民生銀行前景精選(九篇)

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第1篇：民生銀行前景范文

2014年最后一個(gè)月，安邦保險(xiǎn)集團(tuán)意外舉牌，接連7個(gè)交易日，在A股二級(jí)市場(chǎng)增持民生銀行股票，強(qiáng)勢(shì)入主成為第一大股東。

盡管民生銀行現(xiàn)任董事長(zhǎng)洪崎、創(chuàng)始董事劉永好、股東史玉柱，對(duì)于安邦保險(xiǎn)集團(tuán)的進(jìn)入，皆公開(kāi)表明歡迎。但面對(duì)股東們和管理層多年來(lái)精心構(gòu)建的均衡被意外打破，銀行未來(lái)命運(yùn)徒增變數(shù)，民生銀行董事會(huì)和管理層一度陷入緊張和不安。

“大家都在揣摩安邦的到來(lái)對(duì)銀行是提升，還是有其他目的？”一位民生銀行董事向《財(cái)經(jīng)》記者表示，有的董事甚至擔(dān)心，民生銀行存在成為新的大股東“提款機(jī)”的風(fēng)險(xiǎn)。

顧名思義，安邦保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司（簡(jiǎn)稱安邦保險(xiǎn)集團(tuán)），本應(yīng)是一家以保險(xiǎn)為主業(yè)的金融集團(tuán)，但現(xiàn)實(shí)中，經(jīng)歷了近五年在金融等跨行業(yè)的強(qiáng)勢(shì)擴(kuò)張后，保險(xiǎn)業(yè)的資產(chǎn)僅占安邦保險(xiǎn)集團(tuán)總資產(chǎn)的三分之一。真正令市場(chǎng)側(cè)目的，是其彪悍而隱秘的投資風(fēng)格。

業(yè)界普遍認(rèn)為，安邦的進(jìn)入，并非“對(duì)民生銀行未來(lái)發(fā)展前景看好”如此簡(jiǎn)單的官方表述。

一位接近安邦保險(xiǎn)集團(tuán)的高層人士對(duì)《財(cái)經(jīng)》記者透露，安邦保險(xiǎn)集團(tuán)有意進(jìn)一步增持民生銀行股票，并逐步控制董事會(huì)和管理層，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)并表管理，民生銀行將成為安邦保險(xiǎn)集團(tuán)的子公司，作為安邦探索金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)的核心平臺(tái)。

安邦的潛在計(jì)劃，正是深耕民生銀行多年的股東們和管理層的憂慮所在。

中國(guó)民生銀行股份有限公司（下稱民生銀行，600016.SH/01988.HK）成立于1996年，由59家股東（48家為民營(yíng)背景）發(fā)起成立，注冊(cè)資本13.8億元，它的誕生宣告了中國(guó)民營(yíng)銀行的起步。近20年走來(lái)，民生銀行已經(jīng)由一家成立之初存款40億元、凈利潤(rùn)1.5億元的小銀行，一躍成為總資產(chǎn)近4萬(wàn)億元、年度凈利潤(rùn)約400億元的全國(guó)性商業(yè)銀行，2014年躋身全球50大銀行之列。

民生銀行另一個(gè)重要特征是長(zhǎng)期股權(quán)分散，即便是多年來(lái)的第一大股東新希望集團(tuán)，其單一持股甚至從未超過(guò)10%?！皬你y行治理結(jié)構(gòu)講，民生銀行的股東一直在避免一股獨(dú)大，因?yàn)橐还瑟?dú)大可能出現(xiàn)不尊重其他投資人利益的情況，大股東站在自己的角度做自己的事情?！泵裆聲?huì)有關(guān)人士表示，過(guò)去董事會(huì)中常有爭(zhēng)吵，但多年磨練下來(lái)，大家一直在推動(dòng)公司治理，最近一兩年終于開(kāi)始形成一個(gè)比較好的局面，大家多能建設(shè)性顧全大局，為民生持續(xù)發(fā)展而盡力。

如今，安邦的到來(lái)，有可能意味著一切將發(fā)生變化。

除了要面對(duì)猝不及防的股東更迭，擺在民生銀行面前的，還要盡快挽回前期業(yè)務(wù)快速擴(kuò)張所積聚的風(fēng)險(xiǎn)。民生銀行近些年極力推進(jìn)“兩小業(yè)務(wù)”（小微企業(yè)貸款、小區(qū)金融），由于過(guò)于激進(jìn)而陷入僵局，2012年、2013年小微貸款余額幾乎以年均40%的增速在擴(kuò)張，而宏觀經(jīng)濟(jì)下行引致風(fēng)險(xiǎn)陡然上升。盡管其公司數(shù)據(jù)顯示，2014年三季度不良貸款率為1.04%，但接近民生銀行高層人士透露，其中約有1%的水分，民生銀行當(dāng)期實(shí)際的不良率當(dāng)在2.04%左右。

如果繼續(xù)走下去，民生銀行將面臨更大的資產(chǎn)質(zhì)量危機(jī)。據(jù)民生銀行內(nèi)部權(quán)威人士透露，一個(gè)定名為“鳳凰項(xiàng)目”的轉(zhuǎn)型計(jì)劃即將啟動(dòng)，計(jì)劃在三年內(nèi)，完成全面轉(zhuǎn)型。但在民生民生對(duì)外正式宣傳口徑里，“鳳凰項(xiàng)目”尚未提及。

恰在轉(zhuǎn)型關(guān)鍵期，安邦不請(qǐng)自來(lái)。安邦會(huì)強(qiáng)勢(shì)打破現(xiàn)有平衡局面，還是順應(yīng)原有的游戲規(guī)則，民生銀行原有的董事會(huì)和管理層都在觀望。“進(jìn)來(lái)一個(gè)新股東也挺好，做個(gè)大股東也無(wú)所謂，但如果想獨(dú)吞肯定不行?！泵裆y行董事會(huì)人士向《財(cái)經(jīng)》記者表示，如果安邦想獨(dú)自掌控民生，或?qū)⒃庥霾糠掷瞎蓶|的聯(lián)合抵制。 強(qiáng)勢(shì)舉牌

“真不知道持股多少才是安邦的最后目標(biāo)！”當(dāng)安邦在A股二級(jí)市場(chǎng)數(shù)次舉牌收購(gòu)民生銀行股票至持股10%，從而晉升為第一大股東時(shí)，民生銀行的多位管理層人士在私下表達(dá)了自己內(nèi)心的焦慮。

事后證明，安邦并不滿足于簡(jiǎn)單地成為第一大股東。港交所1月19日交易數(shù)據(jù)顯示，安邦保險(xiǎn)集團(tuán)持有民生銀行A股股票達(dá)到49.96億股，A股流通股占比已達(dá)18.35%。

業(yè)界人士預(yù)計(jì)，目前安邦保險(xiǎn)集團(tuán)對(duì)民生銀行的實(shí)際持股和委托表決比例有可能已接近20%。相關(guān)信息或許要等到今年三四月間，民生銀行披露2014年報(bào)時(shí)才能完全揭曉。

令業(yè)界感嘆的是，對(duì)所有這一切，民生銀行的現(xiàn)有股東們、董事會(huì)、管理層事前全然不覺(jué)，事后似乎也一時(shí)束手無(wú)策。

一位民生銀行董事描述：“安邦一開(kāi)始是敲門，后來(lái)是推門，現(xiàn)在看是踢門?！边@種強(qiáng)勢(shì)的進(jìn)入風(fēng)格讓原股東們生畏。

民生銀行公告顯示，截至去年11月28日、12月17日和25日，安邦連續(xù)增持民生銀行股份，持股成本分別在8元、9元和10元上下。安邦通過(guò)旗下“安邦人壽-傳統(tǒng)產(chǎn)品”、“安邦財(cái)險(xiǎn)-傳統(tǒng)產(chǎn)品”、“安邦保險(xiǎn)集團(tuán)-資本金賬戶”、“安邦保險(xiǎn)集團(tuán)-傳統(tǒng)保險(xiǎn)產(chǎn)品”、“和諧健康保險(xiǎn)-萬(wàn)能產(chǎn)品”等數(shù)個(gè)賬戶，先后買入民生銀行A股、H股普通股股票共計(jì)約47.87億股。據(jù)悉，這些股票均為安邦在二級(jí)市場(chǎng)買入，并無(wú)現(xiàn)有股東的協(xié)議轉(zhuǎn)讓。

據(jù)測(cè)算，安邦前述多次舉牌累計(jì)支付資金總額約為400億元。算上安邦2014年年末增持的招商銀行、金融街、金地集團(tuán)等，安邦動(dòng)用的資金超過(guò)千億元，這對(duì)安邦并非小數(shù)。

對(duì)此，安邦表示，增持民生銀行資金來(lái)源于自有資金和保險(xiǎn)資金，不存在直接或間接來(lái)源于借貸和上市公司及其關(guān)聯(lián)方的情形。

一位對(duì)安邦資金有調(diào)研的保險(xiǎn)人士表示，2013年以來(lái)，依靠預(yù)期高收益率產(chǎn)品和強(qiáng)大的銀保銷售渠道，安邦的保費(fèi)收入大幅增長(zhǎng)，其中安邦主做銀保投資型業(yè)務(wù)，增幅出乎市場(chǎng)預(yù)期。值得注意的是，安邦人壽2013年年報(bào)顯示，其99%以上的保費(fèi)收入來(lái)自銀保躉交產(chǎn)品，未來(lái)三年仍繼續(xù)以銀保渠道業(yè)務(wù)為主。躉交產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)在于來(lái)錢快，可以迅速攬得大筆現(xiàn)金流。

此外，2014年以來(lái)安邦保險(xiǎn)集團(tuán)曾多次增資，4月，安邦保險(xiǎn)集團(tuán)大股東增資180億元，12月再度增資319億元，注冊(cè)資本位居全國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)之首，達(dá)到619億元。讓市場(chǎng)頗為疑惑的是，增資資金到底從何而來(lái)？

民生銀行內(nèi)部人士分析認(rèn)為，安邦動(dòng)用的收購(gòu)資金并非正常的利潤(rùn)積累，也不全是長(zhǎng)期限的保險(xiǎn)資金，而有可能是一些類似高收益的短期理財(cái)資金，這對(duì)民生銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，會(huì)產(chǎn)生一定風(fēng)險(xiǎn)。在其看來(lái)，安邦所動(dòng)用的資金性質(zhì)決定了經(jīng)不起市場(chǎng)的大幅波動(dòng)，因?yàn)榭赡軙?huì)輸不起，“沒(méi)有誰(shuí)能和市場(chǎng)博弈，此時(shí)大股東可能就不是銀行的守護(hù)者了”。

一個(gè)有利于安邦的市場(chǎng)因素則是，2014年12月以來(lái)，A股市場(chǎng)持續(xù)走高，雖有小幅波動(dòng)，但漲勢(shì)至今不改。按安邦在去年11月、12月多次增持民生銀行時(shí)的股價(jià)平均估算，如今安邦持有的民生銀行股份已經(jīng)有了一定的賬面浮盈。

一些市場(chǎng)分析人士認(rèn)為，安邦的這種增長(zhǎng)模式如果持久，必須同時(shí)做到三點(diǎn)：有可持續(xù)的資本金以保證償付能力、業(yè)務(wù)規(guī)模要能夠迅速做到很大、投資收益一定要比較高。這種模式關(guān)鍵在于要做一年到兩年的短期杠桿，如果運(yùn)作太長(zhǎng)，則未來(lái)的政策和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)很難估計(jì)。 股比20%底線

無(wú)論民生銀行老股東和董事們?nèi)绾涡膽B(tài)復(fù)雜，安邦保險(xiǎn)集團(tuán)的進(jìn)入已是事實(shí)，多年不變的分散股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，董事會(huì)改組不得不開(kāi)始。

今年1月15日，民生銀行公告稱，增補(bǔ)董事姚大峰為民生銀行戰(zhàn)略發(fā)展與投資管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)委員。姚大峰現(xiàn)任安邦保險(xiǎn)集團(tuán)副總裁、安邦人壽董事長(zhǎng)以及安邦養(yǎng)老董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理等職，此前曾在中國(guó)銀行浙江分行工作20余年，有著豐富的銀行工作經(jīng)驗(yàn)，是目前安邦保險(xiǎn)集團(tuán)委派到民生銀行的唯一一名董事。

從公開(kāi)場(chǎng)合看，民生銀行現(xiàn)有股東和管理層對(duì)安邦的進(jìn)入持歡迎姿態(tài)，民生銀行董事長(zhǎng)洪崎在最近一次股東大會(huì)上表示：“今后金融機(jī)構(gòu)一定是走向混業(yè)經(jīng)營(yíng)，與作為保險(xiǎn)公司的大股東安邦合作免不了。”原大股東劉永好也公開(kāi)表示：“誰(shuí)給民生銀行帶來(lái)價(jià)值就擁護(hù)誰(shuí)，安邦可能對(duì)民生銀行的存款和業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)很多積極影響。”

然而，這種歡迎態(tài)度皆以安邦不控股民生銀行為前提。據(jù)《財(cái)經(jīng)》記者了解，民生銀行在與安邦溝通過(guò)程中已明確表示，希望安邦只做相對(duì)大股東，頂多持股20%，并在董事會(huì)擁有一席，且可擔(dān)任副董事長(zhǎng)。

從民生銀行角度，對(duì)于安邦保險(xiǎn)集團(tuán)控股的拒斥，自有其邏輯和歷史淵源。

相比中國(guó)絕大多數(shù)商業(yè)銀行徒有虛名的董事會(huì)，民生銀行因其民營(yíng)資本屬性，更強(qiáng)調(diào)股東利益的維護(hù)，因此，多年來(lái)形成了分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)，這令董事會(huì)的組成和權(quán)力運(yùn)行，成為股東們最為關(guān)注甚至極為糾結(jié)的大事。

“從銀行治理結(jié)構(gòu)講，原來(lái)民生銀行的股東都擔(dān)心一股獨(dú)大，一股獨(dú)大可能出現(xiàn)不尊重其他投資人利益的情況，大股東站在自己的角度做自己的事情。”上述董事會(huì)成員表示。但股權(quán)分散也會(huì)帶來(lái)一大風(fēng)險(xiǎn)即內(nèi)部人控制，可能出現(xiàn)管理層對(duì)個(gè)別股東的利益輸送，以及各種斗爭(zhēng)和紛擾。

歷史上，民生銀行董事會(huì)各種力量的制衡博弈復(fù)雜，每每有意外之舉。

2006年董文標(biāo)擔(dān)任董事長(zhǎng)，正式掌控民生銀行。上任之初便在公司章程中明確，董事長(zhǎng)一職一般只能連任兩屆，一屆三年。

“這是董文標(biāo)很了不起的一點(diǎn)，他定立了規(guī)矩，當(dāng)時(shí)我們認(rèn)為，董文標(biāo)自己革自己的命?！鄙鲜龆轮两袢匀粚?duì)董文標(biāo)這一做法稱贊不已。

現(xiàn)實(shí)分散的股權(quán)，仍然使股東們心存內(nèi)部人控制的隱憂。而隨著時(shí)間的推移，董文標(biāo)個(gè)人威望的樹(shù)立，也令各方產(chǎn)生糾結(jié)。

“任期快到的時(shí)候，一方面董文標(biāo)自己很糾結(jié)，追隨他的人也很糾結(jié)，這時(shí)候大家都已經(jīng)把董文標(biāo)稱為老板，這也就有點(diǎn)不正常了?！痹撊耸炕貞?。

有一點(diǎn)很明確，民生銀行的股東們大都希望完善民生銀行公司治理結(jié)構(gòu)，避免出現(xiàn)內(nèi)部人控制，防止出現(xiàn)“放羊的人最后把羊吃了”的局面。2014年8月，董文標(biāo)離任，恰是重新平衡董事會(huì)與管理層、進(jìn)一步完善公司治理的一個(gè)良機(jī)。但誰(shuí)也沒(méi)想到的是，幾個(gè)月后，安邦強(qiáng)勢(shì)闖入。

相較于安邦所帶來(lái)的巨大不安，民生銀行內(nèi)部甚至有人認(rèn)為，或許正是董文標(biāo)的離職，給了安邦發(fā)力的契機(jī)?！爱吘梗瑹o(wú)論是業(yè)界資歷還是高層人脈上，董文標(biāo)都還是很有能量的人。他如果還在職，安邦不敢這樣闖入?！?/p>

最讓民生原股東和管理層擔(dān)心的是，民生銀行最終會(huì)否淪為安邦進(jìn)行更大規(guī)模擴(kuò)張的“提款機(jī)”。

此次安邦收購(gòu)民生銀行股權(quán)，累計(jì)支付資金總額約為400億元。依照保監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)公司投資權(quán)益類資產(chǎn)賬面余額，合計(jì)不高于公司上季末總資產(chǎn)的30%。按照安邦保險(xiǎn)集團(tuán)所公布的7000億元總資產(chǎn)核算，其投資資產(chǎn)規(guī)模最高超過(guò)2000億元。

有業(yè)界人士對(duì)此表示質(zhì)疑，在安邦保險(xiǎn)集團(tuán)的總資產(chǎn)中銀行類資產(chǎn)占據(jù)了大部分。

截至2013年底，安邦保險(xiǎn)集團(tuán)總資產(chǎn)約5800億，其中成都農(nóng)商行以4293.16億的資產(chǎn)規(guī)模占據(jù)了近七成。因此，安邦實(shí)際是借助并表農(nóng)商行擴(kuò)充了資產(chǎn)規(guī)模，從而增加了進(jìn)行其他股權(quán)投資的實(shí)力。如果安邦保險(xiǎn)集團(tuán)未來(lái)把民生銀行實(shí)現(xiàn)并表，將會(huì)新增近4萬(wàn)億元的資產(chǎn)規(guī)模，進(jìn)一步獲得1.2萬(wàn)億元的投資資產(chǎn)規(guī)模，一位銀行人士打了一個(gè)極端的比方，它甚至可以通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)持股而控制工商銀行（601398.SH/1398.HK）。截至2015年1月23日，工商銀行的股票總市值尚不到2萬(wàn)億元。

隨著安邦頻頻實(shí)施跨領(lǐng)域并購(gòu)，保險(xiǎn)界對(duì)其存在的一些傳聞也隨之?dāng)U散到銀行業(yè)：安邦的治理結(jié)構(gòu)和行動(dòng)策略自成一體，并不總按常理出牌。這對(duì)于其掌控和治理一家銀行，恐怕會(huì)隱含潛在風(fēng)險(xiǎn)。民生銀行一些股東擔(dān)心，民生銀行一旦被安邦實(shí)際控制，很有可能淪為關(guān)聯(lián)交易的受害方。

對(duì)于民生銀行董事會(huì)和管理層來(lái)說(shuō)，安邦是否會(huì)止步于20%股權(quán)，目前還是一個(gè)巨大的懸念。 安邦圖謀

2014年，安邦保險(xiǎn)集團(tuán)以7000億元總資產(chǎn)位列中國(guó)第四大保險(xiǎn)集團(tuán)公司，旗下?lián)碛邪舶钊藟郾ｋU(xiǎn)股份有限公司（簡(jiǎn)稱安邦人壽）、安邦財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司（簡(jiǎn)稱安邦財(cái)險(xiǎn)）、和諧健康保險(xiǎn)股份有限公司（和諧健康保險(xiǎn)）、安邦美容險(xiǎn)、和諧保險(xiǎn)銷售公司以及瑞和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司等保險(xiǎn)全牌照。

近三年來(lái)，安邦保險(xiǎn)集團(tuán)縱橫捭闔，從2011年取得成都農(nóng)商行控股權(quán)開(kāi)始，相繼攬得銀行、金融租賃、證券等數(shù)張金融牌照。多年來(lái)，安邦保險(xiǎn)集團(tuán)掌門人、年近50歲的董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理吳小暉的出身頗為引人關(guān)注，被外媒描述為以無(wú)情的商業(yè)風(fēng)格和強(qiáng)大的政治后臺(tái)聞名。

在民生銀行股權(quán)詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告中，安邦聲稱對(duì)民生銀行股權(quán)的收購(gòu)是“出于對(duì)民生銀行未來(lái)發(fā)展前景的看好”。一位接近安邦保險(xiǎn)集團(tuán)的高層人士向《財(cái)經(jīng)》記者透露，成為股權(quán)意義上的大股東僅僅是第一步，未來(lái)安邦或?qū)⑦M(jìn)一步增持民生銀行，并謀求更多的董事會(huì)席位，實(shí)現(xiàn)對(duì)民生銀行董事會(huì)的控制和管理層的任命，在財(cái)務(wù)層面實(shí)現(xiàn)對(duì)民生銀行的會(huì)計(jì)并表，為“銀保深度合作”鋪平道路。

接近民生銀行董事會(huì)的人士表示，私下接觸中，吳小暉甚至非正式表達(dá)過(guò)擔(dān)任民生銀行負(fù)責(zé)人的意愿。

回顧安邦近些年的并購(gòu)事件，不難發(fā)現(xiàn)，控股并謀求實(shí)際控制權(quán)，是其一貫的訴求。這一點(diǎn)從安邦并購(gòu)成都農(nóng)商行的操作中，可見(jiàn)一斑。

2011年9月，安邦保險(xiǎn)集團(tuán)斥資50億元收購(gòu)成都農(nóng)商行35%股權(quán)，成為其第一大股東，當(dāng)年12月便實(shí)施了大規(guī)模高層人事調(diào)整，行長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘等被集體更換，人動(dòng)甚至波及中層以及基層員工，一度引發(fā)了其他股東和員工極大不滿。當(dāng)時(shí)安邦稱，希望通過(guò)銀行、保險(xiǎn)的整合與合作，打開(kāi)西南保險(xiǎn)市場(chǎng)。最終，安邦實(shí)現(xiàn)對(duì)成都農(nóng)商行的實(shí)際控制，將其1000多億元銀行資產(chǎn)并表集團(tuán)資產(chǎn)。三年后，該行資產(chǎn)已擴(kuò)展至4200多億元。

業(yè)內(nèi)人士分析，不排除安邦也試圖在民生銀行復(fù)制成都農(nóng)商銀行的做法。不過(guò)，根據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)則，安邦要想實(shí)現(xiàn)并表還需要跨越幾道坎。

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)》第八條規(guī)定，母公司擁有被投資單位半數(shù)或者以下表決權(quán)時(shí)，滿足以下條件之一的，可以實(shí)現(xiàn)合并報(bào)表：通過(guò)與投資單位其他投資者協(xié)議，擁有半數(shù)以上表決權(quán);根據(jù)公司章程或者協(xié)議，有權(quán)決定被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策;有權(quán)任免被投資單位的董事會(huì)或者類似機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員;在被投資單位的董事或者類似機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。

對(duì)此，前述民生銀行董事認(rèn)為，民生銀行股權(quán)分散，如果安邦想實(shí)際控制民生銀行，只要分裂董事會(huì)便可達(dá)到目的。而事實(shí)上，民生銀行原有股東們也并非完全一條戰(zhàn)線，歷史上股東們本就存在某些不和諧，在內(nèi)部，近期也有“一些暗流涌動(dòng)”。

目前民生銀行董事會(huì)一共有18個(gè)董事席位，包括9個(gè)股權(quán)董事席位、6個(gè)獨(dú)立董事席位和3個(gè)執(zhí)行董事。9個(gè)股權(quán)董事中，除了新希望擁有2席外，其余分散在7個(gè)股東。目前安邦只占據(jù)一個(gè)董事席位，即便安邦與三位管理層非執(zhí)行董事達(dá)成默契，也還需要爭(zhēng)取股權(quán)董事的支持。

由于股權(quán)分散，安邦保險(xiǎn)集團(tuán)要掌控民生銀行，至少要聯(lián)手多家股東才能達(dá)到目的。知情人士表示，民生銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)遠(yuǎn)比表面上看起來(lái)復(fù)雜得多。雖然民生銀行前十大股東合起來(lái)占有不到50%的股份，但余下未披露股東的股權(quán)關(guān)系更為錯(cuò)綜復(fù)雜。想依靠20%的股權(quán)對(duì)民生銀行實(shí)際控制，顯然過(guò)于樂(lè)觀。

作為國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，其董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)的任命需經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，并報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。安邦想像對(duì)待成都農(nóng)商行那樣，完全按自己意愿對(duì)民生管理層進(jìn)行換血，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)絕對(duì)控制，絕非易事。

一位民生銀行高管表示，“監(jiān)管層不會(huì)無(wú)所作為，坐視股東胡來(lái)。”一位股東代表亦稱，老股東們對(duì)民生銀行很有感情，也不會(huì)完全任由新來(lái)者妄為。

雖然民生銀行歷史上的股權(quán)之爭(zhēng)頻頻發(fā)生，但卻從未像安邦此次來(lái)得如此突然而強(qiáng)勢(shì)。

2006年經(jīng)叔平卸任，劉永好落選董事，董文標(biāo)繼任董事長(zhǎng)，民生銀行發(fā)展迎來(lái)黃金十年。期間民生銀行股權(quán)之爭(zhēng)依然暗潮涌動(dòng)，并呈現(xiàn)加劇跡象。民生銀行股東曾拒絕某外資銀行入股19.9%的要求，也拒絕了GE金融公司在合作汽車金融業(yè)務(wù)后可優(yōu)先認(rèn)購(gòu)民生銀行股權(quán)的要求。此外，游走于資本市場(chǎng)的“明天系“也曾嘗試控股民生銀行，民生銀行成為各路資本覬覦逐鹿的目標(biāo)。

此外，民生銀行其他股東，比如復(fù)星集團(tuán)，也一直在尋找最佳時(shí)機(jī)，試圖增資控股。就在去年，中民投醞釀成立之初，中民投也曾考慮控股民生銀行，但是由于民生銀行現(xiàn)有股東的極力反對(duì)，最終未能如愿。

一位接近安邦保險(xiǎn)集團(tuán)的高層人士坦言，安邦保險(xiǎn)集團(tuán)有別于一般意義的保險(xiǎn)集團(tuán)，而是“金融財(cái)團(tuán)”，這與過(guò)去進(jìn)軍金融業(yè)的產(chǎn)業(yè)資本的風(fēng)格和路數(shù)確實(shí)存在不同。

若按照安邦保險(xiǎn)集團(tuán)計(jì)劃的控股、并表、更換管理層的構(gòu)想，未來(lái)民生銀行將逐步植入安邦的基因，逐步嫁接安邦的戰(zhàn)略，其發(fā)展軌跡或?qū)⒈桓膶?。民生銀行股權(quán)分散恰恰為新股東提供了機(jī)會(huì)?！爸灰至讯聲?huì)，拉攏一部分股東，就能達(dá)到控制的目的，做任何事情就怕不遵守規(guī)則的?！苯咏裆y行高層的分析人士直言。

2014年12月26日，就在民生銀行公告安邦收購(gòu)其股權(quán)至股本占比14.06%的第二天，民生銀行副董事長(zhǎng)、原第一大股東、新希望集團(tuán)董事長(zhǎng)劉永好以每股均價(jià)10.8元，減持1.854億股民生銀行A股，套現(xiàn)約20億元。減持后新希望持有民生銀行A股股票占A股流通股的比例，由8.38%下降至7.69%。

對(duì)此，上述民生銀行高層人士分析，“劉永好的減持是因?yàn)楫?dāng)時(shí)民生銀行的股價(jià)很好，賣兩億，賺點(diǎn)錢，等價(jià)格下來(lái)了，可以再補(bǔ)回來(lái)?！?/p>

一位新希望高層人士表示，新希望以前是第一大股東，市場(chǎng)都很關(guān)注其動(dòng)向，減持較為敏感，如今成為第二大股東后，“適當(dāng)動(dòng)一動(dòng)，比以前靈活很多”。但他也表示，對(duì)于安邦進(jìn)入后民生銀行的前景，確實(shí)感到憂慮。

除了劉永好，期間民生銀行其他股東股權(quán)變動(dòng)頻繁。數(shù)據(jù)顯示11月12日-12月15日，不足兩個(gè)月間，郭廣昌分九次接連減持其持有的民生銀行A股2.4億股，套現(xiàn)約11.59億元。期間郭又增持H股1.5億股，持股數(shù)達(dá)到8.2億股，此番操作后，郭廣昌凈減持9000萬(wàn)股。

此外，民生銀行前十大股東之一盧志強(qiáng)，于12月3日、4日兩個(gè)交易日共減持民生銀行A股3222萬(wàn)股。

今年4月，民生銀行董事會(huì)將迎來(lái)?yè)Q屆，各界預(yù)期現(xiàn)任管理層將留任，不會(huì)有太大變化，但是安邦或許會(huì)謀求更多的董事會(huì)席位，民生銀行董事會(huì)新一輪明爭(zhēng)暗斗才剛剛開(kāi)始。 鳳凰涅

處于股權(quán)之爭(zhēng)漩渦中的民生銀行，正面臨著更急迫的任務(wù)――戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。這是繼2009年民生銀行將發(fā)展戰(zhàn)略選定小微企業(yè)金融后的再一次自我革新。

當(dāng)年在確定深耕“小微金融”戰(zhàn)略后，民生銀行表現(xiàn)出巨大的決心。該行管理層人士回憶，在西安召開(kāi)的全體動(dòng)員大會(huì)上，民生銀行明確了小微貸款創(chuàng)新機(jī)制，即拒絕抵押物崇拜，以互聯(lián)互保、信用貸款方式拓展小微貸款。群情激昂中，700多個(gè)支行行長(zhǎng)，一批批上臺(tái)，紛紛表態(tài)小微貸款要做到100億元。而事實(shí)上，當(dāng)年央行給民生銀行的新增貸款額度不過(guò)1600億元。

數(shù)據(jù)顯示，2011年底，民生銀行小微貸款存量為2300多億元，此后兩年間，幾乎以年均近40%的規(guī)模增長(zhǎng)，2013年年末，存量超過(guò)4000億元。

但是此后，小微貸款余額卻基本處于停滯狀態(tài)。據(jù)一位知情人士透露，目前小微貸款存量仍然為4000多億元，今年基本沒(méi)有凈增量，“不是不想做，而是風(fēng)險(xiǎn)太大，實(shí)在不敢繼續(xù)做了”。

對(duì)此，民生銀行行長(zhǎng)助理林云山道出了實(shí)情。他在2014年半年業(yè)績(jī)會(huì)上說(shuō)：一方面是民生銀行小微業(yè)務(wù)周期到了一定期限，出現(xiàn)不良是必然。另一方面，除整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下行的宏觀經(jīng)濟(jì)因素外，民生銀行早期在客戶定位上相對(duì)比較粗放，在目前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)波動(dòng)影響下受到一定沖擊。

小微業(yè)務(wù)急踩剎車，壞賬風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)，其商業(yè)模式和風(fēng)險(xiǎn)控制遇到了空前壓力和挑戰(zhàn)，民生銀行2014年三季度財(cái)報(bào)顯示，全行不良貸款率為1.04%，相對(duì)于不良率低點(diǎn)2012年一季度的0.67%，上升了0.37個(gè)百分點(diǎn)。接近民生銀行高層的人士透露，“其中還有1%的水分”，也就是說(shuō)，民生銀行的實(shí)際貸款不良率應(yīng)在2.04%左右。

民生銀行一位高層人士對(duì)《財(cái)經(jīng)》記者表示：“遺留問(wèn)題比較嚴(yán)重，但好在風(fēng)險(xiǎn)尚在可控范圍。畢竟，民生銀行2014年的凈利潤(rùn)近450億元，增長(zhǎng)約5%，撥備覆蓋率在180%以上，可覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。但現(xiàn)在要拿時(shí)間換空間，決策層已明確，民生銀行必須全面轉(zhuǎn)型。”

據(jù)了解，洪崎親自主導(dǎo)與麥肯錫咨詢公司合作，制定了一份全面轉(zhuǎn)型計(jì)劃――“鳳凰項(xiàng)目”。這份轉(zhuǎn)型計(jì)劃的核心是民生銀行如何應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化，并實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型和突圍。

該計(jì)劃設(shè)定了三年轉(zhuǎn)型期，以消化前期小微業(yè)務(wù)遺留的壞賬包袱，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)流程再造。

目前，“鳳凰項(xiàng)目”已完成編制，并于近日在高管層面進(jìn)行溝通和傳達(dá)，將于2月初正式啟動(dòng)實(shí)施。民生銀行既定的“民營(yíng)企業(yè)銀行、小微企業(yè)銀行、高端客戶銀行”三大戰(zhàn)略屆時(shí)勢(shì)必隨之調(diào)整。

其中，小微金融首當(dāng)其沖。過(guò)去由于支行長(zhǎng)期專注小微企業(yè)，公司業(yè)務(wù)逐漸上收至總行事業(yè)部，支行公司業(yè)務(wù)基本停止。據(jù)悉，未來(lái)調(diào)整的基本思路是，保持存量，更為注重成本控制、風(fēng)險(xiǎn)管理。在拓展客戶結(jié)構(gòu)層面，支行逐漸改變過(guò)去過(guò)于側(cè)重小微企業(yè)，而是要探索大、中、小客戶的均衡發(fā)展，改變目前抓小客戶，大客戶扔在一邊的情況。

“事業(yè)部制”和“小區(qū)金融”也曾經(jīng)是民生銀行謀劃轉(zhuǎn)型的另外兩張王牌，如今也同樣面臨著調(diào)整和糾偏。2007年底，民生銀行在公司金融重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)產(chǎn)品領(lǐng)域推行事業(yè)部制改革，建立了垂直化、扁平化的組織架構(gòu)，提升了組織運(yùn)行質(zhì)量和效率，運(yùn)行八年來(lái)，雖然幾經(jīng)調(diào)整，但問(wèn)題依然不少。

“事業(yè)部制”的最大缺陷在于事業(yè)部變成了“事業(yè)部的事業(yè)部”，而不是民生銀行的事業(yè)部。民生銀行一位董事表示，事業(yè)部要考慮未來(lái)行業(yè)調(diào)整方向，更注重從自己的客戶基礎(chǔ)角度出發(fā)，由重資產(chǎn)向輕資產(chǎn)轉(zhuǎn)變，更多地涉足投行業(yè)務(wù)。近日，民生銀行在香港組建成立民生商銀國(guó)際控股有限公司，這將在一定程度上彌補(bǔ)了該行在境外的證券業(yè)務(wù)板塊。

此外，民生銀行2013年7月啟動(dòng)小區(qū)金融戰(zhàn)略，社區(qū)網(wǎng)點(diǎn)在全國(guó)遍地開(kāi)花，甚至提出了三年內(nèi)建設(shè)1萬(wàn)家小區(qū)銀行的愿景。截至去年末，民生銀行已設(shè)立近5000家社區(qū)網(wǎng)點(diǎn)，生意卻意外冷清，一年多來(lái)僅帶來(lái)存款200多億元，遠(yuǎn)遜于預(yù)期。前述民生銀行董事認(rèn)為，小區(qū)金融的問(wèn)題和小微金融戰(zhàn)略多少有些類似，其問(wèn)題的關(guān)鍵在于，銀行不應(yīng)該站在資源擁有者的角度跑馬圈地，要更多地從客戶實(shí)際需要的角度出發(fā)，設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)相對(duì)應(yīng)產(chǎn)品。

一位接近民生銀行決策層的人士評(píng)價(jià)稱，民生銀行新一屆管理層是務(wù)實(shí)而理性的，并沒(méi)有徹底和否定過(guò)去的戰(zhàn)略，但他們對(duì)事業(yè)部制、小微金融、小區(qū)金融戰(zhàn)略的失誤和缺陷毫不回避，進(jìn)行了深刻的反思和檢討，如今他們的轉(zhuǎn)型思路前所未有地清晰。

但安邦的強(qiáng)勢(shì)闖入，令民生銀行現(xiàn)有董事會(huì)、管理層的這些努力和既定戰(zhàn)略變數(shù)陡增。

第2篇：民生銀行前景范文

金融業(yè)改革又邁出重要一步。銀監(jiān)會(huì)主席尚福林自宣布將有5家民營(yíng)銀行試點(diǎn)運(yùn)行的消息之后，輿論一片歡呼。3月11日下午，銀監(jiān)會(huì)舉行了民營(yíng)銀行試點(diǎn)方案新聞會(huì)。銀監(jiān)會(huì)表示，首批試點(diǎn)的5家民營(yíng)銀行，分別花落天津、上海、浙江、廣東。

民營(yíng)銀行破冰前行

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至去年年底，在國(guó)家工商總局獲得名稱核準(zhǔn)的民營(yíng)銀行就超過(guò)70家，首批試點(diǎn)名額的爭(zhēng)奪可謂戰(zhàn)況慘烈。出于風(fēng)險(xiǎn)控制的考慮，初期放行的民營(yíng)銀行只有5家，并且頒發(fā)有限業(yè)務(wù)牌照。

本次民營(yíng)銀行有四種經(jīng)營(yíng)模式分別是：“小存小貸”（限定存款上限，設(shè)定財(cái)富下限）；“大存小貸”（存款限定下限，貸款限定上限）；“公存公貸”（只對(duì)法人不對(duì)個(gè)人） ；“特定區(qū)域存貸款”（限定業(yè)務(wù)和區(qū)域范圍）。

這次的試點(diǎn)對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)乃至金融改革無(wú)疑具有重要意義，這意味著對(duì)民營(yíng)資本進(jìn)入金融業(yè)的政策“玻璃門”已拆除。建立民營(yíng)銀行打破中國(guó)商業(yè)銀行業(yè)單元國(guó)有壟斷，實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)多元化。民營(yíng)銀行發(fā)展壯大，將進(jìn)一步增強(qiáng)市場(chǎng)活力，更有效地配置市場(chǎng)資源和金融人才。

不過(guò)需要注意的是，銀行牌照作為稀缺資源，在享受的同時(shí)，必然要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，首批試點(diǎn)的五家銀行盡管采取不同的商業(yè)模式，但卻都在監(jiān)管部門基于保護(hù)存款人和消費(fèi)者利益的考量下，被要求承諾風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任自擔(dān)。而且并不是進(jìn)入試點(diǎn)名單的企業(yè)一定能獲批成功。尚福林表示，5家試點(diǎn)銀行將按照成熟一家審批一家的原則來(lái)審慎地推進(jìn)。至于何時(shí)能掛牌營(yíng)業(yè)，主要取決于這些銀行的條件是否成功，掛牌營(yíng)業(yè)的時(shí)間主要取決于這些試點(diǎn)銀行自身。

雖然只有少而又少的5家，并且只是發(fā)了“準(zhǔn)生證”，距離真正成立還需一定的時(shí)間，但有評(píng)論指出，這是打破中國(guó)銀行業(yè)壟斷、推動(dòng)中國(guó)銀行業(yè)真正走向市場(chǎng)化的里程碑之舉。因?yàn)樽?996年第一家由民營(yíng)資本作為主發(fā)起人的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行――中國(guó)民生銀行成立之后，在近18年的時(shí)間里，民生銀行成唯一的民營(yíng)銀行而孤獨(dú)地存在。這次5家民營(yíng)銀行的試點(diǎn)運(yùn)行將打破這種局面。

浙商的民營(yíng)銀行夢(mèng)

據(jù)銀監(jiān)會(huì)的消息，商匯、華北、均瑤、復(fù)星、阿里巴巴、萬(wàn)向、正泰、華峰、騰訊等民營(yíng)資本將參與試點(diǎn)工作。在這首批民營(yíng)銀行中，浙江占據(jù)2家，分別由阿里巴巴和萬(wàn)向、正泰和華峰作為發(fā)起人；上海占據(jù)1家，由均瑤、復(fù)星作為發(fā)起人。這6家當(dāng)?shù)卮笮推髽I(yè)，均有豐富的資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，其負(fù)責(zé)人籍貫均為浙江人士。

浙江民間資本雄厚，“民資參股銀行”開(kāi)放程度非常高，尤其是“民企創(chuàng)辦銀行”的憧憬由來(lái)已久。1996年，民生銀行破繭而出，成為中國(guó)民營(yíng)銀行的先行者，民間資本的屬性讓它成為中國(guó)金融開(kāi)放的一個(gè)特殊標(biāo)志。

早在5年前，華峰集團(tuán)董事局主席尤小平便籌劃布局金融業(yè)。2008年11月，華峰集團(tuán)成立瑞安華峰小額貸款公司，成為全國(guó)最大的小貸公司。尤小平坦承，當(dāng)初成立小貸公司，其中一個(gè)原因也是沖著能夠轉(zhuǎn)制村鎮(zhèn)銀行。

而10多年前，杉杉控股董事局主席鄭永剛就曾表示，工業(yè)資本發(fā)展到一定階段，就必須與金融資本相結(jié)合。在這一理念的驅(qū)動(dòng)下，杉杉控股對(duì)于設(shè)立民營(yíng)銀行的追逐也一直沒(méi)有停止。據(jù)了解，杉杉已經(jīng)成立專業(yè)團(tuán)隊(duì)“華商金控”小組，緊鑼密鼓地籌備民營(yíng)銀行，并將銀行定名為“民眾銀行”；杉杉擬借鑒尤努斯的國(guó)民銀行模式，將其打造成為實(shí)體經(jīng)濟(jì)和中小客戶服務(wù)的品牌商業(yè)銀行。此外，杉杉還希望借助上海自貿(mào)區(qū)的政策優(yōu)勢(shì)，在自貿(mào)區(qū)與境外金融機(jī)構(gòu)合作開(kāi)展金融服務(wù)。

除了杉杉控股外，奧克斯集團(tuán)等也有意申請(qǐng)民營(yíng)銀行，并成立了金融板塊的工作團(tuán)隊(duì)。不過(guò)，與本次民營(yíng)銀行“破冰”相比，以往民營(yíng)企業(yè)進(jìn)軍銀行業(yè)，幾乎都是通過(guò)“參股”形式，而并非發(fā)起設(shè)立銀行的形式。

民營(yíng)銀行成長(zhǎng)的煩惱

中國(guó)銀行業(yè)目前的平均凈資產(chǎn)收益率超過(guò)16%，中國(guó)銀行業(yè)的回報(bào)率相當(dāng)可觀。豐厚的利潤(rùn)無(wú)疑也是民營(yíng)企業(yè)懷抱著銀行夢(mèng)的根本契機(jī)，不過(guò)一些桎梏條件的出現(xiàn)又讓人感慨民營(yíng)銀行“生不逢時(shí)”。

首當(dāng)其沖的便是利率市場(chǎng)化的推行結(jié)束了銀行“躺著掙錢”的時(shí)代。江蘇銀監(jiān)局局長(zhǎng)于學(xué)軍接受媒體采訪時(shí)表示，銀行以后會(huì)越來(lái)越難做。實(shí)際上銀行業(yè)對(duì)民營(yíng)資本吸引力最大的是在前幾年，那時(shí)都覺(jué)得銀行是“香餑餑”，民營(yíng)資本呼聲很高。但現(xiàn)在民營(yíng)銀行真要推出來(lái)的時(shí)候，市場(chǎng)環(huán)境已經(jīng)發(fā)生巨大變化，中國(guó)銀行業(yè)也許正面臨一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期。

第3篇：民生銀行前景范文

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行；金融理財(cái)；中小企業(yè)客戶理財(cái)；理財(cái)產(chǎn)品

一、中國(guó)銀行業(yè)理財(cái)沖擊波

金融理財(cái)是通過(guò)儲(chǔ)蓄、貸款、保險(xiǎn)、證券、基金、信托等渠道，對(duì)個(gè)人（家庭）的資金和負(fù)債資產(chǎn)的科學(xué)管理和運(yùn)作，以提高財(cái)產(chǎn)的效能，實(shí)現(xiàn)個(gè)人（家庭）的人生目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。銀行理財(cái)則是指銀行利用自己掌握的客戶信息與金融產(chǎn)品通過(guò)分析客戶自身財(cái)務(wù)狀況，以了解和發(fā)掘客戶需求，制訂客戶財(cái)務(wù)管理目標(biāo)和計(jì)劃，并幫助選擇金融產(chǎn)品的實(shí)現(xiàn)客戶理財(cái)目標(biāo)的一系列服務(wù)過(guò)程。

近年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)增加迅速?？蛻魧?duì)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的需求隨之增加。國(guó)家經(jīng)濟(jì)景氣監(jiān)測(cè)中心公布的一項(xiàng)調(diào)查結(jié)果表明，就全國(guó)而言，約有70%的居民希望得到理財(cái)顧問(wèn)的指導(dǎo)和咨詢。國(guó)際的一項(xiàng)調(diào)查也表明，幾乎百分之百的人們?cè)跊](méi)有得到專業(yè)人員的指導(dǎo)和咨詢時(shí)，一生中損失的個(gè)人財(cái)產(chǎn)從20%到100%之間。目前200多家外資銀行已經(jīng)介入中國(guó)金融市場(chǎng)，各家銀行特別是四大國(guó)有商業(yè)銀行及新興股份制銀行都正在不斷開(kāi)發(fā)和推出自己獨(dú)具特色的銀行理財(cái)產(chǎn)品。在過(guò)去6年的時(shí)間里，中國(guó)理財(cái)業(yè)務(wù)每年的市場(chǎng)增長(zhǎng)率達(dá)到了18%.未來(lái)10年，我國(guó)個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)將以年30%的速度增長(zhǎng)，大約40%的“私人客戶”持有4種或更多的金融理財(cái)產(chǎn)品。據(jù)我國(guó)有關(guān)部門預(yù)測(cè)，2005年全國(guó)理財(cái)?shù)氖袌?chǎng)規(guī)模就達(dá)到了2000億元左右，有著廣泛的發(fā)展前景和創(chuàng)造利潤(rùn)的空間。理財(cái)業(yè)務(wù)將像銀行存取款、匯款一樣成為銀行的一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)項(xiàng)目。像招商銀行的“金葵花”理財(cái)、光大銀行的“陽(yáng)光理財(cái)”、廣發(fā)銀行的“真情理財(cái)”、民生銀行的“非凡理財(cái)”等，正以各自的特色和超時(shí)空服務(wù)吸引著各個(gè)高端客戶的眼球，豐富著銀行理財(cái)市場(chǎng)。他們正在盡可能全面的、科學(xué)的、多元互補(bǔ)和動(dòng)態(tài)跟進(jìn)的理財(cái)服務(wù)，使客戶實(shí)現(xiàn)終身快樂(lè)的理財(cái)目標(biāo)；獲取家庭和個(gè)人財(cái)務(wù)的最大自由。總之，這些銀行正通過(guò)自己的理財(cái)智慧為客戶進(jìn)行著美好的人生財(cái)富規(guī)劃。

二、城市商業(yè)銀行的理財(cái)現(xiàn)狀

中國(guó)城市商業(yè)銀行自1995年開(kāi)始組建以來(lái)，目前已經(jīng)達(dá)到了118家，雖然經(jīng)過(guò)了近十年的發(fā)展，仍存在著規(guī)模較小、人才不足、科技手段滯后、資本充足率低下、不良貸款多、風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后、金融產(chǎn)品單一等一系列問(wèn)題。絕大多數(shù)城市商業(yè)銀行對(duì)金融理財(cái)業(yè)務(wù)還處于朦朧狀態(tài)，銀行理財(cái)產(chǎn)品幾乎空白。部分城市商業(yè)銀行在銀監(jiān)的要求下，為擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)收入僅僅做一些保險(xiǎn)、基金、信托業(yè)務(wù)等初級(jí)理財(cái)產(chǎn)品。城市商行的理財(cái)觀念有待灌輸，理財(cái)市場(chǎng)有待定位，理財(cái)產(chǎn)品有待研發(fā)，理財(cái)渠道有待拓展，理財(cái)原則有待確立，理財(cái)人才有待培養(yǎng)?？傊?，城市商業(yè)銀行要想在開(kāi)放的金融市場(chǎng)中找到自己的生存和發(fā)展空間，必須做出自己準(zhǔn)確的理財(cái)市場(chǎng)定位。

三、城市商業(yè)銀行的理財(cái)定位

城市商業(yè)銀行是中小銀行。在金融市場(chǎng)開(kāi)放和金融自由化以后，絕大多數(shù)的城市商業(yè)銀行將屬于地地道道的小銀行?！傲⒆愕胤?，服務(wù)市民，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展”的市場(chǎng)定位的思維模式在未來(lái)的十年內(nèi)不會(huì)有大的突破。這就決定了城市商業(yè)銀行的市場(chǎng)定位。

城市商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)必須服務(wù)并服從于自己的市場(chǎng)定位。即在鞏固現(xiàn)有客戶關(guān)系的同時(shí)，發(fā)現(xiàn)和挖掘潛在客戶。通過(guò)市場(chǎng)細(xì)分，找準(zhǔn)目標(biāo)市場(chǎng)，進(jìn)行目標(biāo)營(yíng)銷，實(shí)現(xiàn)差異化和個(gè)性化服務(wù)，“一個(gè)人一個(gè)尺寸”。懂得誰(shuí)最有可能成為我們的服務(wù)主顧，然后由專業(yè)理財(cái)人員對(duì)其進(jìn)行信息搜集、整理與評(píng)估，分析客戶的生活、財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，依據(jù)客戶理財(cái)目標(biāo)，幫助其制定出可行的理財(cái)方案。總之，為中小客戶和城市居民理財(cái)是城市商業(yè)銀行的基本理財(cái)定位。

四、當(dāng)前城市商業(yè)銀行的理財(cái)策略

（一）理財(cái)對(duì)象：為中小客戶理財(cái)

首先，這是由城市商業(yè)銀行的綜合實(shí)力決定的。目前，全國(guó)現(xiàn)有城市商業(yè)銀行118家，其中大多數(shù)城市商業(yè)銀行的總資產(chǎn)規(guī)模多在500億元以下，它們還都屬小銀行之列。從當(dāng)前情況看，其經(jīng)濟(jì)實(shí)力，人才資源，科技支持，研發(fā)能力，理財(cái)工具等都不具備同工、建、中、交、農(nóng)、招等大中型銀行競(jìng)爭(zhēng)的能力，更不具備同花旗、匯豐、渣打等外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)力。不能為高端客戶進(jìn)行理財(cái)，是城市商業(yè)銀行的硬傷。

其次，這是城市商業(yè)銀行的市場(chǎng)定位決定的。中小客戶是城市商業(yè)銀行的基本客戶群，中小客戶需要理財(cái)。據(jù)有關(guān)資料顯示，自從1978年改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速地增長(zhǎng)了26年。這種勢(shì)頭還在繼續(xù)，GDP、人均收入、存款余額等這些對(duì)人民生活水平、生活質(zhì)量和個(gè)人家庭財(cái)富積累產(chǎn)生重大影響的指標(biāo)都大幅度地增長(zhǎng)。前25年，國(guó)民收入就提高了22倍以上（名義增長(zhǎng)）。同時(shí)，國(guó)家社會(huì)保障制度、醫(yī)療制度、教育體制等改革也使人們不得不更多地關(guān)注自己的財(cái)務(wù)狀況。通過(guò)綜合安排，確保自己日后生活在理財(cái)方面達(dá)到獨(dú)立、安全和自主，更好地享受生活已經(jīng)成為人們追求的基本目標(biāo)。富裕起來(lái)的中產(chǎn)階層及廣大的城市居民為城市商業(yè)銀行提供了廣闊的理財(cái)市場(chǎng)。以年均30%高速增長(zhǎng)的理財(cái)需求，也要求城商行必須把握機(jī)遇，細(xì)分目標(biāo)市場(chǎng)，為中小客戶理財(cái)。

（二）理財(cái)產(chǎn)品：理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)以理財(cái)業(yè)務(wù)和聯(lián)合運(yùn)用開(kāi)發(fā)為主

從目前全球銀行理財(cái)產(chǎn)品的現(xiàn)狀看，品種極為豐富。各種理財(cái)產(chǎn)品相互組合，分散風(fēng)險(xiǎn)，依照客戶理財(cái)目標(biāo)，“可控風(fēng)險(xiǎn)，追求最大利潤(rùn)”是銀行理財(cái)專家理財(cái)?shù)幕驹瓌t。

從城市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀看，理財(cái)隊(duì)伍的理財(cái)藝術(shù)剛剛處于“萌芽階段”或“幼稚園階段”（夏保羅語(yǔ)）的起步時(shí)期，“穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)”是首要原則。理財(cái)產(chǎn)品的選擇可分步進(jìn)行。

首先，低風(fēng)險(xiǎn)，低收益產(chǎn)品。如目前部分城商行正在營(yíng)銷的產(chǎn)品：保險(xiǎn)，債券、基金均屬初級(jí)理財(cái)產(chǎn)品。

其次，逐步介入自己相對(duì)熟悉收益較大的產(chǎn)品。如股票、信托和房產(chǎn)投資業(yè)務(wù)。隨著理財(cái)人員經(jīng)驗(yàn)的豐富，不斷介入高風(fēng)險(xiǎn)，高收益理財(cái)產(chǎn)品。銀行理財(cái)業(yè)務(wù)本身就是智慧（知識(shí)）、判斷，經(jīng)驗(yàn)和膽識(shí)（眼光）結(jié)合的結(jié)晶。準(zhǔn)確的產(chǎn)品選擇是理財(cái)客戶取得穩(wěn)定收益的保障，而收益的增長(zhǎng)又是取得客戶信任，增強(qiáng)客戶忠誠(chéng)度的基礎(chǔ)。理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)及時(shí)推出。

再次，聯(lián)合開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新新的理財(cái)產(chǎn)品。目前，從綜合競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)看，城市商業(yè)銀行沒(méi)有必要也不大可能有精力和實(shí)力創(chuàng)造出高端的理財(cái)產(chǎn)品組合。據(jù)有關(guān)資料表明，發(fā)行100萬(wàn)張銀行理財(cái)卡才能達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)。而從中小城市商業(yè)銀行所處的地域環(huán)境看，絕大多數(shù)城市的人口在100萬(wàn)人左右。每個(gè)城市人均持有一張同一銀行的銀行卡是不現(xiàn)實(shí)的。因此，自行發(fā)卡不是明智選擇。而同大中型銀行聯(lián)合推出理財(cái)產(chǎn)品，既能節(jié)約成本，又能提高效率，滿足客戶需求。聯(lián)合開(kāi)發(fā)有三個(gè)渠道：一是與新興的股份制銀行聯(lián)合。他們的理財(cái)卡已形成品牌，具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。二是區(qū)域內(nèi)城市商業(yè)銀行聯(lián)合。如唐山、秦皇島、張家口、廊坊等商行同石家莊商行共同運(yùn)用石家莊商行的“如意卡”的小范圍的聯(lián)合，初步形成了合力，利于市場(chǎng)發(fā)行和競(jìng)爭(zhēng)。三是在銀監(jiān)會(huì)或中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)的協(xié)調(diào)下，共同研發(fā)“中國(guó)城市商行業(yè)理財(cái)卡”，實(shí)現(xiàn)互惠共贏。

（三）營(yíng)銷渠道：發(fā)散式營(yíng)銷為主要模式

發(fā)散式營(yíng)銷是指在銀行現(xiàn)有客戶的基礎(chǔ)上，通過(guò)客戶經(jīng)理或理財(cái)專家的指導(dǎo)和努力，使現(xiàn)有客戶帶動(dòng)潛在客戶，從而達(dá)到客戶倍數(shù)增長(zhǎng)的營(yíng)銷模式。城市商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)近10年的發(fā)展，都培育了眾多的基本客戶群。許多客戶正是在城商行的業(yè)務(wù)支持下由小到大迅速發(fā)展，獲得了較為豐厚的收益。他們也以城市商業(yè)銀行偏平化的管理模式，方便快捷的決策等靈活的機(jī)制，成了“趕不走的客戶”，培育了相互的信任感和忠誠(chéng)度，客戶關(guān)系十分融洽。因此，在劃分目標(biāo)市場(chǎng)時(shí)必須首先熟悉市場(chǎng)所在的物理環(huán)境、情感環(huán)境、文化環(huán)境與智力環(huán)境。在此基礎(chǔ)上，市場(chǎng)細(xì)分，選準(zhǔn)目標(biāo)客戶。這樣，理財(cái)?shù)幕A(chǔ)市場(chǎng)才會(huì)盡在掌握之中。如果營(yíng)銷方式得當(dāng)，他們的上下游客戶，乃至上下游客戶的客戶，就會(huì)從潛在的客戶迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)時(shí)客戶。

（四）理財(cái)目標(biāo)：客戶滿意，保本微利為原則

2007年1月份，我國(guó)金融市場(chǎng)將全面開(kāi)放，競(jìng)爭(zhēng)將更加激烈。中資銀行、外資銀行間的相互參股和并購(gòu)日益顯現(xiàn)，實(shí)力強(qiáng)大銀行的金融服務(wù)品種會(huì)越來(lái)越豐富，城市商業(yè)銀行的邊緣化地位更加嚴(yán)重。為了自己的生存和發(fā)展，城市商業(yè)銀行就必須有明確的市場(chǎng)定位，有自己的目標(biāo)客戶，有自己的經(jīng)營(yíng)特色，有自己的強(qiáng)勢(shì)產(chǎn)品，而理財(cái)成為了各家銀行競(jìng)爭(zhēng)的主要手段。但是，城市商業(yè)銀行在理財(cái)方面是最為薄弱的環(huán)節(jié)之一。雖然城市商業(yè)銀行理財(cái)?shù)慕K極目標(biāo)是增加業(yè)務(wù)收入，提高盈利水平，但是近期目標(biāo)應(yīng)以“客戶滿意、保本微利”為理財(cái)?shù)幕驹瓌t。一是穩(wěn)定現(xiàn)有客戶，使其財(cái)富在城商行的管理下照樣能不斷增值，以加強(qiáng)客戶關(guān)系，提高客戶滿意度和忠誠(chéng)度；二是通過(guò)理財(cái)，增加客戶資產(chǎn)的額外價(jià)值，提高城商行超值服務(wù)水平，激發(fā)客戶對(duì)金融理財(cái)產(chǎn)品的需求，培養(yǎng)成長(zhǎng)型客戶；三是樹(shù)立理財(cái)服務(wù)典型，擴(kuò)大潛在客戶，從而提高城商行在中小客戶中的市場(chǎng)占有份額；四是在優(yōu)質(zhì)的客戶穩(wěn)步增加或減少流失的基礎(chǔ)上，加快特色金融理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新，使城商行逐步走向精品小銀行之路。

（五）理財(cái)關(guān)鍵：打造精英的理財(cái)團(tuán)隊(duì)

銀行理財(cái)對(duì)城商行來(lái)說(shuō)是一個(gè)既陌生又可怕的概念，可怕之處在于缺少理財(cái)?shù)闹黧w———人才。打造精英的理財(cái)團(tuán)隊(duì)已是當(dāng)務(wù)之急。

首先，培訓(xùn)人才。中國(guó)國(guó)民財(cái)富的持續(xù)增長(zhǎng)正呼喚著我國(guó)金融理財(cái)師的出現(xiàn)和發(fā)展。為了迅速培養(yǎng)合格的理財(cái)專家，2003年，國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部公布的第五批53項(xiàng)職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中，理財(cái)師正式被納入了國(guó)家職業(yè)大典中。2004年12月11日，中國(guó)金融教育發(fā)展基金會(huì)金融理財(cái)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)通過(guò)了《金融理財(cái)師考試認(rèn)證暫行辦法》。2006年，中國(guó)注冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師協(xié)會(huì)又正式成立。這為我國(guó)理財(cái)師快速培訓(xùn)成長(zhǎng)奠定了基礎(chǔ)。城商行必須趕上這班車，加快理財(cái)人才的培養(yǎng)。

其次，長(zhǎng)留人才。人才是現(xiàn)代社會(huì)組織的核心競(jìng)爭(zhēng)力?！俺姓J(rèn)人的需求，滿足之；尊重人的個(gè)性，容納之；重視人的價(jià)值，實(shí)現(xiàn)之；開(kāi)發(fā)人的潛能，利用之；鼓勵(lì)人的創(chuàng)造，獎(jiǎng)勵(lì)之?！边@是招商銀行的人本理念，也是他們的致勝之本?；ㄆ煦y行前總裁史蒂爾曼。洛克菲勒在1965年就指出：“如果我們把最近這幾年里所做的事情全部放倒，然后再把它們重新拼在一起，那么就可以看到，這么多年以來(lái)，我們所傾注最多的精力，花了最多的時(shí)間，并且今后也將繼續(xù)這樣做的事情是———人的問(wèn)題，對(duì)這一點(diǎn)應(yīng)該是毫無(wú)疑問(wèn)。在花旗銀行人員的招聘、錄用、培訓(xùn)、崗位安排和發(fā)展，總是排在第一位的?！北热瞬鸥匾氖悄苋?，而在人才的使用上，花旗銀行前亞洲區(qū)資產(chǎn)融資部總裁，現(xiàn)任美國(guó)國(guó)際教育基金會(huì)會(huì)長(zhǎng)夏保羅說(shuō)：建立激勵(lì)制度最重要，花旗銀行為此實(shí)行了“九方格圖”績(jī)效考核制度?！爸赜萌瞬拧⒅鬲?jiǎng)人才、尊重人才、長(zhǎng)留人才”是花旗銀行的選擇人才觀，與招商銀行同工異曲。這也是現(xiàn)代銀行的成功之道。

中國(guó)城市商業(yè)銀行要使自己的團(tuán)隊(duì)成為精英團(tuán)隊(duì)，在金融市場(chǎng)中有優(yōu)勢(shì)兵力，強(qiáng)打猛攻，最大限度地提高理財(cái)市場(chǎng)占有率，培養(yǎng)人才，長(zhǎng)留人才是致勝的關(guān)鍵。

參考文獻(xiàn)：

[1]田文錦。金融理財(cái)[M].北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2006.

第4篇：民生銀行前景范文

    (一)控制環(huán)境方面,內(nèi)控文化、激勵(lì)約束機(jī)制、會(huì)計(jì)組織結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員素質(zhì)等均存在不同程度的缺陷

    1.內(nèi)控文化存在欠缺。人民銀行以行政管理為主,內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、運(yùn)行的有效性有待進(jìn)一步提高。部分員工把內(nèi)部控制與規(guī)章制度等同,認(rèn)為內(nèi)部控制就是建章建制而忽視了內(nèi)部控制的本質(zhì)內(nèi)涵。有的缺乏內(nèi)部控制具體的執(zhí)行落實(shí),內(nèi)部控制執(zhí)行不到位。

    2.激勵(lì)約束機(jī)制不足。目前人民銀行由于體制問(wèn)題,存在一定的“大鍋飯”現(xiàn)象。考核獎(jiǎng)懲制度及力度遠(yuǎn)不如商業(yè)銀行健全;會(huì)計(jì)人員在培訓(xùn)、晉升等職業(yè)發(fā)展上的機(jī)遇相對(duì)較小,導(dǎo)致部分人員情緒懈怠,少部分人產(chǎn)生機(jī)會(huì)主義傾向;另外,由于縣支行的前景長(zhǎng)期不清,人員日趨老化,造成員工思想茫然,缺乏歸屬感。

    3.會(huì)計(jì)組織過(guò)于分散。目前人民銀行的會(huì)計(jì)核算與管理分散于會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、貨幣金銀、國(guó)庫(kù)、營(yíng)業(yè)等多個(gè)部門,要求各不相同,標(biāo)準(zhǔn)難以統(tǒng)一。在編制全行會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí),由于需要匯總多個(gè)部門的數(shù)據(jù),報(bào)表容易出現(xiàn)偏差。

    4.會(huì)計(jì)人員素質(zhì)有待提高。近年來(lái)人民銀行會(huì)計(jì)核算和支付清算都發(fā)生了巨大的變化,呈現(xiàn)電子化、網(wǎng)絡(luò)化、集中化的發(fā)展趨勢(shì),會(huì)計(jì)分工日趨細(xì)化,許多會(huì)計(jì)人員僅對(duì)自己從事的某一小類業(yè)務(wù)熟悉,缺乏對(duì)于整體業(yè)務(wù)的認(rèn)知。

    (二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面,重制度,輕風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的傾向存在在內(nèi)部控制“五要素”中,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是控制活動(dòng)的前提和基礎(chǔ),是保證內(nèi)部控制動(dòng)態(tài)有效性的關(guān)鍵要素。在人民銀行,制度觀念已經(jīng)深入人心,“按制度辦事、靠制度管人、用制度規(guī)范行為”的長(zhǎng)效管理機(jī)制正在逐步建立與不斷完善。制度的風(fēng)險(xiǎn)控制效果與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估具有緊密的聯(lián)系:當(dāng)某項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行前,需要進(jìn)行詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)制定完善的規(guī)章制度;當(dāng)該項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行后,仍然需要定期與不定期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)不斷修改完善制度。但現(xiàn)實(shí)中,人民銀行在制度制定后往往忽視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,僅僅強(qiáng)調(diào)制度的執(zhí)行與落實(shí)。制度制定時(shí),也許就當(dāng)時(shí)的情況而言針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的考慮設(shè)計(jì)比較全面,但是,隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化,風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生范圍和表現(xiàn)形式都會(huì)發(fā)生變化,如果不進(jìn)行及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,并根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)制度進(jìn)行及時(shí)完善,制度的風(fēng)險(xiǎn)控制效果必然會(huì)大打折扣。

    (三)控制活動(dòng)方面,制度執(zhí)行不到位問(wèn)題仍然存在,崗位制約有待加強(qiáng)與商業(yè)銀行相比,人民銀行部門間相互約束控制的有效性差,控制活動(dòng)方面,制度執(zhí)行不到位問(wèn)題仍然存在,崗位制約有待加強(qiáng)。

    (四)信息與溝通方面,多個(gè)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)相互獨(dú)立,信息溝通渠道不暢。

    1.多個(gè)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)并存,風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)成倍擴(kuò)散。由于會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)分散在多個(gè)部門,在推廣會(huì)計(jì)核算電子化的過(guò)程中,各部門紛紛開(kāi)發(fā)各自業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng),造成系統(tǒng)眾多,每個(gè)系統(tǒng)都有相似的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)成倍擴(kuò)散,風(fēng)險(xiǎn)控制的工作量和工作難度都成倍增加。并且,這些系統(tǒng)的業(yè)務(wù)需求由各業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé),獨(dú)立閉環(huán)設(shè)計(jì),許多系統(tǒng)之間缺少數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換接口,互不支持,會(huì)計(jì)信息相互割裂。

    2.多個(gè)會(huì)計(jì)核算部門并存,橫向信息溝通不暢。由于存在多個(gè)會(huì)計(jì)核算部門,這些部門都以條線管理為主,同級(jí)行各部門間缺乏有效的協(xié)調(diào)和溝通,信息相對(duì)封閉,會(huì)計(jì)信息資源得不到有效利用。雖然許多分支機(jī)構(gòu)都制定會(huì)計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度,但是該機(jī)制主要是就重大會(huì)計(jì)工作進(jìn)行協(xié)調(diào),日常會(huì)計(jì)信息缺乏制度性、常規(guī)性的溝通渠道。

    3.會(huì)計(jì)內(nèi)部控制信息缺乏報(bào)告制度,縱向信息不對(duì)稱。在打擊會(huì)計(jì)舞弊、保障財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量過(guò)程中,人們逐漸認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制信息報(bào)告與披露的重要性。通過(guò)內(nèi)部控制信息報(bào)告與披露,可以降低報(bào)告主體與報(bào)告接受方的信息不對(duì)稱,促進(jìn)報(bào)告主體定期對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,從而相應(yīng)采取更有效的內(nèi)部控制措施。但是,迄今為止,人民銀行還沒(méi)有會(huì)計(jì)內(nèi)部控制信息報(bào)告制度,上下級(jí)單位之間在會(huì)計(jì)內(nèi)部控制信息上存在信息不對(duì)稱。

    二、加強(qiáng)人民銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的思考

    會(huì)計(jì)內(nèi)部控制建設(shè)不能僅僅是“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”,應(yīng)當(dāng)在《中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》的指導(dǎo)下,按照有效性、全面性、及時(shí)性、合理性的原則進(jìn)行系統(tǒng)性建設(shè)。同時(shí),會(huì)計(jì)內(nèi)部控制作為會(huì)計(jì)管理的一部分,應(yīng)當(dāng)納入“大會(huì)計(jì)”管理框架,由會(huì)計(jì)部門牽頭,國(guó)庫(kù)、支付、營(yíng)業(yè)、發(fā)行、事后監(jiān)督等部門參加,各部門相互配合,通力合作,共同建設(shè)。同時(shí),內(nèi)審部門作為全行內(nèi)部控制建設(shè)的牽頭部門,應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的合理性與有效性進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)。因此,針對(duì)人民銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題,結(jié)合內(nèi)部控制理論研究成果與實(shí)踐,筆者提出以下思考。

    (一)加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員教育,強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制,提高會(huì)計(jì)人員的責(zé)任心、職業(yè)操守和履職能力

    會(huì)計(jì)內(nèi)部控制關(guān)鍵靠“人”,要堅(jiān)持以人為本,積極構(gòu)建學(xué)習(xí)型隊(duì)伍,加強(qiáng)員工的思想、作風(fēng)和能力建設(shè),加強(qiáng)金融法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章的教育和培訓(xùn),培養(yǎng)員工形成良好的道德風(fēng)尚、正確的價(jià)值觀念、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)乃季S方式和行為方式,增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促使員工能夠自覺(jué)堵塞業(yè)務(wù)流程漏洞,實(shí)現(xiàn)員工的自覺(jué)行為與制度約束的有機(jī)結(jié)合。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的崗位培訓(xùn)與考核。定期進(jìn)行崗位知識(shí)測(cè)試,培養(yǎng)員工學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、新知識(shí)的自覺(jué)性;對(duì)于會(huì)計(jì)主管及其B角,應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行全面業(yè)務(wù)考核,在一個(gè)部門內(nèi)至少培養(yǎng)兩位全面型會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)能手。強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。建立科學(xué)合理的獎(jiǎng)懲制度和明確的獎(jiǎng)懲措施,制定問(wèn)題整改和責(zé)任追究制度;盡快對(duì)縣支行定位進(jìn)行明確,提高縣支行員工的歸屬感與榮譽(yù)感;在獎(jiǎng)優(yōu)評(píng)先、職稱評(píng)定等方面向會(huì)計(jì)類崗位適當(dāng)傾斜,激發(fā)廣大會(huì)計(jì)人員的工作積極性和創(chuàng)造性。

    (二)改革會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu),會(huì)計(jì)核算“橫向集中”,實(shí)現(xiàn)由“部門會(huì)計(jì)”到“流程會(huì)計(jì)”的轉(zhuǎn)變

    為改變會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)分散在各個(gè)部門造成的會(huì)計(jì)管理困難、風(fēng)險(xiǎn)可控性差的弊端,以民生銀行、浦發(fā)銀行等股份制商業(yè)銀行為先驅(qū),國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行近年來(lái)紛紛開(kāi)展業(yè)務(wù)流程改造,將會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)集中處理,分離前后臺(tái)核算業(yè)務(wù),實(shí)現(xiàn)由“部門銀行”到“流程銀行”的轉(zhuǎn)變,這一經(jīng)驗(yàn)做法值得人民銀行借鑒。人民銀行近年來(lái)進(jìn)行了上下級(jí)行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的“縱向集中”,但是并未進(jìn)行同級(jí)行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的“橫向集中”,這直接導(dǎo)致了上文中羅列的一系列問(wèn)題。從長(zhǎng)遠(yuǎn)改革目標(biāo)來(lái)看,“橫向集中”必須實(shí)現(xiàn),為此應(yīng)當(dāng)進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)改革,將目前分散在各職能部門的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)統(tǒng)一剝離出來(lái),設(shè)立集中處理所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的綜合運(yùn)營(yíng)中心和集中監(jiān)督所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)監(jiān)督中心,實(shí)現(xiàn)“一部基本制度,一套核算系統(tǒng),一本賬簿報(bào)表,一個(gè)監(jiān)督平臺(tái),一個(gè)窗口服務(wù)”,加強(qiáng)會(huì)計(jì)統(tǒng)一管理,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)可控性。

    (三)重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,加強(qiáng)信息溝通渠道建設(shè),建立會(huì)計(jì)內(nèi)部控制信息報(bào)告制度

    風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之所以受到的重視程度不夠,原因在于員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng),缺乏激勵(lì)引導(dǎo)機(jī)制和有效的反映渠道。無(wú)論是操作者還是檢查者,嚴(yán)格按照制度辦事就可以幾乎完全免責(zé),員工缺乏動(dòng)力去進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,即使發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題也缺乏能夠引起重視的反映渠道。因此,要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,首要工作就必須增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),采取恰當(dāng)?shù)募?lì)措施鼓勵(lì)員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,如在考核指標(biāo)中專設(shè)“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”一項(xiàng)內(nèi)容,對(duì)于提出有效建議的單位與個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí),要拓寬信息溝通渠道,促使會(huì)計(jì)內(nèi)部控制信息溝通的制度化。比如,分行在對(duì)外《金融運(yùn)行報(bào)告》、《金融穩(wěn)定報(bào)告》、《金融服務(wù)報(bào)告》三大報(bào)告的基礎(chǔ)上,可以增加對(duì)內(nèi)《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》,由各相關(guān)部門輪流主編,按季度,通過(guò)該載體,促進(jìn)在全行形成重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的良好氛圍,增加風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的有效溝通渠道。在同級(jí)行各部門之間,以會(huì)計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議為紐帶,由會(huì)計(jì)部門牽頭組織各參與部門之間的溝通,在定期召開(kāi)的會(huì)計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議上增加“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”的固定議題,由各部門報(bào)告交流各自在上一時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估狀況;在上下級(jí)行之間,建立會(huì)計(jì)內(nèi)部控制信息報(bào)告制度,下級(jí)行定期向上級(jí)行報(bào)告會(huì)計(jì)內(nèi)部控制建設(shè)情況,以定期報(bào)告這種制度要求促進(jìn)各級(jí)行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。此外,還須加強(qiáng)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的快速反應(yīng)能力,建立突發(fā)事件信息快速通道,提高應(yīng)急管理水平。

    (四)緊抓制度落實(shí),加強(qiáng)相互制約,構(gòu)建多層次、全方位的監(jiān)控體系

    嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度仍然是會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的第一要求。要根據(jù)內(nèi)部牽制的原則,合理定崗定責(zé),在崗位設(shè)置上切合業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)處理需要,體現(xiàn)“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合,堅(jiān)持不相容崗位相分離,杜絕違規(guī)兼崗、替崗現(xiàn)象,加強(qiáng)崗位交流輪換,對(duì)于人員緊缺的縣支行可以試行異地輪崗制度。要規(guī)范業(yè)務(wù)操作,實(shí)行流程控制,通過(guò)制定嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)處理流程來(lái)控制業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn),不允許會(huì)計(jì)人員逆程序或省程序操作,業(yè)務(wù)處理在相關(guān)崗位和相關(guān)部門之間傳遞時(shí),實(shí)行權(quán)責(zé)對(duì)等,確保流程控制的有效性。要合理設(shè)置各個(gè)部門、各級(jí)崗位的職責(zé)權(quán)限,嚴(yán)格實(shí)行一般事項(xiàng)分級(jí)審批、重大事項(xiàng)集體決策。在目前集中采購(gòu)、公務(wù)活動(dòng)管理信息通報(bào)制度的基礎(chǔ)上,合理加大公務(wù)信息公開(kāi)的范圍與力度,將相關(guān)決策過(guò)程和結(jié)果陽(yáng)光化,以陽(yáng)光化來(lái)抑止違規(guī)行為。要構(gòu)建以核算部門內(nèi)部監(jiān)督、會(huì)計(jì)部門檢查監(jiān)督、內(nèi)審部門審計(jì)監(jiān)督、紀(jì)檢部門黨內(nèi)監(jiān)督、人民群眾民主監(jiān)督等為內(nèi)容的多層次、全方位的監(jiān)控體系。整合監(jiān)督資源,完善監(jiān)督機(jī)制,合理確定各部門監(jiān)督職責(zé)與范圍,統(tǒng)一編制監(jiān)督計(jì)劃,統(tǒng)一調(diào)配監(jiān)督人員,根據(jù)監(jiān)督內(nèi)容聯(lián)合部署,實(shí)施多部門聯(lián)合檢查,減少重復(fù)檢查次數(shù),提高監(jiān)督效率與效果。

第5篇：民生銀行前景范文

論文保險(xiǎn)公司的差異化營(yíng)銷戰(zhàn)略是以競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手為導(dǎo)向，尋求從產(chǎn)品、服務(wù)、品牌形象、促銷等方面的差異化，建立起獨(dú)樹(shù)一幟的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。本文對(duì)中資和外資保險(xiǎn)企業(yè)的代表公司:中國(guó)人壽和友邦保險(xiǎn)在品牌、營(yíng)銷渠道、服務(wù)、產(chǎn)品和廣告等方面進(jìn)行差異化營(yíng)銷戰(zhàn)略的分析。差異化營(yíng)銷戰(zhàn)略是一個(gè)系統(tǒng)，保險(xiǎn)企業(yè)不僅要根據(jù)行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、產(chǎn)品的生命周期、產(chǎn)品的類型實(shí)施相應(yīng)的差異化，更有必要的是使差異化營(yíng)銷戰(zhàn)略形成一個(gè)系統(tǒng)全面實(shí)施。

1.網(wǎng)點(diǎn)、地域、品牌的優(yōu)勢(shì)對(duì)比

中國(guó)人壽

友邦保險(xiǎn)

1、中國(guó)人壽:在全國(guó)30多個(gè)省市、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分公司，而各地、市、縣級(jí)設(shè)立支公司、營(yíng)銷服務(wù)部有幾萬(wàn)個(gè)，廣泛地扎根于中國(guó)各地域范圍內(nèi);同時(shí)中國(guó)人壽成立于上世紀(jì)50年代，在中國(guó)的年代久遠(yuǎn)，影響力深遠(yuǎn)，品牌已經(jīng)深入人心，作為民族保險(xiǎn)業(yè)的一面大旗，中國(guó)人壽擁有了得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。

2、友邦保險(xiǎn):是美國(guó)最大的保險(xiǎn)集團(tuán)AIG的全資子公司，具有雄厚的資本和經(jīng)營(yíng)實(shí)力。然而友邦保險(xiǎn)在中國(guó)大陸的發(fā)展始于1992年，引入時(shí)間較短，也是第一家獲許在中國(guó)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的外資保險(xiǎn)公司。十多年過(guò)去了，目前友邦保險(xiǎn)在中國(guó)大陸才開(kāi)設(shè)5家分公司和3家支公司，且都分布在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市，因此地域影響力不大。但是友邦作為第一家將壽險(xiǎn)營(yíng)銷員制度引進(jìn)國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司，在個(gè)人營(yíng)銷員銷售渠道的鋪設(shè)上，取得了驕人的業(yè)績(jī)，特別是在中高端客戶群中塑造了良好的商業(yè)品牌形象。而其成功的商業(yè)經(jīng)營(yíng)模式成為了其他外資保險(xiǎn)公司的典范，成為中國(guó)百萬(wàn)中產(chǎn)家庭首選保險(xiǎn)品牌。

2.服務(wù)策略的對(duì)比

中國(guó)人壽

友邦保險(xiǎn)

1、中國(guó)人壽:強(qiáng)調(diào)全面服務(wù)。服務(wù)理念為“1+N”:一個(gè)客戶，一張國(guó)壽鶴卡，多種服務(wù)。

1)健康好幫手:一般客戶可享用健康短信提示、VIP客戶則更享受健康管理服務(wù)，包括預(yù)約掛號(hào)、健康體檢、導(dǎo)醫(yī)導(dǎo)診等個(gè)性化服務(wù)。

2)咨詢通服務(wù):短信及時(shí)提示客戶的續(xù)期服務(wù)，使客戶動(dòng)態(tài)了解保單狀態(tài)和交費(fèi)情況，同時(shí)還免費(fèi)提供幾類實(shí)用資訊短信，例如:重大新聞、時(shí)尚生活、理財(cái)點(diǎn)金、保險(xiǎn)資訊等。

3)國(guó)壽大講堂:不定期組織講座，邀請(qǐng)經(jīng)濟(jì)學(xué)家、政治學(xué)家、科學(xué)家等國(guó)內(nèi)外知名專家，為您提供健康、理財(cái)、人文社科等方面的權(quán)威資訊，并在網(wǎng)站上實(shí)時(shí)通知播放講座信息或通過(guò)短信方式通知客戶。

4)客戶持有國(guó)壽鶴卡，可以在1800余個(gè)特約服務(wù)商家，涵蓋“醫(yī)”、“食”、“住”、“行”、“玩”、“用”等與您生活密切相關(guān)的各個(gè)方面，包含多種折扣和優(yōu)惠，為您提供各種全面貼心的特惠超值服務(wù)。

5)特色客戶服務(wù)節(jié):真情回饋客戶，讓客戶感受國(guó)壽的溫暖。

2、友邦保險(xiǎn):提倡全球化和服務(wù)創(chuàng)新，服務(wù)理念:無(wú)處不在、意想不到。

友邦保險(xiǎn)及其母公司美國(guó)國(guó)際集團(tuán)的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)遍布全球近一百個(gè)國(guó)家和地區(qū)。當(dāng)客戶身處海外，不幸遇到意外事故時(shí)，可經(jīng)由網(wǎng)絡(luò)內(nèi)成員機(jī)構(gòu)提供理賠咨詢及相關(guān)服務(wù)。

投保人申請(qǐng)保險(xiǎn)金額達(dá)到本公司規(guī)定之金額時(shí)，可獲贈(zèng)一張美國(guó)國(guó)際支援服務(wù)卡(AIAS)。此卡可幫助客戶在外出公干時(shí)，只需撥打公司指定的電話號(hào)碼，便可獲得周全的24小時(shí)以普通話(或粵語(yǔ))應(yīng)答的全球免費(fèi)電話查詢服務(wù)。具體包括:旅行前咨詢服務(wù)(有關(guān)各地旅游資料、簽證、檢疫、天氣等綜合信息)、緊急票務(wù)服務(wù)(預(yù)定航空機(jī)票和酒店客房)、遺失行李、證件支援服務(wù)、醫(yī)療支援服務(wù)、法律人員轉(zhuǎn)介、翻譯服務(wù)轉(zhuǎn)介、大使館及領(lǐng)事館資料、緊急口訊傳遞服務(wù)、一般支援服務(wù)。

在日趨全球化的經(jīng)濟(jì)和生活形勢(shì)之下，友邦保險(xiǎn)提出的服務(wù)全球化概念被越來(lái)越多的跨國(guó)企業(yè)、外資企業(yè)甚至是優(yōu)秀民族企業(yè)所青睞，吸引了眾多的高端消費(fèi)群體，同時(shí)創(chuàng)新的服務(wù)理念緊跟著時(shí)代和經(jīng)濟(jì)前進(jìn)的步伐，正是商務(wù)人士和成功人士所夢(mèng)寐以求的貼心保障，因此在這個(gè)服務(wù)策略上面，我們完全有理由相信友邦更勝一籌。目前國(guó)內(nèi)各大高端企業(yè)多年來(lái)一直與本地化企業(yè)合作保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但是從近年開(kāi)始，己經(jīng)逐步轉(zhuǎn)向國(guó)外的保險(xiǎn)企業(yè)，正是因?yàn)榭粗辛巳蚍?wù)這塊新蛋糕。因此，我們推而廣之地說(shuō)民族企業(yè)要繼續(xù)發(fā)展和壯大，要注重市場(chǎng)的變化和客戶的需求，及時(shí)趕上市場(chǎng)需求的步調(diào)，在大的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和形勢(shì)下，迎頭趕上，保持在行業(yè)中的不敗之地。 轉(zhuǎn)貼于

3.產(chǎn)品對(duì)比

中國(guó)人壽

友邦保險(xiǎn)

1、中國(guó)人壽:產(chǎn)品種類繁多、保障齊全

公司提供涵蓋生存、養(yǎng)老、醫(yī)療、死亡、殘疾等多種保障范圍，傳統(tǒng)、分紅、投資等多種類型的人身保險(xiǎn)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，全面滿足客戶在人身保險(xiǎn)領(lǐng)域的保險(xiǎn)保障和投資理財(cái)需求，不同收入水平及年齡階段的客戶均可通過(guò)公司產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的組合獲得個(gè)性化的保險(xiǎn)保障。比如重力推出:針對(duì)家庭成員的兩全保險(xiǎn)(分紅型)，既有生命保障，又保值增值的兩全型產(chǎn)品受到越來(lái)越多人的關(guān)注。而對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，團(tuán)體人員的補(bǔ)充醫(yī)療(基金型)可以幫助企業(yè)穩(wěn)定人才、吸引人才，塑造企業(yè)的價(jià)值文化、提高企業(yè)社會(huì)影響力。

2、友邦保險(xiǎn):細(xì)分客戶群、有的放矢

同樣與中國(guó)人壽的市場(chǎng)策略類似，友邦保險(xiǎn)以客戶的需求為導(dǎo)向，憑借公司豐富的保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)、雄厚的財(cái)務(wù)實(shí)力以及高度的信譽(yù)為客戶度身定制綜合保險(xiǎn)計(jì)劃，業(yè)務(wù)涵蓋壽險(xiǎn)、健康險(xiǎn)以及人身意外傷害險(xiǎn)。同時(shí)，以豐富全面的產(chǎn)品組合以及完善周到的服務(wù)，為客戶提供全方位的保障，幫助客戶達(dá)成財(cái)務(wù)計(jì)劃。

4.營(yíng)銷渠道策略

中國(guó)人壽

友邦保險(xiǎn)

1、中國(guó)人壽:營(yíng)銷渠道豐富，其中包括:

1)個(gè)人客戶:通過(guò)保險(xiǎn)人隊(duì)伍傳統(tǒng)銷售模式下的個(gè)人客戶

2)網(wǎng)上直銷:通過(guò)電子商務(wù)的模式，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上銷售保險(xiǎn)產(chǎn)

3)團(tuán)體、企業(yè)年金客戶:大型企業(yè)、團(tuán)體為員工購(gòu)買的年金保險(xiǎn)

4)尋找金融合作伙伴:如與工商銀行、光大銀行、民生銀行的合作。主要建立銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的渠道，借助銀行的網(wǎng)點(diǎn)和融資優(yōu)勢(shì)，獲得客戶資源，關(guān)注企業(yè)年金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等大項(xiàng)目管理。

5)借助于信息系統(tǒng)平臺(tái)上的銷售渠道還有互聯(lián)網(wǎng)營(yíng)銷員銷售支持系統(tǒng)、中介短險(xiǎn)銷售系統(tǒng)?；ヂ?lián)網(wǎng)營(yíng)銷員銷售支持系統(tǒng)是為公司營(yíng)銷員日常工作提供服務(wù)支持的平臺(tái)，伙伴們可通過(guò)系統(tǒng)及時(shí)獲取公司的最新動(dòng)態(tài)和通知、查詢自己的業(yè)績(jī)信息、管理自己的客戶保單，還可以通過(guò)內(nèi)部論壇進(jìn)行在線溝通交流。中介互聯(lián)網(wǎng)短險(xiǎn)銷售系統(tǒng)是我公司針對(duì)中、小機(jī)構(gòu)提供的基于互聯(lián)網(wǎng)的實(shí)時(shí)出單系統(tǒng)。合作伙伴可以通過(guò)此系統(tǒng)進(jìn)行短險(xiǎn)卡折式保單和航意險(xiǎn)保單的實(shí)時(shí)出單，保單重打、當(dāng)日撤單及資金結(jié)算等功能。

2、友邦保險(xiǎn):多元化營(yíng)銷的發(fā)展模式

友邦注重開(kāi)拓三大營(yíng)銷渠道:個(gè)人人保險(xiǎn)、銀行保險(xiǎn)和團(tuán)體保險(xiǎn)。友邦在去年來(lái)已有所斬獲。銀保渠道有超過(guò)20個(gè)合作伙伴，團(tuán)體保險(xiǎn)客戶囊括摩托羅拉、可口可樂(lè)等大型國(guó)際跨國(guó)公司及國(guó)內(nèi)中小企業(yè)。在前期發(fā)展的基礎(chǔ)上，友邦要做的則是如何引入更多的銷售渠道。“在保險(xiǎn)多渠道發(fā)展的時(shí)代，選擇一條腿走路顯然是不明智的?！?/p>

5.廣告差異化

中國(guó)人壽:相知多年，值得托付

友邦保險(xiǎn):未來(lái)你好!

1、中國(guó)人壽，中國(guó)第一號(hào)國(guó)字頭保險(xiǎn)公司，其廣告語(yǔ)“相知多年，值得托付”，長(zhǎng)期以來(lái)己經(jīng)深入廣大國(guó)民的內(nèi)心，中國(guó)人壽這句看似簡(jiǎn)單的廣告語(yǔ)被賦予了多元因素，文化與思想交融，感性與理性同在，運(yùn)用中國(guó)特有的寫意風(fēng)格切實(shí)塑造出了中國(guó)保險(xiǎn)航母的企業(yè)形象。

中國(guó)人壽廣告語(yǔ)運(yùn)用含蓄的、具有文化氣息的語(yǔ)言表達(dá)出了企業(yè)的核心訴求點(diǎn)，既包含了公司與客戶多年的真誠(chéng)交流互動(dòng)中培養(yǎng)起來(lái)的深切感情，又顯示了客戶對(duì)中國(guó)人壽的信任以及值得客戶相依的強(qiáng)大實(shí)力?！跋嘀嗄辍北砻髦袊?guó)人壽與其客戶的交流合作有了多年的歷史，是以老朋友的身份在同客戶交流;“值得托付”表明中國(guó)人壽在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)所擁有的實(shí)力能夠承載客戶給予的這份信任。通過(guò)這則廣告語(yǔ)，中國(guó)人壽成功地塑造了美好的品牌形象，強(qiáng)化了客戶對(duì)中國(guó)人壽的信賴，在2005年的一項(xiàng)針對(duì)中國(guó)20個(gè)城市壽險(xiǎn)品牌調(diào)查顯示:中國(guó)人壽以成熟、穩(wěn)重的形象成為消費(fèi)者喜愛(ài)的品牌，其品牌健康指數(shù)排名第一。 轉(zhuǎn)貼于

2、友邦保險(xiǎn)，采用互動(dòng)的交流方式，邀請(qǐng)現(xiàn)在的你給“未來(lái)的你”寫一封信，提醒您從“現(xiàn)在”開(kāi)始著手思考未來(lái)。以積極的心態(tài)和行動(dòng)為“未來(lái)”的生活出謀劃策。這個(gè)廣告概念同樣體現(xiàn)了企業(yè)傳承的客戶價(jià)值，同時(shí)包含了生活的哲學(xué)道理，讀完后能令消費(fèi)者回味無(wú)窮，不僅記住了廣告語(yǔ)，更對(duì)使用該廣告語(yǔ)的企業(yè)產(chǎn)生興趣，體現(xiàn)公司對(duì)消費(fèi)者的關(guān)心。

但是，對(duì)于保險(xiǎn)這種無(wú)形服務(wù)的產(chǎn)業(yè)而言，穩(wěn)健與守信可能會(huì)比暢想更加重要，作為中國(guó)的消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，含蓄內(nèi)斂、低調(diào)沉穩(wěn)的風(fēng)格可能更加容易值得信賴。

第6篇：民生銀行前景范文

                  

 

 

 

摘  要  

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)成為推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的一個(gè)重要因素，成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。在我國(guó)，中小企業(yè)已成為我國(guó)企業(yè)的一個(gè)不可缺少的組成部分，特別在我國(guó)大力發(fā)展高科技、新能源、新材料的背景下，中小企業(yè)面臨著更多的發(fā)展機(jī)會(huì)，尤其在經(jīng)營(yíng)管理、投融資、收益的分配等方面擁有更多的自主權(quán)。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，都缺少一個(gè)清晰、明確的融資風(fēng)險(xiǎn)管理策略，在融資的過(guò)程中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的許多問(wèn)題和障礙都得不到應(yīng)有的重視，這嚴(yán)重制約了我國(guó)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)級(jí)核心競(jìng)爭(zhēng)力。因此，本文研究中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)有助于實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，有利于中小企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高。

 

 

關(guān)鍵詞：融資風(fēng)險(xiǎn)；中小企業(yè)；競(jìng)爭(zhēng)力

 

 

 

 

 

 

 

              

ABSTRACT

 

With the development of China's economy, SMEs become an important factor in promoting China's economic growth has become an important force in China's economic development. In China, SMEs have become an indispensable part of the Chinese enterprises, especially in China's great efforts to develop high-tech, the context of new energy, new materials, small and medium enterprises facing more opportunities for development, especially in management, investment and financing, income distribution has more autonomy. For SMEs, the lack of a clear, specific financing risk management strategy for risk management in the presence of the many problems and obstacles in the process of financing are not given due attention, which seriously hampered China's SMEs business-class core competencies. Therefore, this study SME financing risks contribute to the achievement of sustainable development of SMEs, which is conducive to the improvement of the competitiveness of SMEs core.

 

 

Keywords: financing risks; SMEs; competitiveness,

 

 

                       目   錄

 

摘  要... 1

引言... 3

一、中小企業(yè)融資的環(huán)境和現(xiàn)狀... 3

（一）中小企業(yè)融資含義... 3

（二）中小企業(yè)融資的特征... 4

二、中小企業(yè)融資的方式和風(fēng)險(xiǎn)分析... 5

（一）間接融資渠道單一，主要以銀行貸款為主... 5

（二）信用評(píng)級(jí)低，獲得銀行貸款量很小... 5

（三）創(chuàng)業(yè)板延緩?fù)瞥?，中小板上市門檻高... 5

三、 解決中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的策略... 6

（一）政府層面的策略... 6

（二）銀行層面的策略... 8

（三）企業(yè)層面的策略... 10

四、案例分析—SD公司融資分析... 10

（一） SD物資有限公司情況介紹... 10

（二）貸款申請(qǐng)結(jié)果及原因分析... 12

參考文獻(xiàn)... 13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

引言 隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加大，中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理、投融資、收益的分配等方面也面臨著很多挑戰(zhàn)和競(jìng)爭(zhēng)。特別是在投融資方面，由于銀行在貸款方面對(duì)中小企業(yè)的限制，融資對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，變得越來(lái)越重要。同時(shí)，在中小企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，融資活動(dòng)對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著重要的作用，如果不能籌集到經(jīng)營(yíng)管理所需的資金，就會(huì)嚴(yán)重影響中小企業(yè)的營(yíng)運(yùn)、經(jīng)營(yíng)管理，使中小企業(yè)就不能正常運(yùn)行，從而失去難得的發(fā)展機(jī)遇，在一定程度上，有可能給中小企業(yè)帶來(lái)巨大的不可彌補(bǔ)的損失。因此，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，融資事關(guān)中小企業(yè)的發(fā)展。如果能進(jìn)行正確的、科學(xué)的融資，使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)的現(xiàn)金流得到保障，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的收益。然而，很多的中小企業(yè)在進(jìn)行融資活動(dòng)時(shí)，沒(méi)有注意到融資的風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有進(jìn)行融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)、分析、控制，結(jié)果融資不僅沒(méi)有給企業(yè)帶來(lái)大的收益，反而給企業(yè)帶來(lái)巨大的損失，據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2009-2010 年之間，我國(guó)有 60%的中小企業(yè)由于融資方式、融資渠道、融資時(shí)機(jī)的選擇不當(dāng)，融資資金閑置不用，使中小企業(yè)償債壓力增大，增加了企業(yè)的融資成本級(jí)融資風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)于中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者，應(yīng)充分認(rèn)識(shí)中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)，在進(jìn)行融資時(shí)，應(yīng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)，采取有效的方法對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)、控制及監(jiān)管，以實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)的良性發(fā)展。在這種背景下，研究中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題具有重大的理論及現(xiàn)實(shí)意義。

一、中小企業(yè)融資的環(huán)境和現(xiàn)狀概述 （一）中小企業(yè)融資含義 中小企業(yè)融資是以中小企業(yè)為資金融入者(即中小企業(yè)是資金融入主體)的融資活動(dòng)，它是指中小企業(yè)從自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀及資金運(yùn)用情況出發(fā)，根據(jù)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展策略的要求，通過(guò)一定的渠道和方式，利用內(nèi)部積累或向企業(yè)的投資者及債權(quán)人，籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。企業(yè)融資過(guò)程也是一種資源配置過(guò)程。

（二）中小企業(yè)融資的特征    與傳統(tǒng)企業(yè)相比，中小企業(yè)具有技術(shù)更新快、信息傳遞快、運(yùn)營(yíng)周期短、高投入、高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的特點(diǎn)。這樣的特點(diǎn)，決定了其融資需求呈現(xiàn)出明顯特征：

1、融資風(fēng)險(xiǎn)大

中小企業(yè)由于本身資產(chǎn)少，抗衡外部沖擊能力較弱，生命周期較短，在經(jīng)濟(jì)衰退中破產(chǎn)率較高，因此經(jīng)營(yíng)上的風(fēng)險(xiǎn)較大，很容易造成高比率的倒閉和違約現(xiàn)象。因此，一些金融機(jī)構(gòu)或投資者會(huì)選擇規(guī)避自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的方式，不愿向中小企業(yè)貸款，中小企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)性的特征對(duì)其融資造成了一定的負(fù)面影響。

2、融資較困難

由于中小企業(yè)創(chuàng)建時(shí)的資金主要來(lái)自個(gè)人私蓄或家屬集資，極少通過(guò)正規(guī)渠道獲得信貸和其他財(cái)政支持，因此其資產(chǎn)規(guī)模有限。由于其發(fā)展資金的有限性，其在經(jīng)營(yíng)中的贏利多用于企業(yè)后續(xù)發(fā)展所需，很少有資金投入到固定資產(chǎn)中去，中小企業(yè)的固定資產(chǎn)所占比重較大企業(yè)低，固定資產(chǎn)的有限性使得中小企業(yè)在申請(qǐng)銀行抵押貸款時(shí)遭遇了一定的阻礙。

3、融資需扶持

中小企業(yè)資金來(lái)源有內(nèi)部資金和外部資金。—般來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)內(nèi)部資金明顯不足，迫切需要外部資金融通。外部資金融資渠道主要為金融媒介的直接間接貸款和在金融市場(chǎng)上發(fā)行股票債券。一方面，出于中小企業(yè)財(cái)務(wù)及管理制度不健全，信用度差，難以提供銀行所需的抵押及擔(dān)保，單筆借款數(shù)額較小，借款筆數(shù)多，手續(xù)復(fù)雜，因而金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為對(duì)中小企業(yè)資金融通的風(fēng)險(xiǎn)大，成本高，盈利少，而不愿意向中小企業(yè)提供資金。另一方面，中小企業(yè)由于其規(guī)模有限，知名度不高，其發(fā)行股票及債券融資均具有一定的難度。而中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)中的重要地位，又使得各國(guó)政府必須采取各種支持態(tài)度，對(duì)自身不足和弱點(diǎn)實(shí)施保護(hù)措施，以維護(hù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的機(jī)會(huì)均等和公平競(jìng)爭(zhēng)。

二、中小企業(yè)融資的方式和風(fēng)險(xiǎn)分析 （一）間接融資渠道單一，主要以銀行貸款為主  根據(jù)調(diào)查，我國(guó)中小企業(yè)獲得資金的來(lái)源過(guò)于單一，有65.7%的企業(yè)融資主要是依靠各類金融機(jī)構(gòu)貸款，企業(yè)的權(quán)益性融資占33.3%，其他來(lái)源融資占16.4%，債券類融資最少，僅占1.8%。

從央行公布的《2008年貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》中的數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)以銀行性機(jī)構(gòu)為中介的間接融資，國(guó)內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)部門主要融資工具融資總量4.97萬(wàn)億元，其中貸款融資金額達(dá)到3.99萬(wàn)億，占比達(dá)78，9%，繼續(xù)居絕對(duì)地位。從國(guó)民經(jīng)濟(jì)的流程和運(yùn)行結(jié)構(gòu)的變化中可以充分體現(xiàn)出來(lái)，國(guó)家財(cái)政參加國(guó)民收入分配的比重從1978年的30.9%下降到1997年11.5%，國(guó)民收入分配向企業(yè)和個(gè)人傾斜的趨勢(shì)不斷加強(qiáng)，導(dǎo)致財(cái)政配置資源的能力下降。“居民儲(chǔ)蓄存款銀行貸款給企業(yè)形成企業(yè)的負(fù)債資產(chǎn)”這樣的間接融資方式成為社會(huì)投融資的主渠道。

（二）信用評(píng)級(jí)低，獲得銀行貸款量很小 銀行是中小企業(yè)參加信用評(píng)級(jí)的主要機(jī)構(gòu)，參加評(píng)級(jí)的企業(yè)近90%通過(guò)銀行進(jìn)行資信評(píng)級(jí)，通過(guò)銀行獲得資信評(píng)級(jí)從B級(jí)及以上企業(yè)，可獲得不同程度的銀行信用優(yōu)惠，但在企業(yè)需要貸款時(shí)能滿足要求的也不到1/3，這與企業(yè)參加評(píng)級(jí)的初衷相去甚遠(yuǎn)，因此弱化了信用評(píng)級(jí)的作用。于是多數(shù)企業(yè)就不愿參加評(píng)級(jí)。調(diào)查顯示，中小企業(yè)獲得貸款的主要方式是抵押貸款和擔(dān)保貸款，分別為66.6%和38.9%。信用貸款比例較低，僅為22.8%。

（三）創(chuàng)業(yè)板延緩?fù)瞥?，中小板上市門檻高 設(shè)立創(chuàng)業(yè)板的計(jì)劃早在2001年就已提出，2008年中國(guó)證監(jiān)會(huì)《創(chuàng)業(yè)板上市發(fā)行辦法征求意見(jiàn)稿》，上市企業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定：企業(yè)只要最近一年盈利即可申請(qǐng)上市，沒(méi)有具體的數(shù)量考核，凈資產(chǎn)的規(guī)定也由2000萬(wàn)元下降為1500萬(wàn)元，但要求企業(yè)必須是具有成長(zhǎng)性的企業(yè)，具備科技部認(rèn)定的創(chuàng)新型企業(yè)資格，考核指標(biāo)是企業(yè)每年的銷售收入增長(zhǎng)?？梢?jiàn)，創(chuàng)業(yè)板能夠讓更多擁有持續(xù)研發(fā)潛質(zhì)，卻不能立刻從盈利能力上顯現(xiàn)出來(lái)的創(chuàng)新型企業(yè)擺脫苛刻繁雜的上市標(biāo)準(zhǔn)到創(chuàng)業(yè)板上市，滿足融資需求。這體現(xiàn)出創(chuàng)業(yè)板更重視企業(yè)成長(zhǎng)性和未來(lái)發(fā)展的特征，也符合多層次資本市場(chǎng)體系的建設(shè)需要。然而由于種種原因，創(chuàng)業(yè)板的開(kāi)設(shè)目前處于擱置狀態(tài)。

 2004年推出的中小企業(yè)板塊在一定程度上是為設(shè)立真正意義上的創(chuàng)業(yè)板積累經(jīng)驗(yàn)，中小板上市資格如下：最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正，且累計(jì)大于3000萬(wàn)元：最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度收入累計(jì)大于3億元，或最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)大于5000萬(wàn)元；發(fā)行前總股本不少于人民幣3000萬(wàn)元。根據(jù)深交所數(shù)據(jù)：截至2008年11月14日，深交所中小企業(yè)板己有上市公司182家，IPO總發(fā)行規(guī)模達(dá)63億股，融資總額為560億元，平均每家公司融資3億元，而融資額最高的公司達(dá)到了41.4億元，最低的將近1億元。

 由此可見(jiàn)，中小板的上市門檻對(duì)于廣大中小企業(yè)過(guò)高，創(chuàng)業(yè)板又遲遲無(wú)法推出，可以說(shuō)，絕大多數(shù)的中小企業(yè)基本上被排斥在股權(quán)上市融資這道門檻之外。

三、 解決中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的策略 （一）政府層面的策略 1、大力發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)

目前我國(guó)可以推廣各類中小金融機(jī)構(gòu)，包括中小銀行。與大型的商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)取向不同，中小金融機(jī)構(gòu)比較傾向于向中小企業(yè)提供融資服務(wù)。原因除了其資金實(shí)力的限制外，更主要的是因?yàn)橹行〗鹑跈C(jī)構(gòu)在為中小企業(yè)提供金融服務(wù)時(shí)擁有信息優(yōu)勢(shì)。因此，政府應(yīng)該大力發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)。

  首先，政府應(yīng)鼓勵(lì)地方性商業(yè)銀行以中小企業(yè)為服務(wù)重點(diǎn)

地方性商業(yè)銀行是伴隨著中小企業(yè)發(fā)展而發(fā)展的，他們之間有著天然的聯(lián)系。另外，地方性商業(yè)銀行由于受經(jīng)營(yíng)規(guī)模小和結(jié)算條件的限制，也難以為大中型企業(yè)服務(wù)。因此，地方性商業(yè)銀行應(yīng)主動(dòng)將服務(wù)重點(diǎn)放在中小企業(yè)上，他們應(yīng)有很強(qiáng)的向中小企業(yè)貸款的傾向，二者相互促進(jìn)、相互發(fā)展。因此，可以引導(dǎo)地區(qū)性銀行為中小企業(yè)的發(fā)展提供信貸支持。地區(qū)性的中小銀行與中小企業(yè)有著更和諧的聯(lián)系，為中小企業(yè)提供融資服務(wù)中具有天然優(yōu)勢(shì)。地方政府應(yīng)該對(duì)地區(qū)性商業(yè)銀行加以引導(dǎo)，使之成為中小企業(yè)的主導(dǎo)服務(wù)機(jī)構(gòu)。來(lái)自寧波銀行的數(shù)據(jù)很好的證明了這一點(diǎn)，截至2011年末，寧波銀行中小企業(yè)授信客戶達(dá)3778家，占全部企業(yè)客戶的94.8%，中小企業(yè)貸款余額達(dá)人民幣186億元，占全部企業(yè)貸款余額的92.9%。寧波銀行的中小企業(yè)貸款余額在寧波市中小企業(yè)貸款余額中占14.9%，而該行的不良貸款率只有0.37%。

其次， 應(yīng)該促生民間金融機(jī)構(gòu)，發(fā)揮民間資本市場(chǎng)功能

民間金融的發(fā)展為金融體制改革提供了一個(gè)新思路，在一定程度上改變了原有的金融機(jī)構(gòu)格局，有助于構(gòu)造多元化的金融體系產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和促進(jìn)原有金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新與發(fā)展，形成多層次、多種所有制、富于競(jìng)爭(zhēng)性的金融體系，自然也有助于整個(gè)金融體系效率的提高。在我國(guó)，民間金融具有很強(qiáng)的靈活性，因而不論是在農(nóng)村還是城市，民間金融在中小企業(yè)的融資中都占有重要的地位，民間金融市場(chǎng)在減少中小企業(yè)資本缺口和債務(wù)缺口方面起著不可忽視的作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，繼國(guó)家商務(wù)部批準(zhǔn)478家典當(dāng)行及分支機(jī)構(gòu)之后，又有200多家獲準(zhǔn)開(kāi)業(yè)。目前，全國(guó)已有2000家典當(dāng)行，注冊(cè)資本金達(dá)到約170億，為中小企業(yè)通過(guò)典當(dāng)融資帶來(lái)便利；同時(shí)融資租賃規(guī)模也不斷擴(kuò)大。因此，應(yīng)充分發(fā)揮民間金融在中小企業(yè)融資中的作用，同時(shí)也要加強(qiáng)對(duì)民間金融市場(chǎng)的管理。

2、 建立和完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界各國(guó)扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行做法，是政府運(yùn)用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)手段和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控措施的成功典范，是變行政干預(yù)為政策引導(dǎo)的有效方式，也是重塑銀企關(guān)系、強(qiáng)化信用觀念、化解金融風(fēng)險(xiǎn)和改善中小企業(yè)融資環(huán)境等的重要手段。中小企業(yè)信用擔(dān)保是指由中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人不能按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人進(jìn)行代償，承擔(dān)債務(wù)人的責(zé)任或者履行債務(wù)的一種行為，它是信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任結(jié)合的金融中介行為，可以排除中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)融資時(shí)擔(dān)保品不足的障礙，補(bǔ)充中小企業(yè)信用的不足，改變資本供求雙方的利潤(rùn)流和剩余控制權(quán)配置結(jié)構(gòu)，分散金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)。

為了保證信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的有效運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，我國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在今后的運(yùn)作中應(yīng)注意以下幾方面：

a、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)有穩(wěn)定的資金來(lái)源

由于信用擔(dān)保的擔(dān)?？傤~一般要限制在自有資金的一定倍數(shù)以內(nèi)，并且在通常情況下僅靠收取擔(dān)保費(fèi)往往連擔(dān)保損失都無(wú)法彌補(bǔ)，因此隨著信用保證業(yè)務(wù)量的逐漸增加，其資金的注入也應(yīng)同步增加。根據(jù)《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的試點(diǎn)指導(dǎo)意見(jiàn)》，我國(guó)各信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要資金來(lái)源是中央和地方各級(jí)財(cái)政預(yù)算編列的資金，并應(yīng)逐年增加，這將最大限度地保證信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有充足和穩(wěn)定的擔(dān)保資金。

b、明確中小信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保對(duì)象

擔(dān)保機(jī)構(gòu)不可能對(duì)所有中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)，擔(dān)保對(duì)象必須有所選擇。經(jīng)營(yíng)效益好、擔(dān)保品充足的企業(yè)，銀行會(huì)主動(dòng)解決它們的資金困難，根本不需要中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保。而那些效益差、產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)、沒(méi)有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)不是銀行貸款對(duì)象，也不應(yīng)是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保對(duì)象。我認(rèn)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保對(duì)象應(yīng)該是那些目前資金困難但有一定發(fā)展前景，產(chǎn)品附加值較高的企業(yè)，其擔(dān)保條件尚不符合銀行的要求，而且這種企業(yè)通過(guò)扶持就能走出困境、渡過(guò)難關(guān)。

c、有效控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在中小企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，給符合擔(dān)保條件的中小企業(yè)提供擔(dān)保，貸款到期，若借款企業(yè)不能按時(shí)足額償還本息，則擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須替企業(yè)先償還銀行貸款而后向企業(yè)行使追索權(quán)。因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自貸款企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)—企業(yè)有還款能力而不愿意還，以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)—企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗，失去還款能力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要防范風(fēng)險(xiǎn)。一要實(shí)行擔(dān)?？刂?，二要識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，三要借款企業(yè)提供反擔(dān)保。

（二）銀行層面的策略 1、創(chuàng)新金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，暢通中小企業(yè)融資渠道

近幾年來(lái)，發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行創(chuàng)了多種信貸評(píng)估技術(shù)、多種金融服務(wù)產(chǎn)品以及多種信貸風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)等，既比較有效地緩解了中小企業(yè)的“信貸缺口”，同時(shí)也在相當(dāng)程度內(nèi)保障了銀行資金的安全。因此，在應(yīng)對(duì)中小企業(yè)融資渠道不暢導(dǎo)致的融資困難問(wèn)題時(shí)，銀行方面在保持貸款安全的前提下向中小企業(yè)提供更多的貸款；同時(shí)也需要不斷地進(jìn)行金融創(chuàng)新，推出適應(yīng)不同企業(yè)需求的融資工具，暢通中小企業(yè)的融資渠道。一是增強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)業(yè)主的信用評(píng)級(jí)；二是開(kāi)辦保本理財(cái)業(yè)務(wù)；三是對(duì)一些中小企業(yè)試行商業(yè)性的信用風(fēng)險(xiǎn)；四是對(duì)中小企業(yè)的設(shè)備投資開(kāi)辦租賃融資業(yè)務(wù)。

在這方面，深圳發(fā)展銀行在全國(guó)創(chuàng)新性地推出的“自償性貿(mào)易融資”服務(wù)可給我們啟示。“自償性貿(mào)易融資”不再片面強(qiáng)調(diào)授信主體的財(cái)務(wù)特征和行業(yè)地位，也不能簡(jiǎn)單地依據(jù)對(duì)授信主體的孤立評(píng)價(jià)做出信貸決策，而是真正注重并結(jié)合其真實(shí)貿(mào)易背景。如一家企業(yè)自身的實(shí)力和規(guī)模達(dá)不到傳統(tǒng)的信貸準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，而其上下游企業(yè)的實(shí)力較強(qiáng)，貿(mào)易背景真實(shí)穩(wěn)定，銀行又能夠有效控制其資金流，這家企業(yè)就可以獲得該行的信貸支持。基于該服務(wù)理念，該行已經(jīng)系統(tǒng)地提供了20余項(xiàng)創(chuàng)新性的金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)模式，以適應(yīng)不同客戶的差別化需求。

2、與企業(yè)建立良好的銀企關(guān)系

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，銀行和企業(yè)都是平等獨(dú)立的市場(chǎng)主體，它們均以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以利潤(rùn)為目標(biāo)。銀企之間的交易是按等價(jià)原則進(jìn)行的，其間的關(guān)系是建立在信用和契約基礎(chǔ)上的平等、互利、合作和相互選擇的關(guān)系。銀企之間不存在任何行政上的隸屬關(guān)系，也不存在管理與被管理的關(guān)系，完全是一種對(duì)等的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系因此，為實(shí)現(xiàn)銀行收益的穩(wěn)定實(shí)現(xiàn)，和企業(yè)建立良好的銀企關(guān)系，非常重要。參照日德模式中的銀行制度，使銀行成為企業(yè)部分股權(quán)的所有者，引導(dǎo)銀行所遵循的資金分配和使用應(yīng)當(dāng)以資金的使用效率為唯一的標(biāo)準(zhǔn)，使銀行在企業(yè)困難的時(shí)候幫助企業(yè)度過(guò)難關(guān)，同時(shí)也使銀行直接參與企業(yè)的長(zhǎng)期管理和監(jiān)督，解決公司治理結(jié)構(gòu)改革過(guò)程中出現(xiàn)的內(nèi)部人控制現(xiàn)象，避免控股公司的權(quán)力濫用，協(xié)調(diào)公司股東與其他利益相關(guān)者之間的矛盾。同時(shí)，銀行在與企業(yè)合作的過(guò)程中取得信譽(yù)和發(fā)展壯大，銀企雙方各有所獲，使之呈現(xiàn)雙贏的局面，此時(shí)社會(huì)整體效益也達(dá)到最大狀態(tài)。具體到企業(yè)融資渠道的選擇，企業(yè)應(yīng)當(dāng)從什么錢都要，轉(zhuǎn)變?yōu)槭株P(guān)注融資渠道、關(guān)注融資成本、關(guān)注企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、關(guān)注成本—效益分析，從而選擇最有利于企業(yè)發(fā)展的融資結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。只有精通國(guó)內(nèi)外有關(guān)法律制度、熟悉財(cái)務(wù)、金融業(yè)務(wù)的人員才能提供一流的服務(wù)，高度專業(yè)化要求高素質(zhì)的人，要加強(qiáng)業(yè)務(wù)專業(yè)人才的培養(yǎng)，只有這樣才能充分體現(xiàn)銀行業(yè)的市場(chǎng)地位和作用，逐漸發(fā)展成為資本市場(chǎng)的核心。

（三）企業(yè)層面的策略 1、中小企業(yè)股份制改造和健全治理結(jié)構(gòu)

與大企業(yè)比，中小企業(yè)融資難的根本在于企業(yè)不規(guī)范、信譽(yù)低，造成金融機(jī)構(gòu)和其他資金因?yàn)閾?dān)心風(fēng)險(xiǎn)而不愿進(jìn)入。中小企業(yè)的股份制改造本身，就是一種融資制度，其實(shí)質(zhì)是使企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)規(guī)范化，以利于股權(quán)的轉(zhuǎn)讓和交易，從而有利于外部融資。在業(yè)主制下，單個(gè)所有者掌握企業(yè)的所有控制權(quán)，完全有可能隱瞞財(cái)務(wù)信息，藏匿資產(chǎn)以欺騙外部投資者，規(guī)范的股份制企業(yè)治理結(jié)構(gòu)通過(guò)建立決策的管理和控制相分離及崗位分工的制衡機(jī)制，使?jié)撛诠蓹?quán)投資者有保障享有同等的股東權(quán)利，從而起到保護(hù)投資者的作用。而債務(wù)投資在控制力上要弱于股權(quán)的投資方式，如果沒(méi)有特殊的安排如抵押、擔(dān)保等，債務(wù)融資的風(fēng)險(xiǎn)更大。因此，中小企業(yè)要從完善自身治理結(jié)構(gòu)入手，完全指望銀行是不可能的。

2、規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度，提高信息透明度

中小企業(yè)只有不斷加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高自身經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理水平，加強(qiáng)金融知識(shí)的學(xué)習(xí)，才能充分利用現(xiàn)有金融工具，更好的使用現(xiàn)有資金，提高資金的使用效率，提供出合理、全面、準(zhǔn)確的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析，合理評(píng)估項(xiàng)目，這不僅是銀行的信貸需要，也是確保企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展并不斷壯大的必要保證。

四、案例分析—SD公司融資分析 （一） SD物資有限公司情況介紹 SD物資有限公司系一家主營(yíng)銷售金屬材料的有限責(zé)任公司，該公司為了在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中擴(kuò)大銷售規(guī)模，搶占市場(chǎng)份額，有增加流動(dòng)資金的需求，特向銀行申請(qǐng)以JL儲(chǔ)運(yùn)有限公司資產(chǎn)作抵押和信用擔(dān)保以及由LH商貿(mào)有限公司、YK貿(mào)易有限公司全額信用保證的方式申請(qǐng)流動(dòng)資金借款300萬(wàn)元、期限一年，用于購(gòu)買鋼材。根據(jù)總行有關(guān)信貸政策對(duì)SD物資有限公司進(jìn)行貸前調(diào)查，其情況如下：

（1）企業(yè)概況

SD物資有限公司成立于2002年11月，注冊(cè)資本金200萬(wàn)元，由自然人出資組成，其中沈某某、王某各出資100萬(wàn)元；2006年9月11日，經(jīng)增資注冊(cè)后資本金達(dá)到600萬(wàn)元，由沈某某、王某各出資300萬(wàn)元。該公司屬民營(yíng)股份制商貿(mào)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍為銷售鋼材、板材、建筑材料、五金交電，主營(yíng)銷售金屬材料。公司現(xiàn)有員工18人，其中大專以上文化程度7人，中級(jí)職稱3人，初級(jí)職稱3人。公司人員和部門的設(shè)置：公司設(shè)董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理2人，銷售部經(jīng)理3人，財(cái)務(wù)主管1人。部門設(shè)置有：銷售部3個(gè)，財(cái)務(wù)部1個(gè)，行政人事部1個(gè)。銷售部下設(shè)JL鋼材市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部、GW鋼材市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部、鋼材市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部。該公司自成立以來(lái)，培養(yǎng)造就了一支充滿朝氣和活力的營(yíng)銷隊(duì)伍，公司員工發(fā)揚(yáng)“團(tuán)結(jié)奮進(jìn)、努力拼搏、務(wù)實(shí)創(chuàng)新”的精神，以嫻熟的營(yíng)銷技巧、成功的營(yíng)銷策略，占據(jù)了鋼材市場(chǎng)很大的份額，成為主要的建材用鋼銷售企業(yè)。

（2）經(jīng)營(yíng)情況

SD物資有限公司秉承以人為本、誠(chéng)實(shí)守信、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)的經(jīng)營(yíng)理念，樹(shù)立良好的發(fā)展思路，不斷進(jìn)取，深挖市場(chǎng)的銷售潛力，經(jīng)營(yíng)規(guī)模逐步提高。該公司總經(jīng)理沈某某和業(yè)務(wù)經(jīng)理王某在鋼材經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)從業(yè)十多年，與全國(guó)各大鋼廠有良好業(yè)務(wù)關(guān)系，曾先后成為新疆八一鋼鐵集團(tuán)有限公司、水城鋼鐵集團(tuán)有限公司、川威鋼鐵集團(tuán)有限公司、重慶鋼材集團(tuán)有限公司、四川達(dá)州鋼鐵集團(tuán)有限公司在重慶的商，是重慶鋼材市場(chǎng)首家與鋼廠聯(lián)合代銷產(chǎn)品的開(kāi)創(chuàng)人之一。由于與鋼廠聯(lián)系緊密，貨源有保障。多年的市場(chǎng)營(yíng)銷，該公司銷售網(wǎng)絡(luò)培育了相對(duì)固定的用戶群體，用戶遍及各區(qū)、市、縣。公司先后為解放碑紐約大廈工程、朝天門南國(guó)麗景工程等重點(diǎn)工程項(xiàng)目配套供應(yīng)鋼材，贏得了受供單位的好評(píng)。

（3）財(cái)務(wù)狀況分析

表4.1主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析（金額單位：萬(wàn)元）

項(xiàng)目

2006

2007

2008

規(guī)

模

性

指

標(biāo)

總資產(chǎn)

3038

4166

10245

其中：貨幣資金

1839

1846

4908

應(yīng)收帳款

226

409

496

其他應(yīng)收款

90

存貨

899

735

635

負(fù)債及所有者權(quán)益

4166

10245

其中：銀行借款

應(yīng)付票據(jù)

830

1955

7858

所有者權(quán)益

1822

2182

2383

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

13246

22981

23108

凈利潤(rùn)

230

360

302

增

長(zhǎng)

率

總資產(chǎn)增長(zhǎng)率

72.33%

37.13%

145.92%

總負(fù)債增長(zhǎng)率

10.37%

63.08%

296.47%

主營(yíng)收入增長(zhǎng)率

26.03%

73.49%

0.55%

凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率

32.95%

56.52%

-16.11%

營(yíng)

運(yùn)

效

率

應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率

117.22

72.38

51.07

存貨周轉(zhuǎn)率

28.47

27.32

32.73

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

8.72

6.43

3.23

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

8.72

6.38

3.21

盈

利

性

銷售利潤(rùn)/銷售收入

3.29%

2.82%

2.89%

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/銷售收入

2.60%

2.34%

1.95%

凈利潤(rùn)/銷售收入

1.74%

1.57%

1.31%

 

從以上三年的數(shù)據(jù)分析可以看出，SD物資有限公司近年經(jīng)營(yíng)規(guī)模逐步提高，且發(fā)展迅速，銷售凈利潤(rùn)率在合理的水平。2008年總資產(chǎn)增加的主要原因是向銀行新開(kāi)立了3000萬(wàn)元全額保證金的銀行承兌匯票，總體資產(chǎn)為良性狀態(tài)，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)較為合理。

（二）貸款申請(qǐng)結(jié)果及原因分析 SD物資有限公司是一家重合同、守信譽(yù)、有實(shí)力的商業(yè)流通企業(yè)，在同業(yè)中有較高的知名度，是多家銀行競(jìng)相爭(zhēng)取的優(yōu)質(zhì)客戶，銀行與該企業(yè)此次的合作關(guān)系一旦形成，該公司有意與銀行建立長(zhǎng)期的友好合作關(guān)系，并將銀行作為主要結(jié)算行（現(xiàn)在該公司的結(jié)算銀行有興業(yè)銀行、重慶商業(yè)銀行、民生銀行），該公司承諾將在貸款銀行開(kāi)立相當(dāng)數(shù)量的全額質(zhì)押銀行承兌匯票，預(yù)計(jì)會(huì)為貸款銀行帶來(lái)600萬(wàn)元的日均存款回報(bào)。經(jīng)支行研究，擬對(duì)該公司以JL儲(chǔ)運(yùn)有限公司的資產(chǎn)抵押授信180萬(wàn)元（占授信總額的60%）、信用保證120萬(wàn)元（占授信總額的40%），另由LH商貿(mào)有限公司和MK貿(mào)易有限公司提供全額信用保證，辦理流動(dòng)資金借款300萬(wàn)元元，授信額度在一年以內(nèi)，利息按人行基準(zhǔn)利率上幅30%。同時(shí)，將有效地促進(jìn)支行零售銀行業(yè)務(wù)（如：工資、信用卡、儲(chǔ)蓄存款等）的開(kāi)展，綜合回報(bào)顯而易見(jiàn)。

但是，盡管SD公司是一個(gè)發(fā)展前景非常不錯(cuò)的企業(yè)，還款資金也有保障，也得到了支行的認(rèn)同和支持，但是分行并沒(méi)有批準(zhǔn)它的貸款申請(qǐng)。理由就是SD物資公司是一家民營(yíng)商貿(mào)流通企業(yè)，雖然業(yè)績(jī)不錯(cuò)，但是沒(méi)有充足的抵押物，也不具備足夠的擔(dān)保條件（無(wú)大公司為其擔(dān)保；無(wú)法向擔(dān)保公司提供反擔(dān)保條件，且銀行認(rèn)可的擔(dān)保公司僅一家），不具備授信條件。從前文的分析中，我們知道中小企業(yè)融資難的一個(gè)主要原因就是擔(dān)保措施不足，這個(gè)案子就是一個(gè)鮮明的例證。從這個(gè)案例我們可以看出，在目前的銀行信貸機(jī)制下，大部分的中小企業(yè)難以達(dá)到銀行的授信要求，在其發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期沒(méi)有得到銀行的資金支持，制約了中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。當(dāng)然，這不能簡(jiǎn)單地歸結(jié)為銀行或是中小企業(yè)的原因，要想改變這種情況需要整個(gè)社會(huì)融資大環(huán)境的改善。

 

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