資金風險管理具體措施精選(九篇)

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第1篇：資金風險管理具體措施范文

【關(guān)鍵詞】財務(wù)管理;企業(yè)管理;措施

財務(wù)管理貫穿企業(yè)經(jīng)營全過程，覆蓋企業(yè)全方位。因此，財務(wù)管理是企業(yè)管理的軸心，處于基礎(chǔ)和核心地位。在市場經(jīng)濟不斷發(fā)展和企業(yè)改革逐步深入的新形勢下，應(yīng)重新審視財務(wù)管理目標、職責及其所處地位，以便進一步改進和作好財務(wù)管理工作。

1.財務(wù)管理目標

企業(yè)是以盈利為目的的經(jīng)濟組織，其出發(fā)點和歸宿就是盈利。企業(yè)從成立那天就面臨著競爭，并始終處于生存、死亡（倒閉）、發(fā)展的矛盾之中。企業(yè)只有生存下去才有可能獲利，只有獲利才能發(fā)展，只有不斷的發(fā)展才能求得生存。因此，我們可以把企業(yè)財務(wù)管理目標概況為生存、獲利、發(fā)展，最終實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化。

1.1利潤最大化是創(chuàng)立企業(yè)的直接目的

從宏觀上講社會主義生產(chǎn)目的是為了滿足人們?nèi)找嬖鲩L的物質(zhì)文化生活水平的需要，但就企業(yè)來說，創(chuàng)辦的目的是生存、獲利、發(fā)展。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動只有實現(xiàn)資本保值增值獲取利潤，才能保證簡單再生產(chǎn)的正常進行，才能增強防范風險能力，才能求得生存和發(fā)展。

1.2利潤最大化體現(xiàn)了企業(yè)對國家和社會的貢獻

利潤最大化首先意味著償債能力的增強，能按時償還到期債務(wù)本息。其次利潤最大化保證了稅收，增加了國家的財政收入。

1.3利潤最大化符合經(jīng)營者、所有者及廣大職工的共同利益

利潤代表企業(yè)創(chuàng)造的財富，企業(yè)財富的大量增加首先意味著經(jīng)營者的績效優(yōu)秀，必然會得到投資者的賞識和信任，從而獲得優(yōu)厚的報酬和獎勵。利潤對廣大職工來說概念明確、客觀、實在，企業(yè)利潤多少直接影響到他們的勞動報酬，關(guān)系到他們醫(yī)療保健、社會保險、住房、子女就業(yè)等切身利益。因此，利潤最大化目標容易被廣大職工所接受或認可，并有利于調(diào)動廣大職工為其奮斗的積極性。

2.財務(wù)管理職責

財務(wù)管理是參與企業(yè)經(jīng)營決策，管理資金，對企業(yè)經(jīng)濟活動情況實行財務(wù)監(jiān)控，并要以提高經(jīng)濟效益為中心，做好以下管理工作。

2.1預算管理

企業(yè)的預算管理是以編制、執(zhí)行、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容而建立起來的一套完整科學管理體系。企業(yè)內(nèi)部各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況制定本部門預算指標，財務(wù)部門根據(jù)企業(yè)總體目標，編制詳細的財務(wù)預算（資金、成本、費用、利潤等）。并利用各種資料和信息對企業(yè)財務(wù)預算執(zhí)行情況及整個生產(chǎn)經(jīng)營活動進行事前科學預測、事中實時控制和事后考核分析，以實現(xiàn)預算的系統(tǒng)管理。

2.2資金管理

對資金籌集、資金投放、資金調(diào)度、資金分配等進行監(jiān)督控制，減少資金風險，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。

2.3資產(chǎn)管理

對企業(yè)現(xiàn)有各項資產(chǎn)運行狀況、資產(chǎn)耗費和資產(chǎn)保全等內(nèi)容進行監(jiān)督控制。

2.4資本運營管理

主要是對企業(yè)對外投資、子公司財務(wù)狀況以及重大產(chǎn)權(quán)變動事項（兼并、聯(lián)營）進行分析監(jiān)督控制。

2.5風險管理

通過制定控制風險方案和措施，以增強企業(yè)應(yīng)變能力，及時有效的阻止和抑制不利事態(tài)的發(fā)展，以減少損失。

3.財務(wù)管理在企業(yè)管理中的地位

財務(wù)管理是通過科學的財務(wù)預測．分析、控制、決策的方法，將企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的物質(zhì)條件、人力資源、經(jīng)營特點、管理要求等有效的協(xié)調(diào)起來，促進其他各項專業(yè)管理發(fā)揮其職能，使資金能高效合理地在不斷收支流轉(zhuǎn)過程中獲得盈利。因此，財務(wù)管理在企業(yè)管理中處于基礎(chǔ)和核心地位。

3.1財務(wù)管理對象決定了企業(yè)管理應(yīng)以財務(wù)管理為核心

財務(wù)管理對象是資本金運動。是一種具有綜合的價值管理，哪里有經(jīng)濟活動，哪里就屬于財務(wù)管理范疇。這就決定了企業(yè)各項經(jīng)營管理工作都與財務(wù)管理有密切聯(lián)系，其管理成效的好壞，將直接關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營總體效益。

3.2企業(yè)管理目標決定了企業(yè)管理應(yīng)以財務(wù)管理為核心

企業(yè)管理目標是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。這一目標實施過程中的信息反饋、目標實現(xiàn)程度及考核評價都離不開財務(wù)管理。因此，財務(wù)管理是貫穿整個企業(yè)各項管理活動之中的一條主線。必須抓住綜合性最強的財務(wù)管理工作這個軸心，發(fā)揮其在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中預測、分析和監(jiān)控作用。通過財務(wù)收支調(diào)控合理的組織資金運動，狠抓增收節(jié)支，使較少的投入獲得最大的經(jīng)濟效益，以實現(xiàn)價值最大化的企業(yè)管理目標。

3.3財務(wù)管理特點決定了企業(yè)管理應(yīng)以財務(wù)管理為核心

財務(wù)管理具有獨立性、綜合性強的特點。在企業(yè)整個經(jīng)營管理過程中企業(yè)財務(wù)活動是相對獨立的，它不受任何因素制約，是一個很重要的子系統(tǒng)，并且對企業(yè)管理的其他子系統(tǒng)具有不同程度的控制作用。財務(wù)管理不僅能反映經(jīng)濟活動的進行，而且能影響經(jīng)濟活動的進行。所以，企業(yè)管理必須以財務(wù)管理為核心。

4.財務(wù)管理核心不到位的原因

4.1思想上認識差異使財務(wù)管理核心地位難以實現(xiàn)

有些企業(yè)領(lǐng)導及其估人員在思想意識里，把財務(wù)管理工作僅僅看作是算算賬、出出報表的事后核算。由于認識上的差異使得財務(wù)管理定位出現(xiàn)了偏差，似乎前期管理與財務(wù)無關(guān)，以致出現(xiàn)企業(yè)投資項目、前期決策、期中管理不要求財務(wù)人員參與，使許多企業(yè)財務(wù)部門實際上只是會計核算，從而忽視了財務(wù)管理更關(guān)鍵更重要的職能。

4.2管理基礎(chǔ)薄弱使財務(wù)管理上檔次有一定難度

有些企業(yè)底子差，資金缺口大，歷史欠賬多，融資難，使企業(yè)管理者疲于奔命，借東補西，焦頭爛額，難以顧及財務(wù)管理的改進，企業(yè)內(nèi)部制度配套滯后，企業(yè)內(nèi)部各有關(guān)部門與財務(wù)關(guān)系尚未理順，因此，不能有效地將企業(yè)經(jīng)營活動通過價值體系控制起來，財務(wù)管理的有效監(jiān)督未能充分體現(xiàn)出來。

5.采取措施

5.1更新財務(wù)管理觀念

面對嶄新的理財環(huán)境，企業(yè)如果不全方位的更新財務(wù)管理觀念，就很難在激烈的市場競爭中贏得一席之地。

5.1.1樹立“以人為本”的理財觀念

以人的發(fā)展為出發(fā)點，建立知人善任、目標與責任、激勵與約束的用人機制，圍繞人的價值來開展財務(wù)管理活動，充分調(diào)動人的積極性和創(chuàng)造性以實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展。

5.1.2樹立信息理財觀念

在復雜的市場經(jīng)濟環(huán)境中，財務(wù)人員必須強化信息觀念，關(guān)注企業(yè)一切相關(guān)因素的發(fā)展變化，要以仝面準確迅速有效的搜集、分析和利用信息人手，捕捉有利于企業(yè)發(fā)展的各種信息，進行財務(wù)決策，開展籌資、投資活動。

5.1.3樹立重視知識和智力資源的理財觀念

在知識經(jīng)濟時代，知識成為最主要的生產(chǎn)要素和最重要的經(jīng)濟增長源泉。人類對資源的需求，已從土地、水利、礦產(chǎn)等有形資產(chǎn)拓展到了對知識、智力等無形資產(chǎn)層面上。無形資產(chǎn)在整個經(jīng)濟發(fā)展中比重正在迅速提升。

5.1.4樹立風險理財觀念

善于對瞬息萬變的經(jīng)濟環(huán)境帶來的不確定因素、進行科學預測，有預見性的采取各種措施，防范化解風險。

5.2提升財務(wù)管理層次

在市場經(jīng)濟激烈競爭的形勢下，要想立足市場，駕馭市場，財務(wù)管理必須上檔次。

5.2.1拓展財務(wù)管理內(nèi)容

隨著市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，財務(wù)管理內(nèi)容不單是過去傳統(tǒng)簡單的對計劃完成情況的事后考核分析，而是進一步向廣度、深度拓展，不單是成本效益管理，而是對資金運行整體、投入產(chǎn)出、資源規(guī)劃、投資風險等全方位全過程的監(jiān)督管理

5.2.2更新財務(wù)管理方法

網(wǎng)絡(luò)時代高速發(fā)展，給人類帶來了前所未有的沖擊與挑戰(zhàn)，因此，財務(wù)管理工作必須改變過去只重視事后算賬、手工操作的陳舊粗放型的管理模式，要實施知能化、電算化、網(wǎng)絡(luò)化等先進的科學管理手段，以順應(yīng)時展的需要。