創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策精選(九篇)

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第1篇：創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策范文

【關(guān)鍵詞】土建專業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)分析，對(duì)策研究

當(dāng)前，高職院校畢業(yè)生就業(yè)研究，多傾向于校企合作機(jī)制建設(shè)，集團(tuán)化辦學(xué)模式改革等方向，這對(duì)搞好高職院校畢業(yè)生就業(yè)工作具有重要的指導(dǎo)意義。但這些研究重在更新觀念，指導(dǎo)實(shí)踐，需要在實(shí)踐應(yīng)用中因地制宜的具體化，標(biāo)準(zhǔn)化，規(guī)范化，從理論轉(zhuǎn)化為實(shí)踐需要較長過程，缺少實(shí)際操作性，難以直接嫁接應(yīng)用，不具有普遍適用意義。

此外，針對(duì)土建類具體專業(yè)畢業(yè)生就業(yè)研究尚處于起步階段，可供參考的文獻(xiàn)較少，可供借鑒的模板較少。目前對(duì)該領(lǐng)域僅有的研究還集中于學(xué)生初次就業(yè)保障上，缺少對(duì)學(xué)生職業(yè)規(guī)劃的指導(dǎo)，缺少對(duì)學(xué)生就業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分析。開展“高職院校土建專業(yè)畢業(yè)生就業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策研究”有助于從全局高度調(diào)整專業(yè)設(shè)置，加強(qiáng)就業(yè)指導(dǎo)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

在前期初步調(diào)查中，筆者對(duì)近幾年來土建類專業(yè)畢業(yè)生就業(yè)情況進(jìn)行系統(tǒng)分析，發(fā)現(xiàn)在98%以上高初次就業(yè)率的背景下，隱藏著多種風(fēng)險(xiǎn)。

一是盲目就業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)前，大學(xué)生就業(yè)難已經(jīng)成為全國性問題。迫于嚴(yán)峻就業(yè)形勢(shì)，“能就業(yè)、有班上”已經(jīng)成為多數(shù)學(xué)生的首要考慮，“先就業(yè)、后擇業(yè)”“騎驢找馬”是學(xué)生退而求其次的“萬全之策”“保底之舉”。在這種情況下，部分學(xué)生對(duì)自身定位不準(zhǔn)，對(duì)發(fā)展動(dòng)力不夠，對(duì)前景信心不足。在初次就業(yè)時(shí)，對(duì)崗位缺少認(rèn)知，對(duì)單位缺少了解，對(duì)行業(yè)缺少分析，憑主觀印象找工作，就業(yè)后發(fā)現(xiàn)工作難開展，能力難發(fā)揮，個(gè)人難發(fā)展，進(jìn)而重新找工作，錯(cuò)過了就業(yè)黃金期，經(jīng)驗(yàn)積累期，事業(yè)發(fā)展期。

二是二次擇業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

近幾年來，國家持續(xù)加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)力度，其中08年共批準(zhǔn)投入約一萬億元用于開發(fā)。在強(qiáng)大市場需求帶動(dòng)下，土建類專業(yè)畢業(yè)生供不應(yīng)求。但隨著國家宏觀調(diào)控政策的調(diào)整，以及房地產(chǎn)市場準(zhǔn)入門檻的提高，一些資質(zhì)低、規(guī)模小的家族式、拼湊式、跟風(fēng)式、合伙式小型房地產(chǎn)公司紛紛退出市場，相關(guān)崗位人員重新分流。在這個(gè)過程中，專業(yè)技能較低，能力素質(zhì)偏弱，不能順應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求的學(xué)生被淘汰出局，不得不進(jìn)行二次就業(yè)。但此時(shí)限于趨于飽和的市場需求，仍然從事本行業(yè)存在較大困難。

三是能力不足的風(fēng)險(xiǎn)。

隨著改革開放的深入推進(jìn)，土建類行業(yè)競爭日趨激烈。一些國際知名公司的涌入，給該行業(yè)從業(yè)人員的能力素質(zhì)提出了很高的要求。而高職院校土建類專業(yè)畢業(yè)生，限于培養(yǎng)層次，與本科生、研究生相比，在發(fā)展后勁上存在先天不足。從初步掌握的情況看，河北省某高職院校土建類專業(yè)畢業(yè)生近三年來崗位分布主要集中在“五大員”上，即施工員、預(yù)算員、質(zhì)檢員、安全員、材料員。而這些基礎(chǔ)性工作崗位競爭激烈，供應(yīng)大于需求，屬于典型的買方市場。

基于以上原因，筆者緊跟河北省經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，緊貼高職院校土建類專業(yè)畢業(yè)生特點(diǎn)，擬構(gòu)建一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，搭設(shè)一種資源共享平臺(tái)，探索一種循環(huán)培養(yǎng)模式，建立一種預(yù)先協(xié)調(diào)機(jī)制，并對(duì)實(shí)現(xiàn)方法和途徑進(jìn)行研究，這也是本課題的重點(diǎn)和難點(diǎn)。

一是構(gòu)建一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型。

初步考慮以宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中邊緣效應(yīng)為骨干方程，將國家宏觀調(diào)控、行業(yè)發(fā)展規(guī)模、國際國內(nèi)形勢(shì)、單位發(fā)展前景、專業(yè)技能等級(jí)等16個(gè)影響學(xué)生就業(yè)的因素，按照所占比重進(jìn)行加權(quán)運(yùn)算，以數(shù)據(jù)結(jié)果的形式確定就業(yè)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度。同時(shí)以近十年來河北省高職院校土建類專業(yè)畢業(yè)生就業(yè)數(shù)據(jù)為采集點(diǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定表。將通過模型分析出來的數(shù)據(jù)與風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定表進(jìn)行自動(dòng)對(duì)照，并借助數(shù)據(jù)庫技術(shù)進(jìn)行自動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)診斷，確定當(dāng)前就業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高時(shí)，自動(dòng)通過有線、無線、網(wǎng)絡(luò)通信方式，向數(shù)據(jù)終端發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒畢業(yè)生謹(jǐn)慎從業(yè)，從源頭解決畢業(yè)學(xué)生“入錯(cuò)行”的問題。

二是搭設(shè)一種資源共享平臺(tái)。

當(dāng)前，土建類畢業(yè)生就業(yè)信息主要源于學(xué)校招聘會(huì)、學(xué)校就業(yè)指導(dǎo)以及朋友介紹，主渠道過窄，影響了人力資源在河北省大區(qū)域范圍內(nèi)的科學(xué)配置，致使有的地方“有業(yè)不就”，有的地方則“無業(yè)可就”。而通過建立學(xué)校主導(dǎo)，政府支撐，企業(yè)配合，資源共享，機(jī)制保障的專業(yè)就業(yè)平臺(tái)，可有效解決當(dāng)前問題。

三是探索一種循環(huán)培養(yǎng)模式。

當(dāng)前高職院校土建類畢業(yè)生就業(yè)指導(dǎo)持續(xù)時(shí)間為學(xué)生畢業(yè)至當(dāng)年12月份，隨著技術(shù)手段的不斷改進(jìn)，社會(huì)競爭的不斷加大，院校所學(xué)難以維系較長時(shí)間，而不斷充電，不斷學(xué)習(xí)，不斷實(shí)踐才是克服困難的有效方法。本課題擬探索一種循環(huán)培養(yǎng)模式，發(fā)揮學(xué)校師資力量雄厚，召開座談會(huì)，針對(duì)往屆學(xué)生反映出來的問題，建立“回爐”“復(fù)訓(xùn)”機(jī)制，將廣大畢業(yè)生“扶上馬”，而后“送一程”，提高畢業(yè)生綜合競爭力。

四是建立一種預(yù)先協(xié)調(diào)機(jī)制。

第2篇：創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策范文

［關(guān)鍵詞］生命周期理論；創(chuàng)業(yè)企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)分析

［中圖分類號(hào)］F270 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］1005-6432（2011）13-0037-03

1 引 言

進(jìn)入21世紀(jì),世界迎來了一個(gè)嶄新的創(chuàng)業(yè)時(shí)代,創(chuàng)業(yè)已成為全球性的話題,并日益受到各國和地區(qū)的重視。在金融危機(jī)的影響下,我國相繼提出了“以創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)”等政策,促使我國的創(chuàng)業(yè)活動(dòng)日益呈現(xiàn)出活躍的狀態(tài),大量創(chuàng)業(yè)企業(yè)應(yīng)運(yùn)而生。但事實(shí)表明每年都有大量的創(chuàng)業(yè)企業(yè)誕生,卻又有大量抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差的創(chuàng)業(yè)企業(yè)退出市場。造成我國創(chuàng)業(yè)企業(yè)成活率低和經(jīng)營失敗的重要原因之一就是對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)在其成長、經(jīng)營過程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效地識(shí)別、分析與控制?？v觀目前國內(nèi)外的學(xué)術(shù)領(lǐng)域,相對(duì)于如火如荼的創(chuàng)業(yè)活動(dòng)而言,對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究卻明顯滯后于創(chuàng)業(yè)實(shí)踐。

2 創(chuàng)業(yè)企業(yè)生命周期

創(chuàng)業(yè)企業(yè)作為一個(gè)動(dòng)態(tài)概念,它是相對(duì)于成熟企業(yè)而言的,是指處于由孕育期向穩(wěn)定期逐漸發(fā)展和轉(zhuǎn)型的企業(yè),其規(guī)模及贏利能力較小,成長潛力與風(fēng)險(xiǎn)并存。創(chuàng)業(yè)企業(yè)的成長和發(fā)展也是一個(gè)具有若干階段的連續(xù)過程。本文以愛迪思的企業(yè)生命周期階段論為基礎(chǔ),結(jié)合我國創(chuàng)業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)和前人的研究,將創(chuàng)業(yè)企業(yè)成長劃分為孕育期、求生期、擴(kuò)張期、穩(wěn)定前期四個(gè)階段。①孕育期。即從捕捉創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)到創(chuàng)業(yè)企業(yè)創(chuàng)立的階段,創(chuàng)業(yè)企業(yè)實(shí)體的成立則標(biāo)志著孕育期的結(jié)束。②求生期。求生期指從產(chǎn)品研發(fā)到產(chǎn)品試銷的過程,是將創(chuàng)業(yè)設(shè)想轉(zhuǎn)化為一系列創(chuàng)業(yè)活動(dòng)的過程,是組織結(jié)構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制等逐漸成型的過程。③擴(kuò)張期。該時(shí)期是由產(chǎn)品試生產(chǎn)和試銷向產(chǎn)品規(guī)模化生產(chǎn)并日益被市場接受的過程。④穩(wěn)定前期。這是企業(yè)的核心產(chǎn)品生產(chǎn)能力、銷售業(yè)績和管理水平都逐步趨于穩(wěn)定,其市場地位也趨于穩(wěn)固的過程,因此,該階段也是創(chuàng)業(yè)企業(yè)向成熟企業(yè)過渡前的關(guān)鍵時(shí)期?？梢?上述四個(gè)階段正是創(chuàng)業(yè)企業(yè)積累資源、增加實(shí)力、形成核心競爭力的發(fā)展演進(jìn)過程。

3 基于生命周期理論的我國創(chuàng)業(yè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

創(chuàng)業(yè)企業(yè)在不同的生命周期中面臨的外部發(fā)展環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境狀況都存在一定的差異,其生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)也將呈現(xiàn)出不同的特點(diǎn),因此不同生命周期所面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型也將各不相同。

3.1 資金風(fēng)險(xiǎn)

資金風(fēng)險(xiǎn)主要分為籌資風(fēng)險(xiǎn)和用資風(fēng)險(xiǎn)。

(1)籌資風(fēng)險(xiǎn)?；I資風(fēng)險(xiǎn)是創(chuàng)業(yè)企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期遇到的首要風(fēng)險(xiǎn)和核心風(fēng)險(xiǎn),隨著企業(yè)的發(fā)展,創(chuàng)業(yè)企業(yè)將陸續(xù)獲得現(xiàn)金流入,規(guī)模和影響力都將不斷擴(kuò)大,則其籌資風(fēng)險(xiǎn)會(huì)得到一定程度的緩解。產(chǎn)生的原因?yàn)椋旱谝?創(chuàng)業(yè)企業(yè)作為一項(xiàng)全新的事業(yè),缺少參照系和經(jīng)驗(yàn),導(dǎo)致企業(yè)的籌資計(jì)劃和融資策略制定缺乏一定的準(zhǔn)確度和科學(xué)性,進(jìn)而造成創(chuàng)業(yè)企業(yè)的籌資風(fēng)險(xiǎn)；第二,我國資本市場體系的不完善和二板市場的不成熟是我國創(chuàng)業(yè)企業(yè)融資難的主要因素。

(2)用資風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)企業(yè)的用資風(fēng)險(xiǎn)通常突出表現(xiàn)在求生期和擴(kuò)張期,該時(shí)期的創(chuàng)業(yè)企業(yè)需要投入大量的資金用于產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和營銷,如果資金使用分配不當(dāng)將引發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn)并影響企業(yè)的正常運(yùn)營。一方面由于資金結(jié)構(gòu)和資金分配不合理可能導(dǎo)致用資風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和道德素質(zhì)不高也將致使創(chuàng)業(yè)企業(yè)承擔(dān)一定的用資風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

創(chuàng)業(yè)企業(yè)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)具體可以表現(xiàn)為技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)再創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)三方面風(fēng)險(xiǎn)。三種風(fēng)險(xiǎn)雖同屬技術(shù)風(fēng)險(xiǎn),但其中技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的時(shí)間段不同,且不同時(shí)間階段所造成的影響也各不相同。

(1)技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)突出表現(xiàn)在創(chuàng)業(yè)企業(yè)孕育期和求生期,此時(shí)期創(chuàng)業(yè)企業(yè)缺乏足夠的研發(fā)資金和技術(shù)開發(fā)經(jīng)驗(yàn),導(dǎo)致技術(shù)的研發(fā)能否成功具有很大的不確定性。一方面,由于研發(fā)經(jīng)驗(yàn)不足,創(chuàng)業(yè)企業(yè)經(jīng)常遇到因設(shè)計(jì)方案不合理而造成后期研究工作離既定目標(biāo)越來越遠(yuǎn),最終造成技術(shù)研發(fā)工作無法繼續(xù)的現(xiàn)象。另一方面,我國很多創(chuàng)業(yè)企業(yè)在技術(shù)研發(fā)工作前通常疏于技術(shù)檢索,當(dāng)研發(fā)工作進(jìn)行到一半或結(jié)束后,才發(fā)現(xiàn)研究成果早已經(jīng)申請(qǐng)專利或上市,造成了企業(yè)資源的浪費(fèi)。

(2)技術(shù)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的研發(fā)工作取得一定的進(jìn)展后,技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)逐漸降低,但技術(shù)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)則應(yīng)時(shí)而生,具體表現(xiàn)在：①技術(shù)適用性風(fēng)險(xiǎn)。如技術(shù)使用環(huán)境、資源等條件較苛刻,操作復(fù)雜,功能過?；虿蛔?與相關(guān)技術(shù)不兼容等,都會(huì)使技術(shù)因適用性較差而面臨被淘汰的風(fēng)險(xiǎn)；②技術(shù)可靠性風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)的不可靠將導(dǎo)致產(chǎn)品在性能、質(zhì)量和安全性等方面的不穩(wěn)定,如產(chǎn)品技術(shù)性能不過關(guān)或次品率過高,造成創(chuàng)業(yè)企業(yè)因產(chǎn)品無法滿足相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或不被消費(fèi)者接受而面臨危機(jī)；③技術(shù)流失和替代風(fēng)險(xiǎn)。由于缺乏技術(shù)保護(hù)意識(shí),創(chuàng)業(yè)企業(yè)通常面臨技術(shù)外泄或被模仿的風(fēng)險(xiǎn)。

(3)技術(shù)再創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)創(chuàng)業(yè)企業(yè)逐步在技術(shù)和管理上逐步趨于成熟時(shí),技術(shù)再創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)將可能隨之產(chǎn)生。在穩(wěn)定前期,創(chuàng)業(yè)企業(yè)已經(jīng)取得了一定的成績,此時(shí)企業(yè)容易陷入安于現(xiàn)狀而疏于在技術(shù)廣度和深度的再創(chuàng)新或不愿進(jìn)行新技術(shù)的開發(fā)的狀態(tài),不能以動(dòng)態(tài)的目光和思維進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新管理,最終造成產(chǎn)品失去市場競爭力,危及企業(yè)的長足發(fā)展。

3.3 市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)通常在創(chuàng)業(yè)企業(yè)的求生期就已產(chǎn)生,在擴(kuò)張期達(dá)到最大。隨著創(chuàng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展,市場準(zhǔn)入與預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、市場競爭風(fēng)險(xiǎn)和市場潛力成長風(fēng)險(xiǎn)依次凸顯。

(1)市場準(zhǔn)入與預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。在創(chuàng)業(yè)企業(yè)求生期,產(chǎn)品研發(fā)結(jié)束后,需要將所生產(chǎn)的產(chǎn)品投放市場,但由于創(chuàng)業(yè)企業(yè)規(guī)模小、實(shí)力弱、缺少市場知名度等特點(diǎn),其產(chǎn)品在進(jìn)入市場并試圖讓市場所接受的過程中將會(huì)遇到更大的困難或付出更大的代價(jià),甚至進(jìn)一步演變成市場準(zhǔn)入風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),由于市場需求的不確定性和市場開拓經(jīng)驗(yàn)的欠缺性,創(chuàng)業(yè)企業(yè)還要受到因市場預(yù)測(cè)的不準(zhǔn)確而產(chǎn)生的影響。

(2)市場競爭風(fēng)險(xiǎn)。隨著企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大和生產(chǎn)能力的加強(qiáng),擴(kuò)張期的創(chuàng)業(yè)企業(yè)需要不斷擴(kuò)大市場份額來獲得更大的利潤,但由于消費(fèi)者認(rèn)知程度較低、市場地位不高、競爭能力較差,創(chuàng)業(yè)企業(yè)在此時(shí)就需要承擔(dān)更大的市場競爭風(fēng)險(xiǎn)。市場競爭風(fēng)險(xiǎn)一方面體現(xiàn)在產(chǎn)品本身的競爭,產(chǎn)品質(zhì)量、性能等指標(biāo)是否具有競爭優(yōu)勢(shì)決定了創(chuàng)業(yè)企業(yè)市場競爭風(fēng)險(xiǎn)的大小。另一方面,創(chuàng)業(yè)企業(yè)要面臨現(xiàn)存的成熟企業(yè)和新的競爭者出現(xiàn)所帶來的競爭風(fēng)險(xiǎn)。

(3)市場成長風(fēng)險(xiǎn)。市場具有潛在性與待成長性,創(chuàng)業(yè)企業(yè)要想獲得更長遠(yuǎn)的發(fā)展和快速擴(kuò)張,就得不斷地發(fā)掘市場潛力或開發(fā)新的市場。與技術(shù)再創(chuàng)業(yè)新風(fēng)險(xiǎn)一樣,當(dāng)創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展到穩(wěn)定前期時(shí),往往由于資金、市場開拓能力的限制或惰性的產(chǎn)生,使得創(chuàng)業(yè)企業(yè)無法繼續(xù)進(jìn)行新的潛在市場的開發(fā),也就無法獲得更多的利潤,從而導(dǎo)致創(chuàng)業(yè)企業(yè)缺乏足夠的現(xiàn)金流量用于企業(yè)的發(fā)展,如此惡性循環(huán),創(chuàng)業(yè)企業(yè)的成長速度與生產(chǎn)水平將無法適應(yīng)市場的成長速度,將導(dǎo)致創(chuàng)業(yè)企業(yè)面臨嚴(yán)峻的市場成長風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 人力資源風(fēng)險(xiǎn)

由于創(chuàng)業(yè)企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性和發(fā)展的不確定性等特征決定了創(chuàng)業(yè)企業(yè)在吸引人才和留住人才方面都不具有明顯的優(yōu)勢(shì),這也導(dǎo)致創(chuàng)業(yè)企業(yè)一直面臨著較大的人力資源風(fēng)險(xiǎn),主要表現(xiàn)在人才獲得風(fēng)險(xiǎn)和人才流失風(fēng)險(xiǎn)。

(1)人才獲得風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)于成熟企業(yè),面對(duì)人才競爭激烈的市場和人才成本日益增加的情況,創(chuàng)業(yè)企業(yè)在招聘各類人才時(shí)會(huì)面臨難以滿足自身需要的壓力,招人難度加大,使得創(chuàng)業(yè)企業(yè)在運(yùn)營上要承擔(dān)人力資源不足和人力成本上升的雙重壓力。

(2)人才流失風(fēng)險(xiǎn)。人才流失風(fēng)險(xiǎn)是我國創(chuàng)業(yè)企業(yè)整個(gè)生命周期中常見的風(fēng)險(xiǎn),尤其在企業(yè)求生期表現(xiàn)更為突出。首先,良好的組織結(jié)構(gòu)關(guān)系可能因?yàn)楹诵娜瞬诺牧魇Ф獾狡茐?執(zhí)行中的任務(wù)也將被迫中斷,企業(yè)經(jīng)營效率大大降低；其次,企業(yè)花費(fèi)大量成本吸收和培養(yǎng)的人才一旦流失，將導(dǎo)致創(chuàng)業(yè)企業(yè)在資金和資源上的浪費(fèi)；再次,掌握核心技術(shù)或客戶等資源的人才流失,可能造成技術(shù)開發(fā)延遲或技術(shù)外泄,甚至使創(chuàng)業(yè)企業(yè)因人才流失風(fēng)險(xiǎn)而遭受巨大損失和致命打擊。

3.5 管理風(fēng)險(xiǎn)

管理風(fēng)險(xiǎn)是貫穿于創(chuàng)業(yè)企業(yè)始終的主要風(fēng)險(xiǎn)之一,它是指由于創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理不善而導(dǎo)致創(chuàng)業(yè)失敗的可能性。創(chuàng)業(yè)企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)主要由因創(chuàng)業(yè)者和管理團(tuán)隊(duì)能力不足而導(dǎo)致的能力風(fēng)險(xiǎn)和由組織結(jié)構(gòu)不合理所導(dǎo)致的組織風(fēng)險(xiǎn)兩部分組成。

(1)能力風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)者和管理者是創(chuàng)業(yè)企業(yè)的關(guān)鍵人物,其能力的高低和經(jīng)驗(yàn)水平直接關(guān)系著創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理效果的好壞和管理風(fēng)險(xiǎn)的大小,尤其在創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展初期,管理者能力有限,相應(yīng)的能力風(fēng)險(xiǎn)則較大。能力風(fēng)險(xiǎn)在創(chuàng)業(yè)企業(yè)中具體表現(xiàn)為決策能力風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)能力風(fēng)險(xiǎn)和協(xié)調(diào)與整合能力風(fēng)險(xiǎn)。

(2)組織風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)在成立之初通常伴隨著結(jié)構(gòu)的不合理性和效率的不穩(wěn)定性,由此產(chǎn)生的組織風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)實(shí)施高效管理造成很大的障礙。在創(chuàng)業(yè)之初的孕育期,創(chuàng)業(yè)企業(yè)通常缺少專業(yè)的管理團(tuán)隊(duì),組織的層級(jí)結(jié)構(gòu)也相對(duì)較為模糊,經(jīng)常出現(xiàn)多頭領(lǐng)導(dǎo)或責(zé)任不清的現(xiàn)象且組織的靈活性較差,這將導(dǎo)致企業(yè)管理效率低下,造成管理上的風(fēng)險(xiǎn)。隨著企業(yè)的發(fā)展,管理組織趨于穩(wěn)定,但當(dāng)創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展到擴(kuò)張期時(shí),企業(yè)規(guī)模和產(chǎn)能都將迅速擴(kuò)大,其組織結(jié)構(gòu)將面臨無法滿足企業(yè)擴(kuò)張和發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)。

4 結(jié) 論

本文基于企業(yè)的生命周期理論,劃分了我國創(chuàng)業(yè)企業(yè)的生命周期,并針對(duì)不同生命周期中風(fēng)險(xiǎn)類型及其變化趨勢(shì)進(jìn)行了分析,并得出如下結(jié)論：①創(chuàng)業(yè)企業(yè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)概念,其成長和發(fā)展也是一個(gè)具有若干階段的連續(xù)過程,以生命周期理論為基礎(chǔ),可將創(chuàng)業(yè)企業(yè)的成長劃分為孕育期、求生期、擴(kuò)張期、穩(wěn)定前期四個(gè)階段。②創(chuàng)業(yè)企業(yè)在整個(gè)生命周期中主要面臨著資金風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn),且各種風(fēng)險(xiǎn)在不同生命周期中呈現(xiàn)不同影響和變動(dòng)趨勢(shì)。因此,在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)也應(yīng)以創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展的生命周期為基礎(chǔ),有針對(duì)性地、有重點(diǎn)地采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制手段對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地管理。

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第3篇：創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策范文

關(guān)鍵詞：大學(xué)生創(chuàng)業(yè)；法律風(fēng)險(xiǎn)；防范

一、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

大學(xué)生就業(yè)問題一直受到社會(huì)的廣泛關(guān)注。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2004年我國高校應(yīng)屆畢業(yè)生為280萬人，2014年為727萬人，在這十年期間高校應(yīng)屆畢業(yè)生增加了400多萬?？梢?，我國高校畢業(yè)生的就業(yè)形勢(shì)相當(dāng)嚴(yán)峻。在這種形勢(shì)下，國家積極推動(dòng)“大學(xué)生創(chuàng)業(yè)引領(lǐng)計(jì)劃”，通過政策鼓勵(lì)、典型示范、搭建平臺(tái)，激發(fā)大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)熱情，以創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)。不少大學(xué)生在這個(gè)背景下走上了自主創(chuàng)業(yè)之路。但創(chuàng)業(yè)企業(yè)在建立、運(yùn)行過程中面臨著來自各個(gè)方面并錯(cuò)綜復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)，而法律風(fēng)險(xiǎn)就是其中不可被忽視的一種。

不少大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者認(rèn)為在法律風(fēng)險(xiǎn)防范方面的支出是可有可無的，是為創(chuàng)業(yè)組織“節(jié)流”的部分。然而，這是一個(gè)嚴(yán)重的誤區(qū)?！皠?chuàng)業(yè)事實(shí)上就是一個(gè)法律行為”，從創(chuàng)業(yè)實(shí)體設(shè)立伊始，就創(chuàng)設(shè)了法律關(guān)系，并必須承擔(dān)相應(yīng)的法律義務(wù)與責(zé)任，為法律行為接受法律后果，維護(hù)自身法律權(quán)益?，F(xiàn)實(shí)生活中，高發(fā)案率、高敗訴率、低執(zhí)行率是企業(yè)訴訟的真實(shí)寫照，一場官司葬送一家企業(yè)和打贏了官司執(zhí)行不了賠償?shù)默F(xiàn)象并不少見。法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，給企業(yè)帶來的將是顛覆性的災(zāi)難。作為創(chuàng)業(yè)主體的大學(xué)生因缺乏社會(huì)經(jīng)驗(yàn)、缺乏法律意識(shí)，不少創(chuàng)業(yè)者被卷入到法律糾紛當(dāng)中，甚至使創(chuàng)業(yè)企業(yè)面臨毀滅性打擊。在大學(xué)生創(chuàng)業(yè)過程中隨處都隱匿著契約、人事、侵權(quán)、稅務(wù)等數(shù)不勝數(shù)的法律風(fēng)險(xiǎn)，所以，加強(qiáng)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是一個(gè)很緊迫的理論與實(shí)踐課題。

二、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)中的典型法律風(fēng)險(xiǎn)

創(chuàng)業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)主要是指創(chuàng)業(yè)者在創(chuàng)業(yè)過程中，因?yàn)閯?chuàng)業(yè)環(huán)境、創(chuàng)業(yè)活動(dòng)本身的復(fù)雜性和創(chuàng)業(yè)者法律知識(shí)、能力方面的有限性，最終導(dǎo)致創(chuàng)業(yè)活動(dòng)逐步脫離創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的可能性。筆者主要對(duì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)過程中常見的幾種典型法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡要分析。

（一）創(chuàng)業(yè)初期法律風(fēng)險(xiǎn)分析

1. 創(chuàng)業(yè)組織形式法律風(fēng)險(xiǎn)分析

在大學(xué)生創(chuàng)業(yè)中，比較常見的組織形式有：普通合伙企業(yè)、個(gè)體戶和有限責(zé)任公司等。依據(jù)我國法律的相關(guān)規(guī)定，每種組織形式投資者所承擔(dān)的責(zé)任是不相等的。就合伙企業(yè)來說，合伙協(xié)議無論是否有無約定，對(duì)外債務(wù)的承擔(dān)比例，企業(yè)的債權(quán)人都有權(quán)利要求任意合伙人承擔(dān)所有的債務(wù)，也就是說任意合伙人都有責(zé)任以自己的全部財(cái)產(chǎn)償還企業(yè)的全額債務(wù)。合伙人在承擔(dān)了超過自己應(yīng)負(fù)的債務(wù)后有權(quán)向其他合伙人追償，協(xié)議有規(guī)定債務(wù)承擔(dān)比例或出資比例的，各合伙人按協(xié)議承擔(dān)責(zé)任，未約定的按盈余分配比例承擔(dān)債務(wù)，但對(duì)造成企業(yè)虧損有過錯(cuò)的合伙人，應(yīng)按其過錯(cuò)程度相應(yīng)的多承擔(dān)責(zé)任。所以合伙企業(yè)中，合伙人對(duì)外債務(wù)承擔(dān)的是無限連帶責(zé)任。在個(gè)體工商戶的組織形式中戶主承擔(dān)的也是無限責(zé)任，即創(chuàng)業(yè)者以自己的全額財(cái)產(chǎn)對(duì)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。在有限責(zé)任公司中，公司以全部財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任，股東以出資額為限對(duì)外承擔(dān)有限責(zé)任。不同的組織形式意味著不同的創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)業(yè)者應(yīng)當(dāng)了解各種組織形式的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，再根據(jù)自身的情況選擇合適的組織形式。

2. 場地租賃中的法律風(fēng)險(xiǎn)分析

場地是創(chuàng)業(yè)活動(dòng)開展的載體，找一個(gè)地段好、租金適中的場地對(duì)剛剛起步創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生來說是很重要的。在場地租賃方面我們主要討論三個(gè)問題：第一個(gè)即出租人非所有人的情形，在這種情況下與創(chuàng)業(yè)者（承租人）簽訂租賃合同的出租方并非房屋的所有權(quán)人，我國《物權(quán)法》并沒有對(duì)該種情況做具體的規(guī)定。但如果出租人事前取得了事實(shí)處分權(quán)或者事后得到了所有權(quán)人的許可，承租人的租賃權(quán)可以類推適用所有權(quán)人為出租方的相關(guān)法律規(guī)定，否則承租權(quán)的法律保障將會(huì)大打折扣。第二種是先租后賣的情況，房屋先租后賣的案例在實(shí)務(wù)界常有發(fā)生，對(duì)于缺乏法律常識(shí)的創(chuàng)業(yè)者來說，遇到這種情況會(huì)讓其處于非常被動(dòng)的狀態(tài)。然而立法者早在修訂《合同法》時(shí)，就對(duì)作為經(jīng)濟(jì)弱勢(shì)群體的承租人進(jìn)行了特殊保護(hù)?！逗贤ā返?29條規(guī)定：“租賃物在租賃期間發(fā)生物權(quán)變動(dòng)的，不影響租賃合同的效力”即承租人能夠以租賃合同來對(duì)抗房屋的所有權(quán)人。所以作為承租人的創(chuàng)業(yè)者在租賃期遇到先租后賣的情形時(shí)完全不必驚慌，應(yīng)當(dāng)尋求法律救濟(jì)，保護(hù)自己的合法權(quán)益。第三是租金上漲問題，第一種情況是出租方在續(xù)訂租賃契約時(shí)要求調(diào)高租金，毫無疑問這是合理、合法的，同時(shí)也是承租方和出租方自由協(xié)商的結(jié)果。第二種情況是出租方在租賃期間內(nèi)要求上漲租金，對(duì)于這種情況只要契約約定的租金沒有嚴(yán)重的偏離市場行情，承租方都有充足的理由拒絕出租方的請(qǐng)求，并要求雙方按照租賃契約繼續(xù)履行。為了避免因場地的租賃而陷入不必要的糾紛，在此給予創(chuàng)業(yè)者們幾條建議：第一、簽訂租賃契約時(shí)要求出租方出示房屋的所有權(quán)證以及土地的使用權(quán)證，確保出租方是房屋的所有權(quán)人。第二、契約內(nèi)應(yīng)當(dāng)詳細(xì)約定雙方的權(quán)利義務(wù)，特別值得注意的是要約定有詳細(xì)的違約責(zé)任，并要求出租方提供符合契約目的的標(biāo)的物。

（二）創(chuàng)業(yè)組織經(jīng)營過程中的法律問題分析

任何商業(yè)主體在運(yùn)營過程中，契約都是不可避免的，契約在帶來利益的同時(shí)背后也隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)組織在經(jīng)營過程中主要涉及的契約應(yīng)為兩大類：商務(wù)契約和勞動(dòng)契約。下面先來討論商務(wù)契約的潛在風(fēng)險(xiǎn)，商務(wù)契約帶來風(fēng)險(xiǎn)主要是包括對(duì)方違約給創(chuàng)業(yè)者帶來損失和創(chuàng)業(yè)者因契約不能履行而承擔(dān)違約責(zé)任。契約風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避主要從以下幾個(gè)方面著手：首先看契約雙方是否為合法的主體資格。如果對(duì)方是法人應(yīng)當(dāng)主要審查對(duì)方是否依法成立、有無必要的財(cái)產(chǎn)來獨(dú)立承擔(dān)相應(yīng)的契約責(zé)任、有無自己的名稱和場所，而這些信息在工商行政管理部門頒發(fā)的執(zhí)照上都大致有注明。如果對(duì)方是自然人，則主要審查對(duì)方是否有完全的民事行為能力，如果對(duì)方是無民事行為能力人或是限制民事行為能力人，應(yīng)當(dāng)避免與其簽訂合同或取得其法定監(jiān)護(hù)人的追認(rèn)。還有種常見的契約主體就是人，在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的今天，很大部分的商務(wù)契約都是和某一產(chǎn)品或某一名牌的人簽訂。在簽訂代訂合同時(shí)應(yīng)當(dāng)著重審查人的身份和資格，即是否有被人簽發(fā)的授權(quán)委托書，其行為是否超越了授權(quán)范圍和權(quán)限。其次看契約的內(nèi)容是否合法，這要求創(chuàng)業(yè)者在訂立契約之前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行相關(guān)的調(diào)查和情況了解，確定契約內(nèi)容是合法有效的。最常見的契約內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)橐逊交蛳鄬?duì)方喪失履行合同的能力而導(dǎo)致違約的出現(xiàn)。對(duì)于初出創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生來講一個(gè)能夠?yàn)樽约簬砭薮笫找娴纳虅?wù)契約可謂是至關(guān)重要的，但是在欣喜之余更應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎審查己方的契約履行能力和對(duì)方的契約履行能力，避免最后因履行不能給自己帶來無法挽回的損失。特別值得注意的是，在簽訂契約時(shí)應(yīng)極力避免口頭契約，因?yàn)橐坏┌l(fā)生糾紛，都會(huì)因?yàn)槿狈ψC據(jù)而使自己處于非常被動(dòng)的地位，在此建議大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者使用書面形式訂立契約。

隨著企業(yè)的發(fā)展，業(yè)務(wù)能力的擴(kuò)大，企業(yè)必定會(huì)招聘員工入職。而勞動(dòng)契約的簽訂是員工入職的必經(jīng)程序，為了保障勞動(dòng)者的合法利益，我國《勞動(dòng)法》已對(duì)勞動(dòng)契約的簽訂時(shí)間、形式和內(nèi)容都進(jìn)行了詳盡的規(guī)定。企業(yè)應(yīng)當(dāng)與勞動(dòng)者簽訂符合法律規(guī)定的勞動(dòng)契約。另外的提醒創(chuàng)業(yè)者注意的是，在勞動(dòng)契約中最好明確勞動(dòng)者的職責(zé)，以及勞動(dòng)者在失職時(shí)應(yīng)當(dāng)負(fù)的責(zé)任，并確立一套可行的考勤制度。從而確保能夠在勞動(dòng)糾紛發(fā)生時(shí)，最大限度的維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。當(dāng)然，個(gè)人覺得企業(yè)在奪得法律和道德制高點(diǎn)時(shí)，對(duì)企業(yè)員工不應(yīng)過于苛刻，否則很容易陷于尷尬的境地。

除了上述的契約風(fēng)險(xiǎn)外，知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)行為的法律風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)當(dāng)?shù)玫酱髮W(xué)生創(chuàng)業(yè)者的重視。知識(shí)產(chǎn)權(quán)是指創(chuàng)作人對(duì)其智力勞動(dòng)成果依法所享有的專有的權(quán)利。主要包括：著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)和專利權(quán)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)可以形成企業(yè)的核心競爭力，是企業(yè)的生命力所在。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體因不懂得知識(shí)產(chǎn)權(quán)法的規(guī)定而侵犯別人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的大有人在。比較典型的一個(gè)案例發(fā)生在2009年，溫州大學(xué)的幾名大學(xué)生投資創(chuàng)辦了一家電影網(wǎng)站，卻不料被杭州一家影視公司“版權(quán)侵權(quán)”，并要求賠償60萬元。遇到這種訴訟危機(jī)，對(duì)任何大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者來說都是一致命的打擊。所以大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者有必要去了解知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的知識(shí)，在學(xué)會(huì)如何保護(hù)自己的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的同時(shí)又避免去侵犯別人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。

（三）創(chuàng)業(yè)組織終止的法律風(fēng)險(xiǎn)分析

創(chuàng)業(yè)組織終止是指創(chuàng)業(yè)組織徹底結(jié)束營業(yè)活動(dòng)和市場主體資格的徹底消滅。在創(chuàng)業(yè)組織終止活動(dòng)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)主要包括創(chuàng)業(yè)組織名稱沒有進(jìn)行依法注銷登記，且被他人惡意盜用的風(fēng)險(xiǎn)。以及在本文開頭所討論過的選擇不同組織形式所遺留下來的問題。如果創(chuàng)業(yè)者選擇以個(gè)體工商戶或者合伙企業(yè)作為創(chuàng)業(yè)組織形式，那么創(chuàng)業(yè)組織在終止后創(chuàng)業(yè)者還應(yīng)當(dāng)對(duì)創(chuàng)業(yè)組織在存續(xù)期間所負(fù)的債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。如果創(chuàng)業(yè)者選擇以有限責(zé)任公司作為創(chuàng)業(yè)組織形式，創(chuàng)業(yè)者則可以通過破產(chǎn)清算程序使自己免于承擔(dān)創(chuàng)業(yè)組織所不能的部分債務(wù)。

三、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的主要對(duì)策

既然創(chuàng)業(yè)中有如此多潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者又應(yīng)如何提升自身風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力呢？

（一）樹立大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者的法律意識(shí)

在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的浪潮下，我國的法制逐步完善，雖然創(chuàng)業(yè)者的法律意識(shí)得到了一定程度的提升，但是確實(shí)還是存在很大一部分創(chuàng)業(yè)者的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)過于淡薄，無法滿足創(chuàng)業(yè)活動(dòng)對(duì)法律知識(shí)的需求。在進(jìn)行創(chuàng)業(yè)活動(dòng)的過程中總是忽視法律風(fēng)險(xiǎn)的存在，從而導(dǎo)致自身的合法權(quán)益無法得到正當(dāng)?shù)木S護(hù)。嚴(yán)重的更是直接導(dǎo)致企業(yè)逐步走向衰退直至企業(yè)倒閉，所以在市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的社會(huì)背景下建立一套有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，來規(guī)避企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者在創(chuàng)業(yè)過程中更是應(yīng)當(dāng)注重培養(yǎng)自身的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

（二）了解和熟悉相關(guān)創(chuàng)業(yè)法律知識(shí)

大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者應(yīng)當(dāng)了解創(chuàng)業(yè)與法律的關(guān)系，部分大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者片面的認(rèn)為創(chuàng)業(yè)就是創(chuàng)建新的企業(yè)，創(chuàng)業(yè)與法律毫無牽扯。顯然，這種觀點(diǎn)是錯(cuò)誤的。創(chuàng)業(yè)是把機(jī)遇、資源、技術(shù)、創(chuàng)新進(jìn)行有機(jī)整合的一項(xiàng)高難度活動(dòng)。這種高難度活動(dòng)如果沒有一個(gè)良好的法律環(huán)境，創(chuàng)業(yè)者可能會(huì)寸步難行、處處碰壁。而法律不僅能夠?yàn)閯?chuàng)業(yè)活動(dòng)保駕護(hù)航，同時(shí)也能夠?yàn)閯?chuàng)業(yè)者提供創(chuàng)業(yè)契機(jī)，激發(fā)大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)欲望。所以加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)業(yè)者的法律知識(shí)培訓(xùn)，提升大學(xué)生對(duì)法律的認(rèn)識(shí)很有必要。在此也呼吁各高校在強(qiáng)化專業(yè)教育的同時(shí)，更應(yīng)該開設(shè)相關(guān)的法律課程，讓法律在大學(xué)生心中生根發(fā)芽。讓大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者認(rèn)識(shí)到法律在創(chuàng)業(yè)過程中的重要性。在認(rèn)識(shí)到法律的重要性后，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者應(yīng)當(dāng)了解和學(xué)習(xí)相關(guān)的法律法規(guī)，提升自身的法律知識(shí)。特別要了解和學(xué)習(xí)民法、商法、經(jīng)濟(jì)法的相關(guān)知識(shí)。

（三）依法進(jìn)行創(chuàng)業(yè)活動(dòng)

在創(chuàng)業(yè)初期，創(chuàng)業(yè)組織抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，而依法創(chuàng)業(yè)是規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和人力資源風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。同時(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)也是市場風(fēng)險(xiǎn)的集中體現(xiàn)。所以，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者更應(yīng)當(dāng)依法開展創(chuàng)業(yè)活動(dòng)，對(duì)創(chuàng)業(yè)組織進(jìn)行依法經(jīng)營和依法管理，并且學(xué)會(huì)利用法律手段，如：協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟來解決糾紛，維護(hù)自身的正當(dāng)利益。做到依法成立、守法運(yùn)營、合法終止。無可否認(rèn)，任何企業(yè)都不愿陷入訴訟糾紛，但往往有些風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)者自己是無法預(yù)測(cè)和避免的。鑒于此，有條件的企業(yè)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)法律顧問，當(dāng)然法律顧問的最大目的不是企業(yè)的訴訟案件而是為企業(yè)規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的正常運(yùn)行保駕護(hù)航，最大限度的把法律風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃里。相信在法律的翅膀下大學(xué)生創(chuàng)業(yè)能夠提升到一個(gè)新的高度。

（四）配備法律專業(yè)團(tuán)隊(duì)

迫于成功的大學(xué)生，最普遍的是約上幾位親朋好友一起想轟轟烈烈的干出一番事業(yè)，共創(chuàng)美好未來。這種想法是值得我們學(xué)習(xí)推廣的，但是在選擇合伙人的同時(shí)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也是很大的。在創(chuàng)業(yè)組織形式中不論是哪種，人合性都是自始至終的影響著創(chuàng)業(yè)的進(jìn)程，合伙人選對(duì)了成功就在眼前，合伙人不合適面臨的除了創(chuàng)業(yè)失敗之外還有可能與親朋反目成仇。所以在選擇合伙人時(shí)務(wù)必謹(jǐn)慎，首先合伙人之間的理念應(yīng)當(dāng)一致，合伙人之間的性格也不應(yīng)當(dāng)有太多的不合，更重要的一點(diǎn)是合伙人之間能夠進(jìn)行很好的溝通理解，志趣相同。只有合伙人在心往一處想，勁往一處使的條件下創(chuàng)業(yè)才能夠爭取最大可能性的成功。再者，由于受到中國傳統(tǒng)思想的影響，合伙人在達(dá)成合伙意向時(shí)，各方看到的更多的是創(chuàng)業(yè)成功的輝煌，對(duì)創(chuàng)業(yè)背后的風(fēng)險(xiǎn)卻很少去審視，也不愿作更多的關(guān)于合伙人權(quán)利義務(wù)、違約、散伙的約定。以至于一旦陷入困境合伙人之間相互推責(zé)，各自都想自己的利益最大化，合伙人之間的利益矛盾就不可避免了。創(chuàng)業(yè)作為一種商事活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)是與生俱來的，我們要做的不是去逃避而是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，所以在此建議起步創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生在創(chuàng)業(yè)初期一定要與合伙人就合伙期間的權(quán)利義務(wù)、利益分配方式、違約責(zé)任、散伙等與我們傳統(tǒng)觀念相悖的情形，作出詳細(xì)的約定，至少要保證“買賣不在情誼在”。

參考文獻(xiàn)：

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第4篇：創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 中小企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 解決策略

伴隨國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)下行，自2011年4季度以來，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱的中小企業(yè)客戶群體，受到市場需求下滑、產(chǎn)品價(jià)格下跌甚至倒掛、原材料及人力成本上升、融資難度加大、涉及擔(dān)保代償、民間借貸等問題，紛紛陷入經(jīng)營困境，信貸資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)惡化。面對(duì)現(xiàn)狀，商業(yè)銀行如何做好中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，切實(shí)提高復(fù)雜環(huán)境下風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，特別是如何采取有力措施識(shí)別和計(jì)量客戶風(fēng)險(xiǎn)，做出及時(shí)、有效風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，為主動(dòng)采取風(fēng)險(xiǎn)控制及緩釋贏得寶貴時(shí)間，已成為確保中小企業(yè)客戶信貸資產(chǎn)平穩(wěn)運(yùn)行的關(guān)鍵問題。

商業(yè)銀行中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的必要性

從我國的實(shí)際情況來看，中小企業(yè)自身的管理水平參差不齊，生產(chǎn)經(jīng)營過程中容易積聚風(fēng)險(xiǎn)隱患，當(dāng)遇到宏觀形勢(shì)不景氣、行業(yè)低迷等不利條件時(shí)，其風(fēng)險(xiǎn)開始暴露，且呈現(xiàn)快速上升、群體爆發(fā)等特點(diǎn)。具體來說，一是中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度大多不健全，部分中小企業(yè)編湊財(cái)務(wù)報(bào)表現(xiàn)象也屢見不鮮，信息透明度差導(dǎo)致商業(yè)銀行難以從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上有效把握企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況；二是多數(shù)中小企業(yè)缺乏長期穩(wěn)健的發(fā)展規(guī)劃，利益最大化驅(qū)使下，不分析市場實(shí)際需求，盲目追求規(guī)模膨脹、經(jīng)營多元化或投資房地產(chǎn)開發(fā)、民間借貸等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；三是部分中小企業(yè)仍采用家族式管理模式，雖然在創(chuàng)業(yè)之初能憑借企業(yè)家個(gè)人開創(chuàng)精神獲得成功，但在沒有專業(yè)系統(tǒng)化人才及管理的支持下，企業(yè)缺乏可持續(xù)發(fā)展能力；四是部分中小企業(yè)信用觀念不強(qiáng)，當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營顯著下滑、資不抵債、高利貸纏身等嚴(yán)重問題時(shí)，企業(yè)主躲避債務(wù)的情況屢屢發(fā)生。中小企業(yè)自身存在的上述弊端，導(dǎo)致對(duì)中小企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量控制已演變成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程中一項(xiàng)突出難題。

然而任何風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生、積聚、爆發(fā)都有一個(gè)過程，在中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中，如果能實(shí)現(xiàn)對(duì)問題資產(chǎn)的早發(fā)現(xiàn)、早處置，就能有效化解風(fēng)險(xiǎn)或?qū)⒒獬杀窘抵猎降?。而在過程控制中最有效的方法就是加強(qiáng)授信后的實(shí)時(shí)監(jiān)控，盡早發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)進(jìn)行預(yù)警提示，為最終化解風(fēng)險(xiǎn)贏得寶貴時(shí)間，最大限度地避免潛在風(fēng)險(xiǎn)向現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化，最大程度地減少資產(chǎn)損失。在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警就是在貸后檢查的基礎(chǔ)上，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高、敞口風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)，進(jìn)行細(xì)分分析，設(shè)立量化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，收集風(fēng)險(xiǎn)信息，進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)測(cè)，并針對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的客戶提出處置預(yù)案，即提出在假定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的應(yīng)對(duì)方案，對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的客戶做到“心中有數(shù)”、“措施到位”。在貸前調(diào)查、授信審查審批、授信執(zhí)行、授信后管理、不良貸款清收幾個(gè)環(huán)節(jié)組成的整個(gè)信貸流程中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處在授信后管理階段，處在信用風(fēng)險(xiǎn)由潛在風(fēng)險(xiǎn)向現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化過程中的“拐點(diǎn)”，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的早發(fā)現(xiàn)、早處置，促進(jìn)銀行資產(chǎn)的良性循環(huán)，否則，銀行資產(chǎn)的安全就會(huì)受到威脅，甚至造成重大損失。

商業(yè)銀行中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警存在的問題

目前，多數(shù)股份制商業(yè)銀行已建立起了各自的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，但一般來說，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警流程可大致劃分為以下幾個(gè)步驟：信息采集、調(diào)查評(píng)估、預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)處置。廣義的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警還涉及到風(fēng)險(xiǎn)揭示后的處置及跟蹤監(jiān)測(cè)，即按照預(yù)警客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況、現(xiàn)金流情況、還款能力和意愿、抵質(zhì)押物權(quán)屬及價(jià)值變動(dòng)、擔(dān)保企業(yè)代償能力及意愿等，及時(shí)制定應(yīng)對(duì)方案并組織實(shí)施，并在實(shí)施過程中持續(xù)開展跟蹤監(jiān)測(cè)，直至風(fēng)險(xiǎn)被有效化解或風(fēng)險(xiǎn)已充分暴露需啟動(dòng)不良資產(chǎn)清收程序。受限于中小企業(yè)自身的弱點(diǎn)，針對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理實(shí)踐中，仍存在一些問題亟待解決。

（一）中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息采集對(duì)于判斷中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況指導(dǎo)意義不大

受中小企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不全面、失真程度高影響，中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息采集，對(duì)于判斷中小企業(yè)真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)狀況指導(dǎo)意義不大。一般來講，客戶經(jīng)理通過對(duì)授信客戶進(jìn)行定期或不定期回訪和貸后檢查，收集客戶經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)、產(chǎn)品市場、企業(yè)信用等方面的風(fēng)險(xiǎn)信息，并通過網(wǎng)絡(luò)、電視、報(bào)紙等外部媒體，收集與授信客戶相關(guān)的外部信息。但對(duì)于中小企業(yè)來說，媒體關(guān)注度不高導(dǎo)致其外部信息來源有限，公眾媒體報(bào)道經(jīng)常有一定時(shí)滯，披露時(shí)也基本形成了現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，這樣銀行會(huì)由于信息不對(duì)稱而處于被動(dòng)。此外，與一些真實(shí)程度不高的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相比，客戶經(jīng)理只能更多依靠對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化、信用狀況變化、銀企關(guān)系變化的主觀印象，來判斷企業(yè)還款能力、還款意愿。

（二）缺乏對(duì)于中小企業(yè)自動(dòng)預(yù)警的有效手段

受限于數(shù)據(jù)源的有效性，一些依托財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)的自動(dòng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型對(duì)于中小企業(yè)客戶不適用。在具體實(shí)踐中，是否應(yīng)該發(fā)起風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警一般仍依靠一線客戶經(jīng)理或貸后檢查人員的主觀判斷。此外，中小企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)易沿著法人關(guān)聯(lián)關(guān)系、股東關(guān)聯(lián)關(guān)系、供應(yīng)鏈上下游關(guān)系、擔(dān)保互保關(guān)系等進(jìn)行傳遞，對(duì)中小企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量危害較大，而很多關(guān)聯(lián)關(guān)系具有隱蔽性，如何有效挖掘關(guān)聯(lián)客戶是商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量控制普遍面臨的難題。

（三）復(fù)雜的外部形勢(shì)催化下風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及時(shí)性明顯下降

在經(jīng)濟(jì)上升期，中小企業(yè)市場需求旺盛、生產(chǎn)經(jīng)營正常、資金流通順暢，問題客戶較少，基本能在風(fēng)險(xiǎn)暴露前及時(shí)發(fā)出預(yù)警，為化解風(fēng)險(xiǎn)或問題處置贏得時(shí)間。但在經(jīng)濟(jì)下行期，由于缺乏自動(dòng)化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警手段，在人員配備維持在原有水平的條件下，問題客戶的大量上升讓貸后檢查人員顧此失彼，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的及時(shí)性大大降低，很多授信客戶風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)明顯暴露后才對(duì)其發(fā)出預(yù)警，導(dǎo)致預(yù)警已經(jīng)失去了警示作用。

（四）客戶經(jīng)理及貸后管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警認(rèn)識(shí)不足

客戶經(jīng)理及基層貸后管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的認(rèn)識(shí)仍受到傳統(tǒng)觀念束縛，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警多則表示資產(chǎn)質(zhì)量不高。在發(fā)現(xiàn)授信客戶風(fēng)險(xiǎn)后，特別問題客戶數(shù)量較多時(shí)，分支機(jī)構(gòu)多會(huì)選擇不向上級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)送，試圖自己收回、自己解決，而只有當(dāng)事態(tài)發(fā)展到難以控制的程度時(shí)才選擇報(bào)送。在資本運(yùn)作頻繁，關(guān)聯(lián)交易不斷、企業(yè)間互保成為慣例的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，風(fēng)險(xiǎn)信息往往具有全局性的價(jià)值。某一客戶的風(fēng)險(xiǎn)信息，可能會(huì)揭示出一系列關(guān)聯(lián)公司的潛在風(fēng)險(xiǎn)，在系統(tǒng)內(nèi)可能波及多個(gè)客戶。分支機(jī)構(gòu)的隱瞞遲報(bào)，嚴(yán)重拖后了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的時(shí)效性，也讓很多風(fēng)險(xiǎn)信息不能在全行范圍共享，造成的潛在影響不可估量。

商業(yè)銀行中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警問題解決路徑

（一）根據(jù)中小企業(yè)授信特點(diǎn)，建立全方位的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化、突發(fā)性經(jīng)濟(jì)擾動(dòng)因素（如匯率突然升值、國際貿(mào)易爭端、原油價(jià)格上漲等）、行業(yè)周期性波動(dòng)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)上升等，會(huì)在授信行業(yè)、授信區(qū)域等方面系統(tǒng)性地影響銀行資產(chǎn)質(zhì)量，特別是抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱的中小企業(yè)客戶群體更容易出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。這就要求商業(yè)銀行從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等不同維度，建立全面的中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，適度調(diào)整資產(chǎn)組合，及時(shí)防范潛在的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，快速采取處置措施，有效化解授信客戶的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)采集準(zhǔn)確性

構(gòu)建包括客戶關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)、客戶行為指標(biāo)兩部分的中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。具體來說，一是結(jié)合行業(yè)、區(qū)域特征，提煉有針對(duì)性、區(qū)分度的財(cái)務(wù)指標(biāo)，并在采集數(shù)據(jù)時(shí)通過查核真實(shí)憑證等途徑判斷財(cái)務(wù)指標(biāo)真實(shí)性并做出相應(yīng)調(diào)整；二是建立細(xì)化的客戶行為分析預(yù)警指標(biāo)體系，加強(qiáng)對(duì)非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息的采集以及與財(cái)務(wù)信息的交叉驗(yàn)證。同時(shí)，由于媒體公開信息資源的利用價(jià)值有限，而半公開或不公開的信息往往有較高的價(jià)值，因此要注重非公開渠道風(fēng)險(xiǎn)信息的收集，以實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息的全面掌握。

（三）應(yīng)用先進(jìn)的信息技術(shù)，豐富風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警手段

可以借助數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，構(gòu)建中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，輔助客戶經(jīng)理及貸后管理人員對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷。一方面，可以借助數(shù)據(jù)挖掘聚類算法，特別是網(wǎng)絡(luò)聚類算法，利用客戶間零散的關(guān)聯(lián)關(guān)系構(gòu)建關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，并基于該網(wǎng)絡(luò)挖掘密集的關(guān)聯(lián)客戶群。另一方面，運(yùn)用數(shù)據(jù)挖掘中適用的分類算法，結(jié)合中小企業(yè)的客戶財(cái)務(wù)表現(xiàn)、客戶行為表現(xiàn)，以及關(guān)聯(lián)客戶群中關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險(xiǎn)變化，構(gòu)建全面的中小企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息的自動(dòng)分析，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警效率，彌補(bǔ)人為判斷風(fēng)險(xiǎn)的主觀性及片面性。

（四）加強(qiáng)銀行內(nèi)部相關(guān)職能部門合作，建立預(yù)警客戶的快速處置通道

應(yīng)加強(qiáng)銀行內(nèi)部資產(chǎn)監(jiān)控、授信評(píng)審、資產(chǎn)保全等相關(guān)職能部門的密切合作，建立預(yù)警客戶的快速處置通道。對(duì)于預(yù)警客戶中風(fēng)險(xiǎn)較大、擬退出的客戶，應(yīng)及時(shí)移交資產(chǎn)保全部門進(jìn)行專業(yè)清收，并在移交之前盡可能查找客戶的財(cái)產(chǎn)線索，為日后的查封、保全奠定基礎(chǔ)。對(duì)于未來發(fā)展?jié)摿Σ淮?，風(fēng)險(xiǎn)有可能逐漸加重的預(yù)警客戶，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)沒有全面爆發(fā)之前，通過調(diào)整授信方案，有選擇地漸進(jìn)退出，可有效避免運(yùn)用法律手段強(qiáng)制清收的負(fù)面影響，節(jié)約成本，并維持銀企關(guān)系。充分發(fā)揮各部門協(xié)同作戰(zhàn)以及總分支三級(jí)聯(lián)動(dòng)的優(yōu)勢(shì)，使風(fēng)險(xiǎn)能以最低的成本、最小的影響被化解。

（五）加強(qiáng)相關(guān)人員觀念教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并給予考核激勵(lì)

加強(qiáng)對(duì)客戶經(jīng)理及貸后管理人員的觀念教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并結(jié)合激勵(lì)、考核措施，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的及時(shí)性。一是要將當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、所在區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化特征、敏感行業(yè)市場現(xiàn)狀及趨勢(shì)等分析進(jìn)行深度培訓(xùn)，并定期組織一線人員開展經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，提升他們對(duì)中小企業(yè)授信客戶風(fēng)險(xiǎn)變化的敏感度。二是要從根本上扭轉(zhuǎn)預(yù)警多與資產(chǎn)質(zhì)量差相關(guān)聯(lián)的傳統(tǒng)觀念，讓風(fēng)控人員及各級(jí)分支行機(jī)構(gòu)真正認(rèn)識(shí)到預(yù)警工作代表著風(fēng)險(xiǎn)控制的主動(dòng)程度、謹(jǐn)慎程度。三是切實(shí)推行配套的激勵(lì)及考核措施，加強(qiáng)對(duì)出現(xiàn)預(yù)警外逾期、不良的懲罰力度，敦促及時(shí)主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警理念的全面貫徹。

（六）重視局部風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的價(jià)值，建立信息共享機(jī)制

建立總行與分支行、分支行之間對(duì)中小企業(yè)貸款的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及客戶風(fēng)險(xiǎn)信息的實(shí)時(shí)互通共享機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)充分重視局部風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的全局性價(jià)值，保證風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)在系統(tǒng)內(nèi)能夠及時(shí)快速傳遞。一方面，建立重大風(fēng)險(xiǎn)每日監(jiān)測(cè)機(jī)制，對(duì)媒體披露的重大風(fēng)險(xiǎn)事件、敏感行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息等重要外部信息在全行各級(jí)機(jī)構(gòu)之間開展共享。然而由于信息量大、聚焦性弱等問題，外部信息共享對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警來說是必要但不充分的。因此，還需加強(qiáng)內(nèi)部信息共享，當(dāng)授信客戶顯露風(fēng)險(xiǎn)信息，或出現(xiàn)臨時(shí)欠息、表外業(yè)務(wù)墊款等風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)時(shí)，監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將這些細(xì)節(jié)信息向相關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)送風(fēng)險(xiǎn)提示。此外，如果能夠開發(fā)出上述基于數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工具，當(dāng)一個(gè)客戶出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，系統(tǒng)可以將其上下游企業(yè)、擔(dān)保企業(yè)、同一控制人企業(yè)等關(guān)聯(lián)企業(yè)，以及工具識(shí)別出的一些潛在關(guān)聯(lián)企業(yè)，對(duì)所在的分支機(jī)構(gòu)自動(dòng)發(fā)出提示，對(duì)于提早發(fā)現(xiàn)及防范中小企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)將發(fā)揮積極作用。

參考文獻(xiàn)：

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第5篇：創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策范文

關(guān)鍵詞：民營企業(yè)；投資風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策

1浙江民營企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1.1缺乏完善的公司治理機(jī)構(gòu)

在生活中,我們所說的通常意義上的民營企業(yè)其實(shí)是指“民有”企業(yè)。而所謂“民有”企業(yè)，整個(gè)企業(yè)運(yùn)作的過程中，最高指揮者即領(lǐng)導(dǎo)者，便是企業(yè)家本人。作為民營企業(yè)家，農(nóng)民和很多專業(yè)知識(shí)不強(qiáng)的創(chuàng)業(yè)者占了很大比例。企業(yè)家個(gè)人缺乏長遠(yuǎn)展望的能力，不懂得建立完善的公司治理機(jī)構(gòu)。這些企業(yè)家們?cè)诠芾砉緯r(shí)最容易犯的錯(cuò)誤就是“一人”獨(dú)斷，“中央”集權(quán)。這種情況使得公司并沒有系統(tǒng)、全面的治理機(jī)構(gòu)，僅僅依靠領(lǐng)導(dǎo)一人的個(gè)人判斷便妄下決策。沒有專業(yè)、完善的公司治理機(jī)構(gòu)來幫助決策，作出合理、合情、有力、有利的判斷，公司就極易在投資活動(dòng)中受到制度、企業(yè)特有的風(fēng)險(xiǎn)以及市場的制度的影響，從而導(dǎo)致投資風(fēng)險(xiǎn)管理的問題滋生。

1.2缺乏有效的內(nèi)部控制體系

企業(yè)內(nèi)部控制必須要以專業(yè)管理的制度為基礎(chǔ)，以風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、有效監(jiān)管和控制以及直觀表述出生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)過程形成嚴(yán)格的管理規(guī)范。內(nèi)部控制想要形成體系，必不可少的就是內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及內(nèi)部監(jiān)督。想要滿足形成有效內(nèi)部控制體系的必要條件，就必須從各方面著手。企業(yè)的內(nèi)部控制是最有效的控制投資風(fēng)險(xiǎn)的方式之一。如果缺乏有效的內(nèi)部控制體系，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真、經(jīng)營活動(dòng)效率性得不到保障，并且難以保證妥善的避免投資經(jīng)營活動(dòng)中出現(xiàn)的巨大風(fēng)險(xiǎn)。民營企業(yè)要更加關(guān)心企業(yè)內(nèi)部控制體系的建立并且完善，比較經(jīng)濟(jì)利益而言更重要的是企業(yè)的長足發(fā)展。企業(yè)投資失敗、資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難、破產(chǎn)都是由于缺乏有效的內(nèi)部控制體系，缺乏來自企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)管力量和正確導(dǎo)向。

1.3浙江民營企業(yè)家自身素質(zhì)問題阻礙了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資的發(fā)展

浙江民營企業(yè)家只在自己所處的行業(yè)不斷探索，卻對(duì)同類行業(yè)的發(fā)展變化毫不在意，在針對(duì)冒險(xiǎn)求收益的問題上，一直抱有的便是“不求利益僅求穩(wěn)”的心理。一方面的原因是他們所掌握的專業(yè)知識(shí)甚少，沒有十足的把握去涉獵自己完全或者基本不了解的行業(yè)進(jìn)行投資相關(guān)的活動(dòng)；另一方面則是因?yàn)檎憬駹I企業(yè)一直以來的發(fā)展經(jīng)營方式便是家庭式的管理方式，并不具備真正的企業(yè)在經(jīng)營過程中的破釜沉舟式的氣魄和立場，缺乏承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和責(zé)任心。企業(yè)家自身在創(chuàng)業(yè)過程中也是經(jīng)歷了萬分艱難，這樣的經(jīng)歷使得他們更加謹(jǐn)慎、小心，不愿意再冒險(xiǎn)進(jìn)行二次創(chuàng)業(yè)，僅僅守著已有的產(chǎn)業(yè)進(jìn)行著畫地為牢式的發(fā)展。正因?yàn)檎麄€(gè)浙江民營企業(yè)中大多數(shù)的企業(yè)都是這樣的心理，所以浙江民營企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資并沒有發(fā)展多少。

1.4浙江民營企業(yè)缺少從事風(fēng)險(xiǎn)投資的人才

高質(zhì)量的人才輸入才能帶動(dòng)一個(gè)企業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展，浙江民營企業(yè)在參與日趨激烈的市場競爭的時(shí)候需要各項(xiàng)行業(yè)中的高、精、尖的人才。既懂得風(fēng)險(xiǎn)投資的管理，又懂企業(yè)技術(shù)的人才更是被迫切的需要。但以我國近幾年的形勢(shì)來看，人才就業(yè)和企業(yè)的用人永遠(yuǎn)是有所差距的。目前浙江民營企業(yè)的普遍狀況是：風(fēng)險(xiǎn)投資專業(yè)人才極度缺乏，一方面是因?yàn)槭袌鲋性揪腿狈?fù)合型風(fēng)險(xiǎn)投資方面的專業(yè)人才，另一方面是因?yàn)檎憬駹I企業(yè)在薪金、保險(xiǎn)、住房、醫(yī)療等政策上的短缺以及求職者對(duì)在民營企業(yè)就業(yè)有著觀念上的錯(cuò)誤認(rèn)知，使得人才不愿選擇民營企業(yè)進(jìn)行就業(yè)，造成了當(dāng)下風(fēng)險(xiǎn)投資方面專業(yè)人才短缺的局面。上述這些因素不僅提升了浙江民營企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)，而且很不利于企業(yè)管理在投資活動(dòng)中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，無形中增加了企業(yè)的損失?？偟膩砜?，浙江民營企業(yè)由于自身規(guī)模不大、抗風(fēng)險(xiǎn)能力不高、缺乏相關(guān)人才。

1.5浙江民營企業(yè)自身創(chuàng)新不足，違背風(fēng)險(xiǎn)投資的初衷

浙江民營企業(yè)即便擁有剩余資金也不敢進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資的原因就是：民營企業(yè)不求創(chuàng)新，不搞原創(chuàng)，技術(shù)發(fā)展優(yōu)秀的也是因?yàn)榻梃b和模仿了國營企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)投資是一種高風(fēng)險(xiǎn)與高收益同步的投資方式，民營企業(yè)對(duì)比其他類型的企業(yè)來看風(fēng)險(xiǎn)投資的資本并不算雄厚，民營企業(yè)都有著因?yàn)闋砍兜街R(shí)產(chǎn)權(quán)的模糊不清或者產(chǎn)品相似帶來市場競爭的擔(dān)心，害怕影響到企業(yè)下一步的發(fā)展，或者引起企業(yè)經(jīng)營的不穩(wěn)定。根據(jù)調(diào)查浙江省溫州市民營企業(yè)的資料，切實(shí)的證明了這個(gè)問題普遍存在。通過對(duì)浙江民營企業(yè)的調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)目前大量的浙江民營企業(yè)都是依靠克隆技術(shù)創(chuàng)業(yè)，科技核心缺失，民營企業(yè)家對(duì)科學(xué)技術(shù)產(chǎn)權(quán)的認(rèn)識(shí)不足。浙江一家民營電子設(shè)備企業(yè)，企業(yè)老板在對(duì)顧客介紹產(chǎn)品的時(shí)候說：顧客能夠看到我們的電子設(shè)備的科技含量，我們所運(yùn)用的科學(xué)技術(shù)與國營企業(yè)的技術(shù)是相同的。能看出這些民營企業(yè)都與國營企業(yè)有著極其密切的聯(lián)系，通過與國營企業(yè)的信息交流也擁有了相當(dāng)眾多的營銷網(wǎng)絡(luò)。民營企業(yè)家們關(guān)心的并不是產(chǎn)品的內(nèi)在升值，而是如何建立和拓展下一條營銷線路。

2浙江民營企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理問題的對(duì)策

2.1建立投資計(jì)劃的編制、審批制度

因?yàn)橥顿Y活動(dòng)舉行存在著巨大風(fēng)險(xiǎn)，在投資活動(dòng)進(jìn)行以前必須進(jìn)行充分的調(diào)查研究，需要編制相關(guān)的投資計(jì)劃，并且詳細(xì)說明投資活動(dòng)的對(duì)象、進(jìn)行投資活動(dòng)的理由、投資活動(dòng)涉及的金額、投資活動(dòng)的期限以及投資組合方案、影響投資獲利的因素等。投資計(jì)劃真正實(shí)施前務(wù)必通過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶徟贫?。一般情況下，企業(yè)需要根據(jù)投資活動(dòng)的性質(zhì)和投資活動(dòng)的金額建立相關(guān)的授權(quán)審批制度。

2.2建立財(cái)務(wù)分析制度

因?yàn)橥顿Y的特點(diǎn)是高收益、高風(fēng)險(xiǎn)，所以民營企業(yè)應(yīng)該有效的設(shè)立財(cái)務(wù)分析制度，將投資項(xiàng)目的執(zhí)行情況定期進(jìn)行分析并出具報(bào)告，全面掌握到投資項(xiàng)目的運(yùn)行狀態(tài)，及時(shí)的采取相應(yīng)對(duì)策，合理規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，盡量在最佳的投資對(duì)象和投資時(shí)機(jī)進(jìn)行投資活動(dòng)。

2.3培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的高水平人才

一方面，浙江民營企業(yè)家需要繼續(xù)培養(yǎng)自身素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)自身文化素質(zhì)的修養(yǎng)，努力提高自身企業(yè)產(chǎn)品的科學(xué)技術(shù)含量，不斷進(jìn)取，銳意開拓，尋求有效的方法來合理規(guī)避投資活動(dòng)中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，民營企業(yè)家個(gè)人素質(zhì)的提升，也有利于民營企業(yè)整體投資風(fēng)險(xiǎn)管理水平提升。此外，民營企業(yè)要加大對(duì)人才戰(zhàn)略的投入，經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)的企業(yè)可以直接將海歸的高級(jí)人才引進(jìn)，讓先進(jìn)員工帶動(dòng)普通員工、讓管理人員帶動(dòng)工作人員；經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)的企業(yè)可以進(jìn)行人才的自我培養(yǎng)，對(duì)企業(yè)員工定期進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。人才是企業(yè)發(fā)展的不竭動(dòng)力，作為企業(yè)決策的參與者更加有義務(wù)提高知識(shí)素養(yǎng)，這是不可忽視的。浙江民營企業(yè)只有努力配合國家培養(yǎng)企業(yè)人才的力度，才能確保在國家不斷出臺(tái)對(duì)民營企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)理論時(shí)能夠有效的掌握并引導(dǎo)浙江民營企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理走上其該走的發(fā)展道路。

2.4提高浙江民營企業(yè)自身素質(zhì)，加強(qiáng)企業(yè)之間的技術(shù)合作交流

正確的評(píng)價(jià)民營企業(yè)家的素質(zhì)并且樹立對(duì)高素質(zhì)的主流導(dǎo)向。目前，民營企業(yè)家素質(zhì)不高的問題無法解決的原因就是：缺乏對(duì)民營企業(yè)家素質(zhì)的正確評(píng)價(jià)，因?yàn)闆]有客觀的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)所以無從判斷評(píng)價(jià)的正確性；市場中經(jīng)常會(huì)有通過不誠信方式短暫獲利并受到表彰的民營企業(yè)家，這些反面例子不利于培養(yǎng)企業(yè)家正面、積極的工作態(tài)度以及提高企業(yè)家的素質(zhì)。從各方面來講建立有效且正規(guī)的民營企業(yè)家績效評(píng)價(jià)機(jī)制，合理評(píng)價(jià)民營企業(yè)家的素質(zhì)與經(jīng)營業(yè)績是非常有必要的。對(duì)民營企業(yè)家不光要開展專業(yè)培訓(xùn)，更重要的是樹立正確的經(jīng)營理念和方針，雖然企業(yè)家個(gè)人的素質(zhì)對(duì)企業(yè)發(fā)展起著不小的作用，但這并不是全部的決定因素。民營企業(yè)家所接受的專業(yè)培訓(xùn)既包括了經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)的內(nèi)容，也包括了理念的更新、專業(yè)技術(shù)以及人際關(guān)系管理等內(nèi)容，對(duì)員工的管理也是企業(yè)成功至關(guān)重要的一環(huán)。

2.5加強(qiáng)浙江民營企業(yè)之間的技術(shù)合作交流

首先，浙江民營企業(yè)之間要形成良好的合作、交流關(guān)系。要在建立經(jīng)濟(jì)交流的基礎(chǔ)上，加大技術(shù)合作交流。進(jìn)行互惠互利的技術(shù)切磋、交流。進(jìn)一步促進(jìn)浙江民營企業(yè)之間進(jìn)行科技創(chuàng)新的交流。其次，需要浙江民營企業(yè)大力引進(jìn)外部先進(jìn)技術(shù)和先進(jìn)人才，并樂于分享研究成果，在一種利益大家的情況下達(dá)到整體的進(jìn)步。進(jìn)而使得浙江民營企業(yè)能夠在不斷發(fā)展的過程中真真正正的成為我國民營企業(yè)中的領(lǐng)頭羊，帶領(lǐng)全國的民營企業(yè)走上正規(guī)化、科技化、整體化的道路。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇：創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策范文

風(fēng)險(xiǎn)投資從廣義上是對(duì)一切有意義的開拓性、創(chuàng)業(yè)性經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的資金投放；狹義上則是一種主要對(duì)尚處于創(chuàng)業(yè)期且具有高成長性的新興企業(yè)的長期投資以期待所投資企業(yè)的資本增值來實(shí)現(xiàn)投資回報(bào)的投資方式。

一、我國風(fēng)險(xiǎn)投資的現(xiàn)狀分析

(一)風(fēng)險(xiǎn)投資的融資渠道狹窄資金流量單一有限，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)投資職能很弱，風(fēng)險(xiǎn)投資行為也不規(guī)范。我國的法律法規(guī)禁止商業(yè)銀行資金、保險(xiǎn)基金和養(yǎng)老基金等進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)資本市場，目前風(fēng)險(xiǎn)投資主體主要是政府，來源主要是政府財(cái)政撥款。雖然在發(fā)展初期由政府資助扶持發(fā)展是完全必要的，但隨著風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)向縱深發(fā)展，開辟多渠道的融資體制更具長遠(yuǎn)意義。目前我國居民儲(chǔ)蓄規(guī)模龐大，但缺乏合適的投資渠道進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)資本市場，同時(shí)由政府行為來代替市場的風(fēng)險(xiǎn)投資行為是非理性投資行為，往往掩蓋了風(fēng)險(xiǎn)投資潛在的高收益率的投機(jī)價(jià)值。

(二)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)組織形式及動(dòng)作障礙由于我國缺乏相關(guān)法律基礎(chǔ)，目前風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)都采用公司制組織形式。但在實(shí)際運(yùn)作過程中，公司制不適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)投資快速發(fā)展的制度缺陷越來越明顯，主要表現(xiàn)在：第一，公司制下投資者可以通過董事會(huì)掌控公司投資戰(zhàn)略和決策，造成公司決策層次的增加和決策效率的降低，甚至在決策過程中可能出現(xiàn)大股東通過董事會(huì)操縱投資行為，導(dǎo)致“外行”干預(yù)“內(nèi)行”的結(jié)果；第二，股東有權(quán)要求公司盡快創(chuàng)造利潤回報(bào)分紅，而并非著眼于公司在整個(gè)存續(xù)期內(nèi)獲得最大回報(bào)，這過高的短期回報(bào)壓力，從而誘發(fā)經(jīng)理層系列短期行為的發(fā)生；第三，激勵(lì)機(jī)制弱化。經(jīng)理人僅是公司的雇員，不能從收益中獲得高額分成，這使其擁有的特殊投資與管理才能的價(jià)值得不到充分體現(xiàn)；第四，董事會(huì)難以對(duì)經(jīng)理人實(shí)行合理有效的約束。約束過度，則限制了經(jīng)理人的積極性；約束不夠，則難以防范經(jīng)理人的不良行為；第五，公司制下風(fēng)險(xiǎn)投資公司表現(xiàn)為規(guī)模小、數(shù)量少、資金弱，達(dá)不到產(chǎn)業(yè)規(guī)模，因而難以在高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化方面起到主導(dǎo)作用。一些風(fēng)險(xiǎn)投資公司資本較少，只能支持一些投資少、風(fēng)險(xiǎn)低的短平快項(xiàng)目。因其規(guī)模限制，無法通過組合投資來分散風(fēng)險(xiǎn)，缺乏抗風(fēng)險(xiǎn)能力，資金難以快速地滾動(dòng)發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)資本不足是風(fēng)險(xiǎn)投資事業(yè)不能快速發(fā)展的主要原因。

(三)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)運(yùn)作法律障礙《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司和股份有限公司實(shí)行統(tǒng)一的實(shí)收資本金制度，公司的注冊(cè)資本必須在設(shè)立時(shí)全額繳納，不允許分期繳付，這與風(fēng)險(xiǎn)投資的分階段注資的特征相沖突。分階段注資是處理投資者、風(fēng)險(xiǎn)投資家和風(fēng)@-k業(yè)家這三者之間的特殊委托關(guān)系的重要機(jī)制，而嚴(yán)格的實(shí)收資本金制度有悖于這一機(jī)制，從而不能有效解決風(fēng)險(xiǎn)投資中的委托關(guān)系。目前《公司法》承認(rèn)的出資入股的方式有貨幣出資、實(shí)物出資、工業(yè)產(chǎn)權(quán)出資、非專利技術(shù)出資和土地使用權(quán)出資，而不允許管理作為股權(quán)，這就無法將企業(yè)的長遠(yuǎn)利益與創(chuàng)業(yè)者和經(jīng)理人的個(gè)人利益相結(jié)合，降低了對(duì)經(jīng)理人的激勵(lì)。

(四)政府角色定位障礙我國目前的風(fēng)險(xiǎn)投資公司大多由各級(jí)政府出資組建，按照國有企業(yè)的模式運(yùn)作，這種模式成為阻礙我國風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)發(fā)展的致命缺陷。其弊端主要表現(xiàn)為：第一，在這種模式下，風(fēng)險(xiǎn)投資公司很難擺脫計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的痕跡和行政干預(yù)，無法按市場化運(yùn)作；第二，政府作為風(fēng)險(xiǎn)投資主體，產(chǎn)權(quán)難以明晰，無論設(shè)計(jì)何種監(jiān)督人方案，還是難以解決所有者虛設(shè)，更無法建立有效的激勵(lì)與約束機(jī)制和高效科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)投資的低效率、低效益狀況難以避免，同時(shí)也不利于培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)發(fā)展所需要的具有良好專業(yè)知識(shí)和經(jīng)營管理技能的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資家；第三，條塊分割嚴(yán)重。各地政府為了振興地方經(jīng)濟(jì)設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)投資基金，一般不會(huì)支持風(fēng)險(xiǎn)資本投向外地。如果本地區(qū)缺少對(duì)人才的吸引力、技術(shù)選擇面過窄、商業(yè)環(huán)境不佳，這種“條塊”基金就很難發(fā)揮作用。

(五)知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度不完善及資金市場化程度脆弱高科技企業(yè)的優(yōu)勢(shì)在于其所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，因此對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)力度的大小直接關(guān)系到風(fēng)險(xiǎn)投資的成功與失敗。而知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度不完善及資金市場化程度的脆弱，使我國風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)加劇。一方面我國國內(nèi)的高技術(shù)市場大部分被國外產(chǎn)品占領(lǐng)，這使得我國的風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)面臨著巨大的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，由于我國資金市場化程度不高，投機(jī)者可以利用經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期出現(xiàn)的漏洞，用較低的風(fēng)險(xiǎn)便可獲得較高的收益。我國現(xiàn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度覆蓋面比較狹窄，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)不力，損害了一些進(jìn)行高技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的科技人員的利益，使其高投資不能獲得很高的收益。

(六)風(fēng)險(xiǎn)投資退出機(jī)制不暢風(fēng)險(xiǎn)投資的活力在于風(fēng)險(xiǎn)資本的循環(huán)流動(dòng)，其核心機(jī)制就是退出機(jī)制。而我國的風(fēng)險(xiǎn)投資缺乏有效的退出渠道，使部分潛在的投資者因懼風(fēng)險(xiǎn)不敢對(duì)其投資。我國股票市場雖然經(jīng)過了一定時(shí)期的發(fā)展，但適宜高科技企業(yè)上市的二板市場還剛起步，因此風(fēng)險(xiǎn)投資公司很難將成功的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)輔助上市；不少高科技公司、企業(yè)產(chǎn)生于高校、研究機(jī)構(gòu)，與原單位的產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊，加上我國產(chǎn)權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)產(chǎn)易市場不發(fā)達(dá)，使得我國高科技企業(yè)不能很自由地轉(zhuǎn)換產(chǎn)權(quán)，這又阻礙了轉(zhuǎn)讓股份的道路；這種狀況造成風(fēng)險(xiǎn)投資公司進(jìn)人容易退出難，無論風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展好壞都得繼續(xù)提供管理和融資，因而不利于風(fēng)險(xiǎn)投資的發(fā)展。

(七)人力資源缺乏及中介機(jī)構(gòu)障礙風(fēng)險(xiǎn)投資家不僅要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的技術(shù)水平、發(fā)展前景、人員配置、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)等方面做周密合理的考察論證，而且應(yīng)當(dāng)參與風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營管理活動(dòng)，在企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策、市場開拓等方面發(fā)揮重要作用，目前我國缺乏此類人才。由于風(fēng)險(xiǎn)投資的特殊性，客觀上要求中介機(jī)構(gòu)將風(fēng)險(xiǎn)投資的各個(gè)環(huán)節(jié)緊密聯(lián)系在一起，但目前中介機(jī)構(gòu)存在的問題：一方面，各類中介機(jī)構(gòu)不完善，風(fēng)險(xiǎn)投資公司與風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)由于無法在價(jià)值評(píng)估方面形成一致意見而不能達(dá)成投資協(xié)議；另一方面，由于缺乏足夠的約束機(jī)制，使現(xiàn)有中介機(jī)構(gòu)的可信度、可利用度大打折扣，嚴(yán)重阻礙了風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)的快速發(fā)展。

二、國外風(fēng)險(xiǎn)投資的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

(一)確定結(jié)構(gòu)比例，采用“私下”募集因國情的不同風(fēng)險(xiǎn)資本的結(jié)構(gòu)差別也很大。歐洲風(fēng)險(xiǎn)資本的來源構(gòu)成大體是：養(yǎng)老保險(xiǎn)金25％、人壽保險(xiǎn)金15％、投資銀行25％、增值再投資20％、政府資金2％、其他10％；美國風(fēng)險(xiǎn)資本則大部分來自退休基金，約占總數(shù)的23％，此外還有來自大企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資金以及少量政府風(fēng)險(xiǎn)基金。盡管各國資金結(jié)構(gòu)比例不一，但共同的特點(diǎn)是，風(fēng)險(xiǎn)資金絕大多數(shù)是通過私募而不是公募方式籌集，這是由于公募方式必然會(huì)將投資者范圍擴(kuò)展到并不富有、風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低的普通民眾，有可能帶來巨大的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，各國對(duì)此都持十分謹(jǐn)慎的態(tài)度。

(二)建立較為完善的風(fēng)險(xiǎn)資本退出機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)資本退出機(jī)制的作用主要表現(xiàn)在以下方面：第一，補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)資本承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

由于風(fēng)險(xiǎn)投資的失敗率很高，如果成功的項(xiàng)目沒有很高的回報(bào)率，投資者損失的資金將無法得到補(bǔ)償，風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)也將難以繼續(xù)。第二，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)創(chuàng)業(yè)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)的價(jià)值。對(duì)創(chuàng)業(yè)資產(chǎn)不僅要評(píng)估其即期價(jià)值，更要評(píng)估其成長性帶來的未來價(jià)值。第三，吸引社會(huì)資本加入風(fēng)險(xiǎn)投資行列，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)資本的有效循環(huán)。風(fēng)險(xiǎn)資本一般由職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資家從社會(huì)募集而來，而風(fēng)險(xiǎn)資本的退出機(jī)制則是風(fēng)險(xiǎn)投資成功的基本保障。如果沒有可行的資本退出方案，投資者不會(huì)將資金投入，風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)將因難以籌集到社會(huì)資本而無法進(jìn)行，“投入－退出－再投入”的風(fēng)險(xiǎn)資本有效循環(huán)也就無從建立。風(fēng)險(xiǎn)資本退出通常采用公開上市、企業(yè)兼并、出售和清算四種方式進(jìn)行。

(三)政府支持，促使投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展根據(jù)美國風(fēng)險(xiǎn)投資協(xié)會(huì)的調(diào)查，在被調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)中，絕大多數(shù)企業(yè)創(chuàng)建時(shí)僅依靠風(fēng)險(xiǎn)資本作為創(chuàng)業(yè)資本。澳大利亞被調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)中，有40％的企業(yè)認(rèn)為若沒有風(fēng)險(xiǎn)資本的支持企業(yè)早已消亡，47％的企業(yè)若沒有這一支持將發(fā)展緩慢。除了對(duì)企業(yè)提供資金支持以外，風(fēng)險(xiǎn)投資家還主動(dòng)參與經(jīng)營，以其特有的經(jīng)驗(yàn)和人際網(wǎng)絡(luò)幫助企業(yè)成功，這就使得由風(fēng)險(xiǎn)資本支持而發(fā)展起來的企業(yè)的成長速度遠(yuǎn)高于同類企業(yè)。在風(fēng)險(xiǎn)投資的支持下，一大批包括英特爾、微軟等在內(nèi)的名牌高技術(shù)企業(yè)迅速成長起來，帶動(dòng)了整個(gè)行業(yè)的增長甚至造就了新的產(chǎn)業(yè)。

(四)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)投資法律制度框架國外風(fēng)險(xiǎn)投資法律制度框架概括為：風(fēng)險(xiǎn)投資基本法；有限合伙法律制度；養(yǎng)老基金法律制度；稅收法律制度；政府采購法律制度；知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度；政府信用擔(dān)保法律制度；風(fēng)險(xiǎn)投資退出機(jī)制法律制度等。

三、我國風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展的對(duì)策

(一)建立有效的信息披露制度 要保證風(fēng)險(xiǎn)資本能夠安全有效地被利用，提高其收益應(yīng)保證投資者可以通過有效途徑獲得所需信息。而對(duì)投資者有引導(dǎo)意義的信息主要有兩大類，一類是與未來資源和市場條件發(fā)展變化有關(guān)的信息，包括國家的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展信息、總需求與總供給信息，國家產(chǎn)業(yè)政策變化信息、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和調(diào)整信息、行業(yè)的需求和供給信息、地區(qū)市場發(fā)展和變化的信息、國際市場發(fā)展和變化的信息、產(chǎn)品的價(jià)格走向以及各種對(duì)投資者建成項(xiàng)目的效益可能產(chǎn)生影響的信息；另一類是產(chǎn)品技術(shù)信息，包括新技術(shù)、新產(chǎn)品在產(chǎn)業(yè)中的應(yīng)用前景和對(duì)市場的影響、國外同類技術(shù)應(yīng)用效果情況、國內(nèi)同行對(duì)技術(shù)的看法和采用計(jì)劃、產(chǎn)品更新?lián)Q代的時(shí)間周期等。為了做好投資需求和市場信息的工作，國家和各級(jí)政府還應(yīng)建立項(xiàng)目開工和投產(chǎn)登記制度，這是掌握建設(shè)項(xiàng)目信息的情況的主要途徑。

(二)大力開拓融資渠道，建立多層次的風(fēng)險(xiǎn)投資主體　為了降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)充分利用企業(yè)外部的風(fēng)險(xiǎn)投資，形成多元化的風(fēng)險(xiǎn)投資主體實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散，以減少每個(gè)投資者和經(jīng)營者所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)投資比較發(fā)達(dá)的國家和地區(qū)，一般都實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)資本來源的多元化。風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)可以通過公開上市、走向募集、發(fā)行債券等多種方式籌集資金。我國目前應(yīng)鼓勵(lì)部分工商企業(yè)、銀行、信托公司、保險(xiǎn)公司、社會(huì)保障基金、投資基金等參股組建風(fēng)險(xiǎn)投資公司，以法律手段保障其合法權(quán)益。特別值得重視的是我國居民儲(chǔ)蓄，這部分沉淀資金可以被充分利用。

(三)通過合作與引進(jìn)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資　合作是指企業(yè)之間發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)，聯(lián)合研究開發(fā)，共同生產(chǎn)銷售。合作是提高開發(fā)效率、減少技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，其特點(diǎn)是合作的各方共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)共享成果，合作方式可以多種多樣。引進(jìn)則是積極引進(jìn)國際風(fēng)險(xiǎn)投資，風(fēng)險(xiǎn)投資的高收益和高風(fēng)險(xiǎn)并存，如果能夠適當(dāng)調(diào)整政策與環(huán)境，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資放寬限制，吸引部分風(fēng)險(xiǎn)資本入境，使我國風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)的發(fā)展可以做到內(nèi)資外資交叉運(yùn)作，從而對(duì)加快我國風(fēng)險(xiǎn)投資事業(yè)的發(fā)展。

(四)提高風(fēng)險(xiǎn)投資管理水平建立風(fēng)險(xiǎn)投資管理機(jī)制主要包括：一是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資全過程的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和性質(zhì)鑒定。二是風(fēng)險(xiǎn)度量。風(fēng)險(xiǎn)度量是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上對(duì)所收集的詳細(xì)損失資料加以分析，運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法使風(fēng)險(xiǎn)分析定量化，將風(fēng)險(xiǎn)管理建立在科學(xué)的基礎(chǔ)上，并為選擇最佳風(fēng)險(xiǎn)管理方法提供較可靠的依據(jù)。三是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是根據(jù)一定的安全指標(biāo)和處理風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用支出，衡量風(fēng)險(xiǎn)的程度并確定風(fēng)險(xiǎn)是否需要處理和處理的程度。四是選擇并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理方法。是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)洋價(jià)的結(jié)果，選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理方法并加以實(shí)施，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。五是風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方法的適用性及其收益情況進(jìn)行檢查、分析與評(píng)估，以便使風(fēng)險(xiǎn)管理能夠適應(yīng)各種條件的變化，取得最佳效果。

(五)加大政府支持力度，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)投資環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)投資離不開政府的支持，實(shí)際上當(dāng)政府參與風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí)，即政府為某風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)或風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目提供資金時(shí)，往往要求相應(yīng)的私人資本也參與其中，這種匹配的資本投資不僅可以調(diào)動(dòng)各方資金，而且由于風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)增加了承擔(dān)者的責(zé)任心，提高了創(chuàng)新的成功率。同時(shí)應(yīng)加緊考慮并制定一系列風(fēng)險(xiǎn)投資法規(guī)，調(diào)險(xiǎn)投資利益相關(guān)者之間的權(quán)益和義務(wù)關(guān)系，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資主體、運(yùn)行機(jī)制、退出機(jī)制等做出詳細(xì)規(guī)定，旨在保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)投資入的正當(dāng)權(quán)益，鼓勵(lì)和支持風(fēng)險(xiǎn)投資。

(六)加快我國資本市場建設(shè)，發(fā)展建立可行的退出機(jī)制建立風(fēng)險(xiǎn)資本市場的關(guān)鍵是建立風(fēng)險(xiǎn)資本的退出機(jī)制，沒有退出機(jī)制就無法獲得高增長階段的高利潤，無法補(bǔ)償失敗項(xiàng)目的損失。讓風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)入常規(guī)企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)投資的功能就喪失了。所以發(fā)展我國的風(fēng)險(xiǎn)投資應(yīng)從建立風(fēng)險(xiǎn)投資的退出場所人手。建立可行的退出機(jī)制就要建立并完善二板市場，同時(shí)發(fā)展兼并收購市場也是風(fēng)險(xiǎn)投資的重要退出途徑。這樣才能使風(fēng)險(xiǎn)投資形成資金外的良性循環(huán)，吸引更多的投資者參與風(fēng)險(xiǎn)投資，使更多、更大規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)投資投向高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化。

(七)加強(qiáng)和完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度，吸引和保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)投資者知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的重要性有別于其它產(chǎn)業(yè)，這是由風(fēng)險(xiǎn)投資“研發(fā)費(fèi)用高，生產(chǎn)成本低”的特點(diǎn)決定的。如果缺少對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有效保護(hù)，將直接威脅到風(fēng)險(xiǎn)投資的生命線。風(fēng)險(xiǎn)投資是知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的產(chǎn)物，其運(yùn)行規(guī)則與傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)有重大差異，而我國現(xiàn)有法律體系是建立在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制基礎(chǔ)之上的，基本上是對(duì)傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)的法律調(diào)整。由于兩種經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行方式和運(yùn)行機(jī)制的差異，因此，應(yīng)調(diào)查評(píng)估現(xiàn)行的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)法以及相關(guān)的法律對(duì)高新技術(shù)保護(hù)的能力，探討既符合我國高新技術(shù)發(fā)展實(shí)際需要，又與國際水平一致的保護(hù)模式。調(diào)整和完善現(xiàn)行的知識(shí)產(chǎn)權(quán)法的相關(guān)內(nèi)容，完善保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律法規(guī)體系，既保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有者的利益，也保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)投資入的利益。

(八)完善風(fēng)險(xiǎn)投資中介機(jī)構(gòu)的法律制度確立嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度。風(fēng)險(xiǎn)資本市場高度的信息不完全與信息不對(duì)稱性決定了風(fēng)險(xiǎn)投資投資人進(jìn)行決策時(shí)，對(duì)客觀、公正、權(quán)威的信息渠道的依賴，因而必須制定嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度。依據(jù)相關(guān)的法律、法規(guī)設(shè)立較高的進(jìn)人標(biāo)準(zhǔn)來規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)投資中介市場；盡快制定關(guān)于高新科技標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證機(jī)構(gòu)的規(guī)定、風(fēng)險(xiǎn)投資咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)的規(guī)定和風(fēng)險(xiǎn)投資融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)定等；加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)控制力度，使相關(guān)的法律控制能夠確實(shí)促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資有序良性發(fā)展。

作者簡介：

楊鵑(1963-)，女，浙江杭州人，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院副教授

參考文獻(xiàn)：

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[3]劉小玄：《中國轉(zhuǎn)軌過程中的企業(yè)行為和市場均衡》，《中國社會(huì)科學(xué)》2003年第3期。

第7篇：創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 經(jīng)濟(jì)發(fā)展 安全發(fā)展 方案措施

小企業(yè)作為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展重要構(gòu)成部分，其發(fā)展?fàn)顩r會(huì)對(duì)我國整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成直接的影響[1]。在我國當(dāng)前的小企業(yè)經(jīng)營狀況來看，資金不足是小企業(yè)發(fā)展道路上所面臨的最大問題。因此需要加強(qiáng)小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，使得金融銀行更好的發(fā)展。我國有關(guān)部門制定了不少的有利政策用以推動(dòng)小企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時(shí)金融銀行以及小企業(yè)信貸單位也采取各類方法支持小企業(yè)發(fā)展[2]。各方面的努力和支持使得小企業(yè)發(fā)展具備一個(gè)安全穩(wěn)步的金融環(huán)境。然而，小企業(yè)的發(fā)展還需要金融銀行的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避作為安全的保障。

一、分析小企業(yè)信貸經(jīng)營發(fā)展的主要特點(diǎn)

通過分析小企業(yè)信貸經(jīng)營發(fā)展的主要特點(diǎn)，能夠有針對(duì)性的進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。下面筆者從客戶構(gòu)成特點(diǎn)和產(chǎn)品構(gòu)成特點(diǎn)兩個(gè)方面論述小企業(yè)信貸經(jīng)營發(fā)展特點(diǎn)。

（一）客戶構(gòu)成特點(diǎn)

就我國當(dāng)前的金融銀行里的小企業(yè)客戶構(gòu)成而言，客戶群體能夠概括成以下三種：其一，于該銀行中開設(shè)重點(diǎn)結(jié)算戶頭的小企業(yè)客戶群體；其二，中小企業(yè)信貸承擔(dān)單位所舉薦的客戶群體；其三，該金融銀行的部分穩(wěn)定客戶所舉薦的客戶群體。在以上三種客戶類型中，第一種客戶是小企業(yè)信貸的主要構(gòu)成，同時(shí)就金融銀行的整體貢獻(xiàn)程度以及了解程度等角度來講，其屬于客戶價(jià)值高的一類。不僅如此，第一種類的客戶群體的資料掌握較多，具備較低的信貸風(fēng)險(xiǎn)，金融銀行的對(duì)其所展開的貸前了解與貸后管理等工作操作都很方便。第二種類與第三種類的客戶屬于金融銀行客戶構(gòu)成的少部分，對(duì)于財(cái)務(wù)管理資料和經(jīng)營資料了解不夠，具備風(fēng)險(xiǎn)較高，經(jīng)過信貸支持后能夠把這兩類型客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)降低，進(jìn)而發(fā)展這部分客戶群體的潛在收益。

（二）產(chǎn)品構(gòu)成特點(diǎn)

經(jīng)過對(duì)中小企業(yè)信貸產(chǎn)品市場調(diào)查發(fā)現(xiàn)，大部分的中小企業(yè)傾向于低于20萬、無需抵押的信貸產(chǎn)品，只有少部分的客戶辦理超過10萬的信貸產(chǎn)品。然而金融銀行信貸經(jīng)營中的低于20萬、無需抵押的信貸產(chǎn)品總數(shù)不多，無法滿足市場的大量需求。就金融銀行的經(jīng)營產(chǎn)品方面而言，更多的是提供高于50萬的抵押種類授信產(chǎn)品，所以這一種類的產(chǎn)品所經(jīng)營給的客戶資金足夠。管理符合標(biāo)準(zhǔn)，擁有價(jià)值相對(duì)高的抵押物，所存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)也就低。

二、小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)分析

小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)較多，這些風(fēng)險(xiǎn)因素都會(huì)對(duì)金融銀行的安全發(fā)展產(chǎn)生直接的影響。因此，金融銀行在進(jìn)行小企業(yè)的信貸辦理中，要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的全面分析，降低信貸安全風(fēng)險(xiǎn)。下面筆者從三個(gè)方面分析小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（一）資料不對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)

在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營中，一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r與企業(yè)的資料可得性是相輔相成的，一個(gè)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展越好，相應(yīng)的企業(yè)資料的可得性就會(huì)增加，同理，一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r不好，企業(yè)的資料可得性也就會(huì)降低。 正所謂小企業(yè)，其經(jīng)營發(fā)展規(guī)模就不大，大部分的小企業(yè)并未向銀行提供企業(yè)的真實(shí)資料，這就導(dǎo)致金融銀行難以獲得企業(yè)實(shí)際狀況，最終讓資料不對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)增加。

（二）抵押物缺乏的風(fēng)險(xiǎn)

抵押物缺乏是潛在小企業(yè)信貸安全中的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，金融銀行對(duì)于中小企業(yè)信貸經(jīng)營的資料不對(duì)應(yīng)問題，采取價(jià)值物品抵制的調(diào)整方式，把資產(chǎn)、股權(quán)、牌子等價(jià)值物品作為抵押物質(zhì)列入貸款中。然而中小企業(yè)是屬于資金缺乏類型的發(fā)展企業(yè)，而且我國大部分的中小企業(yè)還在創(chuàng)業(yè)開始的階段，能夠抵押的重要價(jià)值物品少之又少。相應(yīng)的企業(yè)牌子與名譽(yù)還沒建立，資產(chǎn)累積不足，這些因素都是中小企業(yè)抵押物缺乏的風(fēng)險(xiǎn)所在。這些問題的存在使得金融銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)增加。

（三）企業(yè)主要管理者缺乏經(jīng)驗(yàn)

企業(yè)的主要經(jīng)營管理者缺乏業(yè)務(wù)經(jīng)營的經(jīng)驗(yàn)，會(huì)造成小企業(yè)信貸安全威脅。大部分的大型企業(yè)是在長期的生產(chǎn)經(jīng)營中積累 了有效的管理以及生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)，在企業(yè)中建立相應(yīng)的職務(wù)部門以及管理部分，并具備符合企業(yè)發(fā)展的機(jī)制和操作規(guī)范，企業(yè)的管理者所發(fā)揮的作用對(duì)企業(yè)整天經(jīng)營發(fā)展的影響也就相對(duì)較小。但是小型的企業(yè)通常是創(chuàng)業(yè)者一個(gè)人在管理整個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)和操作，企業(yè)的所有生產(chǎn)決策都是通過一個(gè)人決定，其企業(yè)的信譽(yù)也就是主要管理者的經(jīng)營管理表現(xiàn)，所以小型企業(yè)的經(jīng)營狀況、管理技能以及未來發(fā)展?fàn)顩r等方面都是通過一個(gè)主要管理者來決定，企業(yè)的信貸也就由主要的管理者來承擔(dān)，金融銀行會(huì)根據(jù)主要管理者的信譽(yù)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。但是小企業(yè)的主要經(jīng)營者創(chuàng)業(yè)以及業(yè)務(wù)經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)不足就使得小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)增加。

三、加強(qiáng)小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的措施

加強(qiáng)小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能夠很大程度上推動(dòng)金融銀行的安全發(fā)展，不僅有利于小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，也有利于我國整體的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。下面筆者提出幾點(diǎn)有效的加強(qiáng)小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。

（一）加強(qiáng)貸前調(diào)查工作

對(duì)要辦理信貸業(yè)務(wù)的小企業(yè)進(jìn)行全面的貸前調(diào)查是提高金融銀行信貸安全水平的首要工作。首先，客戶的相關(guān)資料以及客戶所經(jīng)營的企業(yè)狀況是貸前調(diào)查的重要內(nèi)容，所以相應(yīng)的銀行客戶經(jīng)理要進(jìn)行企業(yè)的現(xiàn)場調(diào)查，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，了解企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營狀況和規(guī)劃，重要掌握企業(yè)的財(cái)務(wù)管理狀況，盡量獲得更多實(shí)際性的客戶資料。其次，優(yōu)化客戶信貸機(jī)制。金融銀行應(yīng)當(dāng)構(gòu)建合理的信貸資格標(biāo)準(zhǔn)，在客戶信貸申請(qǐng)的挑選上，要嚴(yán)格安全資格標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范挑選操作，對(duì)客戶們進(jìn)行信用評(píng)估，并對(duì)幸運(yùn)的企業(yè)發(fā)展進(jìn)行預(yù)測(cè)評(píng)估，盡可能挑選信譽(yù)高、資料完整及發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)較小的客戶。最后，挑選好信貸客戶之后要進(jìn)行多層次審批和定期觀察，在各方面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和指導(dǎo)工作完成后再進(jìn)行信貸的業(yè)務(wù)辦理。

（二）優(yōu)化小企業(yè)客戶信譽(yù)評(píng)估機(jī)制

金融銀行可以通過調(diào)整優(yōu)化小企業(yè)客戶信譽(yù)評(píng)估機(jī)制的方式進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避操作，結(jié)合小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特征，構(gòu)建科學(xué)的信譽(yù)評(píng)估機(jī)制，同時(shí)將企業(yè)信貸規(guī)模程度、資金流轉(zhuǎn)等問題納入評(píng)估機(jī)制的建立中。對(duì)于客戶的信譽(yù)評(píng)價(jià)，不但是要評(píng)價(jià)其財(cái)務(wù)狀況，還要評(píng)價(jià)客戶的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和有關(guān)的信譽(yù)歷史，在調(diào)整好企業(yè)和客戶的信譽(yù)評(píng)估機(jī)制后，金融企業(yè)才能開展有效的授信操作，進(jìn)行正確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（三）改善小企業(yè)信貸擔(dān)保制度

一方面，要改善小企業(yè)信貸擔(dān)保制度就要整合金融銀行的當(dāng)前條件狀況，要全面掌握信貸擔(dān)保單位信息，實(shí)行監(jiān)管的辦法有效掌握擔(dān)保單位的操作，盡可能規(guī)范擔(dān)保單位工作，從而化解小企業(yè)不容易找到擔(dān)保的不良現(xiàn)狀。另一方面，金融銀行應(yīng)可以通過同可靠的信貸擔(dān)保單位合作的方式，為企業(yè)客戶提供安全的信貸保障，盡可能分解信貸風(fēng)險(xiǎn)，長期下來，拓展小企業(yè)的銀行信貸業(yè)務(wù)[3]。

（四）貸后管理制度的構(gòu)建

小企業(yè)的貸后管理制度的建立能夠加強(qiáng)金融企業(yè)在這一方面的業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理。首先，信貸經(jīng)理或者其它管理者可以隔段時(shí)間去現(xiàn)場了解信貸客戶經(jīng)營記錄狀況，收集其經(jīng)營資料和財(cái)務(wù)狀況，掌握企業(yè)的資產(chǎn)與物資流動(dòng)，對(duì)于經(jīng)營或者資金方面出現(xiàn)的問題及時(shí)提醒；其次，定期調(diào)整信貸客戶的相關(guān)信息和信譽(yù)評(píng)估，不但要向客戶取得企業(yè)經(jīng)營的有關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)和報(bào)表，還要及時(shí)掌握客戶信貸方面的資料變化；最后，對(duì)于抵押物進(jìn)行定期價(jià)值重估，了解抵押物市場價(jià)值變化，盡可能減低抵押物方面的信貸風(fēng)險(xiǎn)[4]。

四、總結(jié)

綜上所述，加強(qiáng)小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避要從各個(gè)信貸辦理環(huán)節(jié)以及評(píng)估環(huán)節(jié)下手，這就要求金融銀行的客戶經(jīng)理嚴(yán)格進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)的實(shí)際調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，通過各方面工作的認(rèn)真和完善，推動(dòng)企業(yè)的安全發(fā)展，同時(shí)還能推動(dòng)小企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，進(jìn)而為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出一份貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

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第8篇：創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策范文

Abstract：Integrated management of Enterprise Business Model Innovation can greatly decline the level of risk in the process of innovation， and promote the success of Business Model Innovation. This paper analyzes three dimension of Business Model Innovation and constructs intergrated risk management in the Business Model Innovation process. Moreover， it discusses the evaluation of integrated management level of Business Model Innovation taking use of Fuzzy-AHP method. Research results show that time dimension accord with risk dimension on the risk management function in the process of Enterprise Business Model Innovation. The Enterprise Business Model Innovation completely analyzes risk factors in different stages and provides constructive suggestion on improving Business Model Innovation.

Keywords：Business Model Innovation；Integrated risk management；Fuzzy-AHP；Estimated mode

0 引言

互?網(wǎng)、大數(shù)據(jù)為代表的新技術(shù)迅猛發(fā)展帶來新技術(shù)經(jīng)濟(jì)范式，深入地影響著傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，為了獲取持續(xù)競爭優(yōu)勢(shì)和實(shí)現(xiàn)利潤的增長，企業(yè)之間的競爭方式逐漸由產(chǎn)品服務(wù)競爭轉(zhuǎn)向商業(yè)模式創(chuàng)新，促使企業(yè)進(jìn)行商業(yè)模式的創(chuàng)新[1， 2]。商業(yè)模式創(chuàng)新也獲得了政府的政策支持，國家已明確提出：“積極推進(jìn)商業(yè)模式創(chuàng)新，破除限制新商業(yè)模式發(fā)展的不合理障礙”。創(chuàng)新商業(yè)模式成為國家創(chuàng)新戰(zhàn)略實(shí)施不可或缺的組成部分，是有效推動(dòng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力[3]。與此同時(shí)，由于商業(yè)模式創(chuàng)新環(huán)境的復(fù)雜性、企業(yè)自身資源能力局限性與企業(yè)價(jià)值網(wǎng)絡(luò)中利益相關(guān)者關(guān)聯(lián)的多元性，使得在商業(yè)模式創(chuàng)新過程中的客戶價(jià)值主張、價(jià)值創(chuàng)造和價(jià)值獲取等環(huán)節(jié)都面臨不同的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新成功與否面臨極大的不確定性。如何平衡商業(yè)模式創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)之間的矛盾，對(duì)商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，正成為學(xué)術(shù)界與企業(yè)界關(guān)注的重點(diǎn)。

通過分析影響企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新的因素，有效地辨識(shí)商業(yè)模式創(chuàng)新環(huán)節(jié)中的各種風(fēng)險(xiǎn)及其組成，從集成的視角構(gòu)建商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)集成化管理模型，提出企業(yè)實(shí)施商業(yè)模式創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)策。既可豐富商業(yè)模式創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理研究，也可對(duì)企業(yè)實(shí)施商業(yè)模式創(chuàng)新提供科學(xué)、可操作的建議，有助于降低企業(yè)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新的成功。

1 集成管理視角下商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的“三維”研究框架

1.1 商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)研究綜述

從企業(yè)經(jīng)營的邏輯角度來認(rèn)識(shí)商業(yè)模式，主要涉及顧客價(jià)值主張、創(chuàng)造價(jià)值和傳遞/獲取價(jià)值三個(gè)基本方面，并將其看成是一個(gè)商業(yè)模式概念化模型[4]、商業(yè)模式構(gòu)成的三個(gè)基本要素[5]和商業(yè)模式創(chuàng)新基本步驟[6]。由此，構(gòu)成企業(yè)經(jīng)營的價(jià)值三角形[7]：① 價(jià)值主張不僅要與目標(biāo)顧客的期望相符，還必須得到價(jià)值創(chuàng)造伙伴的認(rèn)同；② 價(jià)值創(chuàng)造是企業(yè)通過建立和協(xié)調(diào)與商業(yè)伙伴之間的關(guān)系，把各方資源轉(zhuǎn)化為顧客價(jià)值的過程。③ 價(jià)值傳遞/獲取是企業(yè)通過某種方式或渠道將企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值傳遞給客戶，并從創(chuàng)造出的經(jīng)濟(jì)價(jià)值中取得一定份額的過程。三者間相互關(guān)聯(lián)且彼此影響，價(jià)值主張對(duì)價(jià)值創(chuàng)造、傳遞與獲取的產(chǎn)生重要的影響，價(jià)值創(chuàng)造與價(jià)值傳遞、獲取高度相關(guān)，企業(yè)只有為客戶創(chuàng)造了價(jià)值才有可能獲取價(jià)值。

商業(yè)模式創(chuàng)新是一種組織層面的系統(tǒng)變革，將涉及對(duì)原有商業(yè)模式的構(gòu)成要素、內(nèi)容以及架構(gòu)進(jìn)行局部或者大范圍的調(diào)整和更改[8]。據(jù)以上分析，商業(yè)模式創(chuàng)新則是對(duì)企業(yè)價(jià)值主張重新定位、價(jià)值創(chuàng)造過程優(yōu)化、價(jià)值傳遞有效性和價(jià)值獲取能力提升的全面塑造，是一種企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的新模式。企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新具有創(chuàng)新性、積極性與承受風(fēng)險(xiǎn)性的特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)性是商業(yè)模式創(chuàng)新的基本特性[9]。國外關(guān)于商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的研究主要分為兩類[10]：一類是針對(duì)商業(yè)模式創(chuàng)新的體系結(jié)構(gòu)、驅(qū)動(dòng)要素等方面的風(fēng)險(xiǎn)分析。對(duì)創(chuàng)新體系結(jié)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探究[11]；從商業(yè)模式組成要素來評(píng)價(jià)商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)[12]；對(duì)商業(yè)模式創(chuàng)新的子要素進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)分析[13]。另一類是對(duì)商業(yè)模式創(chuàng)新的實(shí)施過程和效果的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。如從價(jià)值鏈角度對(duì)新商業(yè)模式中的制造和銷售過程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了測(cè)評(píng)[14]；從經(jīng)濟(jì)計(jì)量角度提出年度損失預(yù)期的商業(yè)模式風(fēng)險(xiǎn)分析法[15]。國內(nèi)已有的研究中，以當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展為背景，對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)模式創(chuàng)新的研究較多，對(duì)于商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，有為數(shù)不多的研究，有以互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)為背景，結(jié)合某個(gè)行業(yè)的商業(yè)模式創(chuàng)新提出風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)策略的一般性研究[10，21]，也有從多個(gè)方面對(duì)創(chuàng)新效果評(píng)估和結(jié)合商業(yè)模式的協(xié)同、創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)等特征對(duì)設(shè)計(jì)出的商業(yè)模式進(jìn)行預(yù)評(píng)[16]。而對(duì)商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的研究相對(duì)較少，僅有少數(shù)從某個(gè)角度或?qū)用孢M(jìn)行分析。從集成視角對(duì)商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理的研究更顯得不足，進(jìn)行測(cè)評(píng)的定量分析方法的文獻(xiàn)還不多見。

1.2 集成視角下商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理三維結(jié)構(gòu)

集成是指為了更大程度地提高整體功能，將2個(gè)及以上的單元（要素、子系統(tǒng)）集合成一個(gè)有機(jī)整體系統(tǒng)的過程[17]。風(fēng)險(xiǎn)集成管理是對(duì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)處理的技術(shù)，有效整合各類投入風(fēng)險(xiǎn)管理的資源，實(shí)現(xiàn)以最小的風(fēng)險(xiǎn)管理成本獲得最大的安全保障的目標(biāo)。集成理念下的企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)質(zhì)上是將集成思想應(yīng)用于商業(yè)模式創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中。1969年，美國人霍爾提出了系統(tǒng)工程的三維結(jié)構(gòu)，論述系統(tǒng)工程問題的三個(gè)維度：時(shí)間（階段）、邏輯（步驟）及所需專業(yè)（知識(shí)），時(shí)間維表示系統(tǒng)工程活動(dòng)的時(shí)間安排；邏輯維表示研究某個(gè)問題的步驟，專業(yè)維指解決一個(gè)系統(tǒng)工程問題，所需要的相應(yīng)專業(yè)知識(shí)[18]。本文借鑒霍爾的三維結(jié)構(gòu)和集成管理思想，結(jié)合商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的特性，構(gòu)建商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)集成管理的三維結(jié)構(gòu)模型，如圖1所示。該結(jié)構(gòu)涵蓋了商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的過程維、對(duì)象（風(fēng)險(xiǎn)源）維和風(fēng)險(xiǎn)管理功能維：

①理論界普遍認(rèn)同商業(yè)模式創(chuàng)新涉及洞察價(jià)值提出價(jià)值主張、運(yùn)營模式創(chuàng)造價(jià)值、營銷模式傳遞價(jià)值、盈利模式獲取價(jià)值這四個(gè)環(huán)節(jié)[19]。商業(yè)模式創(chuàng)新的三個(gè)階段即價(jià)值主張、價(jià)值創(chuàng)造、價(jià)值傳遞/獲取會(huì)產(chǎn)生不同的風(fēng)險(xiǎn)，由此構(gòu)成商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間域的三個(gè)維度；

②“客戶、供應(yīng)商、合作伙伴、政府等”構(gòu)成了企業(yè)價(jià)值網(wǎng)絡(luò)，在創(chuàng)造網(wǎng)絡(luò)價(jià)值實(shí)現(xiàn)“共贏”同時(shí)也會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)的主要來源，結(jié)合企業(yè)自身共同構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)象域（風(fēng)險(xiǎn)源）；

③功能域是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的基本邏輯思維，主要包括識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、估測(cè)風(fēng)險(xiǎn)和處理風(fēng)險(xiǎn)等。該模型既對(duì)商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)整體水平把控，又對(duì)商業(yè)創(chuàng)新不同實(shí)施階段的每種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象（類型）所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、?u價(jià)和處理，使時(shí)間域、對(duì)象域與功能域?qū)崿F(xiàn)充分耦合，提升商業(yè)模式創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效率。并以此作為構(gòu)建商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)集成管理評(píng)價(jià)的理論框架。

2 商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)模型的構(gòu)建

由于各類風(fēng)險(xiǎn)存在于在各個(gè)創(chuàng)新階段中并由各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象所致，商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)集成管理需要綜合考慮不同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象在創(chuàng)新不同階段所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)及其組成。商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)集成管理本質(zhì)是利用系統(tǒng)管理的理論、方法對(duì)各階段的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象、各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整合，實(shí)施集中管理的過程，即建立基于過程維和對(duì)象維集成的商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理層次模型。由于風(fēng)險(xiǎn)描述的模糊性和商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)集成管理的評(píng)價(jià)具有模糊性。本文以上述商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)集成的三維模型為理論框架，建立商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)集成管理層次評(píng)價(jià)模型，并提出采用模糊綜合評(píng)價(jià)方法進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2.1 企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)組成

企業(yè)外部環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部因素均對(duì)商業(yè)模式創(chuàng)新活動(dòng)帶來沖擊，商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由內(nèi)部及外部風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)指企業(yè)自身存在的風(fēng)險(xiǎn)；外部風(fēng)險(xiǎn)指由于市場或其它利益相關(guān)者變化而出現(xiàn)的產(chǎn)業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和由政府政策變化引發(fā)的宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)[20]。三種風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生對(duì)象不同組成：①產(chǎn)業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要包括消費(fèi)者風(fēng)險(xiǎn)、合作者風(fēng)險(xiǎn)、競爭者風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)。消費(fèi)者需求變化或支付意愿會(huì)影響企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新。合作者風(fēng)險(xiǎn)控制能力弱或?qū)π律虡I(yè)模式不認(rèn)同而產(chǎn)生退出合作的風(fēng)險(xiǎn)；競爭者競爭力及模仿能力會(huì)促使企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新或削弱創(chuàng)新企業(yè)的競爭優(yōu)勢(shì)；供應(yīng)商議價(jià)能力影響企業(yè)成本，導(dǎo)致利潤水平波動(dòng)或下降的風(fēng)險(xiǎn)。②外部宏觀環(huán)境變化風(fēng)險(xiǎn)指政策風(fēng)險(xiǎn)，主要包括政府監(jiān)管和支持力度，較大程度上會(huì)影響企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新成本和創(chuàng)新成功率。③企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)包括企業(yè)自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)等。其中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要指企業(yè)的融資能力和盈利能力，影響企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新是否成功。技術(shù)成熟度、技術(shù)選擇水平等因素易造成企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)[21]。企業(yè)自組織能力和企業(yè)文化與領(lǐng)導(dǎo)者精神構(gòu)成管理風(fēng)險(xiǎn)，管理水平與商業(yè)模式創(chuàng)新息息相關(guān)。管理者和技術(shù)人才隊(duì)伍是企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新的首要資源，人力資源風(fēng)險(xiǎn)包括研發(fā)人員素質(zhì)和管理人員管理水平[22]。具體如表1所示。

2.1.1 顧客價(jià)值主張階段風(fēng)險(xiǎn)組成

價(jià)值主張是企業(yè)通過其產(chǎn)品和服務(wù)向消費(fèi)者提供的價(jià)值，商業(yè)模式創(chuàng)新首先向目標(biāo)顧客展示其新價(jià)值主張[23]。從產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析，商業(yè)模式創(chuàng)新源于對(duì)顧客需求的洞察，企業(yè)需要洞察顧客需求的變化，通過發(fā)掘顧客潛在需求來吸引新顧客、創(chuàng)建新市場[24-26]。因此，商業(yè)模式創(chuàng)新的價(jià)值主張來源于不斷變化和多樣性的顧客需求，價(jià)值主張要體現(xiàn)充分滿足顧客需求且為顧客創(chuàng)造需求。其次，促使企業(yè)實(shí)施商業(yè)模式創(chuàng)新的重要因素是日益激烈的市場競爭壓力[27]。從宏觀環(huán)境分析，政府對(duì)商業(yè)模式創(chuàng)新給予鼓勵(lì)與保護(hù)是十分必要的，在商業(yè)模式創(chuàng)新實(shí)踐領(lǐng)先的美國，政府通過授予專利等形式保護(hù)商業(yè)模式創(chuàng)新。目前，我國正在研究商業(yè)模式等新形態(tài)創(chuàng)新成果的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)辦法。因此，企業(yè)價(jià)值主張的創(chuàng)新還需關(guān)注并積極運(yùn)用相關(guān)政府政策，結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和市場需求，來確定新客戶價(jià)值主張。從企業(yè)自身來分析，企業(yè)家的洞察市場、挖掘顧客潛在需求能力以及創(chuàng)新精神對(duì)價(jià)值主張創(chuàng)新尤其重要。埃森哲公司的Lindqr和Cantreu（2000）通過對(duì)來自不同行業(yè)的70家企業(yè)CEO的問卷調(diào)查顯示，企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)者是企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新的主要推動(dòng)力，企業(yè)家精神的本質(zhì)就是創(chuàng)業(yè)精神和創(chuàng)新意識(shí)[28]。同時(shí)，企業(yè)的創(chuàng)新文化也形成創(chuàng)新價(jià)值主張的良好氛圍。企業(yè)融資能力高低會(huì)影響價(jià)值主張定位，融資能力強(qiáng)的企業(yè)相對(duì)而言，會(huì)對(duì)顧客帶來更大的價(jià)值。

由以上可知，在客戶價(jià)值主張階段所面臨的風(fēng)險(xiǎn)：宏觀環(huán)境包括政策風(fēng)險(xiǎn)中的政府監(jiān)管力度和支持力度；企業(yè)自身方面包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的融資能力，企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)中的企業(yè)文化與領(lǐng)導(dǎo)者因素；產(chǎn)業(yè)環(huán)境方面的消費(fèi)者需求變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、競爭者的競爭強(qiáng)度風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.2 價(jià)值創(chuàng)造階段的風(fēng)險(xiǎn)組成

此階段是顧客解決方案制定并實(shí)施，企業(yè)專注于如何以某種方式創(chuàng)造價(jià)值來實(shí)現(xiàn)客戶價(jià)值主張，企業(yè)及其合作伙伴如何給顧客提供的解決問題或滿足需求的產(chǎn)品或服務(wù)的過程。實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造的基礎(chǔ)和手段有兩個(gè)方面：一是企業(yè)具有的獨(dú)特價(jià)值性和難于模仿性的關(guān)鍵資源，二是可持續(xù)管理和可重復(fù)活動(dòng)特性的關(guān)鍵流程。在此階段，通過建立獨(dú)特的資源、資產(chǎn)或具有競爭優(yōu)勢(shì)的地位，協(xié)調(diào)與合作者的關(guān)系，運(yùn)用關(guān)鍵流程轉(zhuǎn)化為顧客價(jià)值傳遞給顧客。在實(shí)踐中企業(yè)運(yùn)用的新技術(shù)或企業(yè)投入資金自主研發(fā)，嵌入價(jià)值創(chuàng)造活動(dòng)中，生產(chǎn)和提供高附加值的新產(chǎn)品和服務(wù)。另外，充分運(yùn)用各類價(jià)值網(wǎng)絡(luò)資源，強(qiáng)化供應(yīng)鏈建設(shè)，提高合作者的風(fēng)險(xiǎn)控制水平等，密切關(guān)注消費(fèi)者需求的變化，開展企業(yè)內(nèi)部的各種職能活動(dòng)如運(yùn)營、營銷、財(cái)務(wù)等，為客戶創(chuàng)造價(jià)值。在此過程中，商業(yè)模式創(chuàng)新過程中還會(huì)面臨外部宏觀環(huán)境如政府頒布政策、法律法規(guī)出臺(tái)等的影響，有些地方政府還發(fā)揮服務(wù)中心作用，更好地解決企業(yè)資金不足問題，這些會(huì)不同程度地影響創(chuàng)造價(jià)值的效果。

由此可見，在價(jià)值創(chuàng)造階段所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)自身會(huì)產(chǎn)生如技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和人力風(fēng)險(xiǎn)；產(chǎn)業(yè)環(huán)境因素如消費(fèi)者、合作者和競爭者都會(huì)不同程度地影響價(jià)值創(chuàng)造。宏觀因素如政府管制風(fēng)險(xiǎn)等。

2.1.3 價(jià)值傳遞/獲取階段風(fēng)險(xiǎn)組成

商業(yè)模式創(chuàng)新的最終目的是使企業(yè)及其利益相關(guān)者獲取更多利益。盈利模式是商業(yè)模式創(chuàng)新的重要組成部分，價(jià)值傳遞和獲取是實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)獲取價(jià)值的關(guān)鍵：一是如何拓展收入來源，二是如何控制成本支出。企業(yè)通過產(chǎn)品組合重構(gòu)改變和優(yōu)化營銷渠道等業(yè)務(wù)形式，增強(qiáng)客戶體驗(yàn)，傳遞產(chǎn)品價(jià)值給顧客，提高其付費(fèi)意愿，以合理的定價(jià)獲取收入；成本結(jié)構(gòu)包括商業(yè)模式運(yùn)營所引發(fā)的所有成本的構(gòu)成，主要有融資成本、原材料成本和運(yùn)營管理成本等，融資成本仍是企業(yè)面臨的主要成本。借助互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)技術(shù)，企業(yè)逐步實(shí)現(xiàn)了供貨、庫存、銷售等數(shù)據(jù)的融合，精準(zhǔn)營銷提高價(jià)值傳遞效率，企業(yè)的學(xué)習(xí)能力和協(xié)調(diào)能力全面提升，降低了運(yùn)營成本。合作者的利益訴求和競爭者的定價(jià)水平也會(huì)不同程度地影響到企業(yè)贏利狀況。商業(yè)模式創(chuàng)新過程中所包含的知識(shí)、信息產(chǎn)生的溢出效應(yīng)，政府政策支持則會(huì)進(jìn)行補(bǔ)償，從而降低企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新的成本支出，且政府對(duì)所支持產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品服務(wù)的宣傳，加速新商業(yè)模式價(jià)值傳遞，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。

由此可見，在這一階段，企業(yè)內(nèi)部會(huì)產(chǎn)生由于融資成本而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)則包括組織協(xié)調(diào)能力和學(xué)習(xí)能力所影響到的營銷、庫存成本，產(chǎn)業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的消費(fèi)者付費(fèi)意愿程度、供應(yīng)商成本高低、合作者利益訴求和競爭者價(jià)格策略等因素，都會(huì)不同程度地影響價(jià)值獲取。政府政策會(huì)影響企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新的成本支出。

按照上述風(fēng)險(xiǎn)集成管理三維模型的思路，建立評(píng)價(jià)層次模型，如圖2所示。風(fēng)險(xiǎn)集成管理評(píng)價(jià)模型從下至上，依次分為三級(jí)層次：第一層次，對(duì)商業(yè)模式創(chuàng)新實(shí)施不同過程的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。首先，確定不同過程中不同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象可能導(dǎo)致的各種風(fēng)險(xiǎn)，再建立模糊評(píng)價(jià)矩陣，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和衡量。商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)類型一般分為六種，分別表示為：R1是政策風(fēng)險(xiǎn)，R2是企業(yè)技術(shù)應(yīng)用和研發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，R3是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，R4是管理風(fēng)險(xiǎn)，R5是人力資源風(fēng)險(xiǎn)，R6是消費(fèi)者需求和供應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)因素，R7是競爭強(qiáng)度風(fēng)險(xiǎn)因素，R8是合作者的風(fēng)險(xiǎn)因素，其中，R1是宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，R2～R5是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素，R6～R8是產(chǎn)業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。第二層次，對(duì)實(shí)施階段分別進(jìn)行商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)集成管理評(píng)價(jià)，即對(duì)不同實(shí)施階段的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象進(jìn)行集成。第三層次，對(duì)不同實(shí)施過程中的商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，建立基于過程-對(duì)象集成管理的總風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)的結(jié)果按計(jì)算的分值確定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。不同層次的風(fēng)險(xiǎn)水平表示如圖2所示。圖中各層次中的元素用“H”標(biāo)記出來。

2.2 商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)集成管理模糊綜合評(píng)價(jià)[29，30]

2.2.1商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)集成各層次權(quán)重確定

采用層次分析法確定各層次諸要素的權(quán)重，權(quán)重確定方法可表示為：構(gòu)造判斷矩陣，表示因素i相對(duì)j相對(duì)目標(biāo)重要性），且具有以下性質(zhì)： ；

； 。相對(duì)權(quán)重可表示為：

根據(jù)企業(yè)商業(yè)模式方面專家和企業(yè)管理人員的打分結(jié)果，采用層次分析法進(jìn)行權(quán)重，各層次的權(quán)重分別為：相對(duì)商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)集成管理整體水平，價(jià)值主張、創(chuàng)造和獲取階段的權(quán)重分別表示為，對(duì)于價(jià)值主張階段的政府、企業(yè)和利益相關(guān)者三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)重分別為，同理，價(jià)值創(chuàng)造階段的三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)重分別表示為 ，價(jià)值獲取階段的風(fēng)險(xiǎn)因素權(quán)重分別為，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)事件的權(quán)重按風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)重和風(fēng)險(xiǎn)事件的排列序號(hào)依次分別表示，如價(jià)值主??階段的宏觀因素所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)1，分別表示為 ，依此類推。

2.2.2 模糊一致性判斷矩陣構(gòu)造

根據(jù)商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)狀況，選擇若干個(gè)評(píng)價(jià)級(jí)組成一個(gè)評(píng)價(jià)集，即：U={安全、較安全、一般、較危險(xiǎn)、危險(xiǎn)、很危險(xiǎn)}。采用專家評(píng)分法進(jìn)行，具體過程是：首先每位專家在綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)類型所包含的具體風(fēng)險(xiǎn)組成的基礎(chǔ)上，對(duì)各具體風(fēng)險(xiǎn)組成指標(biāo)數(shù)值實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，保持指標(biāo)同向性，為負(fù)向指標(biāo)。運(yùn)用已有的研究成果或?qū)哟畏治龇▽?duì)風(fēng)險(xiǎn)類型包含的具體風(fēng)險(xiǎn)重要性進(jìn)行確定，即明確各具體風(fēng)險(xiǎn)組成對(duì)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)類型的影響程度。其次，對(duì)不同類型風(fēng)險(xiǎn)程度從五個(gè)等級(jí)打分，打分范圍在區(qū)間（0～1）之內(nèi)，且打分總和為“1”。根據(jù)專家的打分，采用清晰集合構(gòu)造模糊集合法分別確定各風(fēng)險(xiǎn)類型（最底層）的隸屬度Rijk，表示第i個(gè)商業(yè)模式創(chuàng)新過程中的第j個(gè)對(duì)象的K種風(fēng)險(xiǎn)類型隸屬級(jí)別的模糊判斷矩陣。運(yùn)用清晰集合構(gòu)造模糊集合確定隸屬度，詳細(xì)過程參照文獻(xiàn)[16]。

2.2.3求各層次的評(píng)價(jià)矩陣

逐層計(jì)算各層次的評(píng)價(jià)，首先建立同一商業(yè)模式創(chuàng)新過程中不同類型風(fēng)險(xiǎn)的單因素評(píng)價(jià)Bij=Wijk?Rikj，再分別建立商業(yè)模式創(chuàng)新同一生產(chǎn)過程中的風(fēng)險(xiǎn)因素的綜合評(píng)價(jià)矩陣Bi=Wij?Rij，并進(jìn)行歸一化處理。

2.2.4建立目標(biāo)矩陣

建立基于商業(yè)模式創(chuàng)新過程的風(fēng)險(xiǎn)集成目標(biāo)矩陣B=（B1T，B2 T，…，BI T）T，其中“T”表示轉(zhuǎn)置矩陣。

2.2.5 模糊綜合評(píng)價(jià)

進(jìn)行整體的模糊綜合評(píng)價(jià)，得到模糊綜合評(píng)價(jià)結(jié)果集，即權(quán)重向量W與模糊矩陣B的合成所得的模糊子集S為：S=W?B

由S=W?B得到商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)集成管理水平的評(píng)估值，從而可以確定該商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理水平值，為企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新管理決策提供參考依據(jù)。

2.2.6 商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理集成水平評(píng)估分值

商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估值可表示為：

在實(shí)際中根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，按隸屬度最大原則，確定商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理整體水平，且可進(jìn)一步確定，在商業(yè)模式創(chuàng)新的三個(gè)環(huán)節(jié)中，每個(gè)環(huán)節(jié)的安全級(jí)別，從而由果溯因，從“企業(yè)、產(chǎn)業(yè)環(huán)境、宏觀環(huán)境”風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象角度分析，逐一確定，在商業(yè)模式創(chuàng)新環(huán)節(jié)中是哪種風(fēng)險(xiǎn)類型促使某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，形成創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。根據(jù)形成創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的重要風(fēng)險(xiǎn)類型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)組成內(nèi)容明確的來源及時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。因此，在實(shí)踐中，企業(yè)應(yīng)針對(duì)商業(yè)模式創(chuàng)新不同的階段的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，找準(zhǔn)導(dǎo)致企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，整合企業(yè)現(xiàn)有的核心資源，有針對(duì)性地對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行管控，降低企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新的成功提供保障。

3 結(jié)論

3.1 構(gòu)建了企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)集成管理的“三維結(jié)構(gòu)”模型

該結(jié)構(gòu)涵蓋了客戶價(jià)值主張、價(jià)值創(chuàng)造和價(jià)值傳遞/獲取過程所構(gòu)成的時(shí)間域、“政府、企業(yè)、產(chǎn)業(yè)環(huán)境”三方所構(gòu)成的對(duì)象域和風(fēng)險(xiǎn)管理程序的功能域三個(gè)維度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新時(shí)間域和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象域在功能域上的充分耦合，實(shí)現(xiàn)企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理有效整合，有效地提高企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。

第9篇：創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策范文

[關(guān)鍵詞]民營中小企業(yè)內(nèi)控環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)對(duì)策略

一、涵義

1.內(nèi)部控制的涵義和構(gòu)成

內(nèi)部控制是指為了確保企業(yè)目標(biāo)而實(shí)施的程序和政策。內(nèi)部控制系統(tǒng)包括兩個(gè)因素，分別是控制環(huán)境和控制政策與程序?？刂骗h(huán)境是指企業(yè)內(nèi)對(duì)于內(nèi)部控制的態(tài)度及內(nèi)部控制意識(shí)，代表整個(gè)企業(yè)對(duì)于內(nèi)部控制的價(jià)值觀?？刂普呒俺绦蚴侵盖度肫髽I(yè)運(yùn)營中的具體的內(nèi)部控制?？刂普呒俺绦虮仨毮軌蚋鶕?jù)企業(yè)面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)而改變，并且應(yīng)以企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，并對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)作出反應(yīng)。2008年6月28日 ，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)制定并印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。自2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)執(zhí)行，同時(shí)鼓勵(lì)非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行。內(nèi)控規(guī)范要求企業(yè)建立內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。它包括五個(gè)要素：內(nèi)部環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；控制活動(dòng)；信息與溝通；內(nèi)部監(jiān)督。其中控制環(huán)境是其他內(nèi)部控制因素的根基。內(nèi)部環(huán)境主要包括治理結(jié)構(gòu)，機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。

2.民營企業(yè)定義及發(fā)展現(xiàn)狀

我國《公司法》按照企業(yè)的資本組織形式來劃分企業(yè)類型，而依據(jù)企業(yè)資本來源的所有制性質(zhì)不同，又可將企業(yè)分為國營，公私合營，私營。從狹義角度來講，不占國有經(jīng)濟(jì)成份的企業(yè)均可視為民營企業(yè)。民營中小企業(yè)在我國改革開放后逐步發(fā)展。其中相當(dāng)一部分由個(gè)體戶、夫妻店和家庭作坊發(fā)展而來。失業(yè)和再就業(yè)壓力也使失業(yè)人員去尋求創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)，加入了自主創(chuàng)業(yè)的行列。個(gè)人和家庭創(chuàng)業(yè)所形成的中小企業(yè)將會(huì)是中國長期而普遍的現(xiàn)象。全國工商聯(lián)的2011年度《中國民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)分析報(bào)告》顯示，截至2011年9月，全國登記注冊(cè)的私營企業(yè)已超過900萬家，同比增長14.9%；私營企業(yè)和個(gè)體工商戶的注冊(cè)資金規(guī)模呈快速增長態(tài)勢(shì)，戶均注冊(cè)資金逐年較大幅度增長，顯示了民營經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)力的不斷增強(qiáng)。工信部2010年數(shù)據(jù)顯示，中國中小企業(yè)總數(shù)已占全國企業(yè)總數(shù)的99%以上，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右，占全國企業(yè)總數(shù)99%的中小企業(yè)，提供了全國80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，上繳的稅收約為國家稅收總額的50%。在繁榮經(jīng)濟(jì)、推動(dòng)創(chuàng)新、擴(kuò)大出口、增加就業(yè)等方面發(fā)揮了重要作用。以上數(shù)據(jù)充分表明，沒有量大面廣的民營中小企業(yè)的平穩(wěn)較快發(fā)展，就沒有整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)較快發(fā)展。

二、分析民營中小企業(yè)內(nèi)控環(huán)境中出現(xiàn)的問題及成因

拋開民營中小企業(yè)發(fā)展迅速的表象，我們也要看到民營中小企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在質(zhì)量。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，中國民營企業(yè)平均壽命不到三年，2011年出現(xiàn)的溫州老板跑路，沿海中小企業(yè)倒閉等事件。說明我國民營企業(yè)雖然數(shù)量龐大，但質(zhì)量堪憂。這其中一個(gè)重要原因就是民營中小企業(yè)缺乏內(nèi)控意識(shí)，企業(yè)內(nèi)控環(huán)境存在較大風(fēng)險(xiǎn)，不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取有效的應(yīng)對(duì)措施。民營中小企業(yè)大都采取創(chuàng)業(yè)型組織結(jié)構(gòu)，即企業(yè)的所有者及管理者對(duì)若干下屬直接直接控制，并由下屬執(zhí)行一系列財(cái)務(wù)及相關(guān)工作任務(wù)。這種組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)點(diǎn)是結(jié)構(gòu)簡單，企業(yè)的所有者或管理對(duì)下屬實(shí)施直接控制，權(quán)力明確，做決定容易和迅速。缺點(diǎn)是彈性較小，缺乏專業(yè)分工，成功取決于管理者個(gè)人的能力。往往經(jīng)營者的素質(zhì)就決定了管理的素質(zhì)，民營中小企業(yè)主普遍對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)控不重視，甚至不了解?；?qū)Α镀髽I(yè)內(nèi)控基本規(guī)范》執(zhí)行不認(rèn)真，隨意性強(qiáng)。認(rèn)為那是大企業(yè)的事，自己經(jīng)營規(guī)模有限，且來回簽字審批影響辦事效率?，F(xiàn)將當(dāng)下民營中小企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控環(huán)境普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)分析如下：

1.企業(yè)治理結(jié)構(gòu)

民營中小企業(yè)的企業(yè)治理機(jī)構(gòu)設(shè)置通常較簡單，企業(yè)的所有者身兼數(shù)職：出資方，管理者，經(jīng)營者。是名副其實(shí)的企業(yè)“大家長“，權(quán)力高度集中，企業(yè)的經(jīng)營決策都是領(lǐng)導(dǎo)者一人說了算。無法區(qū)分決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，不能形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。有些企業(yè)主根本不了解會(huì)計(jì)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度，憑借著自己的“家長威信”指示會(huì)計(jì)人員做賬。甚至要求只能做虧，不能盈利。久而久之會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，失去了獨(dú)立性，但憑老板安排，企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂。一旦遭遇稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查，企業(yè)被處于高額罰金，相關(guān)人員還將承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。

2.機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配

很多民營中小企業(yè)都是企業(yè)管理核心人員來自于家族，非核心員工來自對(duì)外招聘，把一些優(yōu)秀人才拒于管理層之外。在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置上，為追求資金安全或節(jié)省人工，出納往往是企業(yè)主指派的親信或由辦公室文員兼任，會(huì)計(jì)為外聘兼職人員。出納只注重忠誠老實(shí)而不強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)從業(yè)資格和工作能力。在資金的管理與使用上，企業(yè)資金與企業(yè)主資金混用，現(xiàn)金違規(guī)結(jié)算。兼職會(huì)計(jì)只在做賬時(shí)去企業(yè)，對(duì)企業(yè)不甚了解。有些企業(yè)的出納還負(fù)責(zé)保管企業(yè)全部印鑒。權(quán)責(zé)分配不合理，會(huì)計(jì)和出納無法實(shí)現(xiàn)相互制約和監(jiān)督，企業(yè)的資金安全存在隱患。

3.內(nèi)部審計(jì)機(jī)制

民營中小企業(yè)因?yàn)榻?jīng)營規(guī)模限制，通常忽略或不重視內(nèi)部審計(jì)。不設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，即使設(shè)置也相對(duì)簡單。有些企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)和內(nèi)部審計(jì)的職能認(rèn)識(shí)不清，僅從成本考慮，將內(nèi)審和會(huì)計(jì)部門合二為一或者由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人兼任審計(jì)，自己做賬自己審計(jì)，如此設(shè)置，實(shí)難發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)應(yīng)有的功能。

4.人力資源政策

很多民營中小企業(yè)對(duì)人力資源政策不太重視，沒有明確的聘用與辭退機(jī)制，不愿與員工簽訂勞動(dòng)合同，購買社保，提供給員工的發(fā)展空間較小。會(huì)計(jì)人員由于薪酬待遇或企業(yè)發(fā)展前景等原因跳槽頻繁，流動(dòng)性大。辦理工作交接時(shí)沒有嚴(yán)格的交接手續(xù)，交接責(zé)任不清，容易產(chǎn)生會(huì)計(jì)資料丟失，利用交接缺乏監(jiān)管擅自變更會(huì)計(jì)核算方法或趁機(jī)侵占企業(yè)資產(chǎn)等問題，賬目歷經(jīng)幾手，問題沒有解決反而越來越大，最終成為一攤爛帳。

5.企業(yè)文化

民營中小企業(yè)普遍對(duì)企業(yè)文化不重視或者沒有積極健康的企業(yè)文化。一是企業(yè)主認(rèn)為企業(yè)文化就是年終員工會(huì)餐，搞個(gè)福利，不注重誠信和道德觀建設(shè)。有些民營中小企業(yè)主為通過工商年檢，逃避納稅義務(wù)，從銀行貸款等不同目的，指示會(huì)計(jì)部門設(shè)置多套賬應(yīng)對(duì)上述部門，不能如實(shí)反映企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況。二是有些民營中小企業(yè)，管理層之間拉幫結(jié)派，對(duì)人員的錄用和委派只強(qiáng)調(diào)各自的勢(shì)力關(guān)系不注重工作能力。形成了企業(yè) “內(nèi)耗”嚴(yán)重，員工不屑于安心工作，而以溜須拍馬依附于不同的勢(shì)力派系為榮的不健康畸形企業(yè)文化。

三、改善民營中小企業(yè)內(nèi)控環(huán)境的應(yīng)對(duì)策略

1.提高民營中小企業(yè)人員的素質(zhì)

企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制實(shí)施的有效性負(fù)責(zé)。但內(nèi)部控制不單是由企業(yè)負(fù)責(zé)人單獨(dú)實(shí)施的，而是由企業(yè)管理層和全體員工共同實(shí)施的。要使民營中小企業(yè)內(nèi)控環(huán)境得到改善就要提高民營中小企業(yè)所有從業(yè)人員的內(nèi)控意識(shí)。首先要對(duì)管理者進(jìn)行內(nèi)部控制知識(shí)的普及和教育。采取聘請(qǐng)專家講課，進(jìn)行專題培訓(xùn)，案例宣講等方式使管理者明白內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，持續(xù)健康發(fā)展的重要意義。獲得了管理者的理解和支持，內(nèi)部控制才能在企業(yè)得到認(rèn)真，有效的制定和實(shí)施。其次要加強(qiáng)對(duì)民營中小企業(yè)全體員工的內(nèi)控教育，結(jié)合各自的崗位，廣泛開展內(nèi)部控制制度的宣傳教育，提高員工對(duì)內(nèi)控重要性的認(rèn)識(shí)。組織會(huì)計(jì)從業(yè)人員集體培訓(xùn)，學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)繼續(xù)再教育等形式使從業(yè)人員樹立內(nèi)部控制的觀念，知識(shí)獲得及時(shí)更新，提高工作素質(zhì)和能力。

2.國家針對(duì)中小企業(yè)的現(xiàn)狀，制定出臺(tái)適用于中小企業(yè)的內(nèi)控制度，指引民營中小企業(yè)營造健康的內(nèi)控環(huán)境

《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》適用范圍是上市公司，并鼓勵(lì)非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行。沒有考慮為數(shù)眾多的民營中小企業(yè)的特點(diǎn)，民營中小企業(yè)如果完全照搬《內(nèi)控規(guī)范》執(zhí)行，具有一定難度，從成本效益角度出發(fā)也不現(xiàn)實(shí)。而二零零一年財(cái)政部制訂的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》又過于簡單，建議國家能針對(duì)民營中小企業(yè)的實(shí)際情況，指定出臺(tái)適合中小企業(yè)的內(nèi)控規(guī)范，指導(dǎo)中小企業(yè)的內(nèi)控有效開展。

3.民營企業(yè)自身建立健全內(nèi)控的控制活動(dòng)

⑴合理改善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。民營中小企業(yè)應(yīng)根據(jù)《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)章程，建立規(guī)范的企業(yè)治理和議事規(guī)則，企業(yè)主要破除家長式和家族化管理，適當(dāng)放權(quán)，實(shí)施科學(xué)化管理。引入職業(yè)經(jīng)理人制，引進(jìn)優(yōu)秀人才和科學(xué)管理機(jī)制，合理分配權(quán)限，在決策、執(zhí)行、監(jiān)督方面明確管理層的職責(zé)，實(shí)行合理有效的制衡。民營中小企業(yè)業(yè)主對(duì)會(huì)計(jì)部門應(yīng)給予應(yīng)有的重視，制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度并帶頭嚴(yán)格執(zhí)行，支持配合會(huì)計(jì)部門依據(jù)《會(huì)計(jì)法》獨(dú)立自主開展工作。

⑵合理設(shè)置機(jī)構(gòu)并明確權(quán)責(zé)分配。民營中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身特點(diǎn)和會(huì)計(jì)內(nèi)部控制要求合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確權(quán)責(zé)分配。在機(jī)構(gòu)和崗位的設(shè)置上，理順會(huì)計(jì)部門的內(nèi)部控制，實(shí)行不相容的職務(wù)分離控制和授權(quán)審批控制。出納要求持證上崗，會(huì)計(jì)如果有條件應(yīng)當(dāng)實(shí)行專職。明確會(huì)計(jì)與出納的崗位責(zé)任，實(shí)行科學(xué)制衡，相互監(jiān)督和制約。嚴(yán)格企業(yè)資金結(jié)算管理，不能違規(guī)結(jié)算。企業(yè)資金與企業(yè)主資金不得混用。加強(qiáng)財(cái)務(wù)印鑒管理，不能交由一人保管。

⑶內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，民營中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作和人員設(shè)置的獨(dú)立性，但如果受規(guī)模和條件限制，獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)有難度，可建議委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)開展內(nèi)部審計(jì)。及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的缺陷和漏洞，提高內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量。

⑷制定和完善人力資源政策。人力資源政策的制定應(yīng)當(dāng)有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。明確員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職；員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲；關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假和定期輪崗制度；對(duì)掌握商業(yè)機(jī)密的員工離崗的限制規(guī)定等。要建立會(huì)計(jì)人員離職交接和監(jiān)交制度，在交接前填制好交接清單及經(jīng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核，在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的監(jiān)督下進(jìn)行交接。做到賬實(shí)，賬賬，賬證清楚。做好會(huì)計(jì)資料保管，加強(qiáng)交接前后的監(jiān)督工作，確保財(cái)務(wù)平穩(wěn)銜接。

⑸加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。民營中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，倡導(dǎo)誠實(shí)守信的道德觀和社會(huì)責(zé)任感。在企業(yè)文化建設(shè)中企業(yè)主和管理層應(yīng)當(dāng)起到帶頭示范作用。誠信經(jīng)營，奉公守法，不指示會(huì)計(jì)部門設(shè)置賬外賬，如實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營情況。盡到企業(yè)盡有的責(zé)任和義務(wù)。在企業(yè)內(nèi)部宣傳愛崗敬業(yè)，開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，抵制消除營私結(jié)黨，裙帶關(guān)系等不良習(xí)氣。倡導(dǎo)積極向上的價(jià)值觀，營造良好的氛圍使員工安心工作。

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