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一、加強(qiáng)進(jìn)出口企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效策略
(一)謹(jǐn)慎籌資,合理地調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)
進(jìn)出口企業(yè)在籌資活動(dòng)中,應(yīng)該謹(jǐn)慎地利用多種籌資渠道,合理調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu),盡量使籌資成本降至最低,以規(guī)避籌資風(fēng)險(xiǎn)。例如,基于美元貶值、人民幣升值的現(xiàn)象,可通過(guò)提高美元在負(fù)債結(jié)構(gòu)中的比例來(lái)獲得美元負(fù)債貶值帶來(lái)的匯兌收益;還可針對(duì)人民幣升值的形勢(shì),適當(dāng)提高人民幣短期負(fù)債比例,降低人民幣長(zhǎng)期負(fù)債比例,以達(dá)到降低人民幣長(zhǎng)期負(fù)債;而對(duì)于美元負(fù)債則可采用相應(yīng)的對(duì)策,來(lái)提高美元長(zhǎng)期負(fù)債。此外,進(jìn)出口企業(yè)可采取向金融機(jī)構(gòu)借債或發(fā)行債券、發(fā)行股票等多種途徑結(jié)合的方式,達(dá)到安全籌資融資的目的。
(二)做好信用調(diào)查,加快應(yīng)收賬款回收
基于金融危機(jī)下對(duì)進(jìn)出口企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)造成的風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步做好信用調(diào)查與管理工作,對(duì)原有信用政策重新審核,采用較保守、安全的信用政策,選擇相對(duì)安全的結(jié)算方式,嚴(yán)格控制信用期限。對(duì)所有客戶的信用進(jìn)行詳細(xì)、嚴(yán)格的調(diào)查,并通過(guò)投保出口信用保險(xiǎn),提高企業(yè)的信用管理水平。在做好信息調(diào)查工作的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的催收,避免壞賬、爛賬過(guò)多,規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
(三)多管齊下,共同應(yīng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)
進(jìn)出口企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注外部環(huán)境的變化,多種途徑配合使用,共同應(yīng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)。
1.正確選擇貨幣種類在收入外匯或借入外債時(shí),盡量要趨于升值的貨幣;而在償還債務(wù)或外匯支付時(shí),應(yīng)該盡量支付趨于貶值的貨幣;盡可能將還款與貸款,付匯與收匯的幣種選擇一致。
2.賣出遠(yuǎn)期外匯合約出口企業(yè)多擁有大量的外幣債權(quán),應(yīng)該及時(shí)賣出遠(yuǎn)期外匯合約,以免未來(lái)外幣匯率走低時(shí)使企業(yè)遭受損失。
3.調(diào)整外幣資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)時(shí)刻關(guān)注匯率走勢(shì),當(dāng)某種貨幣匯率趨于下降應(yīng)盡量減少該貨幣資產(chǎn)項(xiàng)目,增加負(fù)債項(xiàng)目;反之,若某種貨幣匯率趨于上升,應(yīng)盡量增加該貨幣的資產(chǎn)項(xiàng)目,減少負(fù)債項(xiàng)目。
4.貨幣市場(chǎng)套期保值進(jìn)出口企業(yè)還可通過(guò)外匯市場(chǎng),借入與債權(quán)期限相同、數(shù)量相等的債務(wù),將匯率變動(dòng)造成的風(fēng)險(xiǎn)抵銷[2]。
(四)健全風(fēng)險(xiǎn)管控體系,進(jìn)一步深入風(fēng)險(xiǎn)管理
1.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控不斷完善進(jìn)出口企業(yè)內(nèi)部控制制度,以便能進(jìn)一步提高企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全性,做好財(cái)務(wù)管理工作,為有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打好基礎(chǔ)。
2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制企業(yè)針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性、客觀性等特點(diǎn),建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控,加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事前、事中、事后的全面管控[3]。
3.培養(yǎng)高素質(zhì)財(cái)務(wù)管理人才進(jìn)出口企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理實(shí)效與財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)高低有著直接關(guān)系,因此,培養(yǎng)高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人才也是時(shí)勢(shì)所需。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員必須具有對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性與準(zhǔn)確性的職業(yè)判斷能力,對(duì)金融、法律、財(cái)政、稅務(wù)、管理等相關(guān)知識(shí)熟悉,為防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。
二、總結(jié)
進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)是促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要原動(dòng)力,進(jìn)出口企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r也直接影響著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展前景。這種形勢(shì)下,更應(yīng)該重視金融危機(jī)對(duì)我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。進(jìn)出口企業(yè)應(yīng)該對(duì)自身存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作更深一層的分析,建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體制,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,積極采取多種可行策略共同應(yīng)用隨之而來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,以便盡可能地降低與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),為進(jìn)出口企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益進(jìn)一步發(fā)展打好基礎(chǔ)。
作者:江奕強(qiáng) 單位:廣東省絲麗國(guó)際集團(tuán)貿(mào)發(fā)有限責(zé)任公司