投資理財目的精選(九篇)

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第1篇：投資理財目的范文

[關(guān)鍵詞]投資項目 財務(wù)管理　收益　安全

根據(jù)2009年底中央經(jīng)濟工作會議的核心理念“保增長、調(diào)結(jié)構(gòu)”，結(jié)合南京市提出的“轉(zhuǎn)型發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展、跨越發(fā)展”的總體要求及集團“打造成多元化、區(qū)域性、立體式的企業(yè)航母”的總體戰(zhàn)略，公司將定位由投資經(jīng)營服務(wù)型企業(yè)向投資收益型企業(yè)轉(zhuǎn)變，力爭成為集團二級投融資平臺。截至目前，公司對外股權(quán)投資累計達到3.2億元，年投資收益約4000萬元，投資范圍涵蓋房地產(chǎn)、金融、能源和創(chuàng)意文化產(chǎn)業(yè)，投資方式以參股為主，控股為輔。

在“十二五”期間，公司將依靠自身力量努力打造“交通投資”品牌，力爭早日實現(xiàn)穩(wěn)定、豐厚的投資收益，為集團“十二五”期間交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供補充性資金。期間，公司每年對外股權(quán)投資不低于5000萬元，累計對外投資預(yù)計將達到4億元，預(yù)計綜合投資收益率不低于15％。

公司投資領(lǐng)域已涉及地產(chǎn)(住宅與商業(yè))、金融、能源和文化傳媒等領(lǐng)域。“十二五”期間，公司將繼續(xù)深化對上述領(lǐng)域的投資，進一步進入新能源與節(jié)能減排、地產(chǎn)領(lǐng)域的保障房項目、金融領(lǐng)域的基金投資項目。

隨著公司對外投資規(guī)模的日益擴大、投資項目的日益增多、投資領(lǐng)域的日益延伸，加強公司對外投資項目的財務(wù)管理、確保公司投資項目的收益和安全將成為公司各項工作的重中之重。下面就如何加強對外投資項目財務(wù)管理和及時回收投資收益提出幾點建議，以供參考。

一、按照財務(wù)標(biāo)準對對外投資項目的投資收益進行歸類、跟蹤和監(jiān)控

對外投資項目的收益可以有會計收益與財務(wù)收益兩個不同的概念。在會計上看來，只要賬面收入大于賬面成本，即意味著收益的取得。而在財務(wù)上則首先要求實際的現(xiàn)金流入量大于現(xiàn)金流出量，即現(xiàn)金凈流量大于零；考慮到時間價值因素，不僅要求現(xiàn)金凈流量大于零，更要求現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值大于現(xiàn)金流出量的現(xiàn)值，即凈現(xiàn)值大于零；考慮到機會成本因素，不僅要求凈現(xiàn)值大于零，同時還必須大于機會成本。

公司應(yīng)根據(jù)財務(wù)標(biāo)準對對外投資項目進行分類和實時跟蹤，按照公司確定的投資項目收益財務(wù)標(biāo)準，及時對已投資項目采取加大投入、保持現(xiàn)狀、及時清理退出等措施保證公司投資項目的質(zhì)量，也保障了公司的整體利益，控制和促進公司投資活動的水平。

二、進一步加強企業(yè)外派監(jiān)事會財務(wù)監(jiān)督工作

1、加強以財務(wù)為核心的全程監(jiān)督

外派監(jiān)事會通過列席參加相關(guān)會議、開展調(diào)研、查閱報表、實施質(zhì)詢、專訪談話等方式對企業(yè)重大的財務(wù)情況、資產(chǎn)運作、資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營者行為等實施全過程監(jiān)督，圍繞事前、事中、事后三個基本環(huán)節(jié)，有效發(fā)揮監(jiān)督職能。

(1)以重大決策為重點開展事前監(jiān)督。在企業(yè)決策前，監(jiān)事會可對有關(guān)決策項目提前介入并調(diào)研論證，著重從風(fēng)險防范和控制的角度進行判斷，向決策層提出意見和建議。在企業(yè)決策時，監(jiān)事會可以對企業(yè)決策過程進行審查和監(jiān)督，確保重大決策的合法性和合規(guī)性。

(2)以重大經(jīng)營活動為重點開展事中監(jiān)督。外派監(jiān)事會要緊扣企業(yè)中心工作，圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動開展監(jiān)督檢查，選準切入點和突破口，確定檢查目標(biāo)和檢查工作方案，有選擇地對企業(yè)重大投資、重點工程建設(shè)、招標(biāo)投標(biāo)等經(jīng)營活動深入了解，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，及時提出糾正意見和建議。

(3)以企業(yè)存在問題的督促整改為重點開展事后監(jiān)督。外派監(jiān)事會要對企業(yè)財務(wù)運作、投資擔(dān)保、經(jīng)營效益、資產(chǎn)運營、利潤和薪酬分配等重點問題進行審查，對已發(fā)生的問題或存在的隱患，要督促企業(yè)進行整改，幫助企業(yè)改進和完善規(guī)章制度，堵塞管理漏洞，促進企業(yè)規(guī)范運行。

2、加強對企業(yè)內(nèi)控有效性的監(jiān)督

強化監(jiān)事會財務(wù)監(jiān)督職能，必須加強對管理環(huán)境和管理機制的監(jiān)控，尤其要加強對企業(yè)內(nèi)控有效性監(jiān)督，對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進行有效性的評估，評價企業(yè)內(nèi)控制度在合理保證資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實性、經(jīng)營管理合法合規(guī)、促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略等方面的有效性，督促企業(yè)提高經(jīng)營管理水平，增強風(fēng)險防范能力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

三、人員管理

財務(wù)上對人的管理，即對外派投資企業(yè)做財務(wù)管理工作人員的培養(yǎng)和管理。完善的制度都是人制定的，而它的執(zhí)行與實施效果完全是依賴于人的素質(zhì)與能力而定。如果沒有適當(dāng)?shù)呢攧?wù)管理人員，就無法滿足公司對投資企業(yè)的財務(wù)管理需要。對人員的管理表現(xiàn)在以下方面。

1、實行嚴格的選聘標(biāo)準

財務(wù)人員良好的素質(zhì)是公司向投資企業(yè)派出財務(wù)經(jīng)理和出納以保障公司利益的關(guān)鍵。

2、實行專職制度

對于向投資企業(yè)派出的財務(wù)負責(zé)人和出納建議實行專職制度，便于更好地掌握投資企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。

3、實行定期匯報制度

公司財務(wù)部門每月召開一至兩次部務(wù)會議，專門匯報交流投資企業(yè)的財務(wù)情況及管理心得，其中重要的財務(wù)信息應(yīng)及時匯成文件上報公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門，以利于公司對投資企業(yè)的管理。

4、實行定期培訓(xùn)制度

隨著市場經(jīng)濟體制的不斷完善，會計核算和財務(wù)管理發(fā)生了重大的變革。為盡決跟上這種變化，公司財務(wù)部門需要不斷地培訓(xùn)。定期培訓(xùn)制度一是適應(yīng)會計制度的變革，隨時更新自己的知識結(jié)構(gòu)，二是向國際慣例靠攏，加強對國際會計準則的了解，以適應(yīng)國際化的步伐，三是加強對科技動態(tài)與財會專業(yè)的發(fā)展等相關(guān)業(yè)務(wù)的了解，比如，已進行過包括新舊會計制度的對比、企業(yè)價值評價、內(nèi)資企業(yè)與合資企業(yè)稅收政策的比較、網(wǎng)絡(luò)與會計、我國會計準則與國際會計準則異同系列專題培訓(xùn)。力求使派往投資企業(yè)的財務(wù)負責(zé)人擁有較高的財務(wù)前瞻性及較綜合的財務(wù)管理能力。

5、實行外派人員：重績效考核制度

公司對于外派投資企業(yè)的財務(wù)負責(zé)人和出納等財務(wù)人員，除了參加投資企業(yè)的月度、季度和年度考評外，更主要是要參加公司對外派人員績效考核體系。

四、制度設(shè)計

設(shè)計財務(wù)管理制度，也就是通過一定的程序和系統(tǒng)、一定的規(guī)章制度保證對投資企業(yè)管理的有效實施。對投資企業(yè)的財務(wù)管理應(yīng)該是一個系統(tǒng)，對于投資項目來說，它起始于項目的考察論證階段，結(jié)束于項目資本變現(xiàn)退出，貫穿于公司資金一資本化一資金的長循環(huán)之中。

1、投資前期財務(wù)評價

項目投資前的財務(wù)評價很重要，它關(guān)系到投資項目的價值認定問題，沒有較大價值的項目是不值得投資的，但投資的價值點在何處，它是否真實可靠，這不能僅僅根據(jù)項目的技術(shù)是

否先進，有沒有市場來定性判斷，還要做細致的經(jīng)濟可行性及投資價值的評價。財務(wù)評價是其中重要的一部分。缺乏財務(wù)評價的經(jīng)濟可行性是令人懷疑的。在公司的投資決策程序中，其中一個環(huán)節(jié)就是投資項目的可行性論證由財務(wù)部門參與并出具財務(wù)審核意見，公司要制定一套標(biāo)準的《盡職調(diào)查一財務(wù)可行性分析工作底稿》，從搜集資料的完整程度到資產(chǎn)、負債、權(quán)益的個體評價的認定細節(jié)做規(guī)范性的描述，使投資評價工作有章可尋，對投資項目的論證過程起到既有提示又有要求的作用。對投資項目的投資前調(diào)查與了解是否充分，對其價值的判斷是否準確，定價是否合理，談判條件是否有利，直接決定了投資后管理的難度，也決定了將來退出時獲利空間的大小，因此，投資前的盡職調(diào)查和各種評審就顯得非常重要。公司財務(wù)部門和投資部門對可行性報告出具財務(wù)審核意見，可以從不同的角度分析項目的投資價值，規(guī)避投資風(fēng)險，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。

2、投資企業(yè)動態(tài)財務(wù)管理

對已投資項目的管理是公司對外投資實現(xiàn)保值、增值的必然階段。一般在公司與投資企業(yè)簽訂合同文本時，從財務(wù)審核與監(jiān)督的角度出發(fā)，應(yīng)專門設(shè)計財務(wù)管理方面的約定，其中包括由公司委派財務(wù)負責(zé)人和出納的約定，指定會計師事務(wù)所審計的約定，對股東定期公布財務(wù)信息的約定等等。這些必要的法律文件從制度上保證了公司對投資企業(yè)的管理權(quán)和監(jiān)控權(quán)，從而更好地保證了公司在投資企業(yè)的收益權(quán)。

五、管理手段

在財務(wù)管理具體實踐中，實行縱橫交叉的網(wǎng)絡(luò)式管理，可以既保證對投資企業(yè)的動態(tài)全面了解，又重點掌控一些核心技術(shù)和管理經(jīng)驗，可以采用以下幾種方式。

1、財務(wù)負責(zé)人單任制和輪崗制

財務(wù)負責(zé)人單任制即由公司派出唯一的財務(wù)負責(zé)人，負責(zé)管理投資企業(yè)的各項財務(wù)活動。優(yōu)點是控制比較嚴密，管理風(fēng)險小，缺點是一個企業(yè)一個財務(wù)經(jīng)理，管理成本高。但作為國有企業(yè)，公司必須采取這種管理方式。同時，公司規(guī)定外派投資企業(yè)的財務(wù)負責(zé)人任期三年后進行輪崗。

2、中介機構(gòu)審計的方式

對所有公司對外投資企業(yè)，采取聘請我們信任的中介機構(gòu)審計的方式進行管理。

3、數(shù)據(jù)庫管理方式

隨著公司對外投資項目越來越多，項目的動態(tài)管理和動態(tài)監(jiān)控難度確實越來越大，公司需要在現(xiàn)有的管理成本下實現(xiàn)對已投資項目的有效管理和控制。于是，我們建議嘗試用投資管理信息系統(tǒng)的方式進行橫向動態(tài)管理，也就是公司建立數(shù)據(jù)庫的形式實現(xiàn)對已投資項目財務(wù)狀況的動態(tài)了解和掌握，主要設(shè)立三級財務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)，一是大量的基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)，這是對投資企業(yè)經(jīng)營狀況分析判斷的基礎(chǔ)，二是在此之上系統(tǒng)自動生成的各種比率分析數(shù)據(jù)，通過對各種比率的分析了解，可以掌握投資企業(yè)的動態(tài)財務(wù)狀況及趨勢，三是在一、二級數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上設(shè)計的預(yù)警系統(tǒng)，比如，發(fā)現(xiàn)投資企業(yè)的現(xiàn)金保有量不足三個月的消耗量等情況，系統(tǒng)會自動預(yù)警。我們希望通過數(shù)據(jù)庫這種規(guī)范、標(biāo)準的動態(tài)反映，滿足公司各類人員在對投資項目管理方面的需求。

[參考文獻]

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第2篇：投資理財目的范文

【關(guān)鍵詞】 基本建設(shè) 項目投資 財務(wù)管理 預(yù)算

所謂基本建設(shè)項目投資就是以貨幣表現(xiàn)的基本建設(shè)完成的工作量。它是反映一定時期內(nèi)基本建設(shè)規(guī)模和建設(shè)進度的綜合性指標(biāo)，是一項非常繁雜且專業(yè)性很強的工作。加強基本建設(shè)投資的財務(wù)管理，就是為了提高資金的使用效益，避免在基本建設(shè)投資過程中的資金浪費。

一、基本建設(shè)投資中的財務(wù)管理在實踐中存在的問題

1、部分項目預(yù)算中存在的問題

在編制預(yù)算時由于預(yù)算編制的深度不夠，在實踐中預(yù)算目標(biāo)或預(yù)算標(biāo)準不合理，不能合理、及時調(diào)整預(yù)算目標(biāo)或標(biāo)準；項目投資預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行的不一致，不能滿足特定建設(shè)項目的需要。

2、財務(wù)管理職能弱化

基建項目投資成功的關(guān)鍵在于基建部門的管理，在實踐中，個別單位領(lǐng)導(dǎo)不熟悉新的基本建設(shè)項目財務(wù)管理制度，不重視項目資金管理，項目資金管理不規(guī)范。財務(wù)人員的職能僅限于會計核算，根據(jù)規(guī)定進行付款。既不參與單位項目的前期財務(wù)分析、研究以及預(yù)測；更不參與項目的實施過程、項目的決策、招標(biāo)、施工、竣工驗收和決策控制、監(jiān)督檢查等。無法根據(jù)財務(wù)管理的需要主動參與監(jiān)督，造成被動應(yīng)付，弱化了項目財務(wù)管理的職能。此外，對于那些不符合項目決策程序，隨意挪用基建資金以及不合理變更合同等一系列違規(guī)現(xiàn)象也不能有效地實施監(jiān)督。

3、內(nèi)部控制制度不健全

在一些基建財務(wù)管理工作中，對工程款的審批及復(fù)核環(huán)節(jié)相對薄弱，而財務(wù)人員也難以主動地對工程的工作量與進度進行核實，所以引發(fā)了虛列或虛報工程款的現(xiàn)象。進而造成超付款。在建設(shè)項目竣工之后，財務(wù)人員也沒有進行嚴格審計，更沒有進行及時財務(wù)決算。此外，財務(wù)人員對基建的相關(guān)知識沒有全面的了解，在核算過程中往往會出現(xiàn)一些遺漏和錯誤，總體來說，上述這些問題的存在，根本原因在于內(nèi)部控制制度不夠健全。

4、沒有嚴格執(zhí)行輪崗制度

目前，財務(wù)人員輪崗任然不夠，存在各崗位的責(zé)任、工作壓力、待遇等要素組合不均衡的現(xiàn)象。有的員工不愿意輪崗，有的員工不適合輪崗。

二、基建財務(wù)人員做好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目財務(wù)管理的措施建議

1、嚴格按照規(guī)定開展財務(wù)工作，做細做嚴預(yù)算工作

基建財務(wù)人員在對基建項目進行管理和核算的過程中，要嚴格地按照財政部的相關(guān)規(guī)定來對基建項目的財務(wù)管理內(nèi)容進行管理和核算。首先，應(yīng)該重視基建項目的預(yù)算編制，這是基建項目投資成功與否的一個重要環(huán)節(jié)。對由于決策階段時間倉促，沒有充分分析論證，方案設(shè)計粗糙，投資概算只是靜態(tài)的估算和粗略估計，缺乏充分科學(xué)依據(jù)的項目堅決不予審批?；椖康膶徟绦蛲ǔ椋簩徟D立項―規(guī)劃―設(shè)計―報建―施工等。從項目的審批直到項目的竣工驗收，財務(wù)管理人員都應(yīng)該積極的參與其中，對整個過程進行監(jiān)督。在項目的前期，財務(wù)管理人員應(yīng)該根據(jù)現(xiàn)行的稅收政策及價格體系對現(xiàn)行的財務(wù)收益和費用等進行分析和計算，同時編制財務(wù)報表。通過建立起評價指標(biāo)體系，對項目的盈利能力和償債能力進行考核，充分地反應(yīng)出項目的整體財務(wù)狀況。項目可行性研究報告的投資概算要力求細化，把握投資概算與概算執(zhí)行的一致性。（1）科學(xué)、準確、真實、細化投資概算?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目支出的具體建設(shè)內(nèi)容和實際情況的差別對項目建設(shè)投資的成功與否是否影響重大，概算是否科學(xué)、真實、準確、是否符合特定建設(shè)項目的需要，直接影響到項目能否有效執(zhí)行，因此，在編制項目投資概算時，還應(yīng)結(jié)合項目具體情況再進行科學(xué)、準確的分析，保證項目的各項實際支出都能體現(xiàn)在概算中，為項目的執(zhí)行奠定堅實的基礎(chǔ)。（2）嚴格執(zhí)行項目概算。預(yù)算目標(biāo)或預(yù)算標(biāo)準不合理，需要調(diào)整預(yù)算目標(biāo)或標(biāo)準。對于非重大變更項目的一般項目變更，應(yīng)報原審批部門批準；對于變更項目地點、核心內(nèi)容等項目的重大變更，必須重新報批可行性研究報告。（3）認真落實項目管理的合同制度，貫徹執(zhí)行合同審核制度。建立健全施工、變更以及結(jié)算管理制度，加強對基建文書簽訂的管理。（4）要充分實行基建項目的預(yù)算執(zhí)行，發(fā)揮財務(wù)管理的控制作用。

2、加大財務(wù)部門在基本建設(shè)中的參與程度，提升基建財務(wù)人員的綜和素質(zhì)

財務(wù)管理部門應(yīng)該參與到招標(biāo)文件和工程建設(shè)合同的審計工作當(dāng)中。對于基建項目的招投標(biāo)工作，財務(wù)管理主要是對參與企業(yè)財務(wù)狀況進行分析和評價。對項目建設(shè)的可行性研究、設(shè)計、招投標(biāo)、訂立合同等進行分析研究。檢查招標(biāo)機構(gòu)和項目發(fā)包人的招標(biāo)文件和評標(biāo)辦法是否定科學(xué)、嚴謹，這樣才能確認競標(biāo)企業(yè)是否能在項目進行過程中完成其履行項目的能力。這方面的工作主要包括：其一，對合同的主體進行嚴格的審查，確保施工主題具有施工資質(zhì)；其二，對項目經(jīng)理進行考察，確認項目領(lǐng)導(dǎo)組織具有相關(guān)的項目開展條件；其三，督促項目實施主體按照國家的相關(guān)規(guī)定來開展基建項目。強化招標(biāo)文件的制定和相應(yīng)的監(jiān)管力度，堅持公平、公正、公開的原則，建立人員問責(zé)及責(zé)任追究制度，提高投標(biāo)篩選，投標(biāo)及招標(biāo)機構(gòu)的評標(biāo)質(zhì)量。一是利用招標(biāo)文件對投標(biāo)單位的資質(zhì)、業(yè)績進行要求，防止投標(biāo)人提供虛假資料或者有意隱瞞不良業(yè)績，串標(biāo)、陪標(biāo)，搞不正當(dāng)競爭，擾亂招投標(biāo)市場。二是注重施工組織設(shè)計或施工方案的分析、比較，將方案與投標(biāo)預(yù)算的相關(guān)性，方案與工程現(xiàn)場條件的復(fù)合性納入評標(biāo)范圍。在既有的工程概、預(yù)算體制下，結(jié)合基建項目的具體實際情況，通過管理部門的進一步優(yōu)化、細化之后，得到基建工程項目的主體預(yù)算，進而編制出執(zhí)行概算。對于建筑、安裝工程以及需要購置設(shè)備的項目等，以實際招標(biāo)的采購金額作為概算執(zhí)行的計入金額。之后對其它的費用項目進行細分和處理，尤其是對項目法人的管理費、前期工程費用等，要結(jié)合基建項目的具體情況進行統(tǒng)籌規(guī)劃，對支出標(biāo)準進行嚴格管理。在財務(wù)環(huán)節(jié)應(yīng)該將預(yù)算內(nèi)容進行合理的分解，并將之落實到具體的項目中，確保預(yù)算總額與各個明細項目相吻合，為充分發(fā)揮出財務(wù)資金的監(jiān)控創(chuàng)造條件。

隨著基建財務(wù)管理工作的日益加重，財務(wù)人員要主動地提高自身素質(zhì)，不僅應(yīng)該熟練地掌握概算、預(yù)算及決算知識，還應(yīng)該對基建定額管理、取費標(biāo)準以及工程造價等業(yè)務(wù)知識進行必要了解。單位領(lǐng)導(dǎo)層要為基建財務(wù)人員提供良好的環(huán)境和氛圍，大力支持財務(wù)部門進行建設(shè)的全過程管控。

3、提高對可行性研究的重視

在項目論證決策階段，就要從科學(xué)發(fā)展觀的高度出發(fā)，對建設(shè)項目的必要性和可行性進行技術(shù)經(jīng)濟的再論證，項目決策正確與否，直接關(guān)系到項目建設(shè)的成敗，關(guān)系工程造價的高低和投資效果的好壞以及建設(shè)空間的合理利用。要培養(yǎng)財務(wù)風(fēng)險意識，不能太樂觀地估計立項的成功率，也不可盲目地進行前期工作。雖然不能徹底排除前期費用無法落實的風(fēng)險，然而，建設(shè)單位可以進行立項源頭管理，從而降低投資風(fēng)險。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對于基建項目，在投資之前，應(yīng)進行可行性研究，只有可行性項目才能進入下一個程序。預(yù)算執(zhí)行一段時間后，需要及時地分析預(yù)算執(zhí)行的情況并根據(jù)性質(zhì)和差異大小采取相應(yīng)的控制策略和控制措施。差異超出范圍，需要采取糾偏措施。

重視風(fēng)險的管理，加強內(nèi)控制度建設(shè)，建立健全明確的、可操作的內(nèi)控制度，做到不相容崗位相分離如：項目建議、可行性研究與項目決策人員相分離；預(yù)算編制人員與審核人員相分離；項目實施人員與價款支付人員相分離。只有建立完善的內(nèi)控制度，才能保證項目建設(shè)規(guī)范運行，建設(shè)資金的有效使用。如在工程變更簽證上可以從這幾個方面來控制：一要及時做好簽證，督促施工單位對變更事項做到日清月結(jié)，并對價款合理性進行確認；二要引入監(jiān)理機制，由監(jiān)理單位對變更的工程量、價款進行確認，防止偷工減料，保證工程質(zhì)量；三要建立變更簽證審批制度，按投資額確定項目變更審批額度，對超過額度部分，要經(jīng)建設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會議或黨組會集體討論審查確認，以防止工程管理人員與施工單位通過變更簽證來增加投資情況的發(fā)生。完善項目執(zhí)行的內(nèi)部監(jiān)督制度，是加強項目管理、提高資金效益的最后一環(huán)。因此，在項目建設(shè)過程中，應(yīng)建立和完善項目法人責(zé)任制、崗位分工與授權(quán)審批控制，決策控制、概算執(zhí)行控制、價款支付控制，竣工決算控制等相關(guān)內(nèi)部控制制度。完善項目財務(wù)管理的相關(guān)環(huán)節(jié)，保證項目完成的綜合質(zhì)量。預(yù)算執(zhí)行一段時間后，需要及時地分析預(yù)算執(zhí)行的情況并根據(jù)性質(zhì)和差異大小采取相應(yīng)的控制策略和控制措施。

4、加快培養(yǎng)管理會計人才隊伍，推行輪崗管理

（1）財務(wù)人員輪崗是內(nèi)部控制的有效手段，是加強會計監(jiān)督和內(nèi)部控制的有效形式。通過實行輪崗制度，有利于部門工作人員間的業(yè)務(wù)交流以及財務(wù)人員對公司財務(wù)工作流程的了解和熟悉。通過輪崗制度的安排，有利于該崗位的新員工發(fā)現(xiàn)問題和內(nèi)控漏洞，在一定程度上預(yù)防和治理腐敗。通過輪崗交流可以培養(yǎng)和打造全能型員工，有利于企業(yè)培養(yǎng)復(fù)合型人才，提升專業(yè)技能和管理能力。（2）培養(yǎng)高素質(zhì)的管理會計人才，對優(yōu)秀的財務(wù)人員實行多崗位培養(yǎng)鍛煉，不局限于財務(wù)審計相關(guān)崗位，可以適當(dāng)選取施工、監(jiān)理等非會計崗位上短期任職；（3）管理會計體系的建設(shè)和運行也能鍛煉人才，企業(yè)可分批選派管理人員去先進企業(yè)接受短期培訓(xùn)，或直接從管理會計具體崗位工作，通過管理會計體系建設(shè)實踐來發(fā)掘培養(yǎng)人才。

三、結(jié)語

現(xiàn)在很多單位對財務(wù)管理在基本建設(shè)中的重要作用沒有重視起來，忽視了財務(wù)方面的管理，造成財務(wù)管理的理念、監(jiān)督過程的力度都沒有能夠真正的起到很好的作用。企業(yè)應(yīng)重視抓好基建財會隊伍的基本建設(shè)，使財務(wù)管理工作與工程項目管理各階段緊密結(jié)合，全過程參與到基本建設(shè)管理當(dāng)中去，做到“用錢必問效，問效必問責(zé)”，真正履行財務(wù)管理監(jiān)督職能。

【參考文獻】

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[2] 肖玉華、李英奎、馮友孝、徐雅麗：淺談農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目財務(wù)管理[J].南方農(nóng)業(yè)，2013（1）.

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第3篇：投資理財目的范文

[關(guān)鍵詞]政府性投資項目；財務(wù)管理；財政資金

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.04.024

[中圖分類號]F285 [文獻標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）04-00-01

目前，我國政府性投資項目的數(shù)量正在大幅增加，帶動了我國各地經(jīng)濟發(fā)展。但政府性投資項目在很多方面都容易出現(xiàn)問題，如資金保障、拆遷安置成本等。因此，政府要加大管理力度，確保財務(wù)管理工作順利進行。

1 政府性投資項目財務(wù)管理存在的問題

1.1 財政資金保障不足

地方政府承擔(dān)著當(dāng)?shù)爻墙ā⑹姓?、道路等公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，數(shù)量多、投資規(guī)模大，地方財政資金運行壓力較大。在很多地方的政府性投資項目中，政府只是在項目建設(shè)初期，撥入部分財政資金作為自有資金，其余的資金來源主要通過貸款等方式籌措資金，財政自由資金明顯保障不足，缺口較大，客觀上延長了項目建設(shè)周期，增加了大量貸款利息。以上情況，既增加了資金籌措、成本控制等財務(wù)管理的難度，也增加了財務(wù)管理風(fēng)險和財政資金運行風(fēng)險。

1.2 拆遷安置成本大幅增加

很多政府性投資項目在建設(shè)過程中，需要征用當(dāng)?shù)氐耐恋刭Y源，對一些既有的公共建筑、民用建筑等進行拆遷。但是，在項目工程動工建設(shè)之前，很多地區(qū)的建設(shè)單位及政府相關(guān)部門沒有做好充分細致的拆遷前期調(diào)查摸底和動員管理工作，也不能制定出既科學(xué)合理又確實可行的拆遷安置方案，在拆遷過程中，往往遇到較大的阻力和難度，拆遷安置工作不能及時完成，工程不能按期完工，無法按既定的拆遷安置方案對拆遷戶進行妥善的安置補償，導(dǎo)致拆遷補償費、安置過渡費等拆遷安置成本大幅增加。

1.3 財務(wù)管理人員素質(zhì)較低

在政府性投資項目中，雖然配備了一定數(shù)量的財務(wù)人員，但是很多并不具備基建財務(wù)工作經(jīng)驗，甚至有很多財務(wù)人員是臨時從其他單位調(diào)派過來的。這導(dǎo)致政府性投資項目的財務(wù)管理工作缺少專業(yè)性、針對性業(yè)務(wù)保障，對資金收支等環(huán)節(jié)缺乏科學(xué)監(jiān)管。財務(wù)管理人員素質(zhì)較低，也制約著資金、賬務(wù)管理與財務(wù)分析等財務(wù)管理工作職責(zé)的履行。

1.4 財務(wù)決算工作嚴重滯后

很多已經(jīng)完工的政府性投資項目，其決算工作存在嚴重的緩慢性與滯后性，造成這一現(xiàn)象出現(xiàn)的原因主要是。第一，建設(shè)單位重視程度不高，沒有及時開展決算編制工作，很多工作人員不重視項目的后期管理。此外，一些項目的建設(shè)班底并不固定，很多工作人員在項目尚未建成交付時就已經(jīng)離開，未能做好必要的工作交接，這也給項目的決算工作帶來較大困難。第二，決算難度較大。一些投資項目屬于聯(lián)合開發(fā)項目，含有眾多子項目，在費用分攤等環(huán)節(jié)存在嚴重問題，導(dǎo)致項目的最終成本無法有效確定。

2 如何加強政府性投資項目的財務(wù)管理

2.1 做好財政資金的保障工作

在政府性投資項目的財務(wù)管理工作中，相關(guān)部門應(yīng)切實做好財政資金的保障工作，在當(dāng)前經(jīng)濟體制下根據(jù)政府的相關(guān)職責(zé)及政府性投資項目的具體職能來確定基本范圍，為財政資金的保障工作確定合適比例。相關(guān)部門還要優(yōu)化資金的支出結(jié)構(gòu)，制訂科學(xué)合理的建設(shè)項目投資計劃，合理確定財政資金的內(nèi)部分配比例。此外，在政府性投資項目的建設(shè)過程中，政府部門在籌措資金時要積極拓寬融資渠道，并嚴格考量融資方與投資方的資質(zhì)，確保政府性投資項目的融資工作不會給財政資金的保障帶來運行風(fēng)險，也不會給財政資金的后續(xù)管理帶來風(fēng)險。

2.2 及時做好拆遷安置工作

在拆遷安置工作中，建設(shè)單位及相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)做好充分細致的拆遷安置前期工作，增強拆遷補償工作的透明度，嚴格實行“兩公告”制度及“一登記”制度，將拆遷安置工作的有關(guān)內(nèi)容公之于眾，保證拆遷戶的參與權(quán)利與知情權(quán)利，主動化解拆遷安置工作的阻力和困難，及時做好拆遷安置工作。此外，相關(guān)部門還要調(diào)整拆遷安置工作的相關(guān)補償制度，確保拆遷安置相關(guān)制度與當(dāng)下社會經(jīng)濟發(fā)展情況相結(jié)合，保證拆遷安置補償?shù)目尚行裕苊獠疬w安置的成本被無限增大。

2.3 提高財務(wù)管理人員素質(zhì)

相關(guān)部門可以定期開展針對性培訓(xùn)，組織財務(wù)管理人員參加，讓其通過培訓(xùn)熟練掌握財務(wù)管理知識及政府性投資項目的基建知識等。相關(guān)部門還應(yīng)將財務(wù)管理人員派往投資項目的建設(shè)現(xiàn)場，讓其根據(jù)建設(shè)工作的實際情況進行財務(wù)管理工作。這樣，財務(wù)管理人員的素質(zhì)才能得以加強，從而確保財務(wù)管理工作的順利進行，進而保證政府性投資項目的建設(shè)不受任何影響。

2.4 做好后期管理工作

相關(guān)的政府職能部門應(yīng)將投資項目的竣工決算環(huán)節(jié)與建設(shè)環(huán)節(jié)放于同等重要的位置，認識到竣工決算工作是投資項目建設(shè)的主要構(gòu)成部分，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)保證由每個項目的負責(zé)人來負責(zé)項目的竣工決算工作，還要將決算工作與負責(zé)人的考核等工作相結(jié)合。此外，投資項目的業(yè)主也要重視資料的編制工作，特別是投資項目的竣工資料編制，以加強工程項目的結(jié)算編報效果。財政、審計等部門也應(yīng)督促建設(shè)單位抓緊辦理好財務(wù)決算手續(xù)，及時進行竣工財務(wù)決算審計，保證后期管理工作的順利開展。

3 結(jié) 語

隨著政府性投資項目的數(shù)量急劇增加，其財務(wù)管理工作存在著財政資金保障不足、拆遷安置成本增加等一些主要問題。政府應(yīng)采取相應(yīng)措施，如做好財政資金保障工作、重視拆遷安置等，確保財務(wù)管理工作順利開展。

主要參考文獻

第4篇：投資理財目的范文

【關(guān)鍵詞】 BOT 高速公路 建設(shè)項目 投資 財務(wù)管理

所謂的BOT模式，主要是一個建設(shè)、經(jīng)營及轉(zhuǎn)讓的過程。主要針對我國基礎(chǔ)建設(shè)項目。具體來看就是依照政府的相關(guān)規(guī)劃以及社會的需求，通過私人的公司或者是私人財團來籌集資金，負責(zé)基礎(chǔ)建設(shè)項目的修建、經(jīng)營及維護工作，并在約定的期限之內(nèi)，將投資收回或者是獲取回報，進而將項目轉(zhuǎn)讓給政府或者是社會。當(dāng)前在國際上，BOT的模式已經(jīng)成為解決公益性社公共及社會設(shè)施建設(shè)的有效途徑。但在具體的操作過程中，BOT模式的高速公路投資項目在財務(wù)管理方面也存在一定的現(xiàn)實困難。

一、BOT模式下高速公路投資項目財務(wù)管理困難

正如以上對BOT的介紹中所提及的一樣，BOT模式下，高速公路項目是通過對私人及民間資金的利用來完成該項目的修建、經(jīng)營及維護工作，在約定期限內(nèi)，完成投資回收之后，高速公路項目將被轉(zhuǎn)交給政府。但這其中，對于項目的經(jīng)營工作主要是由相關(guān)公路部門來負責(zé)，在一定的時間間隔之內(nèi)，公路部門需要將高速公路的收費所得的一部分以投資回報的形式支付給項目投資者。

但由于BOT模式是高速公路建設(shè)融資的一種新模式，其在賬務(wù)的處理上并沒有統(tǒng)一、規(guī)范的法律依據(jù)以及相關(guān)的會計制度來進行規(guī)范，所以，不同建設(shè)項目對賬務(wù)的處理在方法上也是各不相同：部分高速公路建設(shè)項目對于支付給投資者的投資回報，通過財務(wù)的往來賬進行體現(xiàn)，而這使得報表原有的可比性大大降低，過大的往來賬目使得公路單位的財務(wù)管理在數(shù)據(jù)信息上的處理有違真實性的管理原則；部分公路單位將這部分費用作為事業(yè)性支出來處理，同時將固定資產(chǎn)的量增加。另外在眾多企業(yè)的實際管理中可以發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)的財務(wù)管理上沒有制定相應(yīng)的賬本，甚至是沒有聘用會計人員；部分企業(yè)雖然設(shè)有賬本但是其從業(yè)人員也大都是自己的親屬或由自己來兼任，造成了會計出納不分、財務(wù)管理混亂等問題。但是近年來隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展許多中小企業(yè)憑借這自身強烈的追求利潤的愿望以及規(guī)模較小、經(jīng)營靈活等優(yōu)勢在市場競爭中取得了一定的地位且發(fā)展迅速，可從現(xiàn)代企業(yè)的角度上說還有著巨大的差距，其財務(wù)管理還相當(dāng)不規(guī)范，問題眾多。如此一來其財務(wù)管理在逐年的轉(zhuǎn)結(jié)中所形成的固定資產(chǎn)的賬面價值跟實際收入之間就會存在差異。

這使得財務(wù)管理工作無法準確有效地開展，相關(guān)財務(wù)信息的真實性與準確性也因此受到一定的影響。另外，作為一種建設(shè)周期較長、投資成本較大、專業(yè)技術(shù)要求較高、產(chǎn)業(yè)鏈相對復(fù)雜的特殊建設(shè)投資項目，高速公路BOT模式的投資必然存在一定的投資風(fēng)險，這些因素的存在都使得BOT模式下高速公路投資項目的財務(wù)管理面臨一定的困難。如何有效避免財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生，保證財務(wù)信息的整體質(zhì)量成為BOT模式下高速公路投資項目的財務(wù)管理工作的重點所在。

二、BOT模式下高速公路投資項目財務(wù)管理的重點

當(dāng)前，在BOT模式下，我國高速公路投資項目財務(wù)管理的重點主要體現(xiàn)在兩個方面，即有效規(guī)避各種風(fēng)險、保證財務(wù)信息的真實性與準確性，而要保證財務(wù)管理工作有效處理好這兩點問題，則需要依照這兩個問題形成的原因，進行有針對性地處理。

1、規(guī)避BOT模式下高速公路投資項目風(fēng)險

BOT模式在高速公路建設(shè)中的一個有利的特點就是可以通過政府與投資者之間的合作將BOT投資項目建設(shè)管理及經(jīng)營過程中可能會面臨的各種風(fēng)險進行有效的劃分，從而將雙方的利益進行有效的平衡。而在BOT模式之下，項目建設(shè)、管理及經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險主要包含政治風(fēng)險以及建設(shè)風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等商業(yè)性的風(fēng)險。而這里所說的財務(wù)管理工作所應(yīng)避免的風(fēng)險，則主要是指項目建設(shè)風(fēng)險、市場風(fēng)險及經(jīng)營風(fēng)險等這一類的商業(yè)性風(fēng)險。

首先，在項目建設(shè)之前，財務(wù)管理工作應(yīng)當(dāng)做好預(yù)算的規(guī)劃，從建筑材料、施工的臺班設(shè)備、施工人員等各方面資金進行考慮，結(jié)合相應(yīng)市場的波動情況，制定出科學(xué)合理且可行性較高的建筑施工預(yù)算；對施工過程中的資金支出進行有效的管理與控制，做好對施工現(xiàn)場固定資產(chǎn)的管理工作，避免因施工過程中資金支出在手續(xù)上缺乏規(guī)范性而使得財務(wù)賬目不清晰，出現(xiàn)財務(wù)問題，同時通過對固定資產(chǎn)的管理，避免因施工材料或設(shè)備等的丟失而使施工成本超出項目建設(shè)的預(yù)算，從而造成財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。

而對于高速公路投入運行之后的收費管理，相關(guān)財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)進行嚴格的把關(guān)，避免單純追求投資回報而出現(xiàn)超出標(biāo)準的亂收費現(xiàn)象，進而因財務(wù)風(fēng)險而造成項目出現(xiàn)政治風(fēng)險。

2、保證BOT模式下高速公路投資項目財務(wù)信息真實性

為保證BOT模式之下高速公路投資項目財務(wù)管理工作所獲得的數(shù)據(jù)信息的準確性與真實性，必須對相關(guān)的財務(wù)處理工作進行有效的規(guī)范，尤其是對于支付給投資者的回報的處理，當(dāng)前比較可行的一種方式則是將這部分支出依照融資的租賃準則進行計入與核算，以財務(wù)管理的實質(zhì)為基礎(chǔ)，避免了形式上的管理誤區(qū)。

從高速公路BOT模式籌資的具體情況來看，其與融資租賃在基本性質(zhì)是相同的，所以，BOT模式下高速公路投資的財務(wù)管理可以依照融資租賃的資產(chǎn)來進行相應(yīng)的會計處理，對項目資產(chǎn)的資本及其相對應(yīng)的金額進行基本確定，進而將項目原有的賬面價值跟最低的租賃付款金額但中數(shù)值較低的項目計入到入賬價值當(dāng)中，并將差額作為未確認的融資費用，進而進行相關(guān)的會計核算與處理，使會計處理得到的數(shù)據(jù)的真實性與可靠性更高，進而保證整個財務(wù)管理工作的整體質(zhì)量。

3、完善BOT模式下財務(wù)管理相關(guān)制度

由于我國政治體制以及社會經(jīng)濟加上企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)自身等多方因素的影響下，許多企業(yè)或政府部門在高速公路投資項目財務(wù)管理上并沒有建立一套完善的管理制度。為了在BOT模式下充分發(fā)揮出財務(wù)管理的作用，實現(xiàn)經(jīng)營效益的最大化，企業(yè)首先必須要重視內(nèi)部財務(wù)牽制制度的建設(shè)，在財務(wù)的收入和支出上嚴格規(guī)范和嚴格處罰，明確各個崗位的職責(zé)。同時要嚴格限制出納人員的權(quán)力，其不得兼任企業(yè)的審計或核算工作并鼓勵互相監(jiān)督。其次要完善財務(wù)的核算審計制度，由于財務(wù)的審計核算關(guān)系到財務(wù)信息的真實性，因而要在企業(yè)中明確審計機構(gòu)和財務(wù)機構(gòu)的獨立地位和作用，保障這兩個部門之間的獨立性，以保障企業(yè)財務(wù)管理的可持續(xù)發(fā)展。重視審計機構(gòu)的考察結(jié)果，并在嚴格核實的前提下嚴格執(zhí)行，對其中的問題及時進行處理，使上級部門及時掌握企業(yè)的財務(wù)狀況，為企業(yè)的決策提供真實有效的財務(wù)信息。

4、加強相關(guān)人員素質(zhì)培訓(xùn)

當(dāng)前市場競爭越來越激烈，不論是私營單位還是國營單位都不可以避免地要參與其中，而其競爭的實質(zhì)就是人才的競爭，而這也恰恰是當(dāng)前我國所欠缺的地方和不足之處。許多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者雖然意識到了此問題但由于各種因素的制約在人員的引進上其門檻的設(shè)置還是比較低。人才的引進和培養(yǎng)在現(xiàn)代企業(yè)中也在一定程度上決定了企業(yè)的發(fā)展前途或命運。在財務(wù)管理中企業(yè)應(yīng)引進一些專業(yè)的財務(wù)管理人員和會計人員，因為在現(xiàn)代企業(yè)中其財務(wù)管理都是通過人操作計算機才實現(xiàn)信息的傳遞和管理的，尤其是在信息化技術(shù)發(fā)展的當(dāng)今其作用是更加的明顯。另外中小企業(yè)應(yīng)在當(dāng)前的基礎(chǔ)上對其財務(wù)人員進行一定的財務(wù)知識培訓(xùn)，豐富其財務(wù)知識的儲備，提高其業(yè)務(wù)處理能力，使之與現(xiàn)代會計標(biāo)準接軌或縮小差距。使他們真正地發(fā)揮會計工作者應(yīng)有作用，為企業(yè)的在項目投資上提供有效的信息和把好資金關(guān)。

5、拓寬融資渠道

能否獲得較好的融資渠道保障企業(yè)發(fā)展所需的資金是企業(yè)發(fā)展中重要影響因素，甚至是關(guān)鍵所在，因此企業(yè)需在風(fēng)險投資上提高關(guān)注度，可以向上市方向發(fā)展以此來獲得更好的融資渠道。同時政府也應(yīng)加強對企業(yè)的扶持力度，提供一定的優(yōu)惠政策，鼓勵具備條件的中小企業(yè)向上市方向發(fā)展，可以吸收國外成功的經(jīng)驗，為企業(yè)開辟二板市場，以為優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和高技術(shù)企業(yè)的發(fā)展提供一定的符合其實際需要的資金投入，推動其更好的發(fā)展壯大；對于行業(yè)銀行而言也應(yīng)轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，改變以往被動貸款的經(jīng)營方式向主動貸款方向發(fā)展，為企業(yè)的發(fā)展提供更多的貸款渠道，進而在充足資金的支持在企業(yè)在市場經(jīng)濟的競爭中就能取得更多的機會以穩(wěn)定內(nèi)部的管理和提升競爭力。

6、優(yōu)化財務(wù)管理結(jié)構(gòu)

不論是在BOT模式下還是傳統(tǒng)模式下，企業(yè)在財務(wù)管理中應(yīng)充分認識自身的實際情況，結(jié)合現(xiàn)代財務(wù)管理理論優(yōu)化財務(wù)的結(jié)構(gòu)：首先要建立最完善的資本結(jié)構(gòu)，在一定的時期內(nèi)達到財務(wù)風(fēng)險籌資成本和企業(yè)自身價值等因素之間的最佳均衡狀態(tài)，在構(gòu)建中要考慮各方面的因素的綜合影響，力求達到一個最近的方案。其次對企業(yè)債務(wù)的管理也要進行優(yōu)化，資金是企業(yè)發(fā)展的動力而債務(wù)則是阻礙其發(fā)展的絆腳石。企業(yè)要在一定的資金流量波動的基礎(chǔ)上，最大化地實現(xiàn)預(yù)期現(xiàn)金流量和債務(wù)到期以及數(shù)額保持一致，這就有利于提高企業(yè)抗風(fēng)險的能力，提升其發(fā)展的步伐。再次對其產(chǎn)業(yè)和資產(chǎn)的構(gòu)成進行優(yōu)化，達到一個科學(xué)合理的狀態(tài)。由于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不僅影響到企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，還能影響到流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率。

三、結(jié)論

在我國高速公路建設(shè)項目當(dāng)中，BOT模式的引入，對于我國政府、公路部門以及投資者而言，都有一定的積極意義，但同時，也存在一定的實行的風(fēng)險，尤其是內(nèi)部的財務(wù)管理工作。只有公路部門及投資者雙方秉承利益共享與風(fēng)險共擔(dān)的合作原則，才能夠為BOT模式下一切工作的有序開展提供基礎(chǔ)，才能使得財務(wù)管理工作順利進行，避免財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的同時，也可以提升財務(wù)信息的真實性與準確性。

【參考文獻】

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[2] 陳姬：淺談BOT模式在公路建設(shè)中的應(yīng)用[J].科技資訊，2010

第5篇：投資理財目的范文

關(guān)鍵詞:政府投資;代建制項目;財務(wù)管理

一、政府投資項目實行代建制的歷史沿革。

工程項目實施代建制就是指,是由項目出資人委托有相應(yīng)資質(zhì)的項目代建人對項目的可行性研究、勘察、設(shè)計、監(jiān)理、施工等全過程進行管理，并按照建設(shè)項目工期和設(shè)計要求完成建設(shè)任務(wù)，直至項目竣工驗收后交付使用人的項目建設(shè)管理模式。其特點是由過去工程自管型的小生產(chǎn)管理方式向項目專業(yè)化轉(zhuǎn)變，項目的工程技術(shù)及管理手段也趨于現(xiàn)代化。工程項目代建制度是國際上通常采用的一種工程項目管理模式。2004年，國務(wù)院頒布的《關(guān)于投資體制改革的決定》中提出,對非經(jīng)營性政府投資項目加快推行“代建制”， 即通過招標(biāo)等方式，選擇專業(yè)化的工程管理單位負責(zé)建設(shè)實施，嚴格控制項目投資、質(zhì)量和工期，竣工驗收后移交使用單位,這樣代建制才在我國逐步推行。

從代建制這幾年推行的實際效果來看,政府推行代建制的主要目的是為了有效解決投資項目“建設(shè)、管理、使用”三位一體的弊端，解決長期困擾管理層的超規(guī)模、超標(biāo)準、超概算現(xiàn)象，真正從源頭上防治和減少腐敗滋生，從制度上保證政府資金的安全性和有效性。為此，代建項目的財務(wù)管理作為代建項目投資控制的重要環(huán)節(jié)，必須發(fā)揮應(yīng)有的作用，才能保證代建項目控制投資功能的實現(xiàn)。

二、政府投資代建制項目財務(wù)管理所涉及的主要內(nèi)容及其作用

1.會計核算管理

項目的會計核算管理是項目財務(wù)管理的一項重要內(nèi)容，主要任務(wù)是以項目實際發(fā)生的財政支付為依據(jù)，通過歸集項目財政資金在審批支付過程中的審批依據(jù)、發(fā)票、單據(jù)等原始憑證，編制項目的基建會計報表，實現(xiàn)準確核算項目建設(shè)成本、費用等要素，如實反映和監(jiān)督財政預(yù)算資金的使用情況及結(jié)果。

2.工程款項的劃撥

由于政府投資的代建項目涉及的審批部門較多，包括監(jiān)理單位、代建單位、委托單位（將來項目使用的單位）、政府的代建管理單位、財政部門等多個審批部門，因此，設(shè)計好項目的請款審批流程，使涉及付款的審批及流程暢順、依據(jù)充分，并根據(jù)不同的項目特點進行調(diào)整，使項目工程款項的支付審批流程能滿足工程進度的要求。

3.對合同支付的控制

財務(wù)審核作為代建項目付款流程控制審核的重要一環(huán)，在支付材料的審核上主要要把握。

(1)對于工程服務(wù)類的合同，付款條件是否達到，包括合同要求提交的服務(wù)工作成果、服務(wù)工作進度等；履約保函或保證金是否已按合同要求提交；是否提供了與請款金額相同的合法發(fā)票；收款人、收款賬號等要素是否與服務(wù)合同約定的一致等。

(2)對于工程施工、機電安裝類的合同，主要審核請款金額是否與監(jiān)理單位審核認可的工作量一致；工程節(jié)點是否按工期的要求達到，該扣回的預(yù)付款或保質(zhì)金是否已在請款中抵扣；履約保函或保證金是否已按合同要求提交；是否提供了與請款金額相同的合法發(fā)票；收款人、收款賬號等要素是否與合同約定的一致等。

4.對設(shè)計變更、合同變更的管理

在大型的基建項目中，設(shè)計變更和合同變更在項目實施的過程中是較為普遍的現(xiàn)象，而對這類變更的控制，除了技術(shù)部門要對其變更的原因與功能變化的必要性作審核之外，作為項目財務(wù)管理的職能，要從兩個方面進行把握。

(1)單項工程的變更或累計發(fā)生的變更是否達到或超過單項工程合同金額的10%，對于超過單項合同10%的變更，需要謹慎處理。因為按照財政支付的相關(guān)規(guī)定，單項工程合同變更超過10%的，需要經(jīng)過財政評審后確認具體金額后才能撥付，因此，即使技術(shù)部門確認了該類變更，在財政資金支付上也不能立即支付，需協(xié)調(diào)相關(guān)單位組織送審材料，先對單項工程進行財政評審，避免出現(xiàn)不能支付而在工程進度上產(chǎn)生矛盾；

(2)項目累計的工程合同變更如果接近工程概算的金額，則要提醒工程造價部門，對整個項目的總體投資要重新進行調(diào)整，避免因個別單項工程的設(shè)計變更或合同變更造成總投資的超支。根據(jù)相關(guān)代建法規(guī)的規(guī)定，如果代建項目超投資，在沒得到發(fā)改委確認的前提下，項目代建單位要對超支的金額負擔(dān)賠償責(zé)任。

5.對保函、保證金的管理

根據(jù)《關(guān)于印發(fā)廣東省政府投資省屬非經(jīng)營性項目代建管理辦法（試行）的通知》（粵府[2006]12號文）的精神，代建單位在簽訂合同前，需要向省代建項目管理部門提供銀行出具的不低于工程估算總投資10%的銀行履約保函。這就表明，代建單位要承擔(dān)很大的履約風(fēng)險，而為防范這種履約風(fēng)險，對作為項目的代建單位風(fēng)險的防范和化解，項目的財務(wù)管理需把項目保函和保證金納入到規(guī)范管理的范圍。管理的內(nèi)容主要包括確定需要提交保函和保證金的合同、保函的規(guī)范格式、保函的有效性和時效性、保函和保證金的具體管理流程、建立臺賬并定期清理等工作。

6.對工程竣工財務(wù)決算的管理

代建項目的工程竣工財務(wù)決算是項目工程決算中的一項重要內(nèi)容，是正確核定代建項目固定資產(chǎn)價值，反映竣工項目建設(shè)成果的文件，是辦理代建項目資產(chǎn)移交的依據(jù)。對這方面的財務(wù)管理主要包括編制財務(wù)決算的時效性、準確性和完整性，根據(jù)財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》的要求，建設(shè)單位應(yīng)在項目竣工后3個月內(nèi)，組織專門人員，及時完成竣工財務(wù)決算的編制工作，并做到數(shù)字準確，內(nèi)容完整。

三、對通過有效的財務(wù)管理實現(xiàn)代建制項目投資控制目標(biāo)的一些經(jīng)驗

第一，代建項目的基建設(shè)賬是根據(jù)《基本建設(shè)單位會計制度》的規(guī)定設(shè)置和使用會計科目，不得自行編造、更改會計科目，但可根據(jù)會計制度規(guī)定和業(yè)務(wù)管理的實際需要設(shè)置明細科目。以“待攤投資”科目為例，二級科目在制度上已經(jīng)相應(yīng)作了較明細的設(shè)定，但在實際工作中仍未能滿足投資控制的需求，因此，在設(shè)置二級科目上，從投資控制的角度出發(fā)，最好是以項目概算和簽訂的合同為起點，以概算和簽訂的合同為依據(jù)進行設(shè)定。

通過合理地設(shè)置明細科目，一方面可配合其他工程與預(yù)算部門，在項目實施的前期提前將相關(guān)投資控制指標(biāo)進行層層分解，將總投資控制在概算以內(nèi)；另一方面在項目實施過程中可方便明晰地根據(jù)進度與項目的概算進行對比，以確定項目的實際用款進度有否超概或接近超概，實現(xiàn)項目投資的動態(tài)控制。

第二，對設(shè)計變更與合同變更要給予高度關(guān)注，防止工程單位通過變更加大工作量，也防止引起工程支付糾紛。

可根據(jù)變更金額設(shè)置設(shè)計變更與合同變更的三級審批制度，即變更不超過簽訂合同金額1%的變更申請由項目現(xiàn)場項目經(jīng)理審批；超過1%不足3%的變更由代建單位審批；超過金額3%的變更由政府代建管理部門、委托單位和代建單位共同審批確認，以確保設(shè)計變更和合同變更不構(gòu)成對項目概算的影響。

第三，對項目前期費用及建設(shè)單位管理費的使用要制訂資金使用計劃。項目的前期費用及建設(shè)單位管理費是建設(shè)單位為推進項目前期工作而發(fā)生的專項費用，由于該筆資金一般由財政先行劃撥給代建單位，以便于其在項目前期開展工作。作為代建單位應(yīng)就該項費用制訂好資金使用計劃，一方面可以防止該項費用被挪用或擠占，另一方面可以根據(jù)計劃用款，確保該項費用不會發(fā)生超支。

第6篇：投資理財目的范文

關(guān)鍵詞：個人投資理財；中職金融專業(yè)；地位；作用

中圖分類號：G632.0文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1992-7711（2017）04-0117

投資理財主要指的是人們對現(xiàn)有的資金財產(chǎn)進行合理的分配以及安排，以此實現(xiàn)資產(chǎn)的升值。但是，要想真正實現(xiàn)這一目的是不可能依靠感覺或者運氣就能實現(xiàn)的。真正的投資理財是需要對市場動態(tài)發(fā)展變化有較為準確的認識和把握，這樣才能真正將已有的資金創(chuàng)造出更大的價值。也正是因為如此，在中職金融專業(yè)教學(xué)過程中，教師都十分注重對學(xué)生投資理財能力的培養(yǎng)。由此可見，個人投資理財在中職金融專業(yè)教學(xué)中有較為顯著的地位和作用。

一、個人投資理財在中職金融專業(yè)教學(xué)中的地位

1.是金融專業(yè)教育改革發(fā)展的必然趨勢

中職院校對學(xué)生進行教育，其主要的目的就是為了有效地提高學(xué)生就業(yè)適應(yīng)能力，為社會培養(yǎng)出更多的實用型人才，中職金融專業(yè)教學(xué)也不例外。在中職金融專業(yè)教學(xué)過程中對學(xué)生進行個人投資理財教學(xué)，其本身就是對學(xué)生進行能力拓展教學(xué)，能夠培養(yǎng)學(xué)生個人資產(chǎn)投資理財管理能力，讓學(xué)生在課堂上學(xué)習(xí)到更多的投資理財知識，從某一方面來說，這本身就是金融專業(yè)教育改革發(fā)展的必然趨勢，因為金融專業(yè)課程改革過程中，其重點本身就是為了提高學(xué)生理財意識以及能力，讓學(xué)生在學(xué)習(xí)過程中能夠樹立起正確的金錢管理觀念，之后再培養(yǎng)學(xué)生綜合理財管理能力。所以，金融專業(yè)教育改革本身就在一定程度上體現(xiàn)出了個人投資理財在中職金融專業(yè)教學(xué)中的地位。

2.是就業(yè)市場發(fā)展的必然需求

中職院校每年都會為社會培養(yǎng)較多的金融人才，這也是金融專業(yè)教學(xué)的目的。但是，在經(jīng)濟市場不斷發(fā)展的過程中，人們生活質(zhì)量在不斷上升，這個時候人們對于金融投資理財產(chǎn)品的需求在增大，同時要求也在不斷提升。但是，就目前來看，有很多金融專業(yè)的學(xué)生其自身金融知識儲備量相對而言較為匱乏，所以我們經(jīng)常會發(fā)現(xiàn)金融工作者求助于銀行內(nèi)專業(yè)人士，而這一現(xiàn)象本身就很難滿足市場發(fā)展的需求。針對這一現(xiàn)象，中職院校在對金融專業(yè)學(xué)生進行教學(xué)的過程中，一定要對其加強投資理財知識教育，通過這一方式提高學(xué)生處理理財問題的專業(yè)能力，這樣學(xué)生在今后不如市場才不會出現(xiàn)滿足不了市場需求的現(xiàn)象。所以，個人投資理財在中職金融專業(yè)教學(xué)的過程中，有非常顯著的地位，能夠有效地提高學(xué)生專業(yè)能力以及素質(zhì)，提高學(xué)生理財意識，讓其今后能夠更加迅速地上崗，真正滿足市場需求。

3.市場上投資理財專業(yè)人才較為匱乏

金融專業(yè)學(xué)生今后步入社會大多是要為他人進行資產(chǎn)管理，而這一項工作本身難度就較高，需要較高專業(yè)的人才才能很好地完成這一項工作。但是，就目前情況來看，市場上投資理財專業(yè)人才相對而言還是較為匱乏的，而在中職金融專業(yè)教學(xué)過程中對學(xué)生加強個人投資理財教育就能有效地避免這一現(xiàn)象。因此，中職院校在對學(xué)生進行金融專業(yè)教學(xué)的時候，一定要盡可能提高下學(xué)生理財能力，讓學(xué)生掌握市場金融信息以及理財過程中可能會涉及到的法律法規(guī)，通過這一方式提高學(xué)生專業(yè)技能以及素養(yǎng)。此外，為了能夠有效地提高學(xué)生理財意識，在實際教學(xué)過程中，教師還可以積極地為學(xué)生設(shè)計今后的就業(yè)發(fā)展規(guī)劃，讓學(xué)生在完成學(xué)習(xí)之后，能夠迅速地找到較為合適的崗位，這樣就能有效地保證學(xué)生今后的發(fā)展。

二、個人投資理財在中職金融專業(yè)教學(xué)中的作用

1.個人投資理財能夠讓學(xué)生學(xué)會積累財富

在對中職金融專業(yè)學(xué)生進行教學(xué)的過程中，如果對學(xué)生進行了個人投資理財教育，學(xué)生就能知道要如何對自身財富進行管理，這樣就能讓學(xué)生學(xué)會積累財富，并且通過這些財富創(chuàng)造出更多的財富。個人投資理在中職金融專業(yè)教學(xué)中的應(yīng)用，不僅只讓學(xué)生如果對財富進行管理，還需要幫助學(xué)生掌握相應(yīng)的投資技能，以此提高學(xué)生的投資能力，真正學(xué)會如何利用現(xiàn)有的資源進行投資。就比如，可以是對一些項目進行投資，也可以是對一些理財產(chǎn)品進行購買。所以，在中職金融專業(yè)教學(xué)過程中，個人投資理財有非常重要的作用，能夠讓學(xué)生真正掌握財富積累的手段，讓學(xué)生真正學(xué)會如何解決理財管理過程中所存在的問題，因此，教師在實際教學(xué)過程中，可以加大對金融專業(yè)的投資培養(yǎng)力度、積極開展金融理財項目活動課程，以此提高學(xué)生個人投資理財能力。

2.個人投資理財能夠提高學(xué)生對通貨膨脹的適應(yīng)力

中職金融專業(yè)學(xué)生在學(xué)習(xí)過程中，學(xué)會做好投資理財工作也是其必須要掌握的技能之一，而在教學(xué)過程中對學(xué)生進行個人投資理財就能很好的促進這一教學(xué)目標(biāo)的實現(xiàn)。因為，在教學(xué)過程中，對學(xué)生進行個人投資理財，能夠有效地提高學(xué)生對通貨膨脹的適應(yīng)力，這樣學(xué)生在今后工作過程中才能有效地尋找出解決通貨膨脹的方式。金融市場在實際發(fā)展過程中，如果人民幣不斷升值的話，就很容易出現(xiàn)通貨膨脹，而這個時候人民幣的實際購買能力也就會隨之下降，這個時候如果學(xué)生不具備良好的投資理財能力，就不會意識到這一點，從而就很難開展有效地工作。但是，如果對學(xué)生進行個人投資理財教育后，學(xué)生就會懂得金錢收益的重要性，積極地尋找出相應(yīng)的解決措施，以此提高客戶資產(chǎn)價值。

第7篇：投資理財目的范文

關(guān)鍵詞：城市居民；投資理財；新經(jīng)濟形勢；福鼎市

一、福建省福鼎市的區(qū)位條件

福鼎市是寧德轄區(qū)的一個縣級市，當(dāng)?shù)卣喕姓徟绦?，成立項目審批服?wù)中心，實施全方位的招商引資策略，加強政府、銀行、企業(yè)三方之間的合作。福鼎市實施“東擴南移面?！钡某鞘邪l(fā)展戰(zhàn)略，規(guī)劃建設(shè)百勝新區(qū)和海灣新城，并推進潮音島新區(qū)的建設(shè)，完美城市的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，政府加大社會保障支出，積極推進新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，保障福鼎市居民的生活。2004年1月，福建省十屆人大二次會議上，第一次完整、正式地提出海峽西岸經(jīng)濟區(qū)的概念。中央于2006年兩會期間，建設(shè)“海峽西岸”經(jīng)濟的字樣出現(xiàn)在《政府工作報告》中，在“十一五”綱要中提出計劃通過10-15年的時間，將海峽西岸建設(shè)成中國經(jīng)濟發(fā)展的發(fā)達地區(qū)。2009年5月，總理召開國務(wù)院常務(wù)會議，討論通過了《關(guān)于支持福建省加快建設(shè)海峽西岸經(jīng)濟區(qū)的若干意見》。

福鼎市工業(yè)發(fā)展迅速，2011年全市地區(qū)生產(chǎn)總值達到176.18億元，開辟了以福鼎工業(yè)園為龍頭的工業(yè)項目區(qū)，特別是化油器的研發(fā)生產(chǎn)居于全國前列，并被中國機械工業(yè)聯(lián)合會授予“中國化油器名城”的稱號，合成革產(chǎn)業(yè)發(fā)展也十分迅速，榮獲“中國合成革名城”和“中國合成革陳葉示范基地”的稱號。福鼎市位于福建和浙江的邊界，104國道、深海高速公路縱貫，2009年溫福鐵路線全線通車，動車的運行給福鼎市交通便利優(yōu)勢更加凸顯，很多外來商人，也選擇來福鼎市進行投資。

總體來看，福鼎市之后的發(fā)展前景良好，一個得到中央和地方政府的政策支持，制定“東擴南移面?！钡某鞘邪l(fā)展建設(shè)戰(zhàn)略，加快城市化進程，為外商的投資提供了許多投資的機會，福鼎市本身地理位置優(yōu)越，交通便利，加上當(dāng)?shù)刭Y源豐富，礦產(chǎn)資源，被命名為“福鼎黑”的玄武巖，是罕見的高級建筑材料；林產(chǎn)資源、海產(chǎn)資源豐富；太姥山作為國家級重點風(fēng)景名勝區(qū)，并于2010年成為世界地質(zhì)公園，吸引了眾多游客前來游玩，促進了福鼎當(dāng)?shù)芈糜螛I(yè)的發(fā)展。在這樣的大背景下，經(jīng)調(diào)查隨著近年福鼎市經(jīng)濟發(fā)展迅速，居民對于今后投資理財策略的轉(zhuǎn)變或者定位，部分居民看好福鼎市的經(jīng)濟發(fā)展，會選擇進行實業(yè)投資，特別是在福鼎市潮音島新區(qū)附近，部分居民在今后的投資理財過程中，將加大對于房地產(chǎn)投資的比重。

二、對福建省福鼎市居民調(diào)查分析

（一）調(diào)查對象

2011年3月5日至11日，主要在當(dāng)?shù)仉S機抽取銀行網(wǎng)點發(fā)放調(diào)查問卷，包括建設(shè)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、郵政儲蓄銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等，主要對象是來銀行網(wǎng)點辦理業(yè)務(wù)的客戶，并且在街上隨機抽取路人來回答問卷，使得調(diào)查結(jié)果能夠真實反應(yīng)當(dāng)?shù)鼐用裢顿Y理財?shù)那闆r。在300名受訪者中，男性有124，占總體比例的41.3%，女性有176人，占總體比例的58.7%。

（二）調(diào)查方法

本次調(diào)查采用隨機發(fā)放無記名調(diào)查問卷的方式，客戶自愿填寫問卷，并及時回收問卷。其中發(fā)出問卷307份，回收問卷300份，問卷回收率達到97.72%，通過比較客觀的方式獲得了一定的較為有效的問卷調(diào)查的原始數(shù)據(jù)，有助于接下來的分析研究。

（三）調(diào)查結(jié)果與分析

1.受訪者個人信息。一共有300名受訪者，其中男性有124，占總體比例的41.3%，其中女性有176人，占總體比例的58.7%，分布年齡段主要在于21-40歲之間，學(xué)歷主要是本科學(xué)歷，占了44%。

2.受訪者投資理財基本信息。第一，居民投資理財意識有所增強。這個時代是個“你不理財，財不理你”的年代，隨著我國個人投資理財市場的不斷發(fā)展，各項政策的完善，各金融機構(gòu)以銀行為主題，推出各種投資理財產(chǎn)品，營造了良好的投資環(huán)境，激發(fā)了福鼎市居民的投資理財熱情，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在全部300名被訪者者中，有81%的居民對投資理財感興趣，并且有19%的居民表示對投資理財很感興趣，只有4.7%的居民表示對投資理財不感興趣；第二，投資理財知識匱乏。雖然居民的投資理財熱情高昂，但實際上對于投資理財?shù)膶I(yè)知識還是了解甚少，調(diào)查中發(fā)現(xiàn)只有19.3%的居民對于投資理財表示了解或者很了解，大部分居民對于投資理財?shù)牧私獬潭炔桓?，達到了80.7%。而且，調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，居民在投資理財過程中，遇到的困難主要集中在投資理財知識匱乏和資金不足方面，前者有172人，占到了57.3%，后者則有80人；第三，投資理財?shù)馁Y金占收入比例低。居民投資理財支出占收入比例在15%以下，有94人，占到31.3%；支出比例在15%到25%之間的人數(shù)有194人，占64.7%；支出比例在26%到50%之間的有10人，占3.3%；支出比例在50%以上的有2人，占0.7%?？傮w來看，福鼎市城鎮(zhèn)居民投資理財支出占收入的比例較低，都在30%以下，大部分居民出于現(xiàn)在股票市場、黃金市場、基金市場不景氣，打擊了居民投資理財?shù)男判?，對未來的市場不看好，降低了對于投資理財?shù)馁Y金支出；第四，當(dāng)前，福鼎市居民投資理財產(chǎn)品的選擇，還是以儲蓄為主，占到80.7%，超過八成的居民都回去選擇在銀行存款，接下來是購買股票，有37.7%的居民有選擇購買股票，有31.7%的居民有購買基金，由于福鼎市在加速發(fā)展，房地產(chǎn)市場比較看好，也有一定比例的居民選擇購買房地產(chǎn)，占到28.7%，可以看出福鼎市居民選擇信托、期貨、收藏品這些方式，還是占到比較小的比例。福鼎市居民的風(fēng)險承受能力較低，有83%的人只能承受輕微損失，只有13.3%的人能夠承受較大或者全部損失；第五，福鼎市城鎮(zhèn)居民投資理財方式呈現(xiàn)多元化。隨著我國資本市場的不斷完善和發(fā)展，我國政策的不斷支持，居民可選擇的投資理財?shù)漠a(chǎn)品種類日益豐富。目前，人們主要了解或者選擇的理財產(chǎn)品，有儲蓄、國債、股票、基金、房產(chǎn)、彩票、保險、外匯、期貨、黃金、收藏等，而對于這些投資理財產(chǎn)品，福鼎市居民或多或少都有所涉及，根據(jù)調(diào)查問卷顯示，有10.7%的人購買了國債，有37.7%的人購買了股票，有31.7%的人購買基金，有28.7%的人選擇投資房地產(chǎn)，有11.3%的人購買了彩票，有24.7%的人購買了保險，有10%的人進行了外匯投資，有4.3%的人有進行過期貨的交易，有14.3%的人購買了貴金屬，有8.3%的人有進行購買收藏品作為自己的投資方式；第六，福鼎市居民對現(xiàn)有投資理財?shù)恼w評價不是很高。調(diào)查結(jié)果表明，有63.7%的居民對自己的投資回報感覺一般，有31.7%居民對此感到比較滿意，感到非常滿意的只有2.8%。另外，還有一部分居民認為比較差或是非常差。可見，居民的投資結(jié)構(gòu)有待于進一步優(yōu)化。在調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)，由于目前股市不景氣，很多投資者虧損累累，在所有的投資品種中，股票的滿意度最差。

（四）福鼎市居民投資理財趨勢分析

1.從一般儲蓄轉(zhuǎn)向組合投資。福鼎市城鎮(zhèn)居民進行投資理財?shù)闹饕绞饺允且詢π顬橹?。受全球金融危機影響，福鼎市2011年的CPI指數(shù)達到5.4%，此時居民的儲蓄存款，事實上沒有實現(xiàn)保值與增值。所以居民考慮調(diào)整自己的投資理財策略，以應(yīng)對資產(chǎn)縮水。同時，這也說明了福鼎市城鎮(zhèn)居民對于投資理財方式選擇的范圍還比較窄，投資理財?shù)挠^念和能力，還需要繼續(xù)培養(yǎng)。

2.實業(yè)投資成為熱點。福鼎市經(jīng)濟快速發(fā)展，政府制定“東擴南移面?！钡某鞘邪l(fā)展戰(zhàn)略，建立福鼎市潮音島新區(qū)，為廣大投資者提供了一個很好的投資契機，包括房地產(chǎn)、娛樂、飲食行業(yè)等。并且，福鼎市旅游資源豐富，溫福鐵路線的開通，使得福鼎市的交通更加便利，來自上海、南京、北京一帶的游客前來觀光旅游，這就調(diào)動了福鼎市居民投資旅游行業(yè)的熱情。

3.年齡較大的居民投資理財依賴銀行。福鼎市居民對于投資理財知識比較匱乏，較少人能夠進行獨立操作，大部分人投資理財存在賭博心理，盡量分散投資資金，“廣撒網(wǎng)”式的盲目投資，以最大程度的分散風(fēng)險。居民投資理財?shù)男畔碓辞廓M窄，不能夠及時獲得理財方面的信息，造成錯誤最佳的投資時機。近年來，各商業(yè)銀行的投資理財產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，業(yè)務(wù)水平不斷提高，更多大齡的居民選擇到銀行咨詢專業(yè)的投資理財分析師尋求幫助，為子女積累一些未來的資本。

三、居民投資理財?shù)牟呗赃x擇

（一）股票投資

除了儲蓄，股票是福鼎市居民選擇最多的投資理財方式，股票市場是一個充滿不確定性的市場，“股市又風(fēng)險，入市須謹慎”，股市的風(fēng)險是難以避免的。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，至2008年9月，我國的個人股票投資者開戶數(shù)已經(jīng)達到一億戶，占總?cè)丝诘谋戎匾呀?jīng)超過7%。據(jù)統(tǒng)計上指從6124點跌至1800點時，中國股票市場的個人投資者中，大約又95%的人虧損，大約有4%的人持平，只有大約1%的人盈利?，F(xiàn)在很多人對于炒股的幾種錯誤投資：亂槍打鳥型，很多投資者道聽途說，廣撒網(wǎng)式的投資，沒有目的性；相信高回報計劃型，忽視高回報都伴隨著高風(fēng)險，無法做到理性投資；相信長線型，投資者認為做長線一定能賺錢，盲目持有。

（二）基金投資

做基金投資，首先要認識自己，明確自己意向選擇哪種類型的基金，是要高風(fēng)險高收益的基金還是能夠穩(wěn)健保本收益的基金。前一種，可以購買股票型基金，后一種可以購買債券型或貨幣型基金。確定了基金種類后，選擇基金可以根據(jù)基金業(yè)績、基金經(jīng)理、基金規(guī)模、基金投資方向偏好、基金收費標(biāo)準等來選擇。穩(wěn)健一點的股票型基金可以選擇交易型開放式指數(shù)基金，如果做定投最好選擇后端付費，同樣標(biāo)的的指數(shù)基金就要選擇管理費、托管費低的。在調(diào)查過程中，有些投資者選擇做定投，但是很多投資者做了大概幾個月就放棄了，投資者比較在意短期收益，稍有虧損就選擇拋出，完全按短線思路來操作，基金是屬于長期投資理財產(chǎn)品，不應(yīng)太關(guān)注基金短期的波動。

（三）黃金投資

黃金是所有貴重金屬中最受歡迎的投資理財工具，在全球貨幣市場占有非常重要的地位。近年來，黃金市場持續(xù)升溫，金價不斷上漲。尤其隨著人們投資理財意識不斷增強，特別是在國內(nèi)證券市場持續(xù)低迷、通貨膨脹預(yù)期增長、樓市宏觀調(diào)控力度加大的背景下，個人投資者對黃金投資的熱情與日俱增。但黃金投資存在問題，就是投資門檻比較高，要求投資者具有一定的投資經(jīng)驗及風(fēng)險意識，因此使得一部分投資者對黃金投資望而卻步。

（四）實業(yè)投資

實業(yè)投資又被稱為產(chǎn)業(yè)投資，指經(jīng)濟主體為獲得未來收益而投入生產(chǎn)要素（人力、物力、財力等），形成資產(chǎn)的一種經(jīng)濟活動。進行實業(yè)投資需要做好項目評估，項目評估是實業(yè)投資決策的重要依據(jù)，分析項目的必要性，分析項目的市場需求，確定所投資項目的生產(chǎn)規(guī)模、條件，并要從社會角度出發(fā)，分析項目對于社會發(fā)展的貢獻程度，實現(xiàn)社會效益，對于市場存在的風(fēng)險，要進行不確定性的分析，以達到抵御風(fēng)險的目的。對于迅速發(fā)展的福鼎市城區(qū)，投資者需要認清政府政策指向，考慮自身的經(jīng)濟能力，看清發(fā)展形勢，理性分析當(dāng)前投資的利弊問題，再慎重投入資金，以實現(xiàn)資金的增值獲得收益。

參考文獻：

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4.陳佳慧.彩票，你離理財有多遠[J].大眾理財顧問，2011（12）.

第8篇：投資理財目的范文

一、什么是個人投資理財

個人投資理財簡單來說就是對個人或者家庭所擁有的財富進行合理的、有計劃的、科學(xué)的、系統(tǒng)的安排和管理，通過各種投資手段增進現(xiàn)有的財富值，以滿足個人或家庭的正常生活需求。投資理財?shù)男问桨ǎ簝π?、證券、期貨、收藏、保險、住房投資等等。個人投資理財是長期的對財富的一種管理的過程，一蹴而就是不可能實現(xiàn)財富短期的累積，需要人們從長期打算來考慮。

二、我國個人投資理財?shù)默F(xiàn)狀及存在的問題

個人投資理財通不僅是財富的積累的過程，還是對財富的一種保障。我國的個人理財由于各種經(jīng)濟和文化的因素還處在發(fā)展階段，存在很多不成熟的地方，接下來介紹一些個人投資理財中常見的問題。

（一）人們對個人投資理財?shù)恼J識不夠

一方面，人們對投資理財?shù)挠^念很多都還停留在傳統(tǒng)的理財上，對理財?shù)恼J識不夠，缺少理財技巧導(dǎo)致理財水平過低。在我國，人們的投資方式相對比較保守，很多人都只接受儲蓄這唯一的方式，在他們的潛意識中，除了儲蓄，其他的投資理財方式都是風(fēng)險投資。另一方面，盲目的跟從他人選擇投資理財?shù)姆绞剑赡軙箓€人或家庭的狀況失衡，造成不必要的麻煩。個人經(jīng)濟狀態(tài)不同、要求不同，對理財?shù)倪x擇也是不同的，人們應(yīng)該根據(jù)自身的實際情況，在可承受的風(fēng)險范圍內(nèi)，選擇適合的理財方式確保個人和家庭的現(xiàn)實需求和未來支出的滿足。

（二）專業(yè)的投資理財知識宣傳不夠

在我國，理財意識沒有深入人心，金融教育知識缺乏普及，或普及范圍相對較窄，一般個人和家庭都不夠了解投資理財。我國的商業(yè)銀行的理財主要是對收益的宣傳，大部分都沒有宣傳理財?shù)娘L(fēng)險知識，致使普通居民對理財?shù)娘L(fēng)險和收益沒有足夠的認識，在這樣一個未知的選擇下，人們往往不會去進行選擇。相對而言，人們?nèi)菀捉邮苣切]有任何風(fēng)險或者銀行承諾能夠保本類的基本的理財業(yè)務(wù)，比如儲蓄，但這僅僅只是理財?shù)囊恍€分支而已。人們只是淺顯的認為，在銀行進行的這些業(yè)務(wù)就是理財，從而導(dǎo)致了投資理財行業(yè)的發(fā)展僅僅是這些低風(fēng)險或者說是無風(fēng)險的理財產(chǎn)品上，不利于投資理財穩(wěn)定全面的發(fā)展。投資理財?shù)男麄鞑粦?yīng)只局限于小范圍宣傳，停留在傳統(tǒng)媒介進行宣傳，二應(yīng)該拓寬宣傳的渠道，加大宣傳的力度，只有這樣才能起到一定的宣傳效果讓人們更全面更具體的認識到投資理財。

（三）理財產(chǎn)品不豐富

理財類型過于相似，選擇性不高是制約理財業(yè)務(wù)發(fā)展的因素。比如在一些商業(yè)銀行里，普遍都會給客戶提供業(yè)務(wù)，代繳各項費用、保險等；定期為客戶提供股市行情，國內(nèi)外經(jīng)濟形勢等信息；在客戶辦理業(yè)務(wù)時，銀行適當(dāng)?shù)倪M行一些減免或其他優(yōu)惠等。這些業(yè)務(wù)相對來說層次比較低，沒有新穎性，容易造成同類似產(chǎn)品的出現(xiàn)。

（四）缺乏高素質(zhì)的理財人員

投資理財業(yè)務(wù)的發(fā)展需要更多專業(yè)的高素質(zhì)人才?，F(xiàn)在很多商業(yè)銀行的個人理財服務(wù)的人員很多都是在銀行工作的員工，他們大多都是從事銀行的基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)，對投資理財?shù)恼J識不夠深入，只會處理一些簡單的業(yè)務(wù)，滿足低層次的理財業(yè)務(wù)的需求。一旦涉及較為復(fù)雜的金融、資本、貿(mào)易等多個領(lǐng)域的業(yè)務(wù)時，難以滿足客戶的正常業(yè)務(wù)需求。具有高素質(zhì)的理財專員還可以對產(chǎn)品進行開發(fā)和對投資進行組合設(shè)計。

（五）金融市場的法律體系尚不健全

各行各業(yè)的運作都需要有相應(yīng)的規(guī)范和體系對其進行管理和監(jiān)督，才能保證正常高效的運作。個人投資理財也是如此，需要健全的法律法規(guī)來保障各方的利益，促使其規(guī)范運轉(zhuǎn)。在我國，金融市場采用的是分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管的體制，我們可以看到，銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)都在不斷的完善各自的法律法規(guī)制度，但是由于這些體制的建設(shè)還處在初期階段，只是對其理財服務(wù)的各個環(huán)節(jié)進行了相應(yīng)的指導(dǎo)，但是要想完全解決在這些行業(yè)的理財服務(wù)中出現(xiàn)的各種問題是遠遠不足的。個人投資理財業(yè)務(wù)涉及的行業(yè)范圍比較廣，所以對相關(guān)的法律法規(guī)的建設(shè)要求更為嚴格，法律法規(guī)的不健全，阻礙著個人投資理財業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。

三、如何應(yīng)對我國個人投資理財出現(xiàn)的問題

（一）投資理財者應(yīng)加強學(xué)習(xí)，提高認識

個人投資理財中個人的了解和認識是很必要的。目前在我國，人們對投資的意識和風(fēng)險意識比較缺乏，投資者需要通過多種渠道、多方面的了解理財?shù)挠嘘P(guān)信息，樹立正確的投資意識和風(fēng)險意識，自覺加強對相關(guān)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，能夠選擇適合自己的正確理財產(chǎn)品。另外，對投資理財有了足夠的認識和了解之后，理財者可以對自己的權(quán)力和義務(wù)有基本的認識，發(fā)現(xiàn)自己被侵犯權(quán)益后可以向有關(guān)部門投訴從而保障自己的合法權(quán)益。

（二）完善個人理財業(yè)務(wù)的政策和體系，加強監(jiān)管

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，金融市場的壯大，個人理財業(yè)務(wù)也在不斷的發(fā)展。因此需要完善的法律法規(guī)來保證個人理財業(yè)務(wù)的有序發(fā)展，為個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展提供有利的保障。雖然，我國通過法律法規(guī)對理財業(yè)務(wù)進行了規(guī)范和管理，但是仍然有很多的不足之處適應(yīng)不了日益發(fā)展的個人投資理財業(yè)。為了保障各方參與主體的利益，可以建議理財業(yè)務(wù)的法律法規(guī)制定以下的內(nèi)容：

1、對從事理財業(yè)務(wù)資質(zhì)的要求。

應(yīng)該具備能夠?qū)I(yè)理財?shù)哪芰εc素質(zhì)，能夠盡職盡責(zé)，誠信的履行受托的義務(wù)。

2、簽訂理財合同。

理財業(yè)務(wù)參與者雙方應(yīng)簽訂相應(yīng)的合同，承諾并保障雙方的合法權(quán)益。

3、理財機構(gòu)加大信息公開。

理財機構(gòu)應(yīng)當(dāng)誠信、真實、完整、及時、準確的向投資者說明相關(guān)的信息，比如投資風(fēng)險、機構(gòu)的資質(zhì)、業(yè)績、委托者的各項費用等等這些信息都要準確無誤的及時的向投資者進行表明。法律法規(guī)可以規(guī)范的內(nèi)容還有很多，需要在實際的工作中繼續(xù)不斷的完善。

（三）豐富理財業(yè)務(wù)內(nèi)容，發(fā)展獨立理財服務(wù)

想在競爭如此激烈的金融市場取得成功，需要樹立具有競爭優(yōu)勢的理財精品，金融品牌已經(jīng)成為現(xiàn)在金融行業(yè)競爭的核心所在。傳統(tǒng)的理財產(chǎn)品容易模仿，發(fā)展壽命比較短，要想在客戶心中留有印象，必須大力發(fā)展品牌效應(yīng)，不斷推出品牌化的理財產(chǎn)品，加大品牌宣傳力度，才能在競爭中留住老客戶、吸引新客戶。在競爭中強化個人理財業(yè)務(wù)。在我國商業(yè)銀行是發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)的主力，因為商業(yè)銀行擁有絕對的客戶群體，利于發(fā)展投資理財客戶，目前商業(yè)銀行一直在業(yè)務(wù)上發(fā)展，力求達到多方跨行的結(jié)合，商業(yè)銀行已經(jīng)是很多人理財投資的不二選擇，但是為了金融市場的良性競爭發(fā)展，在大力發(fā)展商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的同時，也應(yīng)加快發(fā)展獨立理財服務(wù)，比如投資公司或理財公司，這種專門獨立的理財機構(gòu)的出現(xiàn)，是更專業(yè)高要求的投資者的選擇，商業(yè)銀行有其優(yōu)勢，但是畢竟它還需要涵蓋自己分內(nèi)的業(yè)務(wù)，所以，獨立的這種中介機構(gòu)的發(fā)展也是一種正確的趨勢，在這樣的一種良性競爭下，可以促使理財行業(yè)劍圣發(fā)展。

（四）加強對專業(yè)人才的培養(yǎng)，提高理財人員素質(zhì)

不論是商業(yè)銀行還是獨立機構(gòu)，對人才的需求都是一樣的。專業(yè)的理財服務(wù)是具備金融、保險、稅務(wù)、法律、證券為一體的，是為客戶提供全面的、合適的個人理財業(yè)務(wù)是發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)所需要的，合理的個人理財可以實現(xiàn)資產(chǎn)增值最大化。因此，要加強這種復(fù)合型人才的培養(yǎng)才能滿足不斷發(fā)展著的更專業(yè)的理財服務(wù)。對于這個行業(yè)來說，應(yīng)該建立有公信力的理財人員的專業(yè)培訓(xùn)和管理機構(gòu)，以保證為金融市場的專業(yè)人才輸送。

四、結(jié)束語

第9篇：投資理財目的范文

1.先保證生活再理財

生活中有很多事情的發(fā)生都是難以預(yù)料的，比如說下崗失業(yè)、突發(fā)疾病、投資失敗等。而這些事情一旦發(fā)生，就會對個人和家庭的財務(wù)狀況產(chǎn)生非常大的影響。為了使個人和家庭的正常生活盡量不受這些未知事件的影響，我們能做的只有提前儲備好應(yīng)急資金，先保證生活再進行理財活動。應(yīng)急資金對于靈活性的要求非常高，在選擇儲備方式時，可以考慮以活期存款形式存放在銀行，或者配置穩(wěn)利精選基金這樣投資期限靈活的固定收益類理財產(chǎn)品。

2.理財目標(biāo)要切合實際

不論做什么事情，都需要有一個目標(biāo)（可以是短期目標(biāo)，也可以是長期目標(biāo)），目標(biāo)是我們前進的方向和動力。因此，在進行投資理財活動之前，我們也要為自己樹立一個正確的理財目標(biāo)。但是，什么樣的目標(biāo)才是正確的呢？嘉豐瑞德理財師認為，理財目標(biāo)的制定一定要切合實際，這就要求你在樹立理財目標(biāo)時正確估量自己的經(jīng)濟實力和投資能力，既不能眼高手低，盡做些不可能實現(xiàn)的白日夢，也不能妄自菲薄，自暴自棄。

3.投資不能只看收益

所謂“成功的投資”是什么樣的呢？是能給投資者帶來越多收益越好嗎？是確保投資沒有任何風(fēng)險嗎？都不是。嘉豐瑞德理財師認為，“成功的投資”指的是能使投資者的資產(chǎn)得到最為合理的配置，能讓其財富穩(wěn)定增值。因此，這便要求投資者在進行投資理財活動時，能在收益和風(fēng)險之間找到一個平衡點，既不能盲目追求高收益，忽視風(fēng)險，又不能過于害怕風(fēng)險而放棄投資理財。

4.絕不能跟風(fēng)投資

投資理財，絕對不能跟風(fēng)。跟風(fēng)是盲目的、無方向的，不僅不能帶來穩(wěn)定的收益，還可能會使投資者遭受損失。因此，在進行投資活動時，投資者要有自己的主見，盡力避免跟風(fēng)。而這就要求投資者能對自己的資產(chǎn)狀況、風(fēng)險承受能力、所要投資的項目有一個詳細的了解。此外，也要求投資者能在別人獲得可觀的投資收益時保持一顆平常心，不要看到別人因為做了某項投資大賺一筆時，就忍不住也想跟風(fēng)去分一杯羹。