資金管理制度精選(九篇)

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第1篇：資金管理制度范文

一、城市建設(shè)資金的范圍包括：（1）每年年初預(yù)算安排的城建資金項(xiàng)目；（2）市政府專項(xiàng)撥款用于城市建設(shè)的工程項(xiàng)目。

二、城市建設(shè)資金實(shí)行專款專用。根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，它主要用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，城市道路挖掘、修復(fù)、規(guī)劃編制、園林綠化建設(shè)、環(huán)衛(wèi)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目等。城建資金不得轉(zhuǎn)移和挪用。

三、城建資金每年年初必須立項(xiàng)并列入財(cái)政預(yù)算安排，報(bào)經(jīng)市政府批準(zhǔn)后方可使用，不得隨意改變用款項(xiàng)目，超計(jì)劃項(xiàng)目須經(jīng)市政府批準(zhǔn)后列入明年追加。

四、城建資金工程項(xiàng)目的管理

（一）工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理

（1）凡列入城市建設(shè)工程的項(xiàng)目都必須根據(jù)（建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理辦法）的規(guī)定，對(duì)達(dá)到招標(biāo)投標(biāo)起點(diǎn)額度的工程，都要嚴(yán)格實(shí)行公開招投標(biāo)。對(duì)于未達(dá)到招標(biāo)起點(diǎn)額度的工程，本著公開、透明的原則，嚴(yán)格按程序自行組織公開承發(fā)包。因特殊時(shí)間或條件限制，難以按程序公開發(fā)包，報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)班子集體討論發(fā)包，禁止變相肢解分包。

（2）工程項(xiàng)目合同管理。工程項(xiàng)目合同簽訂之前，必須附上合同中標(biāo)書或交易見證書。簽訂工程合同，須有經(jīng)辦人，業(yè)務(wù)科室或單位負(fù)責(zé)人，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，局監(jiān)證確認(rèn)后方可承發(fā)包合同。合同一式三份，施工單位、財(cái)務(wù)各一份，單位自存一份。

（二）工程款預(yù)付管理

（1）工程款預(yù)付前，施工單位必須報(bào)送工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)報(bào)表，報(bào)業(yè)務(wù)科室和計(jì)財(cái)科各一份，經(jīng)業(yè)務(wù)科室、計(jì)財(cái)科根據(jù)合同要求對(duì)工程進(jìn)度進(jìn)行審查，并提出支付意見。

（2）預(yù)付工程款票據(jù)由單位負(fù)責(zé)人簽字并報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)對(duì)施工單位的票據(jù)復(fù)核后予以支付。

（三）工程驗(yàn)收與決算管理

1、工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)組織設(shè)計(jì)、監(jiān)理、勘察、施工單位、該項(xiàng)目管理人員和決算審核等相關(guān)人員參加，按照合同對(duì)該工程的質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收。

2、工程竣工決算嚴(yán)格按照驗(yàn)收、決算、審核、審價(jià)四個(gè)程序?qū)嵤?，建設(shè)單位編制決算前應(yīng)組織項(xiàng)目管理、決算、審核、施工單位及其有關(guān)人員參加進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收，認(rèn)真復(fù)核工程的質(zhì)量和數(shù)量，復(fù)核決算定額適用是否合理。

3、因特殊地理?xiàng)l件及其它原因在合同約定以外追加的工程量，依據(jù)項(xiàng)目變更批準(zhǔn)聯(lián)系單經(jīng)實(shí)地驗(yàn)收進(jìn)行決算，隱蔽工程依據(jù)變更批準(zhǔn)聯(lián)系單和經(jīng)雙方簽字的現(xiàn)場施工記錄予以決算。

4、工程經(jīng)驗(yàn)收、決算、審核后，送中介機(jī)構(gòu)（財(cái)政或?qū)徲?jì)）審價(jià)，審價(jià)確認(rèn)后工程決算書送計(jì)財(cái)科一份。

5、計(jì)財(cái)科依據(jù)審價(jià)確認(rèn)的工程決算書和票據(jù)，經(jīng)經(jīng)辦人員、單位負(fù)責(zé)人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付工程余款。

（四）工程實(shí)行報(bào)告?zhèn)浒钢贫裙芾?/p>

根據(jù)市政府臨政發(fā)（2003）183號(hào)文精神規(guī)定，建設(shè)單位在工程立項(xiàng)、招標(biāo)、預(yù)（決）算等環(huán)節(jié)應(yīng)向紀(jì)檢監(jiān)察組織報(bào)告?zhèn)浒?。部門投資額在30萬以上的工程，部門下屬單位投資50萬元以上的工程，報(bào)市紀(jì)委監(jiān)察局備案。部門投資額在30萬以下的工程，部門下屬單位投資在50萬以下的工程，報(bào)主管單位紀(jì)檢組織備案。

五、城市規(guī)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理

（一）規(guī)劃項(xiàng)目合同的管理

城市規(guī)劃項(xiàng)目的實(shí)施，本著公開競爭，擇優(yōu)選擇的原則確定設(shè)計(jì)單位簽訂項(xiàng)目合同。合同經(jīng)辦人，業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)局長簽字確認(rèn)后方可生效。經(jīng)簽訂的合同送計(jì)財(cái)科一份，作為支付依據(jù)。

第2篇：資金管理制度范文

第一條為加強(qiáng)和規(guī)范中央財(cái)政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)國家發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的相關(guān)政策和財(cái)政資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本暫行辦法。

第二條中央財(cái)政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金（以下簡稱“現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金”），是指中央財(cái)政設(shè)立的用于支持各地優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和安全高效農(nóng)業(yè)發(fā)展、促進(jìn)糧食等主要農(nóng)產(chǎn)品有效供給和農(nóng)民增收的專項(xiàng)資金。

第三條各級(jí)財(cái)政部門要以現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金為載體，打造優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展平臺(tái)，將相關(guān)支農(nóng)資金逐步加以整合統(tǒng)籌使用，同時(shí)創(chuàng)新機(jī)制，引導(dǎo)社會(huì)各方面增加資金投入。

第四條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金安排要圍繞各地優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和區(qū)域布局，推進(jìn)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)相對(duì)集中開發(fā)，實(shí)行集約化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)?；a(chǎn)，促進(jìn)形成優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)帶和重點(diǎn)生產(chǎn)區(qū)域，不斷提高現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的示范引導(dǎo)效應(yīng)。

第二章資金分配

第五條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金分配遵循以下原則：

（一）科學(xué)合理，公正規(guī)范。根據(jù)客觀因素和工作因素，公平、合理、規(guī)范地分配資金，避免盲目性和隨意性。

（二）突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧。集中資金重點(diǎn)支持糧食生產(chǎn)，向優(yōu)勢(shì)產(chǎn)區(qū)傾斜，同時(shí)兼顧地區(qū)和產(chǎn)業(yè)間的平衡。

（三）權(quán)責(zé)對(duì)等，分級(jí)管理。明確項(xiàng)目實(shí)施和資金管理要求，強(qiáng)化各項(xiàng)管理制度建設(shè)，分級(jí)落實(shí)，各負(fù)其責(zé)。

（四）績效評(píng)價(jià)，結(jié)果導(dǎo)向。建立項(xiàng)目實(shí)施和資金管理的績效考評(píng)制度，推進(jìn)形成以結(jié)果為導(dǎo)向的分配管理機(jī)制。

第六條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金根據(jù)“客觀因素+工作因素”進(jìn)行分配?！翱陀^因素”為農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值、糧食總產(chǎn)量和耕地面積，按照各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）前3年的算術(shù)平均數(shù)進(jìn)行測(cè)算。“工作因素”為績效考評(píng)結(jié)果、地方財(cái)政支農(nóng)資金整合以及項(xiàng)目資金管理等，按照各地工作的實(shí)際情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。中央財(cái)政分配給各省的資金總額為客觀因素分配數(shù)額與工作因素分配數(shù)額之和。

第七條各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值、糧食總產(chǎn)量和耕地面積等數(shù)據(jù)，以《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》的為準(zhǔn)。

第八條中央財(cái)政對(duì)新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)和農(nóng)業(yè)部黑龍江省農(nóng)墾總局給予適當(dāng)?shù)亩~補(bǔ)助。

第三章資金申請(qǐng)與撥付

第九條中央財(cái)政每年年初向各地下發(fā)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金立項(xiàng)指南，明確扶持重點(diǎn)、立項(xiàng)條件、工作要求等，并根據(jù)當(dāng)年中央財(cái)政預(yù)算安排情況，對(duì)各省下達(dá)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金控制規(guī)模。

第十條各省財(cái)政部門根據(jù)中央財(cái)政下發(fā)的立項(xiàng)指南和資金控制規(guī)模，結(jié)合當(dāng)?shù)噩F(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展實(shí)際，會(huì)同省級(jí)農(nóng)業(yè)（畜牧、水產(chǎn)、農(nóng)機(jī)、農(nóng)墾）、林業(yè)、水利等部門，按照“看得見、摸得著、有指標(biāo)、能考核”的要求，自主確定資金使用的方向和支持的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，編制立項(xiàng)和資金申請(qǐng)報(bào)告并附項(xiàng)目實(shí)施方案報(bào)財(cái)政部備案。立項(xiàng)和資金申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容包括：農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、資金投入情況、資金整合方案、資金具體用途、組織保障措施和項(xiàng)目預(yù)期效益等。

第十一條財(cái)政部根據(jù)各省上報(bào)的立項(xiàng)和資金申請(qǐng)報(bào)告以及下達(dá)的資金控制規(guī)模，撥付現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金。各省按照?qǐng)?bào)送財(cái)政部備案的項(xiàng)目實(shí)施方案，組織實(shí)施。

第四章資金使用管理

第十二條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金圍繞糧食等優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，重點(diǎn)支持以下關(guān)鍵環(huán)節(jié):

（一）優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)。重點(diǎn)支持耕地質(zhì)量改善，加強(qiáng)設(shè)施農(nóng)業(yè)建設(shè)和農(nóng)田水利等農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，強(qiáng)化農(nóng)機(jī)具等物資裝備，著力改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件。

（二）農(nóng)業(yè)規(guī)模化標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。支持推進(jìn)集中連片開發(fā)，規(guī)?；?jīng)營；按照生態(tài)、安全、高效、可持續(xù)的要求，支持農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。

（三）先進(jìn)適用農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣應(yīng)用。支持農(nóng)業(yè)新品種繁育、品種優(yōu)化改良、新技術(shù)引進(jìn)以及節(jié)水節(jié)肥、先進(jìn)耕作、健康養(yǎng)殖、病蟲害防治等重大農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣應(yīng)用，強(qiáng)化農(nóng)民科技培訓(xùn)。

（四）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。支持農(nóng)產(chǎn)品加工，培育農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)；支持完善農(nóng)民專業(yè)合作組織和企業(yè)利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，推動(dòng)建立一批集優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)和加工于一體的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)企業(yè)群體。

各地根據(jù)當(dāng)?shù)貎?yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平，按照填平補(bǔ)齊的原則，針對(duì)制約現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要方面，每項(xiàng)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)選擇一、兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)支持，不能面面俱到。各地不得用中央財(cái)政補(bǔ)助資金建設(shè)主要用于參觀的“示范園區(qū)”等“形象工程”。

第十三條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金撥付給地方后，由各地根據(jù)經(jīng)審查的立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告中規(guī)定的資金用途，合理有效使用。

第十四條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金不得用于平衡預(yù)算、償還債務(wù)、建造房屋、購置車輛、通訊器材以及發(fā)放人員工資補(bǔ)貼等與主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展無關(guān)的支出。各地不得在中央財(cái)政補(bǔ)助資金中提取管理工作經(jīng)費(fèi)。地方財(cái)政可根據(jù)管理工作情況，自主決定是否從自有財(cái)力中適當(dāng)安排必要的管理工作經(jīng)費(fèi)。

第十五條地方各級(jí)財(cái)政部門可以采取貸款貼息、以獎(jiǎng)代補(bǔ)、以物代資、先建后補(bǔ)等多種投入引導(dǎo)手段支持主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，盡量減少對(duì)企業(yè)的直接無償投入，避免采用容易形成剛性支出和體制性補(bǔ)助的方式。

第五章資金監(jiān)督檢查

第十六條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金項(xiàng)目要實(shí)行公示制、報(bào)賬制等有效管理辦法，陽光操作，規(guī)范管理。同時(shí)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，中央財(cái)政對(duì)各省同一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的具體環(huán)節(jié)，連續(xù)扶持期限一般不超過三年。

第十七條各級(jí)財(cái)政部門要及時(shí)撥付資金，保證項(xiàng)目順利實(shí)施。切實(shí)加強(qiáng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金監(jiān)管，確保?？顚Ｓ?。積極配合有關(guān)部門做好審計(jì)、稽查等工作。

第十八條中央財(cái)政將建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金績效考評(píng)制度，上一年度績效考評(píng)結(jié)果作為下一年度項(xiàng)目立項(xiàng)和資金分配的重要因素。省級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)立項(xiàng)的優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行績效考評(píng)。

第十九條各級(jí)財(cái)政部門要積極會(huì)同農(nóng)口部門對(duì)項(xiàng)目實(shí)施和資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)弄虛作假或擠占、挪用、滯留資金的，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)立即責(zé)令改正，追回資金，并按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和有關(guān)法律法規(guī)，追究有關(guān)單位和個(gè)人的責(zé)任。

第3篇：資金管理制度范文

第二條本辦法所稱社會(huì)救助資金，是指市政府及其有關(guān)部門、單位和公益性社會(huì)團(tuán)體安排或接收的，用于救急、救助、扶弱、幫困的專項(xiàng)資金。主要包括：

（一）市財(cái)政部門根據(jù)上年度各項(xiàng)救助工作開展的實(shí)際情況，在年初預(yù)算中安排的專項(xiàng)救助資金；

（二）各項(xiàng)社會(huì)捐贈(zèng)資金，主要是指市政府及其有關(guān)部門、單位和公益性社會(huì)團(tuán)體接收的捐款等；

（三）從福利彩票公益金及殘疾人就業(yè)保障中每年適當(dāng)安排的專項(xiàng)救助資金；

（四）各項(xiàng)社會(huì)救助資金專戶存款的增值部分；

（五）使用其他方式設(shè)立的專項(xiàng)救助資金。

第三條社會(huì)救助資金的使用應(yīng)遵循以下原則：

（一）公開、透明、便民原則；

（二）量入為出、收支平衡原則；

（三）綜合協(xié)調(diào)、歸口管理原則。

第四條成立市社會(huì)救助工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組），負(fù)責(zé)社會(huì)救助資金使用的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市民政局。

市民政、財(cái)政、勞動(dòng)保障、殘聯(lián)、慈善總會(huì)、紅十字會(huì)等部門和單位（以下簡稱相關(guān)部門和單位）在領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下開展各項(xiàng)救助工作。

第五條社會(huì)救助資金主要用于下列支出：

（一）醫(yī)療救助；

（二）就學(xué)資助；

（三）扶老助幼；

（四）針對(duì)某一特殊困難群體的救助；

（五）捐贈(zèng)人指定的或冠名的慈善救助項(xiàng)目；

（六）領(lǐng)導(dǎo)小組確定的其他救助事項(xiàng)。

第六條市財(cái)政部門設(shè)立社會(huì)救助資金財(cái)政專戶，應(yīng)按規(guī)定對(duì)不同類型的社會(huì)救助資金進(jìn)行明細(xì)分項(xiàng)核算，專項(xiàng)收支，?？顚Ｓ?，實(shí)行封閉式運(yùn)行，年末若有結(jié)余應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用。

第七條相關(guān)部門和單位接收各項(xiàng)社會(huì)捐贈(zèng)資金時(shí)，應(yīng)使用由省財(cái)政廳統(tǒng)一編碼、印制的“*省非稅收入繳款書”，并通過“票款分離”方式直接上繳社會(huì)救助資金財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理，確保?？顚Ｓ?。

第八條社會(huì)救助資金不得用于支付相關(guān)部門和單位工作人員工資及辦公經(jīng)費(fèi)等非救急救質(zhì)的支出。

第九條每年11月30日前，相關(guān)部門和單位將下一年度社會(huì)救助資金收支計(jì)劃報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審核同意后執(zhí)行，并報(bào)財(cái)政部門備案。救助資金收支計(jì)劃一經(jīng)審核確定，原則上不再進(jìn)行調(diào)整。對(duì)未列入計(jì)劃的應(yīng)急救助項(xiàng)目，應(yīng)由相關(guān)部門和單位會(huì)同領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提出意見，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第十條財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)社會(huì)救助資金收支計(jì)劃，對(duì)相關(guān)部門和單位的社會(huì)救助資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審核，并于5個(gè)工作日內(nèi)撥付資金。如遇突發(fā)事件需要社會(huì)救助資金救助，應(yīng)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組的意見于2個(gè)工作日內(nèi)撥付資金。

第十一條相關(guān)部門和單位應(yīng)于每月5日前向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和財(cái)政部門報(bào)送上月救助資金籌集、使用情況和本月社會(huì)救助資金籌集、使用計(jì)劃報(bào)表。

第十二條建立嚴(yán)格的社會(huì)救助資金財(cái)政核算管理制度，實(shí)行?？顚Ｓ?，不得隨意擴(kuò)大救助資金的發(fā)放范圍。對(duì)列入計(jì)劃的救助項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行以收定支、略有結(jié)余的資金安排計(jì)劃。

第十三條捐贈(zèng)人指定捐款或冠名救助項(xiàng)目的，相關(guān)部門和單位應(yīng)與捐贈(zèng)人簽訂社會(huì)救助意向書，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案后，由相關(guān)部門和單位直接進(jìn)行救助。

第十四條相關(guān)部門和單位在社會(huì)救助資金籌集、管理和使用過程中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)會(huì)制度，自覺接受財(cái)政、審計(jì)和有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門、社區(qū)登記管理機(jī)關(guān)及社會(huì)的監(jiān)督。

財(cái)政和審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)社會(huì)救助資金的籌集、使用和管理情況定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)檢查，檢查結(jié)果應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)定期向社會(huì)公布社會(huì)救助資金使用情況。

第十五條相關(guān)部門和單位應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定開展社會(huì)救助活動(dòng)。對(duì)違反規(guī)定，弄虛作假的，應(yīng)依法追究有關(guān)單位及直接責(zé)任人的法律責(zé)任。

第十六條相關(guān)部門和單位應(yīng)根據(jù)各自的社會(huì)救助職能，會(huì)同財(cái)政部門分別制定具體的專項(xiàng)救助資金管理辦法。

第4篇：資金管理制度范文

第一條為加強(qiáng)對(duì)土地收購儲(chǔ)備資金的管理，保障和促進(jìn)土地收購儲(chǔ)備事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和《**市土地儲(chǔ)備管理辦法》，結(jié)合**市實(shí)際，制定本辦法。

第二條土地收購儲(chǔ)備資金是指財(cái)政撥款、銀行貸款等專項(xiàng)用于土地收購補(bǔ)償、土地開發(fā)整理、支付借款利息、土地交易支出等方面的資金。

第三條土地收購儲(chǔ)備資金管理是依照國家財(cái)政政策、法律、法規(guī)，對(duì)資金的籌集、使用和結(jié)算進(jìn)行全過程管理，其目的是保證資金安全、滿足資金需要、提高使用效益。

第四條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)土地收購儲(chǔ)備資金的籌集、使用、分配等日常管理，接受市國土資源管理、財(cái)政、審計(jì)等部門的領(lǐng)導(dǎo)、管理和監(jiān)督。土地收購儲(chǔ)備業(yè)務(wù)具有公益性、經(jīng)營性、壟斷性的顯著特點(diǎn)，在國有土地實(shí)行資本運(yùn)作的過程中，財(cái)政部門應(yīng)按土地收購儲(chǔ)備業(yè)務(wù)的特殊性質(zhì)，提供必要的保障。

第五條土地收購儲(chǔ)備資金的存款、貸款等金融服務(wù)工作，擇優(yōu)委托專業(yè)銀行負(fù)責(zé)辦理。在授信銀行建立基本帳戶，專戶管理，封閉運(yùn)行。

第六條市財(cái)政局對(duì)儲(chǔ)備土地出讓取得的收入實(shí)行收支兩條線管理，即：儲(chǔ)備土地出讓取得的收入由市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室直接繳入市財(cái)政專戶；土地收購補(bǔ)償、開發(fā)整理、支付利息和費(fèi)用等方面的支出，經(jīng)財(cái)政部門審核后另行下?lián)?。?/p>

第七條市土地儲(chǔ)備中心根據(jù)市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室提供的土地收購資金計(jì)劃和委托，代市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室具體辦理銀行貸款業(yè)務(wù)。所籌集資金納入市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室賬戶，按照本辦法進(jìn)行管理和使用。

第二章計(jì)劃管理

第八條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室根據(jù)年度土地儲(chǔ)備計(jì)劃編制年度資金收支計(jì)劃，并按擬儲(chǔ)地塊編制分項(xiàng)資金收支計(jì)劃，實(shí)行項(xiàng)目資金計(jì)劃管理。

第九條土地收購儲(chǔ)備資金年度收支計(jì)劃，經(jīng)市國土資源管理、財(cái)政部門審核后，報(bào)市土地儲(chǔ)備委員會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行；分項(xiàng)收支計(jì)劃報(bào)市國土資源管理、財(cái)政部門備案。

第十條土地儲(chǔ)備計(jì)劃發(fā)生變動(dòng)，須相應(yīng)調(diào)整土地收購儲(chǔ)備資金的年度收支計(jì)劃和分項(xiàng)收支計(jì)劃。

第十一條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室要嚴(yán)格執(zhí)行資金收支計(jì)劃，嚴(yán)禁隨意突破計(jì)劃范圍，防止資金積壓和資金超支。

第三章資金籌集

第十二條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室(土地儲(chǔ)備中心)應(yīng)當(dāng)多渠道籌集土地收購儲(chǔ)備資金，優(yōu)化籌資方案，降低籌資成本和費(fèi)用。

第十三條土地收購儲(chǔ)備資金來源包括財(cái)政撥款、銀行貸款、其他借款、預(yù)收定金、土地儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)資金、社會(huì)融資和其他收入。

第十四條財(cái)政撥款指市財(cái)政部門撥入市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室的資金，以及安排返還的土地收益金(此收益金主要用于擴(kuò)充土地收購儲(chǔ)備周轉(zhuǎn)金)。

第十五條銀行貸款指為實(shí)施土地收購儲(chǔ)備向金融單位融資借入的資金。在申請(qǐng)辦理借款時(shí)應(yīng)向委托銀行提交年度土地儲(chǔ)備計(jì)劃、年度資金收支計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表以及委托銀行需要提交的文件、資料，申請(qǐng)和取得年度貸款授信額度。在授信額度內(nèi)，根據(jù)土地收購儲(chǔ)備業(yè)務(wù)的資金需要，向銀行提交儲(chǔ)備地塊的收購合同、儲(chǔ)備方案、分項(xiàng)資金收支計(jì)劃和貸款所需的文件、資料，按規(guī)定申請(qǐng)和取得授信貸款。

第十六條其他借款指為實(shí)施土地收購儲(chǔ)備向其他單位借入的資金。

第十七條預(yù)收定金指以預(yù)出讓方式向意向用地者收取的預(yù)購用地定金。

第十八條土地儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)資金指經(jīng)市財(cái)政部門審核批準(zhǔn)，從上繳財(cái)政專

戶的土地收益金中，按一定比例計(jì)算撥付建立的風(fēng)險(xiǎn)資金。土地儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)資金只能用于彌補(bǔ)土地收購儲(chǔ)備業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的市場風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)和市政府調(diào)劑土地收不抵支的差額。

第十九條社會(huì)融資指按國家規(guī)定向單位、個(gè)人發(fā)行土地儲(chǔ)備債券、募集土地儲(chǔ)備股份獲得的收入。

第二十條其他收入指儲(chǔ)備土地及地面建筑物、構(gòu)筑物在出讓前通過出租、抵押等開發(fā)利用獲得的收入，存款和貸款相抵后的利息凈收入。

第四章資金使用

第二十一條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室要根據(jù)年度和分項(xiàng)資金收支計(jì)劃、地塊收購合同和方案，按對(duì)象、進(jìn)度合理調(diào)配、使用資金，市財(cái)政部門派員監(jiān)督資金的使用情況。

第二十二條土地收購、前期開發(fā)整理、儲(chǔ)備過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，要以每一地塊為核算單位，分別計(jì)入土地收購、儲(chǔ)備和開發(fā)成本，實(shí)行成本核算。

第二十三條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室要依據(jù)儲(chǔ)備計(jì)劃、市場狀況和地塊質(zhì)量，合理確定土地儲(chǔ)備總量和儲(chǔ)備周期，加快資金周轉(zhuǎn)，降低儲(chǔ)備成本，減少運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

第二十四條土地收購儲(chǔ)備資金的使用范圍包括土地收購補(bǔ)償費(fèi)、土地開發(fā)整理費(fèi)、土地儲(chǔ)備管理費(fèi)。除此以外的費(fèi)用嚴(yán)禁在成本開支范圍列支。

第二十五條土地收購補(bǔ)償費(fèi)指用于土地征用、收回、收購和安置補(bǔ)償?shù)馁M(fèi)用及置換土地的價(jià)差支出。補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)須按《**市土地儲(chǔ)備管理辦法》和土地估價(jià)機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)果確定并嚴(yán)格執(zhí)行。特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)償?shù)?，須由市國土資源管理、財(cái)政部門審核后，報(bào)市土地儲(chǔ)備委員會(huì)審批。

第二十六條土地開發(fā)整理費(fèi)是指在儲(chǔ)備土地出讓前，以提升土地的經(jīng)濟(jì)價(jià)值為目的，對(duì)土地進(jìn)行平整和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)而發(fā)生的工程費(fèi)用。

土地開發(fā)整理要通過招標(biāo)方式確定具有相應(yīng)資質(zhì)的施工企業(yè)承擔(dān)。土地開發(fā)整理的開支標(biāo)準(zhǔn)

要根據(jù)國家和省統(tǒng)一的工程預(yù)算定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、地區(qū)單位估價(jià)表確定，并按經(jīng)確認(rèn)的實(shí)際工程量，據(jù)實(shí)結(jié)算工程價(jià)款。

第二十七條土地儲(chǔ)備管理費(fèi)指用于土地收購、儲(chǔ)備、開發(fā)、整理和出讓全過程的直接和間接費(fèi)用，包括以地塊為核算對(duì)象的土地管理費(fèi)、土地交易費(fèi)和存款、貸款利息收支相抵后的利息凈支出。

第二十八條土地儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)金的使用，必須報(bào)市財(cái)政部門審核、市土地儲(chǔ)備委員會(huì)批準(zhǔn)。

第二十九條未經(jīng)市政府批準(zhǔn)，土地收購儲(chǔ)備資金不得用于非土地儲(chǔ)備事項(xiàng)的質(zhì)押、擔(dān)保、對(duì)外借款。

土地收購儲(chǔ)備資金必須?？顚Ｓ茫坏糜糜诜鞘召弮?chǔ)備事項(xiàng)的支出。

第五章收益分配

第三十條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室要按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求，按期(月、季、年)按進(jìn)度分項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算，并編制年終決算報(bào)表。

第三十一條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室要依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)、制度嚴(yán)格收支管理，認(rèn)真核算成本，及時(shí)、足額繳納有關(guān)稅費(fèi)，按時(shí)退還各類借款本息。

第三十二條土地收益金專項(xiàng)用于擴(kuò)充土地收購儲(chǔ)備周轉(zhuǎn)金時(shí)，其資金總規(guī)模由市土地儲(chǔ)備中心報(bào)市財(cái)政部門審核后，經(jīng)市土地儲(chǔ)備委員會(huì)批準(zhǔn)確定。

原按2％返還土地行政主管部門的土地出讓金，仍按云財(cái)綜字［92］172號(hào)和云財(cái)綜字［95］66號(hào)文件的規(guī)定，以2000年為基數(shù)執(zhí)行。

第三十三條市土地儲(chǔ)備中心日常工作經(jīng)費(fèi)由市財(cái)政按業(yè)務(wù)工作需要核撥，實(shí)行總量包干、單獨(dú)核算。單獨(dú)編報(bào)會(huì)計(jì)決算報(bào)表。工資標(biāo)準(zhǔn)按昆人勞通［2000］119號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并接受市財(cái)政部門的監(jiān)督。

市土地儲(chǔ)備中心的財(cái)務(wù)收支，不得與市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室的土地儲(chǔ)備資金相混淆，必須嚴(yán)格區(qū)分。

第六章監(jiān)督檢查

第三十四條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室的會(huì)計(jì)核算執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度，對(duì)儲(chǔ)備土地出讓業(yè)務(wù)收入和支出實(shí)行收支兩條線管理。

第三十五條市土地儲(chǔ)備委員會(huì)辦公室要根據(jù)土地儲(chǔ)備業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，建立健全財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)制度，合理配置財(cái)務(wù)人員，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，定期向市國土資源管理、財(cái)政部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)狀況報(bào)告，并接受市財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督。

第三十六條市國土資源管理、財(cái)政部門要對(duì)土地儲(chǔ)備資金的使用情況定期分析，不斷加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)作過程的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。

第三十七條市審計(jì)部門依據(jù)審計(jì)法規(guī)，對(duì)土地收購儲(chǔ)備資金的收支、使用、管理進(jìn)行日常和定期的審計(jì)監(jiān)督。

第三十八條土地收購儲(chǔ)備資金和上繳市財(cái)政的土地收益金，要按市政府批準(zhǔn)的用途?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁截留、擠占和挪用。對(duì)違反法律、法規(guī)的，按有關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重給予嚴(yán)肅處理。

第七章附則

第5篇：資金管理制度范文

第一條為加強(qiáng)對(duì)鼓浪嶼歷史風(fēng)貌建筑的保護(hù)，規(guī)范歷史風(fēng)貌建筑保護(hù)專項(xiàng)資金的使用，嚴(yán)格風(fēng)貌建筑修繕程序，提高資金使用效益，依據(jù)《廈門市鼓浪嶼歷史風(fēng)貌建筑保護(hù)條例》(以下簡稱《條例》)的規(guī)定制定本辦法。

第二條鼓浪嶼區(qū)人民政府組織成立鼓浪嶼風(fēng)貌建筑保護(hù)專項(xiàng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的籌集、使用和管理；成員由市財(cái)政局、鼓浪嶼區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)政、建設(shè)、審計(jì)、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人組成。日常工作由區(qū)財(cái)政局、建設(shè)局共同承擔(dān)。

第三條資金來源包括：

(一)市、區(qū)財(cái)政專項(xiàng)撥款；

(二)社會(huì)組織和個(gè)人的捐贈(zèng)；

(三)其他依法可以籌集的資金。

第四條歷史風(fēng)貌建筑保護(hù)專項(xiàng)資金，由鼓浪嶼區(qū)人民政府設(shè)立專門帳戶核算管理，?？顚Ｓ?，并接受市財(cái)政、審計(jì)部門監(jiān)督。任何單位和個(gè)人不得以任何借口平調(diào)、挪用歷史風(fēng)貌建筑保護(hù)專項(xiàng)資金。

第五條資金使用范圍

(一)無業(yè)主或業(yè)主放棄產(chǎn)權(quán)的歷史風(fēng)貌建筑的保護(hù)修繕；

(二)幫助經(jīng)濟(jì)困難的業(yè)主修繕歷史風(fēng)貌建筑；

(三)用于歷史風(fēng)貌建筑物的收購；

(四)改善歷史風(fēng)貌建筑保護(hù)范圍內(nèi)的環(huán)境和風(fēng)貌。

第二章專項(xiàng)資金的申請(qǐng)與審批

第六條申請(qǐng)專項(xiàng)資金對(duì)無業(yè)主或業(yè)主放棄產(chǎn)權(quán)的歷史風(fēng)貌建筑的保護(hù)修繕由鼓浪嶼風(fēng)貌建筑保護(hù)專項(xiàng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組提議；具有重大歷史意義和文化內(nèi)涵，亟待修繕保護(hù)的、政府收購的、以及業(yè)主無償捐贈(zèng)的風(fēng)貌建筑，經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會(huì)研究通過并行文后，可直接交資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組研究修繕事宜。同時(shí)需提交經(jīng)批準(zhǔn)的該歷史風(fēng)貌建筑的保護(hù)、修繕方案及投資概(預(yù))算。

第七條申請(qǐng)程序

(一)用墊資或貸款貼息的辦法幫助經(jīng)濟(jì)困難的業(yè)主修繕歷史風(fēng)貌建筑及改善歷史風(fēng)貌建筑保護(hù)范圍內(nèi)的環(huán)境和風(fēng)貌：

1、產(chǎn)權(quán)證書原件和影印件。

2、業(yè)主本人、配偶及其子女戶口簿原件及業(yè)主身份證原件和影印件。

3、經(jīng)批準(zhǔn)的歷史風(fēng)貌建筑的保護(hù)、修繕方案及投資概(預(yù))算。

4、業(yè)主本人、配偶及其子女的住所、職業(yè)和月收入情況。

5、困難補(bǔ)助申請(qǐng)書。

6、風(fēng)貌建筑業(yè)主與區(qū)政府簽訂的房產(chǎn)使用權(quán)抵作修繕費(fèi)用的合同。

7、用于風(fēng)貌建筑修繕的銀行貸款合同。

8、對(duì)雖未簽訂合同但經(jīng)風(fēng)貌建筑保護(hù)專項(xiàng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組正式行文認(rèn)可，具有重大歷史意義和文化內(nèi)涵，亟待修繕保護(hù)的、政府收購的、以及業(yè)主無償捐贈(zèng)的風(fēng)貌建筑，經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會(huì)研究通過并行文后，可直接交資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組研究修繕事宜。

(二)申請(qǐng)方式：

1、由業(yè)主或人向鼓區(qū)建設(shè)局提交書面申請(qǐng)書，并填寫資金申請(qǐng)表連同第六條所列明的材料一并報(bào)建設(shè)局。

2、由區(qū)建設(shè)局、區(qū)財(cái)政局共同審核后，將符合申請(qǐng)條件的材料報(bào)鼓區(qū)資金領(lǐng)導(dǎo)小組審批。資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)風(fēng)貌建筑委員會(huì)提出的重點(diǎn)保護(hù)名單、亟需保護(hù)的程度以及年度資金安排計(jì)劃，經(jīng)集體討論后確定修繕項(xiàng)目。原則上每季度研究一次。

3、領(lǐng)導(dǎo)小組討論通過的修繕項(xiàng)目，交付區(qū)財(cái)政局、建設(shè)局具體執(zhí)行。同時(shí)，將修繕項(xiàng)目及其資金安排計(jì)劃，報(bào)市財(cái)政局、市工程預(yù)決算審核所。

第三章資金的撥付與使用

第八條對(duì)市撥付的風(fēng)貌建筑專項(xiàng)資金，應(yīng)由風(fēng)貌建筑保護(hù)專項(xiàng)資金領(lǐng)導(dǎo)小組提出資金使用計(jì)劃，報(bào)市規(guī)劃局，財(cái)政局批準(zhǔn)后，撥入歷史風(fēng)貌建筑保護(hù)資金專戶。專項(xiàng)資金的撥付與使用按《廈門市財(cái)政投融資建設(shè)項(xiàng)目工程預(yù)決算審核管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第九條預(yù)算審查：根據(jù)《廈門市建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》、《廈門市政府采購管理辦法》的規(guī)定可以不實(shí)行招投標(biāo)和政府采購的建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目法人在完成工程預(yù)算編制后，應(yīng)及時(shí)將工程預(yù)算連同有關(guān)文件、材料報(bào)送市工程預(yù)決算審核所審定。

第十條市工程預(yù)決算審核所下達(dá)工程預(yù)算審查文件后，項(xiàng)目法人應(yīng)嚴(yán)格按此預(yù)算執(zhí)行。

第十一條總投資在100萬元以上的修繕項(xiàng)目，必須按《廈門市建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》規(guī)定實(shí)行施工招標(biāo)投標(biāo)，標(biāo)底應(yīng)由市工程預(yù)決算審核所審定?？偼顿Y在100萬元以下，20萬元以上的修繕項(xiàng)目必須按《廈門市政府采購管理辦法》規(guī)定實(shí)行政府采購。

第十二條風(fēng)貌建筑修繕項(xiàng)目必須嚴(yán)格執(zhí)行竣工驗(yàn)收制度。符合驗(yàn)收條件的建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位必須按規(guī)定及時(shí)組織竣工驗(yàn)收，并在竣工驗(yàn)收后督促施工單位及時(shí)辦理竣工決算，并報(bào)市工程預(yù)決算審核所審定，根據(jù)市工程預(yù)決算審核所下達(dá)的工程決算審核結(jié)論書辦理項(xiàng)目決算。

第十三條風(fēng)貌建筑修繕資金由鼓浪嶼區(qū)財(cái)政局按工程建設(shè)進(jìn)度實(shí)行分期撥付，并逐步實(shí)行由財(cái)政專戶集中支付制度。

第十四條在工程建設(shè)期間，工程建設(shè)資金至多按預(yù)算的70%撥付，其余部分按規(guī)定辦理決算后進(jìn)行結(jié)算。工程決算后應(yīng)按工程決算數(shù)的10%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，作為保修期內(nèi)(水電安裝工程6個(gè)月，土建工程12個(gè)月)的保修維護(hù)費(fèi)用。

第十五條由專項(xiàng)資金投資的風(fēng)貌建筑修繕項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行施工監(jiān)理制。監(jiān)理單位應(yīng)按有關(guān)規(guī)定對(duì)工程建設(shè)投資、進(jìn)度、質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督管理。

第四章資金的監(jiān)督與檢查

第十六條風(fēng)貌建筑修繕中必須嚴(yán)格按照鼓區(qū)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批的概算進(jìn)行控制，因設(shè)計(jì)變更或不可抗力因素確需進(jìn)行投資調(diào)整的，若調(diào)整幅度超過概算10%以上，應(yīng)及時(shí)報(bào)鼓區(qū)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

第十七條專項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定年初編制資金收支計(jì)劃，年終編制資金收支決算報(bào)表，每季度向資金領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)送報(bào)表，年終會(huì)審，總結(jié)資金使用和效益情況。

第十八條財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門要加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)糾正或處理，對(duì)涉及違反財(cái)經(jīng)法規(guī)問題的要按有關(guān)規(guī)定予以嚴(yán)肅處理。

第五章附則

第十九條本辦法由鼓浪嶼區(qū)人民政府負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

第6篇：資金管理制度范文

第一條為規(guī)范財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金（以下簡稱“農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金”）管理，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金分配、使用的科學(xué)性和公正性，提高資金使用效益，依據(jù)《預(yù)算管理?xiàng)l例》和《中央財(cái)政?？罟芾磙k法》等，特制定本規(guī)則。

第二條本規(guī)則適用于具有專門用途、適合項(xiàng)目管理的農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金。

特大防汛抗旱資金、農(nóng)業(yè)救災(zāi)資金、農(nóng)業(yè)稅災(zāi)情減免補(bǔ)助、農(nóng)業(yè)基本支出等資金或經(jīng)費(fèi)不適用于本辦法。

第三條農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金管理是指對(duì)專項(xiàng)資金設(shè)立、分配、使用和監(jiān)督的管理。

第四條農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金管理應(yīng)符合國家有關(guān)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方針政策，符合市場經(jīng)濟(jì)體制和公共財(cái)政原則，符合科學(xué)、公正、公開和效率原則，符合資金適當(dāng)集中使用的原則，符合世界貿(mào)易組織的有關(guān)規(guī)則。

第二章農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金的設(shè)立

第五條各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)對(duì)擬設(shè)立的農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查研究，對(duì)設(shè)立專項(xiàng)資金的必要性、政策依據(jù)、具體目標(biāo)、資金用途、支持對(duì)象、支持范圍、起止時(shí)間等進(jìn)行科學(xué)、客觀的評(píng)估論證。

第六條農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)、氣象主管部門（以下簡稱主管部門）應(yīng)將本級(jí)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金按規(guī)定的預(yù)算編制時(shí)間報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門，并報(bào)專項(xiàng)資金的項(xiàng)目支出預(yù)算。

第七條各級(jí)財(cái)政的農(nóng)財(cái)部門應(yīng)按規(guī)定的預(yù)算編制時(shí)間，將需設(shè)立的補(bǔ)助下級(jí)財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金報(bào)送同級(jí)預(yù)算編制部門，并報(bào)專項(xiàng)資金的項(xiàng)目支出內(nèi)容。

第八條農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金執(zhí)行到規(guī)定的期限應(yīng)自動(dòng)停止。到期后如需繼續(xù)執(zhí)行，應(yīng)按照規(guī)定的程序重新申報(bào)。

第三章農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金的申報(bào)與分配

第九條財(cái)政部門負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金的分配管理，制定有關(guān)專項(xiàng)資金的管理辦法。

第十條財(cái)政部門或主管部門應(yīng)將重要農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金的用途、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)及其他要求以項(xiàng)目指南等形式予以公告。

第十一條農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金的申報(bào)部門，是指申報(bào)項(xiàng)目所在地的財(cái)政部門或主管部門。申報(bào)部門應(yīng)按照財(cái)政管理體制或財(cái)務(wù)關(guān)系，以正式文件逐級(jí)上報(bào)申報(bào)項(xiàng)目，不得越級(jí)上報(bào)文件。按照分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，各級(jí)地方財(cái)政部門或主管部門應(yīng)對(duì)上報(bào)項(xiàng)目的真實(shí)性和文件的合規(guī)性負(fù)責(zé)。

第十二條農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金的項(xiàng)目申請(qǐng)單位，即項(xiàng)目單位。項(xiàng)目申請(qǐng)單位應(yīng)符合規(guī)定的資格或條件，提供本單位的組織形式、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)農(nóng)民收入、農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的貢獻(xiàn)，以前實(shí)施農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的績效等有關(guān)情況。

農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金支持的項(xiàng)目以社會(huì)效益和生態(tài)效益為主。對(duì)以經(jīng)濟(jì)效益為主、能帶動(dòng)農(nóng)民增收的項(xiàng)目，項(xiàng)目申請(qǐng)單位應(yīng)以公司制為主。

第十三條為保證項(xiàng)目申報(bào)文件的真實(shí)、科學(xué)和完整，項(xiàng)目申請(qǐng)單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。

項(xiàng)目可行性研究報(bào)告可以委托專家或社會(huì)中介組織編寫。接受委托編寫項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的社會(huì)中介組織應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)條件。

第十四條財(cái)政部門可財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金管理標(biāo)準(zhǔn)文本。申請(qǐng)有關(guān)專項(xiàng)資金的項(xiàng)目單位應(yīng)按規(guī)定提供合格的項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)文本及必要的附件。

第十五條財(cái)政部門或主管部門應(yīng)組織有關(guān)專家，或委托專門的項(xiàng)目評(píng)審機(jī)構(gòu)對(duì)上報(bào)的文件進(jìn)行評(píng)審，出具評(píng)審報(bào)告。

第十六條財(cái)政部門或主管部門依據(jù)項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告，將符合規(guī)定的項(xiàng)目納入項(xiàng)目庫管理，擇優(yōu)選擇。

第十七條農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金實(shí)行規(guī)范化分配，財(cái)政部門或主管部門依據(jù)專家或項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行分配。

第四章農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金的使用

第十八條農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金的使用應(yīng)實(shí)行項(xiàng)目管理。

第十九條項(xiàng)目單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門或主管部門批復(fù)的項(xiàng)目預(yù)算，組織項(xiàng)目實(shí)施。

第二十條項(xiàng)目所在地財(cái)政部門或主管部門應(yīng)與項(xiàng)目單位的法人代表或負(fù)責(zé)人簽訂目標(biāo)責(zé)任書，明確各自的權(quán)利和責(zé)任。

第二十一條上級(jí)財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)將農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金撥付到項(xiàng)目所在地的財(cái)政部門或主管部門。

第二十二條項(xiàng)目所在地的財(cái)政部門或主管部門按照工程進(jìn)度撥款，監(jiān)督項(xiàng)目單位的資金使用。對(duì)項(xiàng)目資金可實(shí)行報(bào)帳制管理辦法。

第二十三條為節(jié)約使用資金，可對(duì)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目實(shí)行招標(biāo)和政府采購辦法。

第二十四條項(xiàng)目單位要建立健全會(huì)計(jì)核算制度。

第五章農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查

第二十五條項(xiàng)目單位要定期向財(cái)政部門或主管部門報(bào)告項(xiàng)目資金使用和項(xiàng)目實(shí)施情況。對(duì)項(xiàng)目單位不按規(guī)定使用資金的，財(cái)政部門或主管部門可停撥項(xiàng)目資金或中止項(xiàng)目執(zhí)行。

第二十六條項(xiàng)目完工后，財(cái)政部門或主管部門可組織人員對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)等情況進(jìn)行驗(yàn)收；或委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、工程監(jiān)理等中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目審計(jì)或驗(yàn)收。項(xiàng)目審計(jì)或驗(yàn)收的依據(jù)是經(jīng)財(cái)政部門或主管部門批復(fù)的預(yù)算等項(xiàng)目文件。

第二十七條對(duì)于在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和項(xiàng)目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的項(xiàng)目單位，取消該單位今后的申報(bào)資格，并可通過媒介對(duì)單位及負(fù)責(zé)人予以曝光。

第二十八條對(duì)于在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和檢查驗(yàn)收中，協(xié)助項(xiàng)目單位提供虛假情況的中介組織，可通過媒介予以曝光，并通報(bào)有關(guān)行業(yè)自律組織。

第二十九條對(duì)于報(bào)送虛假可行性研究報(bào)告和文件的財(cái)政部門或主管部門，給予通報(bào)批評(píng)，并作為今后是否安排該地區(qū)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的依據(jù)。

第三十條財(cái)政部門或主管部門要定期對(duì)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行總結(jié)分析，并報(bào)上級(jí)有關(guān)部門。

第7篇：資金管理制度范文

關(guān)鍵詞：煙草基層 資金管理制度 審計(jì)實(shí)踐

中圖分類號(hào)：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2015）10-170-02

2005年，我國煙草行業(yè)管理體制進(jìn)行了重大改革，商業(yè)縣級(jí)局（公司）取消企業(yè)法人，實(shí)行縣級(jí)局（分公司）向市局（公司）報(bào)賬制度，縣級(jí)局（分公司）資金管理不涉及投融資活動(dòng)。市局（公司）對(duì)縣級(jí)局（分公司）的資金管理實(shí)行收支兩條線管理，費(fèi)用中的不變費(fèi)用基本上由市局（公司）支付，可變費(fèi)用支付實(shí)行了備用金的限額撥付管理制度;卷煙銷售貨款回收實(shí)行專戶管理。筆者所在市11家縣級(jí)局（分公司）年可變費(fèi)用約3000余萬元，年回收卷煙貨款達(dá)40余億元，充分體現(xiàn)了行業(yè)資金密集的特點(diǎn)。在資金管理中，用制度、流程、節(jié)點(diǎn)規(guī)范資金收支是監(jiān)管的重中之重。

對(duì)煙草商業(yè)縣級(jí)局（分公司）資金管理制度進(jìn)行審計(jì)，不僅要檢查資金支付、收繳是否規(guī)范，還重點(diǎn)要檢查、分析其制度是否完善、流程是否規(guī)范、必要控制節(jié)點(diǎn)是否齊全，執(zhí)行是否到位，以充分發(fā)揮資金管理制度的風(fēng)險(xiǎn)防控作用。

一、煙草商業(yè)縣級(jí)局（分公司）資金管理制度審計(jì)與傳統(tǒng)審計(jì)的區(qū)別

1.審計(jì)目的不同。傳統(tǒng)的合法性、合規(guī)性審計(jì)主要是為了最大限度防止錯(cuò)誤發(fā)生，審查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否遵歐律法規(guī)和煙草行業(yè)各項(xiàng)規(guī)定、制度，其目標(biāo)相對(duì)簡單。而煙草商業(yè)縣級(jí)局（分公司）資金管理制度審計(jì)目標(biāo)主要包含制度完整性、控制有效性、執(zhí)行到位性三個(gè)方面。制度完整性主要是指資金管理制度是否涵蓋了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的方方面面，是否全面反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng);控制有效性是指在具體業(yè)務(wù)過程中，主要的程序、流程是否有有效的控制節(jié)點(diǎn);執(zhí)行到位性主要是指制度、流程、節(jié)點(diǎn)是否得到執(zhí)行，是否能達(dá)到資金管控目標(biāo)，維護(hù)資金安全，提高資金使用效益。

2.審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不同。傳統(tǒng)的合法性、合規(guī)性審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)為現(xiàn)行有效的法律法規(guī)和煙草行業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，標(biāo)準(zhǔn)明確，易于執(zhí)行，易于判斷。而資金管理制度審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)是在現(xiàn)行有效的法律法規(guī)和煙草行業(yè)內(nèi)部大的規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)不同業(yè)務(wù)確定不同標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)具體管控狀況由審計(jì)者用職業(yè)實(shí)踐與積累設(shè)計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)制度完整性、控制有效性、執(zhí)行到位性三個(gè)方面進(jìn)行判斷。

3.審計(jì)作用不同。傳統(tǒng)的合法性、合規(guī)性審計(jì)的主要作用是確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法合規(guī)。資金管理制度審計(jì)的作用主要是夯實(shí)資金管理基礎(chǔ)，提升資金管理水平，具體一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)性;二是促進(jìn)制度的落地執(zhí)行;三是強(qiáng)化資金收支規(guī)范;四是通過完善制度及提高執(zhí)行力，確保建立長效機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

二、資金管理制度審計(jì)初步實(shí)踐

2008年5月22日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，以后，又了系列配套指引，2003年4月，中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)也了有關(guān)內(nèi)部控制審計(jì)準(zhǔn)則，這些都是指導(dǎo)企業(yè)完善內(nèi)部控制制度并促使制度落地生根的基石及舉措。通過內(nèi)部控制規(guī)范的貫徹，通過煙草行業(yè)ISO9000―2008版的落地運(yùn)行，煙草縣級(jí)局（分公司）已建立完善了相關(guān)管理制度，各項(xiàng)工作規(guī)范化管理在持續(xù)推進(jìn)。但是，煙草行業(yè)2005年縣級(jí)局法人取消，財(cái)務(wù)職能歸入綜合辦公室，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作邊緣化，財(cái)務(wù)管控功能弱化，財(cái)務(wù)人員素質(zhì)下降，專業(yè)人員缺乏，導(dǎo)致資金管理內(nèi)部控制制度健全性、有效性下降，資金管控風(fēng)險(xiǎn)在加大，對(duì)資金管理制度實(shí)施審計(jì)是強(qiáng)化管理之必然要求。

1.審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)包含國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)章制度，企業(yè)自行制定的制度，以及審計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)流程認(rèn)為必須進(jìn)行管控的節(jié)點(diǎn)。

2.審計(jì)方法。一般常規(guī)審計(jì)方法均可使用，包括審前調(diào)查，審中訪談、抽樣、測(cè)試，審后定量比較、定性分析等方法。

3.方案設(shè)計(jì)。煙草縣級(jí)局（分公司）可變費(fèi)用支付和卷煙銷售貨款回收是資金管控的重點(diǎn)，圍繞這個(gè)重點(diǎn)設(shè)計(jì)審計(jì)方案，包含確定審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)主要內(nèi)容、審計(jì)程序及方法等。

4.檢查測(cè)試。在審計(jì)主要內(nèi)容確定后，進(jìn)行制度測(cè)試。根據(jù)實(shí)際，確定主要測(cè)試的制度、程序、要求及崗位職責(zé)，具體見下表：

5.測(cè)試結(jié)果。測(cè)試完成后，匯總得出初步測(cè)試結(jié)果。從測(cè)試匯總表可以發(fā)現(xiàn)，匯總得出的有簡單相對(duì)數(shù)，也有絕對(duì)值。絕對(duì)值直觀，能反映個(gè)體的特殊性，但不能反映多個(gè)量間的關(guān)系，不能反映普遍性。煙草縣級(jí)局（分公司）無投融資業(yè)務(wù)，卷煙銷售貨款回收屬于強(qiáng)制性要求，可變費(fèi)用年初預(yù)算控制，有節(jié)約要求，更有規(guī)范性要求。絕對(duì)值反映規(guī)范性要求更直接。普遍性要求用簡單相對(duì)數(shù)不足以深刻反映，用以下相對(duì)值反映比較好。

（1）用坐標(biāo)形式反映各單位管理水平的分布均衡或不均衡程度。以13個(gè)制度為X軸，以45個(gè)節(jié)點(diǎn)為Y軸，以制度建立、節(jié)點(diǎn)執(zhí)行的平均數(shù)為新坐標(biāo)劃分四個(gè)象限，看測(cè)試單位分布于哪個(gè)象限及象限間分布的均衡或不均衡程度，由此反映管理水平較好及較差。

（2）用標(biāo)準(zhǔn)差及標(biāo)準(zhǔn)差系數(shù)反映當(dāng)年波動(dòng)及連續(xù)變動(dòng)情況。計(jì)算制度建立、節(jié)點(diǎn)包含、節(jié)點(diǎn)執(zhí)行的單位總體標(biāo)準(zhǔn)差，反映總體當(dāng)年波動(dòng)程度;計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)差系數(shù)，反映總體樣本間差距擴(kuò)大或縮小程度。

（3）建立模型。模型應(yīng)考慮無偏性、一致性、有效性、充分性性質(zhì)的組合。測(cè)試結(jié)果模型要考慮制度完善、有效、執(zhí)行及缺陷等指標(biāo)。制度完善性、節(jié)點(diǎn)有效性、節(jié)點(diǎn)包含性指標(biāo)權(quán)數(shù)以各單位年度“可變費(fèi)用與銷售收入之和”占比為標(biāo)準(zhǔn)，缺陷指標(biāo)屬于減項(xiàng)，劃定層次，給定系數(shù)，屬于哪個(gè)層次就選用哪個(gè)系數(shù)。

模型為：S=Σq（z+y+x）-缺陷系數(shù)

S―管控水平，q―權(quán)重系數(shù)，z―制度完善性占比，y―節(jié)點(diǎn)有效性占比，x―節(jié)點(diǎn)包含性占比。

制度測(cè)試連續(xù)進(jìn)行才能反映提高程度。當(dāng)S無限地接近1時(shí)，表明管控水平逾高。

三、相關(guān)建議

對(duì)煙草商業(yè)縣級(jí)局（分公司）資金管理制度進(jìn)行審計(jì)，改變了審計(jì)就事論事的現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)了以審計(jì)評(píng)價(jià)制度、評(píng)價(jià)執(zhí)行、評(píng)價(jià)管理、查找制度根源的轉(zhuǎn)變;改變了審計(jì)以賬論事的現(xiàn)象，用制度完整性、執(zhí)行有效性、缺陷風(fēng)險(xiǎn)性評(píng)估管理水平，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)轉(zhuǎn)型。

但是，由于對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的審計(jì)還沒有建立統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，基于個(gè)人認(rèn)識(shí)能力不同，審計(jì)中的主觀隨意性還較大，審計(jì)方法掌握運(yùn)用還不一致，對(duì)制度的理解、要求也不同，制約了內(nèi)部控制制度審計(jì)工作的開展。實(shí)施資金管理內(nèi)部控制制度審計(jì)還應(yīng)關(guān)注以下幾方面：

1.提高人員素質(zhì)。制度審計(jì)是一項(xiàng)復(fù)合性工作，對(duì)審計(jì)人員要求高，審計(jì)人員應(yīng)提高基本素質(zhì)，不但要熟悉法律法規(guī)，還要掌握行業(yè)規(guī)章制度，了解業(yè)務(wù)程序，才能滿足制度審計(jì)要求。要做好資金管理制度審計(jì)，必須重塑知識(shí)結(jié)構(gòu)，在法律基礎(chǔ)、行業(yè)規(guī)章、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)模塊上，增加資產(chǎn)管理、稅務(wù)收繳、預(yù)算控制、勞動(dòng)工資管理、基建工程管理、票據(jù)管理、專賣打假經(jīng)費(fèi)管理、數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)等知識(shí)模塊，打造復(fù)合型審計(jì)人才。

2.建立煙草縣級(jí)局（分公司）資金管理內(nèi)部控制制度審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，尋找更客觀的模型。

只有規(guī)范科學(xué)的制度審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，才能得出符合客觀實(shí)際的審計(jì)結(jié)果，才能落實(shí)審計(jì)整改，才能推動(dòng)審計(jì)工作有效轉(zhuǎn)型，并成為提升管理水平的重要手段之一。在實(shí)踐中，審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的建立要以法律、法規(guī)制度為依據(jù)，以業(yè)務(wù)運(yùn)行控制程序?yàn)榛A(chǔ)，以查找控制節(jié)點(diǎn)為手段，以防控風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，模型中要合理劃分重大、重要、一般控制缺陷影響，提高審計(jì)針對(duì)性。

3.精心設(shè)計(jì)方案，必要時(shí)進(jìn)行審計(jì)前調(diào)研。制度審計(jì)涉及到方方面面，加之經(jīng)營政策、戰(zhàn)略及策略的調(diào)整，以及經(jīng)營環(huán)境的變化，制度控制的節(jié)點(diǎn)必然發(fā)生變化，重大、重要、一般控制缺陷也存在轉(zhuǎn)換現(xiàn)象，審計(jì)前必須清醒認(rèn)識(shí)，才能做到從容把握，實(shí)事求是，確保結(jié)果客觀真實(shí)。

4.風(fēng)險(xiǎn)延伸。審計(jì)中，如果條件允許，可給予重大、重要、一般缺陷一定的權(quán)重，計(jì)算缺陷系數(shù)而不是給定缺陷系數(shù)，由缺陷系數(shù)判斷缺陷影響程度，從而更客觀地衡量制度控制的總體健全性、有效性，才能更好地把握制度風(fēng)險(xiǎn)，從而更好地防控風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 李沛林，褚立東.關(guān)注無形資產(chǎn)管理.冶金財(cái)會(huì)，2012（07）

第8篇：資金管理制度范文

第一條為了規(guī)范市節(jié)能專項(xiàng)資金的管理，做好節(jié)能降耗工作，實(shí)現(xiàn)節(jié)能目標(biāo)，根據(jù)《中華人民共和國節(jié)約能源法》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定》（國發(fā)〔*〕28號(hào)）和省政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我省節(jié)能工作的意見》（粵府〔*〕120號(hào)）及市政府《關(guān)于建設(shè)節(jié)約型社會(huì)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的意見》（惠府〔*〕28號(hào)）、《*市節(jié)能工作實(shí)施方案》（惠府〔2008〕6號(hào)），結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

第二條市級(jí)節(jié)能專項(xiàng)資金（以下簡稱專項(xiàng)資金）是市財(cái)政預(yù)算安排專項(xiàng)用于以降低全市單位GDP能耗為目標(biāo)，支持企業(yè)節(jié)能技術(shù)改造和節(jié)能技術(shù)、產(chǎn)品的推廣應(yīng)用的財(cái)政資金。

第三條專項(xiàng)資金的使用和管理遵循引導(dǎo)為主、公平公開公正、注重實(shí)效、嚴(yán)格監(jiān)督、?？顚Ｓ玫脑瓌t。

第四條專項(xiàng)資金由市財(cái)政局和市經(jīng)貿(mào)局共同管理。

市財(cái)政局負(fù)責(zé)審核確定專項(xiàng)資金的年度預(yù)算，會(huì)同市經(jīng)貿(mào)局確定當(dāng)年專項(xiàng)資金的支持重點(diǎn)并組織項(xiàng)目申報(bào)審核工作，按照程序撥付專項(xiàng)資金，對(duì)專項(xiàng)資金的管理和使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和績效考評(píng)。

市經(jīng)貿(mào)局負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金支持項(xiàng)目的組織實(shí)施和管理，會(huì)同市財(cái)政局組織節(jié)能降耗項(xiàng)目的申報(bào)和審核工作，對(duì)專項(xiàng)資金支持項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和效果評(píng)價(jià)。

第二章使用方式和范圍

第五條專項(xiàng)資金的使用采取獎(jiǎng)勵(lì)和補(bǔ)助兩種方式。

對(duì)年節(jié)能量在500噸標(biāo)準(zhǔn)煤以上2000噸標(biāo)準(zhǔn)煤以下（不含2000噸）的節(jié)能技改項(xiàng)目按照200元／噸標(biāo)準(zhǔn)煤進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)（年節(jié)能量2000噸標(biāo)準(zhǔn)煤以上的項(xiàng)目可申報(bào)國家或省的節(jié)能專項(xiàng)資金獎(jiǎng)勵(lì)，不再納入市節(jié)能專項(xiàng)資金的獎(jiǎng)勵(lì)范圍）。

對(duì)單個(gè)項(xiàng)目的補(bǔ)助金額原則上不超過項(xiàng)目實(shí)施單位自籌資金的50％，最高補(bǔ)助金額不超過40萬元。

第六條專項(xiàng)資金的使用范圍如下：

（一）按實(shí)際節(jié)能量對(duì)余熱余壓利用、燃煤工業(yè)鍋爐（窯爐）節(jié)能改造、電機(jī)系統(tǒng)節(jié)能改造、能量系統(tǒng)優(yōu)化、綠色照明等國家重點(diǎn)支持的節(jié)能工程技改項(xiàng)目給予獎(jiǎng)勵(lì)；

（二）補(bǔ)助資源綜合利用項(xiàng)目，主要包括具有示范意義的共伴生礦產(chǎn)資源綜合利用項(xiàng)目、工業(yè)“三廢”資源化利用項(xiàng)目、木材節(jié)約代用等項(xiàng)目；

（三）補(bǔ)助研究開發(fā)先進(jìn)節(jié)能技術(shù)和示范推廣應(yīng)用項(xiàng)目；

（四）獎(jiǎng)勵(lì)節(jié)能降耗工作成績突出的縣、區(qū)政府和企業(yè)；

（五）補(bǔ)助宣傳培訓(xùn)和能力建設(shè)項(xiàng)目，主要包括節(jié)能、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、資源綜合利用和清潔生產(chǎn)宣傳培訓(xùn)、政策研究、交流合作、節(jié)能監(jiān)察（監(jiān)測(cè)）能力建設(shè)等；

（六）對(duì)自愿開展清潔生產(chǎn)審核的企業(yè)，經(jīng)驗(yàn)收合格，獲得市清潔生產(chǎn)企業(yè)的稱號(hào)，節(jié)能降耗、減污效果顯著的，給予獎(jiǎng)勵(lì)；

（七）補(bǔ)助資源節(jié)約服務(wù)平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目，主要包括節(jié)能、綜合利用、清潔生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)能力建設(shè)以及開展能源審計(jì)、監(jiān)測(cè)、評(píng)估、合同能源管理、資源綜合利用、清潔生產(chǎn)等服務(wù)項(xiàng)目；

（八）市委、市政府確定的其他節(jié)能降耗工作所需支出。

第三章申報(bào)和審批

第七條市經(jīng)貿(mào)局、財(cái)政局按照年度計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)年一季度確定年度專項(xiàng)資金支持重點(diǎn)，聯(lián)合發(fā)出申報(bào)通知?？h、區(qū)經(jīng)貿(mào)局和財(cái)政局按照屬地原則共同組織專項(xiàng)資金支持項(xiàng)目的申報(bào)工作。市屬企業(yè)（單位）直接向市經(jīng)貿(mào)局和市財(cái)政局申報(bào)。

第八條申報(bào)節(jié)能技改獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目，除應(yīng)當(dāng)符合本辦法第六條第（一）項(xiàng)規(guī)定的范圍外，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)必須具備獨(dú)立法人資格，具有完善的能源計(jì)量、統(tǒng)計(jì)和管理體系，財(cái)務(wù)管理制度健全，3年內(nèi)無違規(guī)違紀(jì)行為；

（二）項(xiàng)目實(shí)施地在本市行政區(qū)域內(nèi)；

（三）項(xiàng)目經(jīng)投資主管部門審批、核準(zhǔn)或備案，用地、環(huán)保等各種手續(xù)完備；

（四）項(xiàng)目已經(jīng)建成投產(chǎn)或已經(jīng)開工建設(shè)，申報(bào)的節(jié)能量應(yīng)當(dāng)通過節(jié)能技改項(xiàng)目直接產(chǎn)生，并且能夠核定；

（五）市重點(diǎn)用能單位節(jié)能考核等級(jí)為基本完成以上。

第九條申報(bào)研發(fā)示范推廣先進(jìn)節(jié)能技術(shù)、產(chǎn)品的補(bǔ)助項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）申報(bào)單位或企業(yè)具有相應(yīng)的資質(zhì)，具有較強(qiáng)的研發(fā)或推廣能力；

（二）項(xiàng)目內(nèi)容屬于我市重點(diǎn)節(jié)能領(lǐng)域的關(guān)鍵、共性技術(shù)或符合國家工業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃確定的重點(diǎn)方向，技術(shù)和工藝達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)水平，節(jié)能效果顯著，具有良好的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益，能起到明顯的示范作用；

（三）申報(bào)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)有明確可行的工作方案、經(jīng)費(fèi)預(yù)算、項(xiàng)目控制措施，自籌資金落實(shí)到位。

第十條申報(bào)節(jié)能技改獎(jiǎng)勵(lì)或研發(fā)補(bǔ)助項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

（一）專項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告；

（二）申報(bào)單位營業(yè)執(zhí)照或法人登記證及有關(guān)資質(zhì)證明材料；

（三）節(jié)能技改或節(jié)能先進(jìn)技術(shù)研發(fā)示范推廣的項(xiàng)目批準(zhǔn)或備案文件，用地、環(huán)評(píng)批復(fù)文件，以及項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等有關(guān)項(xiàng)目材料；

（四）申報(bào)單位上一年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告（表）及審計(jì)報(bào)告；

（五）節(jié)能技改項(xiàng)目還須提交節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)出具的節(jié)能量審核報(bào)告；

（六）節(jié)能技術(shù)研發(fā)示范推廣項(xiàng)目須提交項(xiàng)目工作方案、經(jīng)費(fèi)預(yù)算、自籌資金落實(shí)到位證明以及項(xiàng)目控制措施；

（七）本項(xiàng)目近年獲得國家、省、市級(jí)財(cái)政資金支持情況說明；

（八）市重點(diǎn)用能單位應(yīng)出具年度節(jié)能目標(biāo)考核現(xiàn)場核查意見；

（九）申報(bào)單位對(duì)申請(qǐng)報(bào)告和所附材料真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明；

（十）需要提交的其他有關(guān)材料。

能源資源綜合利用、清潔生產(chǎn)等項(xiàng)目，申報(bào)材料參照上述要求執(zhí)行。

第十一條申報(bào)宣傳培訓(xùn)和能力建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

（一）專項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告；

（二）單位基本情況以及宣傳培訓(xùn)和能力建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)表；

（三）申報(bào)單位營業(yè)執(zhí)照或法人登記證；

（四）本項(xiàng)目近年獲得國家、省、市級(jí)財(cái)政資金支持情況說明；

（五）申報(bào)單位對(duì)申請(qǐng)報(bào)告和所附材料真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明；

（六）其他需要提交的材料。

節(jié)能中介服務(wù)機(jī)構(gòu)推廣節(jié)能服務(wù)項(xiàng)目，申報(bào)材料參照上述要求執(zhí)行。

第十二條節(jié)能量的核定，由項(xiàng)目實(shí)施單位自愿選擇并委托由市經(jīng)貿(mào)局會(huì)同市財(cái)政局按有關(guān)規(guī)定確定的具有節(jié)能服務(wù)資質(zhì)的節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核；節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)按照國家統(tǒng)一的節(jié)能量審核確認(rèn)辦法，審核出具報(bào)告并承擔(dān)責(zé)任。

節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)名單由市經(jīng)貿(mào)局會(huì)同市財(cái)政局按照有關(guān)規(guī)定在具有省節(jié)能服務(wù)資質(zhì)的節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)選定公布，并負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。

第十三條縣、區(qū)經(jīng)貿(mào)局和財(cái)政局應(yīng)當(dāng)對(duì)屬地企業(yè)（單位）上報(bào)項(xiàng)目提出初審意見。

市經(jīng)貿(mào)局會(huì)同市財(cái)政局對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審核，組織專家評(píng)審，對(duì)部分需要進(jìn)行現(xiàn)場考察的項(xiàng)目進(jìn)行核查，形成獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助項(xiàng)目初步計(jì)劃在市經(jīng)貿(mào)局網(wǎng)站上公示，公示期5天，經(jīng)公示無異議的，確定并下達(dá)專項(xiàng)資金項(xiàng)目計(jì)劃。

第十四條屬于下列情形之一的單位的項(xiàng)目，不給予扶持：

（一）在享受各級(jí)政府財(cái)政資助中有嚴(yán)重違約行為的；

（二）近3年內(nèi)發(fā)生過未按規(guī)定進(jìn)行工商年檢或者稅務(wù)登記、納稅申報(bào)的；

（三）因涉嫌違法行為正在被有關(guān)行政部門立案查處或者被行政處罰后未滿兩年的；

（四）面臨正在進(jìn)行的有可能影響該企業(yè)正常經(jīng)營活動(dòng)的訴訟或者仲裁的；

（五）單位主要財(cái)產(chǎn)因債務(wù)糾紛已被或正面臨人民法院采取保全措施或強(qiáng)制執(zhí)行措施的。

第四章專項(xiàng)資金的撥付與會(huì)計(jì)處理

第十五條根據(jù)下達(dá)的資金計(jì)劃，市財(cái)政局按規(guī)定辦理專項(xiàng)資金撥付手續(xù)。其中納入國庫集中支付的項(xiàng)目，市屬單位項(xiàng)目專項(xiàng)資金由市財(cái)政實(shí)行集中支付，縣、區(qū)單位項(xiàng)目專項(xiàng)資金通過財(cái)政部門逐級(jí)下?lián)?，并由同?jí)財(cái)政部門實(shí)行集中支付。未納入國庫集中支付的項(xiàng)目，市屬單位項(xiàng)目專項(xiàng)資金由市財(cái)政直接撥付到項(xiàng)目承擔(dān)單位，縣、區(qū)單位項(xiàng)目專項(xiàng)資金由市財(cái)政通過財(cái)政部門逐級(jí)下?lián)堋?/p>

第十六條節(jié)能技術(shù)改造獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，市財(cái)政局會(huì)同市經(jīng)貿(mào)局委托節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目實(shí)際節(jié)能量進(jìn)行審核，由節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)出具審核報(bào)告并承擔(dān)責(zé)任。市財(cái)政局根據(jù)節(jié)能量審核報(bào)告與縣、區(qū)財(cái)政部門進(jìn)行清算，由縣、區(qū)財(cái)政部門負(fù)責(zé)下達(dá)或扣回獎(jiǎng)勵(lì)資金。

第十七條市有關(guān)主管部門、縣（區(qū)）財(cái)政部門撥付資金后，應(yīng)督促項(xiàng)目承擔(dān)單位按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

（一）節(jié)能獎(jiǎng)勵(lì)資金在財(cái)務(wù)上作資本公積處理。

（二）收到補(bǔ)助金的項(xiàng)目單位為企業(yè)的，應(yīng)通過專項(xiàng)應(yīng)付款進(jìn)行核算；項(xiàng)目單位為行政單位的，通過撥入經(jīng)費(fèi)（撥入專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)）進(jìn)行核算；項(xiàng)目單位為事業(yè)單位的，通過撥入?？钸M(jìn)行核算。

第五章監(jiān)督和管理

第十八條對(duì)出具節(jié)能量審核報(bào)告嚴(yán)重失實(shí)的節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)，從公布的名單中予以刪除，并依法追究審核機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員的責(zé)任。

第十九條任何單位和個(gè)人不得截留、擠占和挪用專項(xiàng)資金。對(duì)違反本辦法規(guī)定，編造項(xiàng)目套取專項(xiàng)資金，以及截留、擠占和挪用專項(xiàng)資金的，全額收繳專項(xiàng)資金，取消其申報(bào)資格，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號(hào)）的有關(guān)規(guī)定依法處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十條各級(jí)經(jīng)貿(mào)部門和財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金使用和項(xiàng)目實(shí)施情況的監(jiān)督檢查，?？顚Ｓ茫_展績效評(píng)價(jià)。工作人員在專項(xiàng)資金申報(bào)審批中的，按照有關(guān)規(guī)定予以處罰。

第9篇：資金管理制度范文

1、提高扶貧項(xiàng)目資金使用效率，做到項(xiàng)目快速確定、資金快速撥付、效益快速發(fā)揮。

2、激發(fā)貧困戶內(nèi)生動(dòng)力，調(diào)動(dòng)貧困戶脫貧致富積極性。

二、項(xiàng)目扶持范圍和內(nèi)容

（一）扶持范圍

精準(zhǔn)識(shí)別的扶貧對(duì)象中有感恩思想脫貧意識(shí)強(qiáng)的農(nóng)戶。

（二）扶持條件

被扶持戶要符合兩個(gè)條件，一是自愿申請(qǐng)；二是有明確的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。

（三）組織實(shí)施

到戶增收項(xiàng)目資金。首先由村兩委、工作隊(duì)運(yùn)用“四議兩公開”的辦法確定被扶持的農(nóng)戶、項(xiàng)目和資金。項(xiàng)目實(shí)施后，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府組織驗(yàn)收。

三、項(xiàng)目申報(bào)、審批和備案

(一)項(xiàng)目申報(bào)：

1、 建立項(xiàng)目庫。村根據(jù)產(chǎn)業(yè)扶貧規(guī)劃、年度實(shí)施計(jì)劃，于10月底前建成下年度項(xiàng)目庫，同時(shí)將標(biāo)準(zhǔn)文本紙質(zhì)和電子文檔報(bào)鎮(zhèn)扶貧辦備案。

2、 制定規(guī)劃。根據(jù)鎮(zhèn)下達(dá)的年度資金計(jì)劃，各村依據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度脫貧計(jì)劃，從項(xiàng)目庫中篩選項(xiàng)目，審核確定后，制訂扶貧開發(fā)到戶增收項(xiàng)目規(guī)劃，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審批，并報(bào)縣扶貧辦備案。

(二)項(xiàng)目申請(qǐng)。項(xiàng)目申請(qǐng)必須在駐村工作隊(duì)和村第一書記的指導(dǎo)監(jiān)督下進(jìn)行。以貧困家庭為單位申報(bào)，由戶主向所在村委會(huì)提出書面申請(qǐng)，村以戶為單位逐戶匯總，村為單位編制實(shí)施方案；對(duì)依托村集體或新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體實(shí)施的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，由提出申請(qǐng)的帶貧企業(yè)或村編制扶貧開發(fā)到戶增收項(xiàng)目實(shí)施方案。

（三）項(xiàng)目報(bào)批。項(xiàng)目所在行政村將審核蓋章后的項(xiàng)目實(shí)施方案，報(bào)鎮(zhèn)政府審批。鎮(zhèn)政府審批后下達(dá)資金使用計(jì)劃。

（四）項(xiàng)目上報(bào)備案。鎮(zhèn)政府資金計(jì)劃下達(dá)后，村在15個(gè)工作日內(nèi)，將項(xiàng)目資金使用計(jì)劃、實(shí)施方案及項(xiàng)目審批匯總表報(bào)鎮(zhèn)扶貧辦、財(cái)政所備案。

四、項(xiàng)目實(shí)施管理

（一）項(xiàng)目實(shí)施。經(jīng)鎮(zhèn)政府審批后的項(xiàng)目，要實(shí)行規(guī)范統(tǒng)一的項(xiàng)目操作規(guī)定，先公示，后實(shí)施。

（二）項(xiàng)目監(jiān)督。村建立由駐村工作隊(duì)和第一書記參與的項(xiàng)目監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施和資金使用的全過程監(jiān)督。

（三）項(xiàng)目公示。項(xiàng)目貧困戶名單、項(xiàng)目內(nèi)容、資金數(shù)量等要在村務(wù)公開欄公示公開，自覺接受群眾和社會(huì)監(jiān)督。

（四）項(xiàng)目監(jiān)管。財(cái)政扶貧資金使用中屬于應(yīng)納入政府采購、招投標(biāo)范圍的工程、物資等，應(yīng)當(dāng)按照政府釆購、招投標(biāo)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（五）在項(xiàng)目實(shí)施過程中不得隨意變更項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容。如確需變更，須經(jīng)鎮(zhèn)報(bào)縣同意并備案。

五、項(xiàng)目驗(yàn)收和報(bào)賬

（一）項(xiàng)目驗(yàn)收。到戶增收項(xiàng)目資金實(shí)行村報(bào)賬。扶貧項(xiàng)目完工決算后，由貧困戶或項(xiàng)目實(shí)施單位提出驗(yàn)收申請(qǐng)，鎮(zhèn)政府根據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目實(shí)施方案, 組織相關(guān)人員成立項(xiàng)目驗(yàn)收小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。縣扶貧辦、財(cái)政局組織人員對(duì)項(xiàng)目完成情況進(jìn)行抽查。

（二）資金撥付。項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，由貧困戶或項(xiàng)目實(shí)施單位提出報(bào)賬申請(qǐng)并附相關(guān)憑證，經(jīng)鎮(zhèn)扶貧辦對(duì)相關(guān)憑據(jù)審查后，報(bào)鎮(zhèn)財(cái)政所審核后方可撥付資金。因特殊情況，需先期撥付資金的，由項(xiàng)目實(shí)施單位提出申請(qǐng)，鎮(zhèn)政府研究批準(zhǔn)，同時(shí)應(yīng)以正式文件上報(bào)縣扶貧辦財(cái)政局備案。

對(duì)于統(tǒng)建統(tǒng)管項(xiàng)目，鎮(zhèn)財(cái)政所要將財(cái)政資金直接撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位賬戶；對(duì)于補(bǔ)貼給貧困戶的扶貧資金，要釆取“一卡通（一折通）”的方式直接發(fā)放給農(nóng)戶，嚴(yán)禁以現(xiàn)金形式支付。

（三）資金報(bào)賬。報(bào)賬時(shí)要按照財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金報(bào)賬管理辦法有關(guān)規(guī)定，提供以下憑證：

1、貧困戶自建項(xiàng)目報(bào)賬時(shí)需提供：財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金報(bào)賬提款申請(qǐng)單、年度扶貧開發(fā)到戶增收自建項(xiàng)目驗(yàn)收單、公告公示和項(xiàng)目驗(yàn)收現(xiàn)場照片等資料。