，工作的主動性和積極性不高，影響了內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的推進和審計績效的提高。

（三）內(nèi)部審計還沒有造就素質(zhì)權(quán)威的隊伍影響內(nèi)審轉(zhuǎn)型的步伐。當前內(nèi)審部門的人員大部分是在以“財務(wù)、業(yè)務(wù)合規(guī)性”為主的傳統(tǒng)內(nèi)審職能下配備的，以長期從事財務(wù)會計工作的老同志為主，雖然他們有豐富的會計實踐經(jīng)驗，但在信息化的時代，央行業(yè)務(wù)日新月異，業(yè)務(wù)操作電子化程度不斷提高的背景下，審計人員對新業(yè)務(wù)、新知識的學(xué)習(xí)速度遠遠趕不上業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，缺乏必要的審計專業(yè)知識及業(yè)務(wù)風險和履職績效的判斷能力。地市人民銀行具有CIA資格證書的審計人員的比例更低，使內(nèi)部審計隊伍綜合素質(zhì)很難適應(yīng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的需求。

摘要：2018年《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》實施，標志著我國預(yù)算績效管理開始進入全面推進的階段。人民銀行全面預(yù)算績效管理作為政府預(yù)算績效管理的重要組成部分，是以支出結(jié)果為導(dǎo)向，以成本控制為核心，以提高績效為目標的全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算管理體系。本文從人民銀行預(yù)算績效管理工作進程出發(fā)，分析基層央行實施全面預(yù)算管理存在的預(yù)算體制獨立性不強、賬戶體系亟待完善、預(yù)算績效管理理念和參與度不高、績效評價指標有待進一步優(yōu)化、績效評價結(jié)果運用不充分、缺乏全面預(yù)算績效管理專業(yè)人才等問題，探索基層央行實現(xiàn)全面預(yù)算績效管理的路徑，提出增強預(yù)算體制的獨立性、完善現(xiàn)行賬戶體系、提高責任主體的績效理念和參與意識，優(yōu)化評價指標體系、完善全面實施預(yù)算績效管理的保障機制以及引入第三方機構(gòu)等建議。

關(guān)鍵詞：基層央行；全面預(yù)算績效；管理；路徑

一、引言

人民銀行預(yù)算績效管理自2012年起，在全系統(tǒng)地市中支以上機構(gòu)開展預(yù)算績效評價試點工作，2014年、2015年分別選取部分項目支出開展自評。2017年，人民銀行制定了《中國人民銀行會計財務(wù)工作轉(zhuǎn)型實施方案》，提出“建立預(yù)算績效評估機制，實施全過程預(yù)算績效管理，逐步建立和完善績效管理數(shù)據(jù)庫”，要求項目支出年度預(yù)算績效自評全覆蓋,加強預(yù)算績效評價結(jié)果的運用。當前，人民銀行預(yù)算績效管理按照轉(zhuǎn)型方案要求，依據(jù)中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，統(tǒng)籌規(guī)劃、穩(wěn)步推進全面預(yù)算績效管理工作。

二、基層央行全面預(yù)算績效管理存在的主要問題

（一）現(xiàn)行預(yù)算體制獨立性不強。人民銀行的經(jīng)費來源以財政資金為主，實行部門預(yù)算，即收支兩條線。財政部對人民銀行的經(jīng)費開支實行指標控制，不實際撥付資金。按照“二上二下”的預(yù)算審批流程，基層央行收到上級行年初預(yù)算指標時間較晚，基本為5、6月份，年中再調(diào)整預(yù)算指標，年末最后幾天下達最終指標，且指標下達類別和數(shù)量與預(yù)算編制數(shù)不匹配。這種預(yù)算體制造成基層央行全年費用執(zhí)行較為被動，特別是項目類支出，涉及電子設(shè)備購置費、發(fā)行機具購置費等各科目小指標，基層行只能根據(jù)年末各費用科目最終指標數(shù)決定項目是否開展。短期內(nèi)要將年末調(diào)整指標用完，一定程度上影響基層行對項目可行性的考查，經(jīng)濟性、效益性和效果性受到影響。近年人民銀行基層行人員經(jīng)費嚴重不足，為滿足人員經(jīng)費支出，勢必導(dǎo)致項目支出績效評價失去作用。

（二）賬戶體系及規(guī)章制度有待完善。目前，人民銀行仍執(zhí)行1998年頒布的《中國人民銀行預(yù)算管理的規(guī)定》，2005年在《中國人民銀行財務(wù)制度》（1999年版）基礎(chǔ)上，《中國人民銀行辦公廳關(guān)于調(diào)整部分會計科目的通知》，對部分費用科目進行了修訂、補充和完善。隨著銀行業(yè)監(jiān)督管理職能的分設(shè)，人民銀行職能重點不斷擴展轉(zhuǎn)換，現(xiàn)行賬戶核算體系（2005年版）的不完善性、不科學(xué)性凸顯，未根據(jù)人民銀行新的業(yè)務(wù)重點和履職需要，及時設(shè)置科目對國庫管理、金融穩(wěn)定、支付結(jié)算、征信管理、外匯管理等特殊職能進行核算，上級行以實撥資金方式下?lián)苤Ц断到y(tǒng)運行、外匯管理、征信管理等專項費用，但這部分專項資金目前未納入績效評價管理范圍。同時，隨著預(yù)算績效管理工作逐步推進，人民銀行會計財務(wù)事業(yè)初步轉(zhuǎn)型，預(yù)算管理缺乏一系列涉及預(yù)算編制、監(jiān)控、執(zhí)行、監(jiān)督、評價等過程的整套制度設(shè)計和安排，與人民銀行全面預(yù)算績效管理要求不配套。

摘要：區(qū)塊鏈技術(shù)作為目前最先進的技術(shù)之一，不僅得到了政府、金融機構(gòu)和廣大投資者的關(guān)注，在金融行業(yè)的應(yīng)用也得到了廣泛的關(guān)注，對金融業(yè)的發(fā)展注入了無限的活力，發(fā)揮著巨大的作用。基于此，文章對區(qū)塊鏈技術(shù)給金融業(yè)帶來的影響進行分析。

關(guān)鍵詞：區(qū)塊鏈；金融業(yè)；影響

區(qū)塊鏈技術(shù)將去信任化和去中心化作為基礎(chǔ)，集體維護的一種數(shù)據(jù)庫技術(shù)。任何參與到該技術(shù)的具體應(yīng)用中的人都能夠通過一個公開數(shù)據(jù)庫進行數(shù)據(jù)的傳輸?shù)认嚓P(guān)操作，信用達成不需要第三方參與。所以也將其稱作分布式賬簿。區(qū)塊鏈受到了金融領(lǐng)域的廣泛關(guān)注，對其進行研究也是金融科技的重中之重?；诖耍疚膶^(qū)塊鏈技術(shù)給金融行業(yè)帶來的影響進行分析，旨在推動我國金融業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、區(qū)塊鏈技術(shù)概述

（一）內(nèi)涵

區(qū)塊鏈是一種全新的應(yīng)用方式，其技術(shù)應(yīng)用原理為實現(xiàn)數(shù)據(jù)的分散性儲存，達到對點傳輸?shù)哪康模?shù)據(jù)進行加密計算，其最大的特點便是共識機制，共識機制主要指在其操作系統(tǒng)中，可以有效聯(lián)系系統(tǒng)內(nèi)部的各個節(jié)點及各部分的內(nèi)容，并得到一種有效的計算方法。對其本質(zhì)展開分析，區(qū)塊鏈技術(shù)屬于一種去中心化的數(shù)據(jù)庫，通過對相關(guān)密碼進行利用的數(shù)據(jù)塊，并且各個數(shù)據(jù)塊中都存在相應(yīng)的交易信息，可以辨別信息的真實性，并形成專門的區(qū)塊數(shù)據(jù)。

（二）特點

一、我國外貿(mào)企業(yè)信用風險管理存在的問題

（一）社會征信管理體系不完善，制約外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展

對于外貿(mào)企業(yè)而言，良好的國外企業(yè)信用體系需要從國家層面加以建設(shè)，而且外部市場環(huán)境的好壞直接影響到我國外貿(mào)企業(yè)信用風險管理體系實施的效果。目前我國尚未建立完善的信用體系，主要靠銀行對個人或企業(yè)的交易記錄來對其資信情況進行判斷，這種渠道的信用信息基本不對私人開放。那么，在對涉外經(jīng)濟活動信息的搜集、整理和利用方面就更加參差不齊，因此外貿(mào)企業(yè)基本上是難以獲取國外客戶資信信息和信用管理服務(wù)；除此之外，我國外貿(mào)企業(yè)之間也存在壁壘。由于存在激烈的競爭，涉及國外客戶的信息也基本上不予交流，很難及時共享到其他外貿(mào)企業(yè)被欺詐的信息，這就為不法分子帶來可乘之機，甚至出現(xiàn)同時在我國十多個口岸進行詐騙的荒唐事件。

（二）企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏信用管理專職機構(gòu)

從大量的案例中不難發(fā)現(xiàn)，一些外貿(mào)企業(yè)因為內(nèi)部沒有專職的信用風險管理機構(gòu)，就不可能有完善的信用管理體系。因此，引發(fā)我國外貿(mào)企業(yè)出口信用風險的重要原因是企業(yè)缺乏信用管理體系。即使部分企業(yè)建立了信用管理專職機構(gòu)，但因公司管理層的不重視或?qū)Ｂ毴藛T的管理水平不高而未發(fā)揮實際作用。

（三）員工信用風險防范意識不強

資信調(diào)查對于任何外貿(mào)企業(yè)而言是必不可少的一個環(huán)節(jié)。大量實踐證明，做好資信調(diào)查工作可以規(guī)避很多交易風險。進口商的資信狀況決定外貿(mào)企業(yè)能否順利履行合同、安全收匯。由于同業(yè)之間的競爭異常激烈，目前我國外貿(mào)企業(yè)的生存環(huán)境并不樂觀，許多外貿(mào)企業(yè)給予外商較為寬松的付款條件來獨攬客戶，從而忽略了資信調(diào)查工作,信用風險防范意識薄弱。

[摘要]隨著我國金融市場的不斷發(fā)展，信用卡市場競爭日趨激烈，大學(xué)生作為具有巨大潛在價值的特殊群體，逐漸受到各大銀行的重視。與此同時，大學(xué)生信用卡市場的發(fā)展過程中也逐漸暴露出一系列的問題，引起了學(xué)校和社會各界的廣泛關(guān)注。規(guī)避大學(xué)生信用卡存在的風險，可以從校園文化角度入手，通過傳承中國傳統(tǒng)信用文化，引導(dǎo)健康消費文化，使大學(xué)生形成良好的用卡習(xí)慣。

[關(guān)鍵詞]信用卡業(yè)務(wù)；信用卡風險；校園文化

1大學(xué)生信用卡擁有的功能

1.1異地匯款免手續(xù)費

學(xué)生父母可以憑大學(xué)生信用卡卡號在異地存入現(xiàn)金或進行銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，學(xué)生在本地取款時無需支付任何手續(xù)費，既方便快捷又可以惠及學(xué)生。

1.2先消費后還款

在學(xué)生進行刷卡消費后，銀行會在下個賬單日出本月賬單，并在下個還款日再向?qū)W生收費，期間無需學(xué)生支付任何利息或費用，學(xué)生可以合理規(guī)劃在校期間的學(xué)習(xí)生活資金，提高學(xué)生的理財意識。