融資擔(dān)保在小微企業(yè)融資困境中實(shí)踐

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摘要：我國(guó)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展、技術(shù)創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化都離不開小微企業(yè)。小微企業(yè)的發(fā)展雖然得到了中國(guó)社會(huì)的廣泛認(rèn)可，但在不斷壯大的過程中依然存在融資途徑狹窄和融資產(chǎn)成本偏高的困境，為了解決小微企業(yè)融資困難的問題，我國(guó)政府和金融機(jī)構(gòu)在這方面做了很大的努力，文章從政府推動(dòng)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為的角度出發(fā)，提出了加大政府擔(dān)保和支持力度，緩解我國(guó)小微企業(yè)融資困境的完善措施與建設(shè)路徑。

關(guān)鍵詞：政府性融資；融資擔(dān)保；小微企業(yè)；措施路徑

小微企業(yè)是促進(jìn)就業(yè)、改善民生、增進(jìn)經(jīng)濟(jì)活力的重要力量，但是小微企業(yè)生命周期短，無法持續(xù)發(fā)展壯大，也是備受關(guān)注的議題。2019年，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔们袑?shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》，加大政府對(duì)小微企業(yè)的融資擔(dān)保和支持力度。在后疫情時(shí)代，小微企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈和資本鏈?zhǔn)艿絿?yán)重破壞，對(duì)小微企業(yè)的生存和繼續(xù)發(fā)展造成巨大沖擊。眾多中小微企業(yè)雖然有良好的發(fā)展前景和可預(yù)測(cè)的發(fā)展機(jī)遇，但由于融資難的困境，面臨著破產(chǎn)倒閉的巨大壓力。因此，必須進(jìn)一步完善配套政策和支持措施，將小微企業(yè)金融服務(wù)扎實(shí)落地。

一、小微企業(yè)融資困境

（一）資金需求難滿足

小微企業(yè)在增進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力，推動(dòng)科技創(chuàng)新等方面的作用日益增加。雖然，中央及地方政府出臺(tái)了很多支持性政策，以緩解小微企業(yè)融資困境，但資金供應(yīng)與需求之間的缺口仍在增大。信息不對(duì)稱導(dǎo)致銀行無法全面了解小微企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，增大銀行為小微企業(yè)提供金融服務(wù)的成本，也削弱了銀行服務(wù)小微企業(yè)的積極性，導(dǎo)致小微企業(yè)融資難。

（二）綜合融資成本高

在金融機(jī)構(gòu)難以獲得貸款的背景下，小型和微型企業(yè)將更多地轉(zhuǎn)向小型貸款公司或私人貸款，以獲得更多的資金需求。小微企業(yè)的融資成本不僅包括相對(duì)更高的貸款利息，還包括反向貸款過橋費(fèi)、抵押保險(xiǎn)費(fèi)、抵押登記評(píng)估費(fèi)等費(fèi)用。另外，小微企業(yè)在融資過程中，還要充分考慮時(shí)間成本的問題，所以小微企業(yè)在融資過程中綜合融資成本較高。小微企業(yè)主要依靠銀行獲得融資貸款，但是手續(xù)非常繁瑣，抵押品也受到許多限制，資本回報(bào)率明顯偏低，只有在支付了高額成本后才能獲得小額貸款，許多企業(yè)難以償還債務(wù)，被迫走上破產(chǎn)的道路。而其余的企業(yè)也害怕貸款，僅僅依靠業(yè)主自己的資本來生存，很難使企業(yè)做大做強(qiáng)。

（三）融資渠道單一

小微企業(yè)目前的融資渠道主要是商業(yè)銀行。由于小微企業(yè)自身的特點(diǎn)，一般難以達(dá)到上市的標(biāo)準(zhǔn)，因此發(fā)行股票進(jìn)行融資的可操作性不大。所以主要融資渠道只有銀行貸款和私人貸款。四大國(guó)有銀行在存貸款市場(chǎng)占有比較優(yōu)勢(shì)，但商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的貸款審計(jì)等嚴(yán)格，為小企業(yè)提供金融服務(wù)的只占中小商業(yè)銀行的一小部分，由于小微企業(yè)缺乏抵押品，很難從商業(yè)銀行借到資金，因此小微企業(yè)不得不轉(zhuǎn)向其他融資渠道，雖然有小額信貸公司，但小微企業(yè)融資渠道有限，自主選擇的可能性仍然很低。

二、政策性融資擔(dān)保實(shí)踐中的問題

（一）政府配套政策未完善

我國(guó)在金融方面對(duì)企業(yè)給予了各種形式的支持，但是許多法律法規(guī)、政策，如宏觀調(diào)控政策等，對(duì)小微企業(yè)的重視仍然不夠，可操作性不強(qiáng)，許多優(yōu)惠政策大都傾向于國(guó)企、外資企業(yè)以及較大規(guī)模的企業(yè)。另外，民間借貸也是小微企業(yè)進(jìn)行融資的方式之一，其主要特點(diǎn)為門檻低、手續(xù)簡(jiǎn)單、到賬快等，受到許多中小企業(yè)主的歡迎。但是，小微企業(yè)采用民間借貸的方式融資風(fēng)險(xiǎn)很大，違規(guī)違法現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，不利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。另外，由于一些地方行政執(zhí)法力度不夠，也導(dǎo)致了許多小微企業(yè)鉆了法律的空子，這使得一些違法企業(yè)利用法律漏洞,向銀行和金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行欺詐貸款，因此銀行在向小型和微型企業(yè)放貸時(shí)“三思而后行”，增加了企業(yè)通過正規(guī)渠道籌集資金的困難。

（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制制度效果不佳

一方面，小微企業(yè)存在管理水平低，體系構(gòu)建不完善，管理人員思想落后等現(xiàn)實(shí)問題，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面存在短板，影響企業(yè)信用水平。此外，規(guī)模小、實(shí)力薄弱使得中小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，更容易破產(chǎn)。因此，銀行向小微企業(yè)放貸時(shí)更加謹(jǐn)慎。另一方面，小微企業(yè)一般都是通過租賃辦公樓、商店或工廠來進(jìn)行商業(yè)活動(dòng)，沒有固定資產(chǎn)或者資產(chǎn)所有權(quán)，因此不能用作融資擔(dān)保。小微企業(yè)基礎(chǔ)薄弱，有的是家族企業(yè)，有的是小作坊，有的是規(guī)模較大的傳統(tǒng)制造業(yè)。機(jī)器設(shè)備或庫存價(jià)值低、折舊率高、處置困難、流動(dòng)性差、監(jiān)控成本高，很難實(shí)現(xiàn)抵押貸款。由于自身實(shí)力有限，中小微企業(yè)難以找到有效的保障者或綜合實(shí)力較強(qiáng)的企業(yè)開展企業(yè)間相互保險(xiǎn)。

（三）擔(dān)保體系運(yùn)行效率不高

目前國(guó)內(nèi)的信用體系更傾向于成熟的大中型企業(yè)，專門為小微企業(yè)提供信用咨詢和擔(dān)保服務(wù)的機(jī)構(gòu)很少。金融機(jī)構(gòu)在為小微企業(yè)提供融資貸款服務(wù)的過程中，為了控制風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)執(zhí)行相當(dāng)嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。需要對(duì)企業(yè)的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，綜合考慮企業(yè)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)管理狀況，同時(shí)嚴(yán)格規(guī)定貸款資金的使用范圍。這些相對(duì)嚴(yán)格的流程，會(huì)對(duì)小微企業(yè)的資金籌集效率帶來影響。其次，我國(guó)一些小微企業(yè)很少關(guān)注產(chǎn)品的科技含量、自身的技術(shù)創(chuàng)新、核心技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中往往不占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位。諸多原因都會(huì)導(dǎo)致針對(duì)小微企業(yè)的擔(dān)保體系運(yùn)行效率不盡如人意。

（四）小微企業(yè)征信體系不健全

與大企業(yè)相比，小企業(yè)不僅在規(guī)模和管理水平上缺乏，在信用上也是如此。成熟的大企業(yè)通過長(zhǎng)期穩(wěn)定的運(yùn)營(yíng)，在市場(chǎng)上建立了良好的信用基礎(chǔ)。金融機(jī)構(gòu)更傾向于向國(guó)企或大中型企業(yè)服務(wù)。由于小微企業(yè)整體質(zhì)量參差不齊，信用體系建設(shè)不夠完善，部分小微企業(yè)信用問題嚴(yán)重，管理者缺乏基本的法律意識(shí)和誠信意識(shí)，只重視短期利益，沒有長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃。部分小微企業(yè)主存在僥幸心理，惡意拖欠銀行貸款，提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，粉飾經(jīng)營(yíng)成果，在面臨經(jīng)濟(jì)困難的時(shí)候，不積極主動(dòng)解決問題，而是惡意逃避債務(wù)，導(dǎo)致信貸信用受損。

三、緩解小微企業(yè)融資困境路徑思考

（一）落實(shí)主業(yè)，提升服務(wù)

根據(jù)《關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔们袑?shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》，要推動(dòng)政府融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，加大政府擔(dān)保和支持力度。根據(jù)指導(dǎo)方針，政府經(jīng)營(yíng)的融資擔(dān)保必須聚焦于小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)發(fā)展，明確政府融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)各自的業(yè)務(wù)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，充分發(fā)揮其規(guī)范性和主導(dǎo)性作用，引導(dǎo)制度性業(yè)務(wù)向中小微企業(yè)傾斜，逐步增大小微企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)模，不偏離主業(yè)，追求穩(wěn)定的收益。

（二）構(gòu)建機(jī)制，互信合作

參與合作各方應(yīng)協(xié)商確定融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例，擔(dān)保補(bǔ)償條件，明確小微企業(yè)貸款補(bǔ)償和回收責(zé)任，通過共享機(jī)制減輕政府融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金壓力和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高政府融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)搭建小微企業(yè)融資橋梁的積極性。促進(jìn)國(guó)家、省級(jí)和國(guó)家級(jí)商業(yè)銀行融資擔(dān)?；鸷蛽?dān)保公司與省級(jí)機(jī)構(gòu)的合作，落實(shí)合作條件，推進(jìn)共同承擔(dān)合作風(fēng)險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展機(jī)制。銀行對(duì)小型和微型企業(yè)融資擔(dān)保以及政府和銀行服務(wù)的支持將列入業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估指標(biāo)，作為銀行支持當(dāng)?shù)仄髽I(yè)融資和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)。

（三）補(bǔ)充資金，加大支持

融資擔(dān)保作為準(zhǔn)公共產(chǎn)品，具有屬性高、收益低的特點(diǎn)。政府融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)要開展小微企業(yè)的融資擔(dān)保，必須要具備充足的資金來抵御風(fēng)險(xiǎn)。因此，需要持續(xù)完善政府融資擔(dān)保體系，形成資金持續(xù)補(bǔ)充機(jī)制，做大資本規(guī)模，提高其運(yùn)作能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力?？梢砸龑?dǎo)地方政府和縣級(jí)政府建立融資擔(dān)保基金。同時(shí)，政府采取稅務(wù)措施，以減輕金融體系內(nèi)機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)負(fù)擔(dān)。通過免征營(yíng)業(yè)稅、準(zhǔn)備金稅前扣除等減稅減費(fèi)措施，對(duì)政府融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行減稅補(bǔ)貼，變相增加其資本，支持其健康運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展。

（四）完善制度，降低成本

各級(jí)政府要重視政府融資擔(dān)保體系建設(shè)，推進(jìn)國(guó)家融資擔(dān)保基金與國(guó)家商業(yè)銀行，省級(jí)再擔(dān)保公司，省級(jí)銀行機(jī)構(gòu)的合作，積極聯(lián)系對(duì)接，開展業(yè)務(wù)洽談，理順融資擔(dān)保體系與各級(jí)銀行自上而下的合作關(guān)系，落實(shí)合作條件，促進(jìn)政銀合作風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制可持續(xù)發(fā)展。鼓勵(lì)和引導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)特別是縣級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)加入省政府融資擔(dān)保體系，擴(kuò)大體系成員業(yè)務(wù)覆蓋面，完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入管理制度，實(shí)行擔(dān)保體系成員差異化管理，提升體系服務(wù)水平。此外，簡(jiǎn)化融資擔(dān)保流程和程序，探索降低抵押擔(dān)保和反擔(dān)保要求，為續(xù)貸提供便利。除貸款利息和擔(dān)保費(fèi)外，不再收取保證金和咨詢費(fèi)等不合理的額外費(fèi)用，有效降低小微企業(yè)融資門檻和成本。

四、結(jié)語

近年來，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，小微企業(yè)憑借其獨(dú)特優(yōu)勢(shì)和做出的重大貢獻(xiàn)，成為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可小覷的主力，在促進(jìn)就業(yè)、改善民生、增進(jìn)經(jīng)濟(jì)活力等方面，得到社會(huì)的廣泛認(rèn)可。但其發(fā)展過程中，依然面臨著諸多的約束和困境，其中融資方式單一、融資成本偏高的問題依然有待解決。后疫情時(shí)代，為緩解小微企業(yè)生存困境，國(guó)家政策需要進(jìn)一步完善，并推動(dòng)扎實(shí)落地，加快政府性融資擔(dān)保建設(shè)，充分發(fā)揮政府融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)作用，優(yōu)化多方資源，改善小微企業(yè)融資環(huán)境。通過政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的強(qiáng)大力量，采取積極行動(dòng)幫助小微企業(yè)緩解資金困難，實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。

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作者:羅青 單位:寶雞市中小企業(yè)融資擔(dān)保有限公司