對商業(yè)銀行的理解精選(九篇)

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第1篇：對商業(yè)銀行的理解范文

發(fā)達國家的公司治理模式

市場型銀行治理結(jié)構(gòu)。英美國家公司治理模式的框架由股東大會、董事會及首席執(zhí)行官三者構(gòu)成。其中股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，董事會是公司最高決策機構(gòu)，董事會大多由外部獨立董事組成，董事長一般由外部董事兼任，既是決策機構(gòu)，又承擔監(jiān)督功能，首席執(zhí)行官依附于董事會，負責公司的日常經(jīng)營。英美國家公司治理結(jié)構(gòu)中不單設監(jiān)事會，其監(jiān)督功能由董事會下的內(nèi)部審計委員會承擔，內(nèi)部審計委員會全部由外部獨立董事組成。由于英國和美國的股市比較發(fā)達，銀行的中小股東較多且高度分散、股市流動性強，市場控制公司，因而英美模式的公司治理更多地依賴于銀行外部市場的力量和相應完善的立法及執(zhí)法機制，強調(diào)銀行財務數(shù)據(jù)的充分公開，增強透明度，禁止內(nèi)部人交易，用股票市場監(jiān)督經(jīng)理活動。

管理型治理結(jié)構(gòu)。德日公司治理結(jié)構(gòu)雖然都屬于債權(quán)加股權(quán)的共同治理型，但德國雇員在很大程度上參與公司治理。這樣，德日的公司治理結(jié)構(gòu)框架也存在較大的差異。德國的治理結(jié)構(gòu)為特殊的“雙層董事會”制度，即監(jiān)督董事會和管理董事會，其中監(jiān)事會的地位高于管理董事會，監(jiān)督董事會主要代表股東利益監(jiān)督管理董事會，由股東大會選舉產(chǎn)生，但并不直接參加商業(yè)銀行的具體經(jīng)營管理，其職能相當于美國公司的董事會；管理董事會由監(jiān)督董事會招聘組成且具體負責日常經(jīng)營活動，其職能相當于美國公司的首席執(zhí)行官。而日本公司治理結(jié)構(gòu)的框架則由股東大會、董事會、經(jīng)理、獨立監(jiān)察人所組成。實際上，股東大會在日本是名存實亡，真正發(fā)揮決策作用的是由經(jīng)營者專家組成的內(nèi)部董事會，董事會成員主要來自公司內(nèi)部，不設外部獨立董事，共同治理在日本已演變成了由經(jīng)營者和內(nèi)部人控制的局面。

受公司治理變遷的影響，商業(yè)銀行公司治理在借鑒企業(yè)治理經(jīng)驗的同時，向著規(guī)范化和更加嚴格的方向發(fā)展。

一是美英模式和德日模式也在日漸融合。推動這種融合的最為關(guān)鍵的因素是巴塞爾委員會，它們所認可的公司治理規(guī)范自然成為市場上被認可的規(guī)范。同時，在美英模式和德日模式的競爭中，兩種模式都暴露出各自的弱點，彼此吸收優(yōu)點。

二是機構(gòu)投資者的地位不斷提高。資本市場中機構(gòu)投資者迅速崛起，作用顯著。美國保險基金、養(yǎng)老基金、共同基金等機構(gòu)投資者將目光移到公司內(nèi)部，從“被動投資、敵意收購”轉(zhuǎn)變?yōu)椤胺e極投資、參與管理”，用手投票來直接優(yōu)化公司治理。

三是日益復雜的銀行集團，使銀行公司治理更為復雜。在發(fā)達國家，大型銀行越來越多地采取銀行集團的組織形式。這一方面是受混業(yè)經(jīng)營的影響，銀行集團中往往包含保險、證券等子公司，另一方面是能夠形成銀行間的優(yōu)勢互補，迅速壯大實力而采取存續(xù)合并的方式，保留原銀行的基本架構(gòu)，將其并入新的銀行集團。

四是廣泛借助外部審計的力量加強銀行監(jiān)管。外部審計機構(gòu)和商業(yè)銀行之間是一種雇傭合作關(guān)系，并不存在監(jiān)管與被監(jiān)管的關(guān)系。審計的出發(fā)點還是幫助銀行查找和發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理當中存在的問題，幫助銀行穩(wěn)健經(jīng)營與發(fā)展，促使銀行及時發(fā)現(xiàn)并消除各種風險隱患。

亞洲地區(qū)及部分轉(zhuǎn)型經(jīng)濟國家銀行公司治理的實踐

東南亞國家和地區(qū)之家族模式。由于文化與歷史的緣故，在東南亞各國和地區(qū)，目前仍保留著濃厚的由家庭經(jīng)營演化而來的家族經(jīng)營的色彩。

其優(yōu)點主要是：穩(wěn)定和個人(家族)控股，使得公司利益與個人(家族)利益趨于一致，實現(xiàn)雙重激勵，從而大大降低了內(nèi)部交易成本，最大限度地提高了內(nèi)部管理水平。

其缺陷則主要表現(xiàn)在：容易忽視家族之外其他股東的利益，家族中經(jīng)濟管理人才有限以及家族的繼承方式使得管理者更替缺乏效率等方面。其決策方式包括個體決策和家族決策，不存在明顯的經(jīng)理激勵機制，股東、董事、經(jīng)理三種角色有時合為一體，公司內(nèi)控程度高，市場監(jiān)控度小。

轉(zhuǎn)型經(jīng)濟治理模式。這種銀行公司治理模式的特點是：銀行公司的剩余索取權(quán)與控制權(quán)結(jié)合失當，內(nèi)部人控制過度，股權(quán)與資本脫節(jié)，委托和一體，管理與經(jīng)營失衡，結(jié)果是銀行無效率運行。

從部分典型轉(zhuǎn)型經(jīng)濟國家的教訓來看，公司治理方面單純強調(diào)了所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，沒有考慮到對分離以后新出現(xiàn)的內(nèi)部人控制的約束，因而使產(chǎn)權(quán)的后續(xù)界定無法正常開展，初始界定的扭曲得不到糾正，無法形成有效的內(nèi)、外部公司治理。

構(gòu)建我國商業(yè)銀行的

公司治理結(jié)構(gòu)

建立健全公司治理組織結(jié)構(gòu)。首先，要建立健全股東大會、董事會和監(jiān)事會，明確股東大會、董事會和監(jiān)事會以及高級管理人員之間的職責和權(quán)利，完善公司治理的組織體系，形成有效的制衡機制。其次，要確定董事的任職資格和構(gòu)成，尤其是要引入獨立董事，實行董事責任追究制度，充分發(fā)揮獨立董事的作用，以避免國有股控股可能帶來的效率損失。第三，要進一步強化監(jiān)事會的功能，確保監(jiān)事的獨立性，以此來增強對銀行董事會和高級管理層的監(jiān)督。第四，要盡可能減少政府的外部干預，提高銀行經(jīng)營自主性。

盡快建立有效的激勵機制。首先要有明確的業(yè)績考核與評價體系，準確衡量決策機構(gòu)、高級管理人員以及員工個人對于銀行所做的貢獻。為此，要在科學衡量業(yè)績的基礎上，改變原有的基數(shù)分配、按人員分配以及按級別分配等做法，推進隱利貨幣化，根據(jù)業(yè)績和貢獻進行激勵，如將高級管理人員收入與部門業(yè)績掛鉤、將員工收益與銀行的長期效益聯(lián)系起來等，形成現(xiàn)代商業(yè)銀行以工資、獎金、社會保險、公積金以及股權(quán)等多種方式在內(nèi)的、科學合理的收入分配新機制。此外，還要不斷拓寬競爭上崗的層面，真正做到競爭的公開、公平和公正。

加快管理流程的整合再造。管理流程整合再造是公司治理中非常重要的一個環(huán)節(jié)，通過對我國商業(yè)銀行管理流程整合再造，徹底打破原有的直線式管理模式，實行扁平化和矩陣式管理，全面構(gòu)筑風險管理體系，將能顯著提升我國商業(yè)銀行綜合競爭能力。

第2篇：對商業(yè)銀行的理解范文

論文摘要：為研究我國商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)對盈利能力的影響，采用我國10家上市商業(yè)銀行2004年至2008年的年報數(shù)據(jù)為樣本，選取了影響盈利能力的5個指標，利用因子分析法對其進行綜合得分評價，并與影響資本結(jié)構(gòu)的主要指標進行回歸分析，得出我國上市商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)與盈利能力成正相關(guān)關(guān)系的結(jié)論，最后提出優(yōu)化上市商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)的建議。

0 引言

隨著我國金融市場的日益全球化，我國的銀行業(yè)只有不斷增強自身盈利能力才能避免淘汰，在競爭中贏取勝利。資本結(jié)構(gòu)是否合理直接關(guān)系到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、盈利、長期發(fā)展等問題。上市商業(yè)銀行作為通過經(jīng)營風險來盈利的商業(yè)性企業(yè)，在一定程度上也適用資本結(jié)構(gòu)理論，由于存款保險制度、法定準備金、監(jiān)管資本等方面的嚴格限制使銀行資本結(jié)構(gòu)研究遠比一般企業(yè)要復雜。有效的資本結(jié)構(gòu)會促使經(jīng)營者努力改善商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況，制定合理的治理結(jié)構(gòu)，進而提高整體的盈利能力。

關(guān)于商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)與經(jīng)營績效之間的聯(lián)系，很多西方學者做了深入的研究。Kareken和Wallace（1978）認為，銀行業(yè)是一個壟斷的存款服務提供商，在存在進入障礙的情況下，商業(yè)銀行會不斷增加負債，因為此時它們可以憑借提供給存款者的服務來獲取利潤，存款越多（即負債越多），銀行的價值就會越高。

國內(nèi)關(guān)于商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)和盈利能力關(guān)系的研究則較少。趙瑞、楊有振（2009）以10家商業(yè)銀行2001至2007年的財務數(shù)據(jù)為研究資料發(fā)現(xiàn)：商業(yè)銀行的融資結(jié)構(gòu)與盈利能力之間呈正相關(guān)關(guān)系；股權(quán)性質(zhì)與盈利能力負相關(guān)；第一大股東的持股比例與資本利潤率正相關(guān)，前五大股東的持股比例與資本利潤率負相關(guān)；資本充足率與資本利潤率顯著正相關(guān)。

由于盈利能力是財務分析的重要內(nèi)容，資本結(jié)構(gòu)是否合理直接關(guān)系到銀行的盈利情況，資本結(jié)構(gòu)與績效的關(guān)系一直是財務經(jīng)濟學研究的熱點。很多研究熱衷于將盈利能力指標作為資本結(jié)構(gòu)的解釋變量之一進行研究；對于銀行資本結(jié)構(gòu)與績效的研究通常使用單一的財務指標作為被解釋變量，并且集中于對商業(yè)銀行的治理、尋求補充資本等方面。隨著我國上市銀行的增多，對銀行業(yè)的監(jiān)管要求也越來越嚴格，如何更好地控制上市銀行的資金風險是廣泛關(guān)注的問題。因此從商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)角度對盈利能力進行分析就顯得十分重要。

1 樣本與變量選取

1.1 樣本選擇 本文將以我國10家上市商業(yè)銀行為樣本，分別是：中國銀行、中國工商銀行、中國建設銀行、交通銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、華夏銀行、深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行和南京銀行，選取2004~2008年的年報數(shù)據(jù)為原始資料。由于有些年份部分數(shù)據(jù)不全，因此本文共有45組數(shù)據(jù)。

1.2 資本結(jié)構(gòu)與盈利能力指標的確定 反映盈利能力的指標有很多，結(jié)合銀行業(yè)的特點，本文選取營業(yè)凈利率、營業(yè)毛利率、成本收入比、股本凈回報率、總資產(chǎn)報酬率這五個指標作為評價盈利能力的指標。關(guān)于資本結(jié)構(gòu)指標的選取，本文采用巴塞爾協(xié)議的框架對融資結(jié)構(gòu)進行描述，選擇附屬資本與核心資本的比例這一指標；對股權(quán)結(jié)構(gòu)主要選用股權(quán)集中度進行度量，此處選用前五大股東持股比例這一指標；另外選取資產(chǎn)負債率考察總資產(chǎn)中債務資本所占的比重；選取資本充足率反映銀行能以自有資本承擔損失的程度。

本文借鑒一般企業(yè)資本結(jié)構(gòu)與盈利能力關(guān)系的研究模型，將盈利能力的考察作為一個整體，得出盈利能力的綜合指標值，試圖構(gòu)建以盈利能力的綜合值為被解釋變量、資本結(jié)構(gòu)的各指標為解釋變量的商業(yè)銀行盈利能力與資本結(jié)構(gòu)相互關(guān)系的函數(shù)模型，并利用相關(guān)數(shù)據(jù)對它們之間的相關(guān)關(guān)系進行實證分析和檢驗。

2 我國上市商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)對盈利能力的影響

2.1 上市商業(yè)銀行綜合盈利能力分析 采用因子分析法將反映盈利能力的5個指標中的公共因子提取出來，用這些公共因子對上市商業(yè)銀行的盈利能力再進行綜合評價。

2.1.1 是否適合因子分析的檢驗：判斷是否適合運用因子分析的主要方法有巴特利特球形檢驗和KMO檢驗。利用這兩種方法，對營業(yè)凈利率、營業(yè)毛利率、成本收入比、股本凈回報率、總資產(chǎn)報酬率進行了因子分析適合性的判斷。由檢驗結(jié)果可知，巴特利特球形檢驗的卡方統(tǒng)計值的顯著性概率是0.000，小于顯著性水平0.05，這就拒絕了相關(guān)系數(shù)矩陣是一個單位矩陣的假設，證明了研究變量之間具有相關(guān)性；KMO值為0.705，略大于0.7，因子分析的效果會比較好。

2.1.2 因子變量的提取:設定提取因子的標準是特征值大于l。因此，選取了特征值大于l的作為因子變量，結(jié)果顯示有2個變量的特征值大于l，而且因子的累計方差貢獻率達到了78.274%，解釋了大部分的方差總值，符合構(gòu)建因子變量的要求。由總方差解釋表的結(jié)果來看，本文應該構(gòu)建2個因子。

2.1.3 盈利能力的綜合得分：根據(jù)因子得分系數(shù)以及原始變量的標準化值，可計算出第一公因子和第二公因子的得分數(shù)，分數(shù)分別為Y1、Y2。其中，因子得分矩陣

Y1=0.329A1+0.260A2-0.074A3+0.239A4+0.327A5；

Y2=0.061A1-0.140A2+0.925A3+0.327A4+0.019A5

由提取公因子所產(chǎn)生的新生變量為Y1、Y2，由Y1、Y2的值可以計算出Y的值，進而可以得出各上市商業(yè)銀行盈利能力的綜合因子得分：Y=（58.008Y1+20.266Y2）/78.274。

2.2 資本結(jié)構(gòu)與盈利能力的回歸過程 在上述分析中已得到盈利能力的綜合值。為進一步分析上市商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)與盈利能力之間的依賴關(guān)系，使用回歸分析方法。以代表盈利能力的“綜合因子得分”Y為因變量，以附屬資本/核心資本X1、前五大股東持股比例X2、資產(chǎn)負債率X3、資本充足率X4為自變量建立變量之間的數(shù)學模型：Y=a+b*X1+c*X2+d*X3+e*X4+ε，其中，a為常數(shù)項，b、c、d、e為回歸系數(shù)，ε為隨機誤差項。

采用逐步回歸法，將F檢驗P值大于等于0.1的剔除出回歸方程，小于等于0.05的選入回歸方程，最終選入的變量剩下1個，為資本充足率。沒有進入回歸模型的各個變量的檢驗結(jié)果，其P值均大于0.05，無需再進行分析。由相關(guān)關(guān)系分析可得，相關(guān)系數(shù)為0.492，說明盈利能力與上市商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)有一定的正相關(guān)關(guān)系。由結(jié)果可以看出：方程的常數(shù)項為-0.925、系數(shù)估計值為0.084，均通過5%的顯著性水平檢驗。此外F=13.748〉F（1，43）說明整個模型通過檢驗。方程為：Y=0.084X4-0.925+ε。

3 結(jié)論與建議

我國上市銀行資本結(jié)構(gòu)與盈利能力關(guān)系實證結(jié)果表明：資本結(jié)構(gòu)與盈利能力呈正相關(guān)關(guān)系，即上市銀行資本充足率越高，其獲利能力越強。商業(yè)銀行經(jīng)營的本質(zhì)是盈利，要獲得合理的資本結(jié)構(gòu)，可以從以下幾方面。

3.1 降低風險資產(chǎn)數(shù)量 增加低風險權(quán)重資產(chǎn)業(yè)務，降低高風險資產(chǎn)在資產(chǎn)總額中的比重，進而才能削減風險資產(chǎn)總量。大力開展資產(chǎn)證券化業(yè)務、重視拓展投資業(yè)務、發(fā)展中間業(yè)務都可以是調(diào)整我國商業(yè)銀行資產(chǎn)的風險分布結(jié)構(gòu)的途徑。此外，商業(yè)銀行不能單純地擴張資產(chǎn)規(guī)模，而應適當控制資產(chǎn)規(guī)模，提高資金的營運效率，降低不良貸款比例，改變粗放式經(jīng)營方式。

第3篇：對商業(yè)銀行的理解范文

關(guān)鍵詞：股份制商業(yè)銀行 治理結(jié)構(gòu) 銀行價值 改進功效系數(shù) 實證分析

文獻綜述

股份制商業(yè)銀行的經(jīng)營目標是追求銀行價值最大化，也表現(xiàn)為股東財富的最大化。從經(jīng)營實踐來看，股東財富的影響因素主要有股權(quán)結(jié)構(gòu)、監(jiān)管制度及薪酬制度。實踐證明，科學合理的銀行治理結(jié)構(gòu)是提升銀行決策水平、實現(xiàn)銀行價值的前提和基礎。然而，我國股份制商業(yè)銀行在快速發(fā)展中逐漸暴露出治理結(jié)構(gòu)方面的問題，如股權(quán)太過集中、獨立董事獨立性弱、激勵機制不合理等問題，導致大股東常以犧牲中小股東來換取自身利益最大化，嚴重影響銀行的價值（劉懿等，2009）。因此，從治理結(jié)構(gòu)與銀行價值的相關(guān)關(guān)系入手進行實證分析，提升銀行價值的制度建設成為股份制商業(yè)銀行亟待解決的重要問題。

我國的相關(guān)研究主要有：黃祖輝（1999）從上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)對公司經(jīng)營激勵、收購兼并、監(jiān)督等機制發(fā)揮作用的影響入手，比較了股權(quán)高度集中和高度分散兩種結(jié)構(gòu)，認為股權(quán)高度集中和高度分散都不利于公司治理，一定集中度的股權(quán)結(jié)構(gòu)有利于公司治理機制作用的發(fā)揮，有利于公司價值的最大化；吳淑琨（2007）運用線性回歸模型對上市公司1997-2002年的數(shù)據(jù)進行實證分析得出結(jié)論：股權(quán)集中度、內(nèi)部持股比例與公司價值呈顯著性倒U型關(guān)系，第一大股東持股比例與公司價值正相關(guān)。

國外學者的相關(guān)研究主要有：Jensen 和 Meckling（1976）用內(nèi)部股東占公司總股份的比例作為衡量公司價值的標準，得出的結(jié)果是：該比例越大公司價值就越高；Demsetz和Lehn（1985）研究銀行大股東持股比例與銀行價值之間的關(guān)系，分別用前三名、前十名大股東持股比例代表公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，用利潤率來代表公司價值，結(jié)果發(fā)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)與公司價值之間存在顯著的相關(guān)關(guān)系；Yermack（2002）以《福布斯》雜志1984-2001年公布的美國500家最大公眾公司數(shù)據(jù)為樣本，實證分析了董事會規(guī)模與公司價值之間的關(guān)系，認為董事會規(guī)模越大，公司績效越差；Agrawal和knoeber（2008）認為美國公司使用了太多的外部獨立董事，認為外部獨立董事比例與公司價值無關(guān)。

模型設計

（一）模型假設

由于股份制商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)涉及眾多因素，本文擬分析以下因素與銀行價值的關(guān)系： 股權(quán)結(jié)構(gòu)與銀行價值的關(guān)系：股份制銀行股權(quán)的集中程度如何影響銀行價值。監(jiān)管制度與銀行價值的關(guān)系：設立獨立董事制度和監(jiān)事制度是銀行規(guī)范大股東、影響銀行價值的普遍手段。怎樣的獨立董事結(jié)構(gòu)和監(jiān)事規(guī)模有利于銀行價值的最大化。薪酬制度與銀行價值的關(guān)系：如何制定銀行的薪酬制度既起到激勵董事、監(jiān)事及管理者的作用，又有利于提升銀行的價值?；谏鲜龇治?，提出假設：

假說1：在銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)、監(jiān)管制度和薪酬制度這三個影響因素中，銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)是影響銀行價值最重要的因素。

假說2：銀行監(jiān)管制度與銀行價值存在正向關(guān)系，監(jiān)管制度的好與壞對銀行價值的高低有重要的影響。

假說3：銀行董事、高管的薪酬水平與銀行價值存在正向關(guān)系，薪酬越高，銀行價值越大。

（二）數(shù)據(jù)來源

截止2012年底，在滬、深證券交易所上市的我國股份制商業(yè)銀行（包括四大股份制商業(yè)銀行和全國股份制銀行）共有16家，由于四大股份制商業(yè)銀行主要由國家控股，其銀行治理機制受政府干預較多，因此不設為研究范圍。本文樣本主要選取2012年底滬深證券交易所上市的10家股份制商業(yè)銀行。其中，滬市9 家，深市 1 家。該樣本的所有財務數(shù)據(jù)和交易數(shù)據(jù)均來自于滬、深證券交易所、中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會等公開披露的數(shù)據(jù)（楊大光等，2005）。

（三）變量選擇

1.被解釋變量為銀行價值，一般用市價賬面比MB來衡量。MB等于股權(quán)市價/賬面價值。

2.解釋變量及定義如下：股權(quán)結(jié)構(gòu)-股權(quán)集中度：第一大股東持股比例/前十大股東持股比例。監(jiān)管制度：包含兩部分：獨立董事人數(shù)/董事人數(shù)；董事、監(jiān)事、高管的人員數(shù)量。薪酬制度：銀行前三名董事、監(jiān)事、高管薪酬的平均值。變量的詳細定義如表1所示。

研究方法與實證分析

（一）研究方法

本文運用“改進功效系數(shù)法”對數(shù)據(jù)進行分析。其基本方法如下：根據(jù)研究目標首先確定每個評價指標的滿意值和不容許值。一般以第i個指標數(shù)值中最差值的平均值為不容許值；第i個指標數(shù)值中最優(yōu)值的平均值為滿意值（程新生，2004）。

（二）實證分析

本文利用功效函數(shù)計算單項評價指標的得分。功效函數(shù)公式為：

×40+60

公式中：yi為第i個指標的單項評價得分；xi為第i個指標的實際發(fā)生值；xhi為第i個指標的滿意值；xsi為第i個指標的不容許值；40、60為給定參數(shù)。計算綜合評價值最常用的方法是加權(quán)平均法，模型為：綜合評價值，yi為無量綱的指標數(shù)值，wi為權(quán)數(shù)，即

依據(jù)“改進功效系數(shù)法”的基本思路，將銀行治理結(jié)構(gòu)要素主要分為股權(quán)結(jié)構(gòu)、監(jiān)管制度和薪酬制度，對三個解釋變量分別運用功效函數(shù)計算得分，并且賦予其權(quán)重分別為50%、35%、15%。然后對結(jié)果加權(quán)平均得出綜合評價值。其具體步驟為：

1.股權(quán)集中度的評價指標。由原始數(shù)據(jù)可知，18%、50%分別為第一大股東和前十大股東持股比例的最優(yōu)值；利用X1=│CR1-18%│+│CR10-50%│將十大銀行持股比例指標進行數(shù)值化處理，得出股權(quán)集中度的滿意值Xh1為2.88，不容許值Xs1為83.68；再利用功效函數(shù)計算股權(quán)集中度Y1指標得分，具體如表2所示。

2.監(jiān)管制度的評價指標。銀行監(jiān)管制度指標包含3個小指標：分別是獨立董事所占比例DI、監(jiān)管人數(shù)TP、高管人數(shù)MP，賦予各部分權(quán)重分別為40%、30%、30%。

將數(shù)據(jù)代入功效函數(shù)計算銀行獨立董事比例的評級指標得分Y21。其中，滿意值Xh21為44.44%、不容許值Xs21為33.33%。

銀行監(jiān)事人數(shù)TP要適度，多了監(jiān)管過嚴、少了監(jiān)管不力。由于這10家銀行規(guī)模相當，取同一個適合人數(shù)，且以9人為最佳值。利用公式X2=│TP-9│將銀行監(jiān)管人數(shù)指標進行數(shù)值化處理，再利用功效函數(shù)計算銀行監(jiān)管人數(shù)的評級指標得分Y22。其中，銀行監(jiān)管人數(shù)滿意值Xh22為0，不容許值Xs22為4。利用功效函數(shù)計算銀行高管人數(shù)MP的評級指標得分Y23。其中滿意值Xh23為15、不容許值Xs23為8。

對以上影響銀行監(jiān)管制度的三個因素分別利用“功效函數(shù)”進行計算處理，再對各因素結(jié)果進行加權(quán)算術(shù)平均，銀行監(jiān)管制度的綜合評價值Y2=0.4*Y21+0.3*Y22+

0.3*Y23，計算結(jié)果如表2所示。

3.薪酬制度的評價指標。十大股份制商業(yè)銀行薪酬制度指標包含三個小指標：前三大董事薪酬評級指標Y31、獨立董事薪酬評級指標Y32、高管薪酬評級指標Y33的滿意值和不容許值分別為（1566.56，166.75）、（66.47，13）、（1598，237），再利用功效函數(shù)計算薪酬制度的綜合評價值Y3=0.35*Y31+0.15*Y32+0.5*Y33，計算結(jié)果如表2所示。

4.十大股份制商業(yè)銀行綜合評價指標。對三個解釋變量進行加權(quán)平均，得出銀行治理的綜合評價值Y=0.5*Y1+0.35*Y2+

0.15*Y3，計算結(jié)果如表2所示。

結(jié)論及建議

（一）結(jié)論

表2顯示，多數(shù)銀行Y值排名和MB排名基本一致。Y值排名最高的四家銀行：招商銀行、中國民生銀行、興業(yè)銀行和北京銀行，其MB也位列前四位。另外，交通銀行和上海浦東發(fā)展銀行的Y值排名與MB排名基本一致，存在差異的只有中信銀行和平安銀行，說明改進功效系數(shù)法對治理結(jié)構(gòu)與銀行價值之間的相關(guān)性研究有較好的解釋作用。從表2的Y1可以看出，其值在98以上的三家銀行―招商銀行、中國民生銀行和興業(yè)銀行，其Y值排名也位居前三位。中國光大銀行和中信銀行Y1分別是79.56和60，排名最后兩位，其Y值排名也在最后。由此可知，Y1對Y值排名有較顯著的影響。Y1越大，MB也越高，這充分說明了股權(quán)結(jié)構(gòu)對銀行價值有重要影響。再比較北京銀行、上海浦東發(fā)展銀行和交通銀行的Y值，得出相同的結(jié)論。因此，股權(quán)結(jié)構(gòu)對銀行價值具有顯著作用。

從表2的Y2和Y3可以看出，Y2排名與Y值排名有些出入，其中平安銀行的Y2值為82，其Y2排名為2，但是平安銀行的Y值排名第六，說明平安銀行雖然Y2較高，但股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理造成銀行治理問題難以通過監(jiān)管制度進行彌補，銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)相對于監(jiān)管制度對銀行治理有更大的影響作用，所以假設2成立。

各銀行Y3排名與Y值排名結(jié)果相差不大，說明薪酬制度與銀行價值存在正相關(guān)關(guān)系，越高的薪酬激勵有助于銀行提升治理效果，這點證明了假設3的成立。

通過對Y1、Y2和Y3在不同銀行間的橫向?qū)Ρ劝l(fā)現(xiàn)，Y值位居第一的招商銀行，其三個得分都相對較高，可見良好的銀行治理結(jié)構(gòu)是三個因素共同作用的結(jié)果。對Y值最低的中信銀行進行相同的分析，發(fā)現(xiàn)三個因素排名都相對較低。由此得出結(jié)論：股份制商業(yè)銀行要提升價值，取決于完善的治理結(jié)構(gòu)，而實現(xiàn)的路徑就是改善股權(quán)結(jié)構(gòu)、監(jiān)管制度和薪酬制度。

（二）建議

優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。銀行業(yè)應采取措施使高度集中的股權(quán)進一步分散，保持銀行股權(quán)適度集中，防范“一股獨大”。股權(quán)分散化使銀行股東之間相互制衡，為實現(xiàn)銀行價值最大化奠定基礎。提高銀行監(jiān)管能力。協(xié)調(diào)好董事會、監(jiān)事會、高管職能分工和制衡效果；制定合理的任免機制，使高層人力資本得到有效的配置；強化銀行獨立董事的作用，盡量做到獨立董事不受制大股東及內(nèi)部董事的制約，真正實現(xiàn)獨立董事監(jiān)管的目的。加大銀行薪酬激勵力度，吸引海內(nèi)外優(yōu)秀的金融專業(yè)人才，不斷提升銀行決策水平，實現(xiàn)銀行價值最大化。

參考文獻：

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5.程新生.公司治理、內(nèi)部控制、組織結(jié)構(gòu)互動關(guān)系研究[J].會計研究，2004（4）

第4篇：對商業(yè)銀行的理解范文

關(guān)鍵詞：貨幣銀行學　貨幣供給　喬頓模型

中圖分類號：G642.0　文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914(2010)11-116-03

對貨幣供給的理解是掌握宏觀經(jīng)濟分析框架以及分析中央銀行的貨幣政策的前提，因此貨幣供給的在《貨幣銀行學》教學中有承前啟后的重要意義。在教學實踐中，貨幣供給問題也是一個難點，本文的目的是探計在《貨幣銀行學》中貨幣供給部分采取怎樣的教學方法以提高教學效果。

一、貨幣供給中的教學難點

在長期的《貨幣銀行學》教學實踐中，通過問卷調(diào)查、課后交流、作業(yè)和考試等手段。我們發(fā)現(xiàn)在貨幣供給教學中，授課對象經(jīng)常遇到的典型疑難問題有這樣一些：存款派生模型比較抽象，授課對象對存款派生模型無限派生的假定難以理解，通過T型賬戶闡述中央銀行和商業(yè)銀行資產(chǎn)自債表的變化也比較難理解；存款派生模型和貨幣供給模型之間的關(guān)系理解不透；基礎貨幣的本質(zhì)難以把握。比如授課對象有這樣的疑問：基礎貨幣是貨幣供給的源泉，但基礎貨幣的三個組成部分(法定存款準備金、流通中現(xiàn)金和超額存款準備)中只有超額存款準備金具有存款派生的能力，這是否存在矛盾；對喬頓模型理解存在偏差。比如授課對象有這樣的疑問：在其他變量不變的情況下，超額存款準備金率的提高會導致貨幣供應量減少。但是當商業(yè)銀行通過再貼現(xiàn)或公開市場業(yè)務獲得資金時，超額存款準備金率將提高，而貨幣供應量將增加，這是否存在矛盾。

經(jīng)過梳理，我們認為存在這些疑惑的主要原因在于對基本概念、基本理論理解不清，通過教學環(huán)節(jié)的合理設計可以使得貨幣供給中的有關(guān)概念和理論更加清晰地展現(xiàn)給授課對象，以改善教學效果。

二、當前《貨幣銀行學》課程貨幣供給的常見的講授方法

目前國內(nèi)《貨幣銀行學》教學主要沿襲中國人民大學黃達教授開創(chuàng)的體系，貨幣供給教學主要圍繞存款派生模型和喬頓模型展開。中央財經(jīng)大學的《貨幣銀行學》精品課程中第十八章貨幣供給安排了這樣幾個部分：現(xiàn)代信用貨幣的供給，中央銀行與基礎貨幣。商業(yè)銀行與存款貨幣的創(chuàng)造，貨幣乘數(shù)與貨幣供給量，影響我國貨幣供給的因素分析。中國人民大學《貨幣銀行學》精品課程中則將有關(guān)內(nèi)容分為兩章。在第十二章現(xiàn)代貨幣的創(chuàng)造機制中包括這些內(nèi)容：現(xiàn)代的貨幣都是信用貨幣，存款貨幣的創(chuàng)造，中央銀行體制下的貨幣創(chuàng)造過程，對現(xiàn)代貨幣供給形成機制的總體評價。在第十四章貨幣供給中安排了貨幣供給度其口徑，貨幣供給的控制機制與控制工具，貨幣供給是外生變量還是內(nèi)生變量，“超額”貨幣及其所反映的規(guī)律這幾個部分。上海財經(jīng)大學的《貨幣銀行學》教學中。第十一章貨幣供給是按這樣的順序展開的：貨幣的定義。貨幣總量及其構(gòu)成，存款貨幣的多倍擴張與多倍收縮，喬頓模型，基礎貨幣與貨幣乘數(shù)，貨幣供給理論。

上述安排代表了國內(nèi)《貨幣銀行學》主流的講授思路?？梢钥闯鰜碇v授內(nèi)容差別并不大，但是講授順序安排則有較大區(qū)別。而我們認為具體的講授順序?qū)虒W效果有很大影響。本文認為貨幣供給教學可以按下述順序展開闡述：貨幣口徑，T型賬戶與銀行資產(chǎn)負債表。存款派生模型，貨幣供給模型，貨幣供給的影響因素，影響我國貨幣供給的因素分析。下一部分具體討論這樣安排的原因，并對每一環(huán)節(jié)的教學難，董和教學方法設計展開討論。

三、教學難點分析及教學方法的設計

1.貨幣口徑。對貨幣不同口徑的準確理解直接關(guān)系到對存款派生和貨幣供給模型的理解，因此本環(huán)節(jié)的主要目的是對貨幣供給理論的講授作知識準備。按照一般的《貨幣銀行學》體系，貨幣口徑的教學可能已經(jīng)在“貨幣”一章完成。但本文認為有必要在貨幣供給理論之前安排貨幣口徑的講授或者回顧，原因有二：第一，在講授完信用、利息、金融市場、商業(yè)銀行等章后再闡述按照流動性的大小加以區(qū)別的不同貨幣口徑更容易為授課對象接受；第二，從講授時間上看更靠近貨幣供給理論，授課對象可以帶著對貨幣口徑的深刻的印象開始學習貨幣供給理論。

2.T型賬戶與銀行資產(chǎn)自債表。本教學環(huán)節(jié)要借助T型賬戶解釋中央銀行和商業(yè)銀行的各種業(yè)務對它們的資產(chǎn)負債表的影響，這些業(yè)務包括：中央銀行通過買賣證券等資產(chǎn)改變商業(yè)銀行存款準備金，商業(yè)銀行向中央銀行借款和還款，兩個商業(yè)銀行通過在中央銀行的賬戶轉(zhuǎn)移資金，商業(yè)銀行發(fā)放和收回貸款，商業(yè)銀行向非銀行公眾購買和出售證券。

安排這一環(huán)節(jié)的原因有兩個。一方面由于《會計學原理》一般在第一學年開設，《貨幣銀行學》通常在第：學年以后開設，授課對象對會計基礎知識已有陌生感，而且《會計學原理》的視角和《銀行會計》的視角不同，如果授課對象沒有學習過《銀行會計》課程，它們對于商業(yè)銀行和中央銀行的資產(chǎn)和負債可能缺乏準確的理解。雖然在一般的《貨幣銀行學》教學安排中，在“商業(yè)銀行”和“中央銀行”兩章已經(jīng)講授過商業(yè)銀行和中央銀行的資產(chǎn)、自債業(yè)務，然而在貨幣供給部分中對這方面的知識進行回顧仍然十分重要。另一方面，如果在講授存款派生時才開始通過T型賬戶解釋中央銀行和商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表的變化，授課對象就會不斷地轉(zhuǎn)移精力去理解T型賬戶的變化。如果在這一環(huán)節(jié)另花時間先把這方面問題提前解決。則在后面教學中授課對象就可以集中注意力分析存款派生問題。

3.存款派生模型。在某些《貨幣銀行學》講授體系中，存款派生模型與貨幣供給是分開講授的，比如黃迭的《貨幣銀行學》和人民大學精品課程《貨幣銀行學》，然而本文認為把存款派生模型和貨幣供給模型都放在貨幣供給這一章討論有助于改善教學效果。

男外，本節(jié)的教學中還應當強調(diào)這幾個知識點。

第5篇：對商業(yè)銀行的理解范文

我們不妨先來看一下其他一些國家商業(yè)銀行的企業(yè)文化特點。

美國商業(yè)銀行的企業(yè)文化最大特點是非常強調(diào)冒險精神和創(chuàng)新意識。銀行鼓勵冒險和創(chuàng)新，并在冒險、創(chuàng)新與風險效益的統(tǒng)一中，有效地發(fā)揮員工的能動作用。美國商業(yè)銀行企業(yè)文化的另一個特點就是它所體現(xiàn)的平等關(guān)系和紀律原則。在美國的商業(yè)銀行中，自由平等的人性化思想貫穿銀行經(jīng)營的各方面，扁平化的組織結(jié)構(gòu)設置，既給個人價值實現(xiàn)提供了空間，又保證了紀律的嚴明。

日本商業(yè)銀行企業(yè)文化的特點充分體現(xiàn)在它的團隊精神上。以維護集體利益和榮譽為核心的團隊精神是日本銀行的經(jīng)營法寶。這種企業(yè)文化易形成家族式的親和力和歸屬感，增強企業(yè)凝聚力，激發(fā)集體智慧和力量。配合這種企業(yè)文化，日本銀行同時采用終身雇傭制和年功序列制，來培養(yǎng)員工責任感。

英國人素以謹慎的紳士風范而著稱，而商業(yè)銀行在企業(yè)文化上也充分體現(xiàn)了這一特點。在各項業(yè)務開展中，銀行都是憑客戶資源和資信兩方面的共同表現(xiàn)決定交易是否成交。此外，銀行還非常注重信譽，多數(shù)銀行都允許發(fā)放大量不需抵押的信用貸款。

相比之下，我國商業(yè)銀行企業(yè)文化的差距主要表現(xiàn)在這樣幾個方面：

一是對企業(yè)文化認識有限。在我們的商業(yè)銀行中，許多員工乃至管理層對企業(yè)文化的理解都停留在看電影、文藝演出、旅游等形式化的層面，認識不到企業(yè)文化的重要作用，其結(jié)果就是導致銀行的企業(yè)文化建設走形式，更談不上員工主動將銀行文化融于全行各項活動之中了。

二是企業(yè)文化建設缺乏制度保障。對企業(yè)文化的理解不足，使得銀行的管理層不能把企業(yè)文化建設作為商業(yè)銀行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分來看待，從調(diào)研、分析、分工、實施、考核等各個環(huán)節(jié)都沒有一套完善和行之有效的制度，企業(yè)文化建設表現(xiàn)出隨意性、形式化，達不到應有的效果。

三是企業(yè)文化建設忽視人的作用。企業(yè)文化具有持續(xù)性、可繼承性的特點，不應因管理層的變更而任意改動甚至否定。同時，銀行沒有將文化建設的核心――員工――作為文化建設的基礎，不重視員工的培訓，輕視員工的職業(yè)生涯設計和規(guī)劃。員工進入銀行后，不知道自己將來有什么樣的職業(yè)前途和未來達到的職位程度，因此缺乏奮斗的目標。

第6篇：對商業(yè)銀行的理解范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 理財產(chǎn)品 風險管理

一、引言

金融市場的活躍以及近年來老百姓的投資意識逐漸增強，老百姓對投資、理財和抗通脹的需求越來越旺盛。加之，最近幾年的商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的創(chuàng)新性和到期總能獲得承諾的收益，使得很多投資者認為銀行理財產(chǎn)品安全，收益又比較穩(wěn)定。但，商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品存在很多風險，如，市場風險和法律風險等。它是金融投資產(chǎn)品而不等同于儲蓄存款，收益是不確定的，商業(yè)銀行所給出的也只是預期收益，對于存在的風險要進行合理的推斷，降低風險，確保收益。

二、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品概念

（一）商業(yè)銀行理財業(yè)務及產(chǎn)品

商業(yè)銀行理財業(yè)務就是商業(yè)銀行為客戶提供的理財產(chǎn)品或金融產(chǎn)品的服務。也就是商業(yè)銀行為客戶提供的個人理財產(chǎn)品。將商業(yè)銀行的理財業(yè)務按照管理運作方式分為理財顧問和綜合理財兩種服務。商業(yè)銀行的理財服務可以將理財計劃向特定的目標客戶銷售，根據(jù)這些特定目標客戶開發(fā)設計和銷售資金管理并依此制定管理計劃。

商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品是在商業(yè)銀行為客戶提供理財服務時銷售的理財計劃，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品需要建立在委托關(guān)系的基礎上，商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品不僅針對個人，而且還針對中小型企業(yè)等。

（二）商業(yè)銀行理財產(chǎn)品分類

1.保證收益理財產(chǎn)品

保證收益理財產(chǎn)品是指商業(yè)銀行向投資的客戶承諾到期會支付固定的收益，而銀行來承擔相關(guān)風險的，或者是指商業(yè)銀行向客戶承諾到期支付最低的收益，同樣是銀行承擔風險，但產(chǎn)生的額外收益則由客戶和銀行按照合同約定的分配方式進行合理分配，對于風險共同分擔的一種理財產(chǎn)品。

2.非保證收益理財產(chǎn)品

非保證收益理財產(chǎn)品還可以細分為保本浮動收益理財產(chǎn)品及非保本浮動收益理財產(chǎn)品。首先，保本浮動收益理財產(chǎn)品是商業(yè)銀行向客戶承諾保證支付本金和實際投資收益，但相關(guān)風險由客戶承擔；其次，非保本浮動收益理財產(chǎn)品是商業(yè)銀行不能向客戶保證本金支付，并依據(jù)實際的投資收益向客戶支付，而風險則由客戶全部承擔。

三、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的風險

（一）法律風險

首先，在個人理財業(yè)務文件上和個人理財產(chǎn)品上的法律風險是非常不確定的。在對不同種類的產(chǎn)品的規(guī)章制度上、理財產(chǎn)品認購協(xié)議上、理財產(chǎn)品購買的說明書、認購須知、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、投資安排和收益及風險管理等方面的法律文件是非常多樣且復雜的，在購買前想要快速地了解和理解其中的意義是比較困難的，而很多商業(yè)銀行為了方便業(yè)務流程而使文件程序變得簡便就導致了一些缺口的出現(xiàn)，為未來的法律風險的不確定性和多樣性留下了后患。

其次，理財產(chǎn)品的市場準入問題在有些銀行里還存在相關(guān)的違規(guī)風險，一旦客戶購買了這些沒有得到金融監(jiān)管機構(gòu)準入的理財產(chǎn)品那么后果將不堪設想；同時，對于理財資金的投向是否合規(guī)合法也存在這風險。

（二）市場風險

市場風險主要包括利率風險和匯率風險。首先，利率風險是商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的一個主要風險，商業(yè)銀行在發(fā)行理財產(chǎn)品時都承諾了高收益，但是，如果市場利率發(fā)生了不利于銀行投資的情況后，銀行承諾的收益將很難保證。當前，中國的利率市場化改革正逐步加快，未來貨幣市場的投資風險將會加大。其次，外匯理財產(chǎn)品的收益會受到國際政治、經(jīng)濟等因素的影響，隨著我國外匯體制改革的加快，匯率變動也會變大，給理財產(chǎn)品帶來的風險將會加大。

（三）操作風險

操作風險可能是由銀行內(nèi)部程序、工作人員和系統(tǒng)不完善或失誤造成的，也包括外部事件導致的直接或間接的損失。操作風險可能遍布銀行的所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括理財產(chǎn)品的復雜性、新技術(shù)的應用和人員方面的欺詐、流動到各項規(guī)章制度等，幾乎任何一個環(huán)節(jié)都有可能造成操作風險。商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品通常是各商業(yè)銀行的營銷人員積極推銷自己銀行的產(chǎn)品，在競爭和業(yè)績壓力下很多營銷人員的不規(guī)范操作、不合理的產(chǎn)品推銷、產(chǎn)品購買協(xié)議沒有充分理解等將會導致風險的出現(xiàn)。

四、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的風險管理對策

1.加強宣傳，轉(zhuǎn)變客戶理財觀念，提高風險意識。政府相關(guān)部門要加大投資理財相關(guān)知識的宣傳力度，提高居民及公司企業(yè)的風險意識。同時，商業(yè)銀行也要加大對個人理財方面的宣傳和介紹，引導投資者明白理財產(chǎn)品的收益過程和風險管理。政府和銀行共同引導投資理財市場的規(guī)范化、合理化和人性化。

2.銀行監(jiān)管部門要盡快制定理財產(chǎn)品的行業(yè)標準，包括理財產(chǎn)品的分類、定價、服務標準等，對存在的風險嚴禁銀行隱瞞。

3.商業(yè)銀行自身要加強事前風險防范。在理財產(chǎn)品設計中要考慮到市場風險、信用風險、法律風險和市場風險等方面，建立完善的計量、檢測、識別和控制風險的管理體系。遵守國家的法律法規(guī)，在法律規(guī)定的范圍內(nèi)開展理財產(chǎn)品服務。

第7篇：對商業(yè)銀行的理解范文

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；中間業(yè)務；營銷創(chuàng)新

一、目前我國商業(yè)銀行中間業(yè)務營銷的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）與國外商業(yè)銀行相比，雖然我國商業(yè)銀行中間業(yè)務已經(jīng)形成了一定的規(guī)模，但是還是存在著較大的差距

隨著我國金融體制改革的不斷深化和經(jīng)濟高速發(fā)展對金融產(chǎn)品需求的拉動,我國商業(yè)銀行開始重視中間業(yè)務的發(fā)展,特別是近幾年為迎接入世后外資銀行的競爭,我國國有商業(yè)銀行的中間業(yè)務取得了快速發(fā)展。中間業(yè)務收入達到一定規(guī)模。但國外商業(yè)銀行的中間業(yè)務收入一般占到總收入的40%～50%,而我國商業(yè)銀行中間業(yè)務收入占總收入的比重一般在10%以內(nèi),平均為7%～8%,比例最高的中國銀行也只有17%。

（二）我國商業(yè)銀行中間業(yè)務創(chuàng)新能力低，產(chǎn)品雷同，造成盈利能力差，“沒賣點”

目前四家國有商業(yè)銀行中間業(yè)務品種中，大多數(shù)停留于以銀行支付中介為基礎和以信用中介職能為基礎的中間業(yè)務，這些傳統(tǒng)結(jié)算業(yè)務、服務性的收付款業(yè)務品種收入約占中間業(yè)務收入的90％左右。比如中國建設銀行的中間業(yè)務收入主要來源于銀行卡、結(jié)算類、類、外匯買賣及結(jié)售匯、咨詢類和房改金融業(yè)務等，這6項業(yè)務收入占中間業(yè)務收入的86%。盡管我國商業(yè)銀行業(yè)中間業(yè)務品種已達到260多種,但60%集中在代收代付、結(jié)售匯、結(jié)算等勞務型業(yè)務上,都是技術(shù)含量低的低附加值產(chǎn)品,銀行投入了大量的人力、物力,但利潤率很低。相比之下,那些具有較高的技術(shù)含量和附加值的產(chǎn)品卻很少。

（三）我國商業(yè)銀行缺乏較為明確的發(fā)展戰(zhàn)略和完整的組織管理體系.在發(fā)展中間業(yè)務方面存在發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃不明確,缺乏全局性由于我國金融業(yè)實行嚴格的分業(yè)經(jīng)營模式，造成各商業(yè)銀行對中間業(yè)務的經(jīng)營原則、經(jīng)營范圍難以把握，完全由各行根據(jù)自己的理解實施，缺乏規(guī)范性和長期性，分業(yè)經(jīng)營模式也在某種程度上抑制了商業(yè)銀行對中間業(yè)務的發(fā)展。

（四）我國商業(yè)銀行雖然注重科技投入,不短提高中間業(yè)務品種的科技含量,但是卻相反專業(yè)人才,科技支撐力度不夠

（五）我國商業(yè)銀行缺乏高素質(zhì)復合型的從業(yè)人員，并且錯誤理解“關(guān)系營銷學“

二、我國商業(yè)銀行營銷中間業(yè)務創(chuàng)新的主要內(nèi)容

隨著新的產(chǎn)品和服務的增多，營銷已經(jīng)成為只有戰(zhàn)略者才能生存的陣地。西方商業(yè)銀行已經(jīng)能較為熟練的運用這半個多世紀的不懈探索和嘗試研究出的營銷管理創(chuàng)新的成果，并形成了一套較為完整的商業(yè)銀行市場營銷管理理論和管理方法。根據(jù)西方的商業(yè)銀行的營銷手段及發(fā)展特點，配合我國商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀來討論中間業(yè)務創(chuàng)新的主要內(nèi)容。

（一）建立商業(yè)銀行戰(zhàn)略性營銷管理過程模型及營銷目標

首先進行營銷策劃，銀行應該決定如何對實現(xiàn)營銷計劃的目標過程中的進展衡量以及誰對者這一衡量工作負責，換句話說，計劃本身應對這一問題作出回答：“如何才能知道自己已經(jīng)達到了目的”，無論是何種原因，對產(chǎn)生問題的原因進行評估并且對營銷組合進行調(diào)整或是微調(diào)都十分重要。

（二）進行我國商業(yè)銀行中間業(yè)務市場細分和市場定位

各商業(yè)銀行應根據(jù)自身的特點和優(yōu)勢，充分利用銀行已有的營業(yè)網(wǎng)點，在空間上，從城市包圍農(nóng)村，要按照先從外部技術(shù)等環(huán)境較好的大城市開始，再逐步向中、小城市，甚至農(nóng)村推進。在時間上，先立足發(fā)展，如咨詢、理財、基金托管等風險較低的中間業(yè)務；待人員素質(zhì)提高，再發(fā)展風險較大、收益豐厚的業(yè)務品種，并逐步向衍生金融工具交易方面拓展。

（三）制定我國商業(yè)銀行中間業(yè)務戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)

商業(yè)銀行營銷戰(zhàn)略，是指商業(yè)銀行將其所處環(huán)境中面臨的各種機遇和挑戰(zhàn)與商業(yè)自身的資源和條件結(jié)合起來，以期實現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標。

三、我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務營銷創(chuàng)新的發(fā)展趨勢

(一)從單一網(wǎng)點服務向立體化網(wǎng)絡服務轉(zhuǎn)變

銀行營銷的服務渠道的發(fā)展走過了從單

一、片面到整體、全局，再到多元、一體化發(fā)展的軌跡，而未來的發(fā)展方向隨著信息技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展和進步，以及金融業(yè)運營成本降低的要求，不受營業(yè)時間、營業(yè)地點的限制，能提供24小時銀行服務的自助銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行等日益受到客戶青睞，傳統(tǒng)的分支網(wǎng)點數(shù)量比重逐年下降。據(jù)統(tǒng)計，招商銀行60%以上的業(yè)務已經(jīng)實現(xiàn)了非柜臺化操作，隨著電子銀行的發(fā)展，這一比例還將不斷上升。

(二)從同質(zhì)化服務向品牌化、個性化服務轉(zhuǎn)變

當今世界經(jīng)濟正在步入知識經(jīng)濟時代，作為金融業(yè)競爭發(fā)展新趨勢的金融品牌競爭，正越來越受到各家金融機構(gòu)的重視，成為現(xiàn)代金融企業(yè)競爭的著力點和核心所在。

（三）切實提高認識、轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念、提高服務水平

正確認識傳統(tǒng)業(yè)務與中間業(yè)務的關(guān)系，以傳統(tǒng)業(yè)務優(yōu)勢帶動中間業(yè)務的發(fā)展，反過來通過中間業(yè)務的發(fā)展壯大來支撐和促進傳統(tǒng)業(yè)務的鞏固與發(fā)展，使兩者相互依存，形成一個協(xié)調(diào)發(fā)展的良性循環(huán)機制。

（四）把握網(wǎng)絡背景下中間業(yè)務新的發(fā)展變化趨勢

銀行業(yè)務的網(wǎng)絡化促使銀行的組織和制度發(fā)生了深刻的變化，也使銀行中間業(yè)務由類傳統(tǒng)業(yè)務向創(chuàng)新類業(yè)務的轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行在發(fā)展創(chuàng)新類中間業(yè)務時已出現(xiàn)了一些新的變化，如商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務時，銀行或者暫時占用客戶的委托資金，或者墊付一定的資金并承擔相應的風險，或者銀行為客戶提供銀行信用，這時銀行收取的手續(xù)費就不僅僅是勞務補償，同時也包含著利息補償、風險補償或銀行信用補償。新晨

（五）注重具有創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力的中間業(yè)務人才的培訓和引進。

各商業(yè)銀行要重視中間業(yè)務人才的開發(fā)和利用，通過各種途徑，采取理論培訓和實務培訓相結(jié)合的方法，加強對中間業(yè)務設計人員和操作人員的培養(yǎng)，尤其是要加強對從事中間業(yè)務開發(fā)等高級人才的培養(yǎng)和引進，逐步建立起一支具備復合性知識，具備多種適應工作能力，具有綜合素質(zhì)的人才隊伍。

參考文獻：

[1]孫連軍.商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務的思考.遼寧經(jīng)濟，2007.3

第8篇：對商業(yè)銀行的理解范文

關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；核心競爭力；研究現(xiàn)狀；未來展望

中圖分類號：F830.45　文獻標識碼：A　文章編號：1006－1428(2007)09－0031－04

一、我國國有商業(yè)銀行核心競爭力的理論基礎――核心競爭力理論及其評價

1、關(guān)于核心競爭力基本內(nèi)涵的研究。

自Prahalad和Hamel(1990)首次提出核心競爭力概念以來，國內(nèi)外學者從能力論、資源論、創(chuàng)新論、消費者剩余論、體制與制度論等方面對核心競爭力的內(nèi)涵展開探討：(1)能力論。Prahalad和Htamel(1990)率先提出核心競爭力的能力內(nèi)涵，他們認為核心競爭力實際上是隱含在核心產(chǎn)品(核心零部件)里面的知識和技能或者它們的集合。國內(nèi)學者(2000)則認為核心競爭力是企業(yè)獨有的、使企業(yè)能在一系列產(chǎn)品和服務取得領(lǐng)先地位所必須依賴的關(guān)鍵能力。(2)資源論。Leonard-Barton(1993)從知識觀的角度指出，核心競爭力是使企業(yè)獨具特色的知識體系，它應該包括組織成員所掌握的技能和知識集、組織的技術(shù)系統(tǒng)、組織的管理系統(tǒng)、組織的價值觀系統(tǒng)4個方面。Covne(2001)指出，核心競爭力主要來源于能夠觸發(fā)一系列發(fā)明的技術(shù)或科學知識、專有數(shù)據(jù)、信息、創(chuàng)造力以及卓越的分析和推斷能力等五個方面。(3)創(chuàng)新論。Joseph Schumpeter(1974)把創(chuàng)新和企業(yè)家精神結(jié)合起來，認為企業(yè)家的創(chuàng)新精神是企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵所在。(4)消費者剩余論。管益忻(2000)從消費者剩余角度認為核心競爭力是以企業(yè)核心價值觀為主導的，旨在為顧客提供更大(更多、更好)的消費者剩余的企業(yè)核心能力的體系，其本質(zhì)內(nèi)涵是消費者剩余。(5)體制與制度論。左建軍(2000)從體制與制度的角度來理解核心競爭力，認為企業(yè)體制與制度是最基礎的核心競爭力，是企業(yè)發(fā)展其他競爭力的原動力和支持平臺，其他競爭力只是在此平臺上的延伸，與核心競爭力共同組成核心競爭力系統(tǒng)。

核心競爭力理論以企業(yè)為研究起點，打破了傳統(tǒng)的“企業(yè)黑箱論”，并極大推進了企業(yè)理論研究與社會實踐。但遺憾的是，國內(nèi)外學者僅局限于從不同角度對核心競爭力展開研究，由于缺乏嚴密的概念、命題和定理，迄今為止尚未形成核心競爭力完整的、統(tǒng)一的、系統(tǒng)的概念，這一不足很大程度上又制約了核心競爭力的規(guī)范與實證研究；此外，學者們對核心競爭力的內(nèi)涵研究都側(cè)重于從資源的差異性來分析企業(yè)的優(yōu)勢。至于如何挖掘與獲取這些資源，則少有涉及；最后，由于核心競爭力理論本質(zhì)上是一種企業(yè)成長理論、企業(yè)競爭理論，因此對于企業(yè)戰(zhàn)略管理之外的管理現(xiàn)象分析不夠，也就是說，核心競爭力理論在強調(diào)企業(yè)立足內(nèi)部能力積累和運用以創(chuàng)造戰(zhàn)略優(yōu)勢的同時，對適應外部環(huán)境的分析過于單一。

2、關(guān)于核心競爭力特征的研究。

人們迄今為止不僅對核心競爭力概念認識不統(tǒng)一，而且對其特征的描述也是眾說紛紜。Prahalad和Hamel(1990)首先指出將提供進入多個市場的潛在途徑、能夠給最終產(chǎn)品的顧客可感知效用做出巨大貢獻、難以被競爭者模仿這三種基本特征作為確定是否為核心競爭力的檢驗標準。Barney(1991)提出核心競爭力應當是有價值的、異質(zhì)的、完全不能仿制的、難以被替代的。Hamel(1994)則認為核心競爭力應具有以下五個方面的特征：代表許多單個技能的整合、不是會計意義上的資產(chǎn)、能為顧客所感知的價值做出極大的貢獻、具有競爭力的獨特性、從整個公司而不是某項業(yè)務角度為企業(yè)進入新市場提供入口。之后，國內(nèi)學者也對核心競爭力特征進行了深入探討。李建明(1998)認為核心競爭力具有為消費者價值、競爭者差異、延展性等特征。芮明杰(2000)提出核心競爭力具有不可占性、支撐企業(yè)的關(guān)鍵、提供顧客特殊利益、有助于企業(yè)開拓未來商機、經(jīng)過較長時期形成等五個特點。黃繼剛(2002)則認為核心競爭力的特性可以分為關(guān)鍵特性與一般特性兩大類，其中關(guān)鍵特性包含顯著增值性、延展性、領(lǐng)先性、整合性四個方面；而一般特性包括相對性、時間性、局部優(yōu)勢性、共有性、不可交易性等五個方面。

已有的研究過多強調(diào)核心競爭力的難以替代和難以模仿的特征，忽略了核心競爭力的相對性。我們認為，核心競爭力應該是一個相對概念，它是相對于企業(yè)自身的其他尚未整合的能力和相對于絕大多數(shù)競爭對手的一種競爭能力，而并不是無條件的絕對優(yōu)勢。核心競爭力可能因為地區(qū)不同、企業(yè)規(guī)模不同、行業(yè)的不同、甚至相同企業(yè)的發(fā)展階段不同，會有不同的表現(xiàn)形態(tài)而呈現(xiàn)相對性。對核心競爭力相對性的理解使得不同企業(yè)能夠共存、并為不同企業(yè)努力培育自己各自的核心競爭力提供了可能。

3、關(guān)于核心競爭力的構(gòu)成要素研究。

國內(nèi)外學者對于核心競爭力構(gòu)成要素的研究，大致可以歸納為以下幾個方面：(1)兩因素構(gòu)成論。這種觀點認為構(gòu)成核心競爭力的因素主要有技術(shù)與知識的技術(shù)能力和組織能力兩類。核心競爭力不僅是在組織內(nèi)部經(jīng)過整合了的知識和技能(Wemerfelt，1994)，而且是群體或者團隊中根深蒂固的、互相彌補的一系列技能和知識的組合(Hamel，1994)。(2)多因素構(gòu)成論。管益忻(2001)認為企業(yè)核心競爭力體系的構(gòu)成要素可以是企業(yè)足以勝過別人的關(guān)鍵技術(shù)或?qū)Ｓ械膬?yōu)質(zhì)資產(chǎn)，可以是企業(yè)優(yōu)越的管理人才，或是企業(yè)過人的市場預測、營銷能力或獨有的研發(fā)能力、人力資源開發(fā)能力、尤其是企業(yè)優(yōu)越的管理模塊、企業(yè)文化等一系列關(guān)鍵程序、能力、資源、機制。魯開垠(2001)則認為構(gòu)成核心競爭力的要素包括人力資源、社會聲譽、技術(shù)系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、價值觀等五個方面。

對上述研究總結(jié)歸納后可發(fā)現(xiàn)，已有研究側(cè)重于對核心競爭力構(gòu)成要素的定性分析，至于各因素之間的關(guān)系如何，以及各因素與核心競爭力之間有無必然的因果關(guān)系，對核心競爭力的貢獻大小，則缺乏相應的實證檢驗，也就是說相關(guān)的定量分析不足；另外，現(xiàn)有的研究集中于企業(yè)內(nèi)部對核心競爭力展開研究，至于不同的情境因素對核心競爭力會不會產(chǎn)生影響，為什么會產(chǎn)生影響，以及如何產(chǎn)生影響，影響程度大小，這方面的研究也相對匱乏。

二、我國國有商業(yè)銀行核心競爭力的內(nèi)涵與特征研究及其評價

1、我國國有商業(yè)銀行核心競爭力內(nèi)涵的研究。

基于對企業(yè)核心競爭力涵義的理解不同，中外學者對我國國有商業(yè)銀行核心競爭力的內(nèi)涵同樣也沒

有達成共識，當前的研究中主要有以下幾種觀點：湖南省農(nóng)村金融學會(2000年)強調(diào)我國國有商業(yè)銀行核心競爭力是個動態(tài)概念，不同銀行、不同時期、不同環(huán)境，核心競爭力也不同。它可以是產(chǎn)權(quán)制度、是企業(yè)文化、是經(jīng)濟體制、是人才，是現(xiàn)代科技手段。河南金融管理干部學院課題組(2001)、王進軍與孔得剛(2001)認為商業(yè)銀行核心競爭力是指商業(yè)銀行擁有的，而別的銀行所沒有并能為銀行帶來競爭優(yōu)勢的資源或能力。這項資源或能力可以是人力、產(chǎn)品、技術(shù)、流程、銀行文化及價值觀等，這里強調(diào)的是商業(yè)銀行核心競爭力的專有屬性。溫彬(2004)認為商業(yè)銀行的核心競爭力是由組織結(jié)構(gòu)、金融技術(shù)和人力資源三種競爭能力組成的，其中金融技術(shù)是基礎，組織和結(jié)構(gòu)是制度保障，而人力資源是載體，它們共同創(chuàng)造了銀行的核心產(chǎn)品。李華明，吳海民(2002)則從能力的角度來界定商業(yè)銀行的核心競爭力，他們認為商業(yè)銀行的核心競爭力是指其占有與利用資源的能力、整合能力與創(chuàng)造盈余能力的綜合力。何春哲(2003)則側(cè)重于核心競爭力的可持續(xù)性，并認為商業(yè)銀行核心競爭力是指商業(yè)銀行組織體系中的積累性學識，是商業(yè)銀行資金經(jīng)營和服務產(chǎn)品的有機組合，是形成商業(yè)銀行可持續(xù)競爭優(yōu)勢的基礎和源泉。還有一些學者從側(cè)面角度提出商業(yè)銀行核心競爭力的概念，認為服務創(chuàng)新就是商業(yè)銀行的核心競爭力(李紅，2004)，有的甚至認為優(yōu)秀的企業(yè)文化是商業(yè)銀行核心競爭的源泉(尹鳳蘭，2001李秀軍等，2003)。

以上研究分別側(cè)重于從商業(yè)銀行核心競爭力的動態(tài)性、專有性或獨特性、從能力的角度、可持續(xù)發(fā)展的角度等方面來界定其內(nèi)涵，因此對商業(yè)銀行核心競爭力內(nèi)涵方面的研究出現(xiàn)了多種著述和觀點，有過于泛化的傾向，沒有形成一個統(tǒng)一的、大家一致認可的概念。同時，由于對商業(yè)銀行核心競爭力內(nèi)涵的界定過于抽象和虛化，一定程度上造成了理論與實踐的脫節(jié)，無法指導商業(yè)銀行的經(jīng)營實踐，更談不上為商業(yè)銀行核心競爭力的構(gòu)建提供有益的參考。

2、我國國有商業(yè)銀行核心競爭力特征的研究。

已有研究包括河南金融管理干部學院課題組(2001)提出商業(yè)銀行核心競爭力有顧客價值、不易模仿性、延展性、不可交易性、價值可變性等特征；黃苑(2002)則認為商業(yè)銀行核心競爭力具有優(yōu)越性、增值性、獨特性、有限性四方面的特征；而劉雁如(2004)則從用戶價值性、延展性、獨特性、動態(tài)性來描述其特征。以上對商業(yè)銀行核心競爭力特征的描述，基本上是以企業(yè)核心競爭力特征為出發(fā)點來展開，并沒有體現(xiàn)商業(yè)銀行所獨有的特征?；谶@樣的認識，黃蘭(2002)認為商業(yè)銀行競爭力除了具有企業(yè)競爭力的適應性、有價值性、異質(zhì)性、動態(tài)性、整體性等一般特征，作為特殊性質(zhì)的營利性企業(yè)類型之一，還具有網(wǎng)絡性和外部性等顯著特征。網(wǎng)絡性是指商業(yè)銀行通過其經(jīng)營活動將國民經(jīng)濟的各個環(huán)節(jié)和各個部門連結(jié)成為一個有機的整體。而外部性是指商業(yè)銀行與一般工商業(yè)企業(yè)相比，其是否具有競爭力還會影響到其他商業(yè)銀行行為的選擇，整個銀行業(yè)的形象、整個國家金融的健康和整個社會的穩(wěn)定等。

上述對國有商業(yè)銀行核心競爭力的特征研究，基本上沒有擺脫企業(yè)核心競爭力的特征研究，而商業(yè)銀行作為特殊的金融企業(yè)，其所經(jīng)營的商品、經(jīng)營的資本、經(jīng)營的方式、經(jīng)營的利潤來源等都有其特殊性，另外，商業(yè)銀行的社會性特征、服務性特征、風險性特征等均決定了單純以企業(yè)核心競爭力特征來界定商業(yè)銀行核心競爭力特征有其內(nèi)在的局限性。因此，如何從商業(yè)銀行的角度來界定其核心競爭力，以及如何比較一般企業(yè)與商業(yè)銀行核心競爭力特征的異同，都需要進一步的研究與探索。

三、我國國有商業(yè)銀行核心競爭力的構(gòu)成要素及其評價體系研究綜述

1、國有商業(yè)銀行核心競爭力的構(gòu)成要素研究。

我國國有商業(yè)銀行核心競爭力構(gòu)成要素相關(guān)方面的研究成果相對較少，已有研究包括楊毅(2003)指出銀行的核心競爭力基本構(gòu)成要素有：先進的經(jīng)營理念或原理、高效的組織體系和與之相適應的能夠有效傳導經(jīng)營理念的、最大限度地利用各類資源的運作機制；陳洪轉(zhuǎn)(2004)認為商業(yè)銀行核心競爭力的基本構(gòu)成要素是資源和能力；毛妮(2005)提出商業(yè)銀行核心競爭力可以被看作由核心資源和核心能力組成，核心資源包括資本量、網(wǎng)點、客戶信息及優(yōu)質(zhì)客戶的數(shù)量，核心能力包括創(chuàng)新能力、風險管理能力、業(yè)務一線的實施能力。

可以看出，以上對我國國有商業(yè)銀行核心競爭力構(gòu)成要素的研究，集中于資源和能力，同樣是模仿企業(yè)核心競爭力的構(gòu)成要素，沒有突出商業(yè)銀行的特殊性，因此對我國國有商業(yè)銀行核心競爭力的構(gòu)建不具實際指導作用。

2、國有商業(yè)銀行核心競爭力的評價體系研究。

當前，對我國國有商業(yè)銀行核心競爭力指標評價體系的研究中比較有代表性的有：陳新國(2002)從商業(yè)能力、管理能力、創(chuàng)新能力、內(nèi)部關(guān)聯(lián)度、財務狀況、特殊優(yōu)勢六個方面采用層次分析法建立了21個二級指標和若干個三級指標，但是沒有具體分析商業(yè)銀行核心競爭力的影響要素以及進行實證研究；夏嘉霖(2003)等認為商業(yè)銀行的核心競爭力具有不可度量性，因此建議采用核心競爭力的發(fā)展外延――競爭能力指標對股份制商業(yè)銀行的核心競爭力進行評價，他認為股份制商業(yè)銀行的競爭力指標系統(tǒng)可以分為顯性指標和非顯性指標，其中顯性指標包括盈利性、人員結(jié)構(gòu)、規(guī)模、市場份額、市場需求、安全性、流動性等；非顯性指標包括產(chǎn)品差異化、進入標準、信譽策略，研究開發(fā)水平，技術(shù)裝備，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，管理層水平，政府產(chǎn)業(yè)政策和法律等；馬長有(2005)從經(jīng)濟實力、管理競爭力、科技競爭力、員工素質(zhì)競爭力、環(huán)境競爭力等五個指標方面采用模糊評價方法對商業(yè)銀行核心競爭力進行評價。由于以上研究均主要從定性的角度來對商業(yè)銀行競爭力展開探討，陳洪轉(zhuǎn)(2004)則對商業(yè)銀行核心競爭力綜合評價指標體系及其影響因素進行實證研究，他比較系統(tǒng)地分析了商業(yè)銀行核心競爭力的影響因素，從商業(yè)銀行核心競爭力的難模仿性、整合性、延展性、前瞻性、增值性等特性設計出5個一級指標、19個二級指標和51個輔助識別指標，建立了商業(yè)銀行核心競爭力的評價體系，并且采取改進的層次分析法和模糊一致矩陣對我國14家商業(yè)銀行的核心競爭力進行了評價，但是他的研究中所采用改進的層次分析法并沒有克服主觀賦權(quán)的影響，而模糊一致矩陣模型的評價也只是評價了我國商業(yè)銀行核心競爭力的相對強弱，對于我國商業(yè)銀行的核心競爭力實際水平并沒有給出評價，所以并不全面。

雖然人們對商業(yè)銀行核心競爭力的重要性已達成共識，但不難看出，在商業(yè)銀行競爭力的已有研究中，很多學者混淆了競爭力和核心競爭力的概念，把競爭力與核心競爭力理解為一個概念，所以很多研究以商業(yè)銀行競爭力評價體系來代替商業(yè)銀行核心競

爭力評價指標體系。因此，如何把握與明晰商業(yè)銀行核心競爭力與商業(yè)銀行競爭力，如何使用定性與定量分析方法對二者進行比較研究，均是潛在的研究議題；另外，已有的國內(nèi)外研究，更多的是側(cè)重于某一時期、靜態(tài)的競爭實力的對比，對競爭力的動態(tài)變化沒有給予足夠的關(guān)注。

四、我國國有商業(yè)銀行核心競爭力提升途徑與方法研究綜述

第9篇：對商業(yè)銀行的理解范文

相對于政策性銀行發(fā)行的金融債券，筆者將商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券定義為一般商業(yè)銀行債券，并認為集中表現(xiàn)在國家開發(fā)銀行長期以來由政策支持所形成的準主權(quán)級信用。這些政策層面上的支持主要包括以下幾個方面：

第一，我國2004年頒布實施的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中第二十條規(guī)定：“商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權(quán)的風險權(quán)重為0%”，以及第二十一條規(guī)定：“商業(yè)銀行對我國其他商業(yè)銀行債權(quán)的風險權(quán)重為20%，其中原始期限四個月以內(nèi)（含四個月）債權(quán)的風險權(quán)重為0%”，如此規(guī)定使得商業(yè)銀行相對于一般商業(yè)銀行債券，更愿意持有國家開發(fā)銀行所發(fā)行的政策性金融債券。

第二，人民銀行專門制定了金融債券的發(fā)行管理辦法，以支持國家開發(fā)銀行的債券發(fā)行。

第三，人民銀行還給予國家開發(fā)銀行一項特殊政策，即在國家開發(fā)銀行出現(xiàn)資金困難時，人民銀行將發(fā)放再貸款予以支持。

這樣，一方面國家開發(fā)銀行的準主權(quán)級信用背景，使得國家開發(fā)銀行所發(fā)行的金融債券的信用等級相當于主權(quán)級政府債券，進而也使得其發(fā)債利率低于一般商業(yè)銀行債券；另一方面，通過《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，鼓勵商業(yè)銀行購買國家開發(fā)銀行發(fā)行的金融債券。所有這些都保證了對國家開發(fā)銀行發(fā)行的政策性金融債券的旺盛需求，也保證了國家開發(fā)銀行能以相對較低的融資成本獲得大量穩(wěn)定的資金來源。

然而，一旦轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行，也就是商業(yè)化改革后的國家開發(fā)銀行所發(fā)行的金融債券，從理論上說將會失去上述特殊性，或者說將失去上述政策支持，這將對國家開發(fā)銀行的資金來源產(chǎn)生重大影響。首先，作為一般商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券其信用評級是與商業(yè)銀行本身的信用評級緊密相連的，而國家開發(fā)銀行改革前作為政策性銀行，其債信是國家信用與其自身機構(gòu)信用的疊加，顯然這是基于政策性銀行身份所具有的特殊性，轉(zhuǎn)型為商業(yè)銀行后債信應當與一般商業(yè)銀行一樣，直接與自身機構(gòu)信用掛鉤，不再是準主權(quán)級信用，相應的融資成本將會隨之上升；其次，《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中有關(guān)“商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權(quán)的風險權(quán)重為0%”的規(guī)定，從這條規(guī)定中可以看出，一旦完成商業(yè)化改革，國家開發(fā)銀行轉(zhuǎn)型為商業(yè)銀行，無論其將來信用如何，其發(fā)行的金融債券只能是商業(yè)銀行債券，其他商業(yè)銀行再持有這些債券時相應的風險權(quán)重應該是20%，這樣在一定程度上將會減少對國家開發(fā)銀行債券的需求。對以發(fā)行債券作為其主要資金來源的國家開發(fā)銀行來說，上述兩方面的影響無論是對現(xiàn)在正在進行的商業(yè)化改革還是對改革后業(yè)務的開展都極為不利。

二、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》變還是不變

為了保證國家開發(fā)銀行商業(yè)化改革的穩(wěn)定推進，同時基于國家開發(fā)銀行主要從事中長期信貸業(yè)務的特殊性，筆者認為有必要繼續(xù)賦予其發(fā)債方面一定的特權(quán)，可將這些特權(quán)理解為與商業(yè)銀行享有的法定存款特許權(quán)和管制存款利率相對等的政策保障，是中長期業(yè)務商業(yè)化運作的必要市場空間。關(guān)鍵是國家開發(fā)銀行將保有哪些特權(quán)？全部保留顯然是不可能的，所以應根據(jù)保有各種特權(quán)的成本與收益分析來確定最優(yōu)策略。

如果能夠保證，即使國家開發(fā)銀行改革為商業(yè)銀行，其他商業(yè)銀行對國家開發(fā)銀行債權(quán)的風險權(quán)重仍然維持0%不變，就可以保證商業(yè)銀行對國家開發(fā)銀行債券旺盛的需求不變，也就間接保證了國家開發(fā)銀行的資金來源。方法有二：一是對《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中有關(guān)“商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權(quán)的風險權(quán)重為0%”的規(guī)定進行重新理解，此規(guī)定是在政策性銀行發(fā)行的債券，其信用等級相當于政府債券的前提下做出的，當政策性銀行沒有了國家信用的隱性擔保，相應的風險權(quán)重將會增加?；蛘哒f此規(guī)定的關(guān)鍵并不是在于發(fā)債機構(gòu)是否為政策性銀行，而是在于發(fā)債機構(gòu)的信用等級。因此，即使國家開發(fā)銀行轉(zhuǎn)型為商業(yè)銀行，但只要其信用等級并沒有發(fā)生實質(zhì)性的變化，商業(yè)銀行持有國家開發(fā)銀行債券的風險權(quán)重就仍將是0%而非20%，這樣就從外部需求方面保證了國家開發(fā)銀行資金來源的持續(xù)穩(wěn)定。二是調(diào)整《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中有關(guān)“商業(yè)銀行對我國其他商業(yè)銀行債權(quán)的風險權(quán)重為20%”的規(guī)定，將持有某商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券的風險權(quán)重與該商業(yè)銀行的信用等級相連，而不是一概的全部賦予其20%的風險權(quán)重，同樣可以達到方法一的政策效果。但是相對于對《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的有關(guān)條款內(nèi)容作出的修改，顯然重新解釋某項條款的可操作性更強一些。此外，通過上述分析可以看出，兩種方法中都有一個極為關(guān)鍵的前提，即國家開發(fā)銀行的準主權(quán)級信用等級維持不變。那么，如何使商業(yè)化改革后的國家開發(fā)銀行仍具有準主權(quán)級信用等級？前面提到的政策支持措施都是基于國家開發(fā)銀行的政策性銀行性質(zhì)作出的，顯然不再適合于商業(yè)化改革后的國家開發(fā)銀行（其中的第一個措施在進行調(diào)整后，將繼續(xù)適用），對此，可在明確國家信用的隱性擔保下相應提高國家開發(fā)銀行的資本充足率，從而不斷提高國家開發(fā)銀行自身的機構(gòu)信用，以此來維持商業(yè)化改革后的國家開發(fā)銀行的準主權(quán)級信用等級不變。

三、需要明確的兩個問題

對于上面提到的解決方案，還需要注意以下兩個問題：一是國家信用的隱性擔保問題；二是提高資本充足率的“度”的問題。首先，對于國家擔保問題，其實在1999年之后國家就不再明確對國家開發(fā)銀行進行擔保了，只是國家開發(fā)銀行給市場留下具有國家信用的印象一直延續(xù)到現(xiàn)在。如果國家開發(fā)銀行沒有進行商業(yè)化改革，則可以延續(xù)政策性銀行在市場上有國家信用印象的現(xiàn)實，但全面的商業(yè)化運作及國家開發(fā)銀行性質(zhì)的轉(zhuǎn)變使得國家信用問題變得越來越敏感，由此帶來的國家開發(fā)銀行今年第一期金融債券險些流標且發(fā)債利率比市場預期的3.1％足足高出40個基點，充分體現(xiàn)出市場及其它機構(gòu)集體對國家開發(fā)銀行債券的顧慮，這種顧慮本質(zhì)上是對商業(yè)化改革后國家開發(fā)銀行國家信用的懷疑。因此，有必要明確國家信用的隱性擔保，同時也要明確這種隱性擔保具有過渡期的性質(zhì)，而過渡期的長短將取決于國家開發(fā)銀行自身機構(gòu)信用的建設情況。