監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度精選(九篇)

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第1篇：監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度范文

（一）統(tǒng)籌機(jī)構(gòu)工作人員的業(yè)務(wù)能力不夠強(qiáng)

目前各統(tǒng)籌機(jī)構(gòu)的工作人員變動頻繁，而且業(yè)務(wù)素質(zhì)也參差不齊，與日益發(fā)展的統(tǒng)籌工作要求不相適應(yīng)，主要表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)防范意i只欠缺，風(fēng)險(xiǎn)識別能力不高，不了解統(tǒng)籌政策連續(xù)性和變化情況，不能正確識別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這些因素的存在就會造成會計(jì)核算不規(guī)范、相關(guān)制度執(zhí)行不嚴(yán)格、監(jiān)督管理不到位等等方面的問題，這些都在一定程度上增加了基金運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)，極容易釀成截留、挪用、轉(zhuǎn)移統(tǒng)籌基金的風(fēng)險(xiǎn)事故，影響其健康、可持續(xù)地運(yùn)行發(fā)展。

（二）統(tǒng)籌業(yè)務(wù)工作復(fù)雜化程度不斷加深

近幾年統(tǒng)籌基金缺口金額逐年增加、個(gè)別養(yǎng)老金項(xiàng)目列支渠道多次調(diào)整、總行年底集中撥付統(tǒng)籌基金缺口等等因素，這些都給統(tǒng)籌基金的會計(jì)核算、年底預(yù)決算、養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”（以下簡稱“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”）的信息維護(hù)增加了難度，也給統(tǒng)籌基金的監(jiān)管和運(yùn)行提出了新的課題。

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管中亟需關(guān)注的問題

人總行先后出臺一系列養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金管理辦法，建立并完善了基金財(cái)務(wù)會計(jì)制度；先后研究制定基金內(nèi)控、預(yù)算、支付、結(jié)算等制度及個(gè)人賬戶、統(tǒng)計(jì)、檔案管理辦法。但當(dāng)前的基金監(jiān)督管理機(jī)制仍需進(jìn)一步健全。

（一）曰常管理缺乏有效的監(jiān)督手段

1．現(xiàn)有基金管理制度中缺少“三級審批”機(jī)制。養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金的款項(xiàng)劃撥和會計(jì)核算由統(tǒng)籌會計(jì)和統(tǒng)籌出納分工協(xié)作、相互制約完成；會計(jì)主管主要負(fù)責(zé)對會計(jì)核算和款項(xiàng)劃撥的審核和簽章。即“支付結(jié)算單”由統(tǒng)籌會計(jì)和會計(jì)主管簽批后，統(tǒng)籌出納即可據(jù)此辦理款項(xiàng)劃撥，基金的管理由統(tǒng)籌機(jī)構(gòu)內(nèi)部的“二級審批”后即可完成，沒有建立對基金支付環(huán)節(jié)的“三級審批”制度，不利于基金的安全與管理。2．“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”的維護(hù)缺乏“復(fù)核”機(jī)制。各級統(tǒng)籌機(jī)構(gòu)在“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”中設(shè)有操作員1名，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌機(jī)構(gòu)內(nèi)部所有參保人員基本信息、收人信息、收入臺賬和支付臺賬、增加減少人員等等的具體維護(hù)，由操作員維護(hù)后，系統(tǒng)生成最終數(shù)據(jù)。但對操作員各項(xiàng)信息維護(hù)的正確與否缺乏有效的手段和措施來監(jiān)督，不利于維護(hù)參保人員的利益，也嚴(yán)重影響了對養(yǎng)老基金的收支監(jiān)管。3．統(tǒng)籌基金的會計(jì)核算缺少及時(shí)有效的核對機(jī)制。養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金的會計(jì)處理仍然采取原始的手工模式，總賬、分戶賬和結(jié)算戶存款之間的賬務(wù)核對主要依靠手工逐項(xiàng)核對來完成，不利于規(guī)范統(tǒng)籌基金的會計(jì)核算和統(tǒng)籌基金的實(shí)時(shí)監(jiān)督管理，更不利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題和堵塞漏洞。

（二）定期檢查缺乏有力的監(jiān)督措施

1．內(nèi)部定期監(jiān)督手段不能有效解決基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金的檢查主要為上級行統(tǒng)籌基金管理部門的定期定項(xiàng)檢查和同級養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌機(jī)構(gòu)的全面自查。但這兩種方式都存在一定的弊端。上級行統(tǒng)籌基金管理部門的定期檢查不能及時(shí)、實(shí)時(shí)地發(fā)現(xiàn)基金運(yùn)行中存在的問題，同級養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌機(jī)構(gòu)的自查具有很大的局限性，不能有效發(fā)現(xiàn)在管理中存在的問題。2．缺乏有效的外部監(jiān)督機(jī)制來監(jiān)管基金的健康運(yùn)行。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金大部分依靠統(tǒng)籌機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督來完成，監(jiān)管手段單一，缺乏外部監(jiān)督部門對基金進(jìn)行有效監(jiān)督，使得基金運(yùn)行潛在風(fēng)險(xiǎn)集中，對基金運(yùn)行安全產(chǎn)生威脅。

三、“內(nèi)外兼修”，強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金監(jiān)督管理

（一）完善內(nèi)部控制機(jī)制，強(qiáng)化統(tǒng)籌基金的內(nèi)部監(jiān)督力度

1．建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金“三級審批”制度。統(tǒng)籌會計(jì)在“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”中生成“支付結(jié)算單”后，逐級由統(tǒng)籌會計(jì)、會計(jì)主管和主管行長簽字確認(rèn)，再交由統(tǒng)籌出納再進(jìn)行款項(xiàng)劃撥，進(jìn)一步加強(qiáng)對基金支付環(huán)節(jié)的審批制約，保證統(tǒng)籌基金的安全。2．強(qiáng)化會計(jì)主管對基金運(yùn)行的定期檢査職責(zé)。由會計(jì)主管在日?；鹗罩徟幕A(chǔ)上，按月對會計(jì)原始憑證、資金劃撥、賬務(wù)處理，對重要空白憑證、重要空白憑證使用情況登記簿進(jìn)行全面檢查，對參保人員的信息情況進(jìn)行抽查，著重抽查收入信息情況和支付臺賬等情況。3．在“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”中增設(shè)復(fù)核員（可由會計(jì)主管擔(dān)任）。由復(fù)核員對操作員在“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”內(nèi)的數(shù)據(jù)維護(hù)進(jìn)行全面或重點(diǎn)性的復(fù)核和監(jiān)督，經(jīng)復(fù)核操作后，“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”才能生成相關(guān)信息的最后記錄，加強(qiáng)信息維護(hù)的準(zhǔn)確性。4．開發(fā)使用“養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金會計(jì)核算系統(tǒng)”（以下簡稱“會計(jì)核算系統(tǒng)”）。引人現(xiàn)代化的核算系統(tǒng)對養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金進(jìn)行會計(jì)核算，在“會計(jì)核算系統(tǒng)”中設(shè)置統(tǒng)籌會計(jì)、會計(jì)復(fù)核、統(tǒng)籌出納和會計(jì)主管四級操作員（其中會計(jì)主管和會計(jì)復(fù)核可由1人兼任），由復(fù)核員對統(tǒng)籌會計(jì)在“會計(jì)核算系統(tǒng)”的每筆賬務(wù)處理進(jìn)行復(fù)核后，“會計(jì)核算系統(tǒng)”最終確認(rèn)賬務(wù)處理結(jié)果。同時(shí)“會計(jì)核算系統(tǒng)”會自動完成總賬、分戶賬與“結(jié)算戶存款”的自動核對功能，保證了賬務(wù)核對的及時(shí)性，提高了賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性。建議“會計(jì)核算系統(tǒng)”與“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，或在“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”另增加子模塊來完成會計(jì)核算的功能，以完成兩個(gè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的相互制約與核對，進(jìn)一步保證基金的安全、提高會計(jì)核算質(zhì)量。5．建立上級統(tǒng)籌基金管理部門非現(xiàn)場監(jiān)督方式。上級統(tǒng)籌基金管理機(jī)構(gòu)除定期定項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場檢查外，可通過季度報(bào)表、年度報(bào)表、日常報(bào)表等反映出的可疑問題或情況，通過“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”對轄區(qū)內(nèi)各統(tǒng)籌機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)督，變事后監(jiān)督為事前監(jiān)督，變定期檢查為隨時(shí)監(jiān)督。

（二）內(nèi)外聯(lián)動，形成基金監(jiān)管合力

第2篇：監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度范文

一是整改意見反饋制。

對活動中征求到的意見建議，該局召開專門會議進(jìn)行了梳理分類，分析原因，制定切實(shí)可行的整改工作方案，作出整改承諾，并要求責(zé)任單位及時(shí)將整改落實(shí)情況通過電話回訪、反饋意見函等形式向意見建設(shè)人進(jìn)行全面如實(shí)反饋。

二是整改措施責(zé)任制。

按照機(jī)關(guān)效能建設(shè)責(zé)任制要求，將整改任務(wù)進(jìn)行分解，落實(shí)督辦領(lǐng)導(dǎo)，明確整改的內(nèi)容、時(shí)間、要求及具體承辦責(zé)任人。

三是整改目標(biāo)持牌制。

能及時(shí)解決的問題，迅速加以解決；對需要深入調(diào)查研究、制定詳盡整改方案的問題，列出專題，確定整改目標(biāo)；對一時(shí)不能解決的則做好對群眾解釋工作，并列入長期工作規(guī)劃。

第3篇：監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度范文

2010年物流統(tǒng)計(jì)報(bào)表主要分為三種表式：《物流企業(yè)經(jīng)營情況》（109-1表）、《工業(yè)企業(yè)物流情況》（109-2表）、《商業(yè)企業(yè)物流情況》（109-3表）。筆者就以2010年《物流企業(yè)經(jīng)營情況》（109-1表）為例，簡單介紹如何填報(bào)物流報(bào)表，希望可以為大家填報(bào)物流報(bào)表帶來收獲。

什么樣的單位需填報(bào)《物流企業(yè)經(jīng)營情況》

《物流企業(yè)經(jīng)營情況》（109-1表）的統(tǒng)計(jì)范圍是從事專業(yè)物流活動的年?duì)I業(yè)收入500萬元及以上的法人單位?！皩I(yè)物流活動”一詞明確了法人單位經(jīng)營所涉及的行業(yè)。服務(wù)業(yè)與交通運(yùn)輸倉儲和郵電業(yè)具體包括的行業(yè)小類如下：

1. 服務(wù)業(yè)：包裝服務(wù)（7492）

2. 交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)：20個(gè)小類（見下表）。

簡單地說，如果您單位是法人單位，且從事業(yè)務(wù)活動涉及以上行業(yè)，年?duì)I業(yè)收入在500萬元及以上，那么您單位就需要填報(bào)《物流企業(yè)經(jīng)營情況》（109-1表）。

指標(biāo)填報(bào)中應(yīng)注意什么

在填報(bào)《物流企業(yè)經(jīng)營情況》（109-1表）時(shí)，應(yīng)對指標(biāo)理解透徹，真正領(lǐng)會指標(biāo)含義，才能避免填報(bào)錯(cuò)誤。

物流設(shè)施部分

區(qū)別“自有”與“租用”?！白杂袀}庫面積”和“自有貨場面積”兩個(gè)指標(biāo)中“自有”不僅包括企業(yè)擁有的，而且包括出租給其他單位的；“租用倉庫面積”和“租用貨場面積”中“租用”是指本企業(yè)租用外單位的或本企業(yè)租用本企業(yè)以外的。

區(qū)分車輛種類?！柏涍\(yùn)車輛數(shù)”指標(biāo)首先要明確的是該指標(biāo)包括本企業(yè)擁有的和租入、借入、代管的普通載貨汽車和專業(yè)載貨汽車。不包括客運(yùn)及其他與貨物運(yùn)輸無關(guān)的車輛，如單位車輛涉及客改貨的，只填取得許可證的車輛。其次，區(qū)分車輛種類。普通貨車與專業(yè)貨車區(qū)別在于：是否具有特殊構(gòu)造和專門用途。例如普通貨車：廂式貨運(yùn)汽車、半掛車、板式貨運(yùn)汽車；專業(yè)貨車：冷藏車、活畜運(yùn)輸車、散裝水泥車。

區(qū)分“內(nèi)外”鐵路線?！拌F路專用線條數(shù)”指標(biāo)在填報(bào)時(shí)要注意，首先要求線路條數(shù)是企業(yè)擁有的，其次是要求和鐵路大動脈相連的。如果是企業(yè)內(nèi)部車間與倉庫間自鋪的鐵路是不應(yīng)算的。

區(qū)分計(jì)算機(jī)與計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)?！拔锪饔?jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)套數(shù)”指標(biāo)不是指企業(yè)擁有的計(jì)算機(jī)臺數(shù)。這里的計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)是對物流過程進(jìn)行全面動態(tài)監(jiān)控與管理的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)。

運(yùn)營情況部分

區(qū)分“三量”。“三量”指的是貨運(yùn)量、周轉(zhuǎn)量和吞吐量。一般的物流企業(yè)在填報(bào)這三個(gè)指標(biāo)時(shí)會有一些疑問，以下逐一講解。

貨運(yùn)量：利用各種運(yùn)輸工具實(shí)際運(yùn)送到目的地并卸完的貨物總重量，貨運(yùn)量的單位是“噸”。請注意不要把貨運(yùn)量與配送量相混淆：貨運(yùn)量是針對貨物運(yùn)輸活動而言，貨物運(yùn)輸主要是指長距離、單點(diǎn)對單點(diǎn)的貨物輸送活動；配送量是針對貨物配送而言，貨物配送主要是指短距離、單點(diǎn)對多點(diǎn)、主要針對末端客戶的貨物輸送活動。

周轉(zhuǎn)量：企業(yè)按照運(yùn)送貨物的計(jì)費(fèi)重量與其相應(yīng)運(yùn)輸距離計(jì)算而來的，周轉(zhuǎn)量單位是噸公里。計(jì)算公式：周轉(zhuǎn)量=∑（每批貨物重量×該批貨物的運(yùn)送距離）或周轉(zhuǎn)量=貨運(yùn)量×報(bào)告期運(yùn)輸貨物的平均運(yùn)距。和貨運(yùn)量相對應(yīng)，周轉(zhuǎn)量同樣主要是針對貨物運(yùn)輸活動。

吞吐量：一般是從事倉儲企業(yè)和有倉儲業(yè)務(wù)的企業(yè)填報(bào)，吞吐量單位是噸。計(jì)算公式=入庫貨物重量+出庫貨物重量。

經(jīng)濟(jì)指標(biāo)部分

區(qū)別“收入”與“成本”?！段锪髌髽I(yè)經(jīng)營情況表》（109-1表）中“物流業(yè)務(wù)收入”和“物流業(yè)務(wù)成本”兩個(gè)指標(biāo)與企業(yè)在填報(bào)《服務(wù)業(yè)財(cái)務(wù)狀況》（F103-1表）、《運(yùn)輸郵電業(yè)財(cái)務(wù)狀況》（D103表）中的“營業(yè)收入”和“營業(yè)成本”兩個(gè)指標(biāo)是存在區(qū)別與聯(lián)系的。下面以“物流業(yè)務(wù)成本”和“營業(yè)成本”兩指標(biāo)為例說明。

區(qū)別：《物流企業(yè)經(jīng)營情況表》（109-1表）中“物流業(yè)務(wù)成本”指標(biāo)應(yīng)根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)賬明細(xì)科目分析填報(bào)。物流業(yè)務(wù)成本不僅包括財(cái)務(wù)賬“成本科目”的內(nèi)容，還包括“費(fèi)用科目”的內(nèi)容。主要包含內(nèi)容：①物流人員工資、福利等；②物流設(shè)施、設(shè)備本年折舊；③物流設(shè)施、設(shè)備檢修、保養(yǎng)費(fèi)用；④與物流有關(guān)的燃油、動力和材料消耗。

《服務(wù)業(yè)財(cái)務(wù)狀況》（F103-1表）中“營業(yè)成本”指標(biāo)應(yīng)根據(jù)會計(jì)“利潤表”中對應(yīng)指標(biāo)計(jì)算填報(bào)。

聯(lián)系：專門從事物流活動的企業(yè)，“營業(yè)成本”是“物流業(yè)務(wù)成本”的一部分，也可以說“物流業(yè)務(wù)成本”不僅包括財(cái)務(wù)賬“成本科目”內(nèi)容，還包括“費(fèi)用科目”內(nèi)容。

物流統(tǒng)計(jì)是政府統(tǒng)計(jì)工作的重要組成部分，但歷經(jīng)時(shí)間短，物流統(tǒng)計(jì)體系建設(shè)還有待完善，個(gè)別指標(biāo)在填報(bào)過程中還存在一定困難，希望通過以上分析，對您正確填報(bào)物流指標(biāo)有所幫助，統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)質(zhì)量更上一層樓。

鏈接

北京物流統(tǒng)計(jì)

第4篇：監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度范文

根據(jù)醫(yī)院工作安排，擬定于2019年8-9月開展三甲創(chuàng)建第一輪院級督導(dǎo)檢查，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、院級督導(dǎo)專家?guī)旖M成

院級督導(dǎo)專家分成管理組、臨床組（含孕產(chǎn)保健、兒童保健、婦女保健、計(jì)劃生育技術(shù)服務(wù)）、保健組、護(hù)理組、院感組、藥事醫(yī)技組，詳見附件3。

二、督導(dǎo)檢查內(nèi)容分工

按照《三級婦幼保健院評審標(biāo)準(zhǔn)(2016年版)、《三級婦幼保健院評審標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施細(xì)則(2016年版)》、《省《三級婦幼健保健機(jī)構(gòu)評審標(biāo)準(zhǔn)》現(xiàn)場評審方法（第八稿）》，組織院內(nèi)專家開展現(xiàn)場評審。

三、督導(dǎo)檢查時(shí)間安排

（一）專家每逢周二晚上18:00-21:00進(jìn)行職能科組督導(dǎo)檢查，由院領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，進(jìn)行職能科三甲條款達(dá)標(biāo)情況檢查，具體安排請見附件1。

（二）專家每逢周四晚上18:00-21:00進(jìn)行業(yè)務(wù)科室督導(dǎo)檢查，由院領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，進(jìn)行業(yè)務(wù)科室三甲條款達(dá)標(biāo)情況檢查，具體安排請見附件2。

四、督導(dǎo)檢查方式

（一）受檢部門（科室）負(fù)責(zé)人PPT匯報(bào)科室簡介及創(chuàng)三甲總體概況（5-10分鐘）。

（二）督導(dǎo)組專家以資料查閱、調(diào)查訪談、實(shí)地訪視、個(gè)案追蹤、抽查考核等方式進(jìn)行現(xiàn)場檢查。

（三）督導(dǎo)組帶隊(duì)院領(lǐng)導(dǎo)總結(jié)發(fā)言（10分鐘）

請督導(dǎo)組專家及受檢部門（科室）認(rèn)真對待，做好工作安排，確保第一輪院級督導(dǎo)檢查工作順利開展。

五、后勤保障

第5篇：監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度范文

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）05-132-02

一、建立工程施工合同審計(jì)制度的必要性

當(dāng)前，合同管理已經(jīng)成為工程建設(shè)領(lǐng)域一個(gè)十分重要的環(huán)節(jié)，其規(guī)范性將能夠有效地避免合同糾紛，促進(jìn)投資節(jié)約。2010年5月5日，財(cái)政部會同證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定的《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號――合同管理》規(guī)定：“合同文本擬定完成后，企業(yè)應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核?！贝隧?xiàng)規(guī)定雖然對合同管理提出了明確要求，但對應(yīng)合同審核的主?w并未加以明確。黨的十四大以來，我國審計(jì)監(jiān)督對于維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，提高經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)廉政建設(shè)發(fā)揮著重要作用。因此，筆者認(rèn)為審計(jì)部門工程施工合同審核工作應(yīng)由審計(jì)部門來實(shí)施，但缺乏法律法規(guī)依據(jù)。名不正，則言不順。目前，審計(jì)部門只能將合同作為工程結(jié)算審計(jì)時(shí)求證的一項(xiàng)內(nèi)容，對合同本身暴露出來的涉嫌濫用職權(quán)行為等問題缺乏有效的防治手段，不僅追不回已形成的損失，而且掩蓋了涉嫌職務(wù)犯罪的事實(shí)。因此，應(yīng)當(dāng)建立工程施工合同審計(jì)制度，由審計(jì)部門提前介入，在合同簽訂之前對合同文本進(jìn)行審核，對審核中暴露的問題進(jìn)行審計(jì)評價(jià)，以實(shí)現(xiàn)合同管理規(guī)范化的目的。下面先通過幾則案例，說明建立工程施工合同審計(jì)的必要性。

1.案例一：某醫(yī)院病房樓裝修工程結(jié)算審計(jì)。某醫(yī)院在發(fā)出的病房樓裝修工程招標(biāo)文件中約定“發(fā)包人不付設(shè)計(jì)費(fèi)”。但在簽訂施工合同時(shí)，該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人王某收受了施工單位的好處，利用職務(wù)便利擅自決定在合同中添加支付設(shè)計(jì)費(fèi)的條款。審計(jì)部門結(jié)算審計(jì)時(shí)，將這筆費(fèi)用以“合同內(nèi)容與招標(biāo)文件背離”為由審減。施工單位不認(rèn)可審減結(jié)果，并以建設(shè)單位不履行合同為由起訴。法院支持了承包人“參照合同約定支付工程價(jià)款”的訴訟請求。該項(xiàng)目給醫(yī)院造成了不可挽回的經(jīng)濟(jì)損失，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人王某也因貪污被某檢察院立案偵查。

案例分析：《招標(biāo)投標(biāo)法》第四十六條規(guī)定：“招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立書面合同?！睂徲?jì)部門據(jù)此對設(shè)計(jì)費(fèi)予以核減是合法的。那么根據(jù)《合同法》第五十二條規(guī)定，合同雙方當(dāng)事人惡意串通，損害國家、集體或第三方利益，能否判定該合同為無效合同呢？最高人民法院《關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第二條規(guī)定：凡建設(shè)工程施工合同無效，但建設(shè)工程經(jīng)竣工驗(yàn)收合格，承包人請求參照合同約定支付工程價(jià)款的應(yīng)予以支持。因此，即使該合同無效，法院也會支持承包人的訴訟請求。本案中王某為了一己私利不惜犧牲國家利益，固然可恨，但他為什么會有這樣的機(jī)會可趁就值得我們深思了。為什么一個(gè)人就能隨意在合同中增加條款并生效呢？究其原因，主要是在合同訂立過程中缺少了合同審核的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，沒有建立強(qiáng)制性的工程合同審計(jì)制度，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人利用手中不受制度約束的權(quán)力，為承包方謀取了不正當(dāng)利益。因此，一個(gè)人的不當(dāng)行為足以影響整個(gè)單位，損害的是國家和集體的利益。如果不建立強(qiáng)制性合同審計(jì)制度，類似循私舞弊的現(xiàn)象怎么能夠杜絕呢？

2.案例二：四川省南部縣北環(huán)公路工程結(jié)算審計(jì)。建設(shè)單位報(bào)審一個(gè)標(biāo)段造價(jià)112.15萬元，審計(jì)部門核減額為58.64萬元，審減率為52.30%。承包方不認(rèn)可審減結(jié)果，另外出具了由建設(shè)單位簽字認(rèn)可的欠款憑證，一紙?jiān)V狀將建設(shè)單位告上法庭，要求還清欠款。法院復(fù)核了欠款憑證的真實(shí)性，沒有采信審計(jì)部門出據(jù)的審計(jì)結(jié)論，判決建設(shè)單位償還欠款。一審二審承包方均勝訴。后來上級管理部門根據(jù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的該項(xiàng)目管理中的不正?，F(xiàn)象，深挖出工程質(zhì)量監(jiān)理和技術(shù)負(fù)責(zé)人、工程指揮部負(fù)責(zé)人受賄且和施工方串通，虛報(bào)工程量，多套工程款等違法行為，將相關(guān)責(zé)任人移送檢察機(jī)關(guān)立案偵查。

案例分析：最高人民法院《關(guān)于建設(shè)承包合同案中雙方當(dāng)事人已確認(rèn)的工程決算價(jià)格與審計(jì)部門的工程決算價(jià)格不一致時(shí)如何適用法律問題的電話答復(fù)意見》明確指出：“審計(jì)是國家對建設(shè)單位的一種行政監(jiān)督，不影響建設(shè)單位與承建單位的會談效力。建設(shè)工程承包合同案件應(yīng)以當(dāng)事人的約定作為法院判決的依據(jù)，只有在合同明確約定以審計(jì)結(jié)論作為結(jié)論依據(jù)或合同約定不明確、合同約定無效的情況下，才能將審計(jì)結(jié)論作為判決的依據(jù)?！币虼?，施工單位如對審計(jì)結(jié)果不服時(shí)，往往是以合同糾紛為由，向建設(shè)單位提起民事訴訟。法院在審理此類案件時(shí)依據(jù)《民法》《合同法》及雙方簽訂的合同進(jìn)行判決，大多數(shù)情況是判施工單位勝訴。由此案可以看出，一份未經(jīng)審計(jì)的合同在糾紛產(chǎn)生時(shí)，審計(jì)是不受法律支持的，是站不住腳的，合同的效力遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了審計(jì)意見書。如果不對合同進(jìn)行審計(jì)，并在建設(shè)工程施工合同中明確“以審計(jì)結(jié)論作為結(jié)論依據(jù)”條款，結(jié)算時(shí)審計(jì)部門僅僅能對合同履行情況進(jìn)行復(fù)核，不能對合同的合法性提出異議，審計(jì)的作用就會變得微乎其微。

3.案例三：長江堤防建設(shè)資金侵吞案。湖北荊州市長江渠道管理局洪湖分局副局長楊平與某工程公司經(jīng)理劉某，代表各自單位簽訂了虛假的水下拋石施工合同。長江水利委員會界牌工程代表處職工蘇勇私刻“嘉魚縣高鐵鎮(zhèn)九嶺山采石廠”印章，簽訂了虛假的供料合同，并用假印章在銀行開戶，得手后分到40萬元。楊平等人要求湖北省水利水電勘測設(shè)計(jì)院職工別某等人按照其提供的數(shù)據(jù)繪制假的工程竣工圖，繪制完成后，工程公司支付設(shè)計(jì)院職工技術(shù)協(xié)會設(shè)計(jì)費(fèi)4萬元，別某等人當(dāng)即提走勞務(wù)費(fèi)及獎(jiǎng)金2萬元。楊平與湖北省水利水電工程咨詢中心洪湖長江干堤加固工程監(jiān)理處總監(jiān)魏某簽訂了虛假的水下拋石工程監(jiān)理合同。魏某在沒有任何監(jiān)理記錄的情況下出具了虛假監(jiān)理報(bào)告，并收受工程監(jiān)理費(fèi)2萬元存入個(gè)人賬戶。最后，楊平以洪湖分局名義邀請湖北省水利水電勘測設(shè)計(jì)院等領(lǐng)導(dǎo)、專家11人組成驗(yàn)收小組對這個(gè)子虛烏有的工程進(jìn)行了假“驗(yàn)收”。楊平等人利用整個(gè)項(xiàng)目共侵吞長江堤防建設(shè)專項(xiàng)資金206.4萬元。

案例分析：荊州市長江河道管理局洪湖分局副局長楊平、長江水利委員會界牌工程代表處職工蘇勇等人相互勾結(jié)，瘋狂造假，通過簽訂假合同、繪制假圖紙、提供假供貨、實(shí)施假監(jiān)理、編造假驗(yàn)收等手段，侵吞長江堤防建設(shè)專項(xiàng)資金。一個(gè)超級滑稽的影子工程竟能如此步步順暢，粉墨登場，原因有很多，筆者認(rèn)為權(quán)力缺乏監(jiān)督，工程施工合同簽訂過于隨意是該項(xiàng)目得以實(shí)施的中心環(huán)節(jié)，是造成國家利益遭受嚴(yán)重?fù)p失的主要原因。如果審計(jì)部門提前介入，假施工合同、假供料合同、假監(jiān)理合同，這其中只要有一個(gè)被及早識破，就不會有后來完整利益鏈條的形成。由此可見，施工合同審計(jì)制度已經(jīng)到了非建立不可的地步了，只有在法律中明確規(guī)定“未經(jīng)審計(jì)部門審定，合同不得生效”，才能有效防止腐敗案件的發(fā)生，才能把權(quán)力真正關(guān)在制度的籠子里。

從上述幾則案例可以看出，缺乏監(jiān)管的工程施工合同很可能成為當(dāng)事雙方惡意串通、謀取私利的工具。因此，工程施工合同審計(jì)已成為實(shí)現(xiàn)合同監(jiān)管的必要條件。應(yīng)當(dāng)從法規(guī)層面建立工程施工合同審計(jì)制度，強(qiáng)制性規(guī)定施工合同必須經(jīng)審計(jì)后才能生效，明確審計(jì)部門在工程施工合同審計(jì)中的合法主體地位，以實(shí)現(xiàn)審計(jì)部門對工程施工合同的依法監(jiān)督。

二、建立工程施工合同審計(jì)制度的具體措施

工程施工合同是建設(shè)資金投向投量的重要參考依據(jù)，也是建設(shè)工程得以實(shí)施的重要法律保障，其合法性、真實(shí)性、完整性直接關(guān)系到工程的施工、結(jié)算、驗(yàn)收并交付使用的全過程，直接影響著建設(shè)工程項(xiàng)目成敗。因此，工程施工合同審計(jì)制度應(yīng)相應(yīng)從合同文本審計(jì)、合同訂立過程審計(jì)、合同履行過程審計(jì)三個(gè)方面入手。

（一）合同文本審計(jì)

合同文本審計(jì)是建設(shè)施工合同審計(jì)的重點(diǎn)和關(guān)鍵，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)并出具正式的審計(jì)意見書。發(fā)包方與承包方應(yīng)當(dāng)遵照審計(jì)意見書執(zhí)行。

1.審查合同主體資格。主要審查承包方單位名稱是否與評標(biāo)報(bào)告、中標(biāo)通知書上的名稱一致，審查施工資質(zhì)情況、施工組織能力、財(cái)務(wù)狀況等，審查是否存在借用資質(zhì)或非法轉(zhuǎn)包情況，所承包的專業(yè)工程是否超越其資質(zhì)能力等現(xiàn)象。

2.審查合同施工內(nèi)容。主要審查合同條款是否參照住建部、國家工商總局于2013年聯(lián)合使用的《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》（GF-2013-0201）對其進(jìn)行擬定；審查合同所包含施工內(nèi)容是否經(jīng)發(fā)包方管理層會審并授權(quán)；合同所述施工內(nèi)容是否與設(shè)計(jì)圖紙、施工方案相一致。

3.審查合同語言表達(dá)。主要審查合同語言表達(dá)要做到清晰和嚴(yán)謹(jǐn)，減少或防止不必要的法律糾紛。審查合同條款是否與招標(biāo)文件要求相統(tǒng)一，注意審查在招投標(biāo)過程中形成的書面答疑、澄清文件和承諾書等是否是合同文件的組成部分，有無背離其實(shí)質(zhì)。

4.審查合同潛在風(fēng)險(xiǎn)。審查合同雙方承擔(dān)的有關(guān)清單工程量增減、材料價(jià)格浮動等風(fēng)險(xiǎn)是否對等，是否承擔(dān)了不應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)；審查違約責(zé)任條款是否明確、具體、有效，違約金、賠償金的具體數(shù)額和計(jì)算方式是否合理、合法，具有操作性。

5.審查合同計(jì)價(jià)條款。主要審查合同計(jì)價(jià)方式是否符合工程特點(diǎn)，對預(yù)付款、進(jìn)度款撥付的約定是否清晰、合理，是否與國家有關(guān)規(guī)定相違背；對于采用工程量清單計(jì)價(jià)的施工合同，重點(diǎn)審查計(jì)價(jià)條款是否符合《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》；審查結(jié)算價(jià)款部分是否注明“以審計(jì)結(jié)論作為結(jié)論依據(jù)”；審查合同金額是否與建設(shè)工程施工招標(biāo)形成評標(biāo)報(bào)告中標(biāo)金額相一致，是否另行訂立了與合同實(shí)質(zhì)不一致的其他協(xié)議。

（二）合同訂立過程審計(jì)

1.審查建設(shè)工程施工合同訂立過程的合法性。主要審查合同訂立過程是否符合《合同法》關(guān)于合同訂立的相關(guān)規(guī)定，有無違背誠實(shí)信用原則給當(dāng)事一方造成損失的行為，審查當(dāng)事雙方代表是否為法人本人或由其授權(quán)的人，合同專用章名稱是否與中標(biāo)通知書上中標(biāo)單位名稱一致。

2.審查建設(shè)工程施工合同訂立過程的規(guī)范性。審查合同簽訂程序是否符合法律規(guī)定，審查合同文本是否按照審計(jì)意見書進(jìn)行了調(diào)整，審查合同簽訂是否經(jīng)有相應(yīng)權(quán)限領(lǐng)??審批，合同專用章是否由專人保管，合同各頁碼之間是否加蓋騎縫章。

3.審查建設(shè)工程施工合同訂立過程的真實(shí)性。主要審查合同約定施工地點(diǎn)原貌是否與總平圖相吻合，有無先施工后簽合同的現(xiàn)象。審查合同雙方當(dāng)事人是否自愿，有無以欺詐、脅迫的手段使對方在違背真實(shí)意愿的情況下被迫簽字的現(xiàn)象，訂立過程是否體現(xiàn)公開、公平、公正原則。

（三）合同履行過程的審計(jì)

1.工程前期審計(jì)。審查建設(shè)單位資金來源及到位情況，審查賬戶科目設(shè)置及內(nèi)控制度的建立情況；審查施工單位是否按合同約定交納履約保證金；審查監(jiān)理單位、建設(shè)單位代表到位情況；審查施工單位管理班組是否為投標(biāo)文件中承諾的人員，是否持證上崗，是否為投標(biāo)單位內(nèi)部人員，有無私自分包、轉(zhuǎn)包等現(xiàn)象；審查工程是否按合同約定開工，建設(shè)單位承諾的三通一平條件是否具備，施工單位承諾的機(jī)械、塔吊等輔助施工設(shè)備是否到位。

2.工程中期審計(jì)。審查施工單位已完成合同部分的工作量，建設(shè)單位是否按合同約定支付進(jìn)度款，有無違反合同約定超額支付或提前支付的現(xiàn)象；審查隱蔽工程是否經(jīng)過監(jiān)理單位鑒證與驗(yàn)收，是否按設(shè)計(jì)要求完成；審查主要材料設(shè)備是否為施工單位投標(biāo)時(shí)承諾的品牌和型號，是否具有相應(yīng)的品牌證書和合同證書；審查暫估價(jià)設(shè)備和材料采購方式是否合理，是否經(jīng)過市場詢價(jià)，合同雙方確認(rèn)的價(jià)格是否符合當(dāng)?shù)厥袌銮闆r；工程需要變更時(shí)，審查建設(shè)單位是否嚴(yán)格按程序進(jìn)行申報(bào)并得到批準(zhǔn)，審查變更的必要性，審查施工單位申報(bào)變更價(jià)款的合理性。

3.工程后期審計(jì)。審查工程是否按合同約定的竣工日期交工。如未按時(shí)交工，施工單位是否及時(shí)提交延期申請，延期理由是否充分，是否及時(shí)得到回復(fù)；審查建設(shè)單位是否按規(guī)定適時(shí)組織竣工驗(yàn)收，審查施工單位是否按時(shí)完成對驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)問題的整改。

4.工程結(jié)算審計(jì)。依據(jù)建設(shè)單位提供合同、招投標(biāo)文件、評標(biāo)報(bào)告、工程圖紙、變更簽證、暫估價(jià)設(shè)備和材料價(jià)格確認(rèn)單、驗(yàn)收報(bào)告等資料，對單位工程結(jié)算進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)意見書。

5.工程決算審計(jì)。審查建設(shè)單位是否按工程結(jié)算審計(jì)結(jié)論支付工程尾款，是否足額扣留質(zhì)保金，審查建設(shè)單位資金使用情況、財(cái)務(wù)核算情況及內(nèi)控制度執(zhí)行情況；審查工程竣工決算編報(bào)是否及時(shí)、正確、完整；檢查竣工決算報(bào)表數(shù)據(jù)是否真實(shí)，各表之間的勾稽關(guān)系是否正確。

第6篇：監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度范文

國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局以質(zhì)技監(jiān)局鍋發(fā)〔1999〕202號和〔1999〕53號文將修訂后的《鍋爐定期檢驗(yàn)規(guī)則》和“《鍋爐定期檢驗(yàn)規(guī)則》解釋”予以公布。新規(guī)則自2000年1月1日起執(zhí)行，屆時(shí)，《在用鍋爐定期檢驗(yàn)規(guī)則》和《鍋爐運(yùn)行狀態(tài)檢驗(yàn)規(guī)則（試行）》廢止?，F(xiàn)將兩個(gè)文件轉(zhuǎn)發(fā)，請遵照執(zhí)行。

在執(zhí)行中如發(fā)現(xiàn)問題，請及時(shí)報(bào)我局特種設(shè)備監(jiān)察處。

附件1：國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局關(guān)于印發(fā)《鍋爐定期檢驗(yàn)規(guī)則》的通知

（1999年9月3日  質(zhì)技監(jiān)局鍋發(fā)〔1999〕202號）

各省、自治區(qū)、直轄市技術(shù)監(jiān)督局、勞動（人事）廳（局），國務(wù)院有關(guān)部門，解放軍總后勤部、總裝備部，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)：

隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展、科學(xué)技術(shù)進(jìn)步和管理水平的提高，我國鍋爐行業(yè)從設(shè)計(jì)制造到使用運(yùn)行水平都發(fā)生了較大變化。為適應(yīng)當(dāng)前鍋爐定期檢驗(yàn)工作的需要，我們在廣泛調(diào)研和充分征求意見的基礎(chǔ)上，重新修訂了《鍋爐定期檢驗(yàn)規(guī)則》。現(xiàn)將《鍋爐定期檢驗(yàn)規(guī)則》印發(fā)給你們。新規(guī)則自2001年1月1日起執(zhí)行，屆時(shí)，《在用鍋爐定期檢驗(yàn)規(guī)則》（勞鍋?zhàn)帧?988〕1號）和《鍋爐運(yùn)行狀態(tài)檢驗(yàn)規(guī)則（試行）》（勞鍋?zhàn)帧?992〕4號）廢止。

各級鍋爐壓力容器安全監(jiān)察機(jī)構(gòu)及各有關(guān)單位要組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)和貫徹新規(guī)則。新規(guī)則執(zhí)行中有何問題，請及時(shí)報(bào)告國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局。

附件：鍋爐定期檢驗(yàn)規(guī)則（略）

附件2：國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局司關(guān)于印發(fā)“《鍋爐定期檢驗(yàn)規(guī)則》解釋”的通知

（1999年9月16日  質(zhì)技監(jiān)鍋?zhàn)帧?999〕53號）

各省、自治區(qū)、直轄市技術(shù)監(jiān)督局、勞動（人事）廳（局）：

第7篇：監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度范文

關(guān)鍵詞：統(tǒng)計(jì)工作制度 方法 管理

統(tǒng)計(jì)是指運(yùn)用各種統(tǒng)計(jì)方法對國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)調(diào)查、統(tǒng)計(jì)分析，提供統(tǒng)計(jì)資料和統(tǒng)計(jì)咨詢意見，實(shí)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)督等活動的總稱。統(tǒng)計(jì)工作通過搜集、匯總、計(jì)算統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來反映事物的面貌與發(fā)展規(guī)律，是一種具有綜合性和廣泛性特點(diǎn)的方法。

一、健全統(tǒng)計(jì)工作制度的意義與作用

統(tǒng)計(jì)工作從整體上看，涉及國民經(jīng)濟(jì)各個(gè)行業(yè)，社會、文化、科技各個(gè)領(lǐng)域和人民生活的各個(gè)方面，也涉及宏觀與微觀的各個(gè)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)。利用統(tǒng)計(jì)信息，不僅可以對事物本身進(jìn)行定量定性分析，而且可以對不同事物進(jìn)行有聯(lián)系的綜合性分析，既可橫向?qū)Ρ龋部煽偨Y(jié)歷史預(yù)測未來。它可以反映企業(yè)目前的各種社會與自然屬性，反映企業(yè)的機(jī)構(gòu)、人員、資產(chǎn)、負(fù)債等各方面情況。也可以反映企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展情況，產(chǎn)品質(zhì)量狀況，以及科技開發(fā)、經(jīng)營銷售財(cái)務(wù)盈虧等方面的情況。還可預(yù)測未來趨勢。既可以反映企業(yè)的規(guī)模，也可以反映企業(yè)的結(jié)構(gòu)和規(guī)模。即可以反映企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、人員結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量結(jié)構(gòu)等等，也可以反映企業(yè)的速度。即可以反映企業(yè)的效益與效率，也可以反映人、財(cái)、物的投入及盈虧增長或下降的情況。既可以反映企業(yè)的諸多數(shù)量特征，也可以反映企業(yè)的一些質(zhì)量特性。

由統(tǒng)計(jì)的特性所決定，如果一個(gè)企業(yè)建立或完善一套既合理又行之有效的統(tǒng)計(jì)工作制度，那么，這套制度對企業(yè)而言，將具有以下作用：

一是既可以反映企業(yè)在某一時(shí)點(diǎn)上的現(xiàn)狀，也可以反映企業(yè)在一個(gè)特定時(shí)期內(nèi)的動態(tài)。從現(xiàn)狀看，它可以反映企業(yè)目前的各種社會與自然屬性，反映企業(yè)的企業(yè)的機(jī)構(gòu)、人員、資產(chǎn)、負(fù)債等各方面情況，產(chǎn)品質(zhì)量狀況，以及科技開發(fā)、經(jīng)營銷售（或稱市場營銷）財(cái)務(wù)盈虧等方面的情況；還可預(yù)測未來趨勢。

二是既可以反映企業(yè)的規(guī)模，也可以反映企業(yè)結(jié)構(gòu)。從規(guī)模上，它可以反映企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、人員規(guī)模、生產(chǎn)規(guī)模、營銷規(guī)模和盈虧規(guī)模等等。從結(jié)構(gòu)上，它可以反映企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、人員結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量結(jié)構(gòu)等等。

三是既可以反映企業(yè)的速度，也可以反映企業(yè)的效益與效率，在速度方面，對物質(zhì)生產(chǎn)部門而言，主要反映生產(chǎn)（包括產(chǎn)值產(chǎn)量等）的發(fā)展和增長情況；對非物質(zhì)生產(chǎn)部門而言，主要反映勞務(wù)服務(wù)投入的發(fā)展與增長情況；不論任何企業(yè)，都還可以反映人、財(cái)、物的投入及盈虧增長或下降情況。在效益與效率方面，不論何種類型的企業(yè)，都可以從人、財(cái)、物、時(shí)間諸方面的投入與生產(chǎn)的勞務(wù)方面的產(chǎn)出成果進(jìn)行比較。

四是既可以反映企業(yè)的諸多數(shù)量特征，也可以反映企業(yè)的一些質(zhì)量特性。在數(shù)量方面包括了企業(yè)產(chǎn)供銷、人財(cái)物投入與產(chǎn)出等凡是可以量化的方方面面。在質(zhì)量方面，則主要是反映企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量、維修質(zhì)量、設(shè)施質(zhì)量的服務(wù)質(zhì)量。

二、企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作存在問題

改革開放以來，我國統(tǒng)計(jì)人員大膽探索，辛勤實(shí)踐，在指標(biāo)體系、調(diào)查方法、統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)手段、數(shù)據(jù)報(bào)送與處理方式等方面進(jìn)行改革，較好地滿足了社會各界對統(tǒng)計(jì)信息的需求，推動了統(tǒng)計(jì)事業(yè)的發(fā)展。但近年來，企業(yè)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作明顯減弱。 一是統(tǒng)計(jì)工作得不到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重視，統(tǒng)計(jì)部門和統(tǒng)計(jì)崗位被撤銷或合并，統(tǒng)計(jì)人員變動頻繁。二是企業(yè)統(tǒng)計(jì)臺帳和原始記錄越來越不健全，填報(bào)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的隨意性加大，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量下降。隨著改革開放的深入和市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，由于企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作存在諸多問題，所以統(tǒng)計(jì)對企業(yè)經(jīng)營管理者決策的參考作用就有所減弱，或者說就沒有發(fā)揮過太大的作用。作用越小就越得不到重視，越得不到重視就越難以有效發(fā)揮作用。主要在于企業(yè)管理者和部分統(tǒng)計(jì)人員或是對統(tǒng)計(jì)工作的內(nèi)容了解不夠，或是對統(tǒng)計(jì)工作的性質(zhì)認(rèn)識不清，認(rèn)為統(tǒng)計(jì)是反映計(jì)劃完成情況、為計(jì)劃而服務(wù)的，市場經(jīng)濟(jì)條件下統(tǒng)計(jì)的地位和作用應(yīng)該弱化，認(rèn)為統(tǒng)計(jì)對企業(yè)而言，主要是在總結(jié)工作時(shí)充實(shí)一下工作報(bào)告，對經(jīng)營決策沒有多少實(shí)際意義，同時(shí)還認(rèn)為統(tǒng)計(jì)僅反映生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模，而當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營要以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，以盈利為目的，這只有依賴于財(cái)務(wù)與會計(jì)的工作，統(tǒng)計(jì)無能為力。針對這些問題與認(rèn)識，必須建立健全統(tǒng)計(jì)工作制度。

三、健全統(tǒng)計(jì)工作制度，促進(jìn)企業(yè)管理

為實(shí)現(xiàn)企業(yè)各部門之間有效的信息交換與共享，也使信息的可利用范圍及程度不打折扣，在經(jīng)營決策中發(fā)揮統(tǒng)計(jì)工作的作用。必須建立健全統(tǒng)計(jì)工作制度。

第一，設(shè)立綜合統(tǒng)計(jì)部門并明確其職責(zé)

企業(yè)應(yīng)設(shè)立綜合統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)或設(shè)立綜合統(tǒng)計(jì)崗位，明確其職能，并使其保持相對獨(dú)立性。綜合統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)或綜合統(tǒng)計(jì)崗位應(yīng)具有以下職能：設(shè)計(jì)并制定本企業(yè)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系及統(tǒng)計(jì)信息的報(bào)送要求。要充分考慮企業(yè)經(jīng)營與管理的需要，考慮企業(yè)面向市場、參與競爭的需要，把政府統(tǒng)計(jì)部門、企業(yè)主管部門的要求同本企業(yè)的實(shí)際相結(jié)合，提出完整的指標(biāo)體系并分解到各個(gè)部門、單位，明確其報(bào)送或提供的時(shí)間、內(nèi)容及方式。明確各部門的統(tǒng)計(jì)責(zé)任。收集、審核、匯總、提供各種統(tǒng)計(jì)信息。一是要對應(yīng)由綜合統(tǒng)計(jì)部門負(fù)責(zé)且由各級單位層層上報(bào)的信息進(jìn)行審核，而后加以匯總；二是要收集審核本企業(yè)其他職能部門負(fù)責(zé)匯總的信息；三是要搜集分析本企業(yè)以外但對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有參考價(jià)值的各種統(tǒng)計(jì)信息。在此基礎(chǔ)上，該部門一方面應(yīng)完成各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表的對外報(bào)送任務(wù)，另一方面應(yīng)負(fù)責(zé)向本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和各有關(guān)部門提供其所需的統(tǒng)計(jì)信息。利用各種統(tǒng)計(jì)信息進(jìn)行綜合分析研究。一是利用某一種信息進(jìn)行簡單分析，如分析生產(chǎn)進(jìn)度情況；二是利用多方面信息進(jìn)行綜合分析，如利用生產(chǎn)、盈虧、質(zhì)量、銷售、市場行情等多方面的統(tǒng)計(jì)信息分析產(chǎn)銷增減原因；三是利用各種統(tǒng)計(jì)信息對企業(yè)在某一方面或多方面的發(fā)展前景進(jìn)行預(yù)測。分析研究的方法、形式可因研究內(nèi)容不同而有所不同，但其結(jié)果應(yīng)以分析研究報(bào)告的形式體現(xiàn)。企業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)具有較高素質(zhì)，不僅掌握統(tǒng)計(jì)理論與分析方法，還應(yīng)熟知本企業(yè)業(yè)務(wù)工作流程和各部門職能，掌握一定的經(jīng)濟(jì)理論和計(jì)算機(jī)知識、現(xiàn)代管理知識。在有條件的大型企業(yè)，可考慮設(shè)立總統(tǒng)計(jì)師崗位，以領(lǐng)導(dǎo)綜合統(tǒng)計(jì)部門并使其有效發(fā)揮其職能，協(xié)調(diào)各個(gè)部門的工作。

第二，明確各個(gè)職能部門的統(tǒng)計(jì)職能及責(zé)任

在現(xiàn)代企業(yè)中，無論是直線職能制還是事業(yè)部制，對企業(yè)發(fā)展至關(guān)重要的統(tǒng)計(jì)信息都決不僅限于計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部門內(nèi)部。為確保企業(yè)統(tǒng)計(jì)資料的系統(tǒng)性完整性，應(yīng)該在各部門的工作職責(zé)中明確相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)責(zé)任，要求其按統(tǒng)一確定的口徑、范圍及時(shí)間提供相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)資料及分析報(bào)告，要特別重視一些被忽視的部門的信息。

第三，將統(tǒng)計(jì)信息自下而上的單向運(yùn)行變?yōu)樯舷伦笥抑g的多向運(yùn)行

這種信息運(yùn)行方式應(yīng)該包括三個(gè)層次：一是各種基礎(chǔ)信息由各基層單位向各職能部門運(yùn)行，滿足各職能部門的匯總需要；二是各職能部門的專項(xiàng)信息向綜合統(tǒng)計(jì)部門橫向運(yùn)行，滿足其綜合對比及分析研究的需要；三是經(jīng)過加工、分析的各種綜合信息由綜合統(tǒng)計(jì)部門向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、各職能部門及基層單位多向運(yùn)行，分別滿足其管理決策、研究問題和了解情況的需要。

四、結(jié)束語

企業(yè)建立或完善了一套既科學(xué)合理又行之有效的統(tǒng)計(jì)工作制度，把企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、成本、費(fèi)用等財(cái)務(wù)指標(biāo)，以及人員、工資、技改投資等指標(biāo)與產(chǎn)值、產(chǎn)量、銷售、盈虧等指標(biāo)進(jìn)行對比分析，既可以反映企業(yè)在某一時(shí)點(diǎn)上的現(xiàn)狀，也可以反映企業(yè)在一個(gè)特定時(shí)期內(nèi)的動態(tài)，從而為企業(yè)的發(fā)展與決策提供全面、準(zhǔn)確的參考依據(jù)，促進(jìn)企業(yè)管理與決策水平的提高。

第8篇：監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度范文

為進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場監(jiān)管工作，切實(shí)有效地發(fā)揮證券交易所對證券市場的一線監(jiān)管職能，現(xiàn)通知如下：

一、證券交易所應(yīng)加強(qiáng)市場監(jiān)察工作的制度建設(shè)，證券交易所主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓市場監(jiān)察工作。證券交易所應(yīng)當(dāng)對市場監(jiān)察部門的職責(zé)和工作程序作出詳細(xì)規(guī)定，建立健全監(jiān)察部門工作人員守則和崗位責(zé)任制。要增加市場監(jiān)察部門的人員和設(shè)備，充實(shí)市場監(jiān)察部門的力量。

二、證券交易所監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)以下方面的工作：

1.建立市場監(jiān)察工作日志，詳細(xì)記錄和總結(jié)每日的市場監(jiān)察工作，包括當(dāng)日市場價(jià)格或成交量波動較大的股票及初步分析、接受客戶的舉報(bào)或投訴及處理情況、對重點(diǎn)股票和重點(diǎn)股票帳戶的監(jiān)督情況、需要進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查的事件、需要繼續(xù)跟蹤分析的股票或帳戶，當(dāng)日提交上級的調(diào)查報(bào)告或案件處理意見等。

2.對每日漲跌幅度在7％以上的全部股票，應(yīng)當(dāng)將每只股票成交金額前5位的營業(yè)部名單和當(dāng)日買入、賣出數(shù)量最大的5個(gè)股票帳戶存檔備查；上市公司公布財(cái)務(wù)報(bào)表、分紅配股方案及其他可能影響股票價(jià)格的重大事件公告時(shí)，或者出現(xiàn)關(guān)于某公司的市場謠言時(shí)，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)時(shí)段內(nèi)買入、賣出該公司股票數(shù)量較大的營業(yè)部名單和股票帳戶存檔備查；對有涉嫌違法違規(guī)行為的機(jī)構(gòu)或個(gè)人要進(jìn)行專門調(diào)查并作出結(jié)論，短期內(nèi)不能確認(rèn)的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行跟蹤分析。

3.發(fā)現(xiàn)涉嫌違反證券法規(guī)或交易所業(yè)務(wù)規(guī)則的事件，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查，并在證券交易所職權(quán)范圍內(nèi)予以處理。案件情節(jié)較為嚴(yán)重或涉及范圍超出證券交易所職權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在繼續(xù)進(jìn)行調(diào)查的同時(shí)，上報(bào)中國證監(jiān)會。

三、證券交易所要認(rèn)真完成中國證監(jiān)會交辦的事項(xiàng)。對中國證監(jiān)會交辦的有關(guān)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)組織專門小組進(jìn)行落實(shí)，并將詳細(xì)調(diào)查情況、處理結(jié)果上報(bào)中國證監(jiān)會，中國證監(jiān)會在必要時(shí)將對證券交易所的調(diào)查結(jié)果進(jìn)行核查。

第9篇：監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度范文

關(guān)鍵詞：建筑工程質(zhì)量管理市場經(jīng)濟(jì)

中圖分類號： TU761 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

隨著建設(shè)事業(yè)的蓬勃發(fā)展，在我國每年投入建設(shè)的工程項(xiàng)目達(dá)到幾十億平方米，然而建設(shè)項(xiàng)目的施工管理和施工質(zhì)量，就直接關(guān)系到人民群眾的生命財(cái)產(chǎn)的安全，因而建設(shè)施工的質(zhì)量管理也就成了人們所關(guān)注的熱點(diǎn)。在具體的建筑施工中，管理工作也就顯得相當(dāng)?shù)闹匾?，主要是從工程的質(zhì)量、施工的進(jìn)度、成本的使用情況這三方面進(jìn)行管理，對管理制度也就需要我們進(jìn)一步去完善和改進(jìn)。

一、工程質(zhì)量監(jiān)督管理系統(tǒng)的形成

近幾年，我國的建筑事業(yè)發(fā)生重大的變化，對工程質(zhì)量的監(jiān)督有了高度的重視，政府的監(jiān)督職能也發(fā)生了徹底的轉(zhuǎn)變，全國都已實(shí)行了建筑工程的驗(yàn)收和備案工作。盡管是這樣，但是建筑工程質(zhì)量的內(nèi)部管理工作并不完善，還存在很多的缺陷，例如制約監(jiān)督的不力、工作的方式不夠科學(xué)、信息的傳遞不及時(shí)等問題，因此對管理工作的創(chuàng)新是必須的。在不斷完善工程質(zhì)量管理系統(tǒng)的同時(shí)，對人員的要求也就提高了，監(jiān)督機(jī)構(gòu)隊(duì)伍的素質(zhì)和監(jiān)督水平是作為一位管理者的必要要求，從而管理系統(tǒng)也就逐步形成并是在建筑中不可缺少的一個(gè)環(huán)節(jié)，所以加強(qiáng)質(zhì)量管理和質(zhì)量控制，首先就要提高監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)水平。

目前，從工程質(zhì)量管理的角度來看，首先我們要使管理加強(qiáng)科學(xué)定義，使之前的管理的不定向化逐漸轉(zhuǎn)變的清晰，對其管理這所承擔(dān)責(zé)任加以明確。同時(shí)加強(qiáng)開發(fā)商的管理制度，對開發(fā)商的素質(zhì)要有一定的要求，確保開發(fā)商具有實(shí)力能夠完成整體發(fā)展。最后制定合理的合同確保質(zhì)量的達(dá)標(biāo)，形成有效的機(jī)制并對工程質(zhì)量充分的關(guān)注，這樣采取了一系列的措施加強(qiáng)工程的質(zhì)量保證。

二、工程管理的內(nèi)容

工程管理的主要內(nèi)容有三點(diǎn)：質(zhì)量管理、進(jìn)度管理、成本管理；工程項(xiàng)目的管理是以建設(shè)項(xiàng)目為對目標(biāo)，對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行綜合性的管理和控制。

（一）質(zhì)量管理

質(zhì)量管理是建筑工程最基本、最重要的方針，建立質(zhì)量全程的監(jiān)控體系，用科學(xué)的方法對工程質(zhì)量進(jìn)行控制，讓工程處于動態(tài)的管理中。要做好工程質(zhì)量管理的幾點(diǎn)要求：

1.首先要有較好的技術(shù)質(zhì)量，落實(shí)對質(zhì)量的規(guī)劃，讓施工人員了解自己施工任務(wù)的特點(diǎn)、對技術(shù)的要求以及對質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)等，這是保證質(zhì)量的必然條件。

2.對建筑材料的測驗(yàn)工作是非常重要的，進(jìn)行材料的檢查是保證質(zhì)量的必備的工作，只有建筑材料合格了，在建筑施工中才能有好的質(zhì)量保證，所以建筑材料的檢驗(yàn)工作是一項(xiàng)不可忽視的施工前的質(zhì)量檢驗(yàn)工作。

3.在開展工作之前，應(yīng)該對技術(shù)和施工的檢驗(yàn)工作進(jìn)行復(fù)核，是提高質(zhì)量事故的有效方法。

4.為了保證工程質(zhì)量，必須在施工過程中認(rèn)真的做好工程的檢查和驗(yàn)收工作，保證工程的順利完成。

（二）進(jìn)度管理

進(jìn)度管理是指在項(xiàng)目建設(shè)中建筑施工的進(jìn)度，采用一定的方法定期的跟蹤、檢查工程的進(jìn)度狀況，然而和所規(guī)劃的進(jìn)度相比較，找出兩者之間的偏差，對其原因進(jìn)行分析，并采取有效的方法對工程的進(jìn)度加以調(diào)整，通常影響工程進(jìn)度的因素有人為因素、材料因素、設(shè)備因素、技術(shù)因素、資金因素、環(huán)境因素等等；然而人為因素是最主要的干擾因素。

目前建筑施工企業(yè)發(fā)展到了成熟期，主要方向也轉(zhuǎn)向了內(nèi)部管理，企業(yè)的競爭也轉(zhuǎn)向了管理方面，于是對質(zhì)量、進(jìn)度、成本的管理也就大力的加強(qiáng)，加強(qiáng)了施工進(jìn)度的管理對企業(yè)的管理水平和保證企業(yè)發(fā)展水平的有效措施，也是企業(yè)發(fā)展的需要。

（三）成本管理

對企業(yè)的成本管理就是對成本進(jìn)行有效地控制、分析和考核等管理活動，它是根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行分配，已達(dá)到控制成本、創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益的過程。

1.建立標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的成本控制制度，并進(jìn)行考核機(jī)制，做到責(zé)任和利益現(xiàn)結(jié)合的成本管理模式和制度，貫徹落實(shí)各個(gè)階層,逐級負(fù)責(zé),使建筑工程項(xiàng)目的成本管理逐漸形成完整的體系,形成責(zé)、權(quán)、利并存的管理體制。

2.明確建筑的定位的標(biāo)準(zhǔn)，以項(xiàng)目投資則作為關(guān)鍵的方法、施工設(shè)計(jì)圖紙階段，在這段時(shí)間建立項(xiàng)目投資節(jié)約是建筑投資的最大節(jié)約，因此成本的控制是設(shè)計(jì)階段最為重要，這也是建設(shè)投資項(xiàng)目控制成本的本質(zhì)所在。也使企業(yè)及時(shí)控制項(xiàng)目施工的成本，了解項(xiàng)目施工的進(jìn)展?fàn)顩r，防止工程完工后結(jié)算導(dǎo)致過多的損失。

3.要求專業(yè)的造價(jià)工程師到現(xiàn)場負(fù)責(zé)工程施工到工程結(jié)算全程，深入現(xiàn)場隨時(shí)查看工程實(shí)施情況。對青年員工大力培養(yǎng)提高新員工的技能，建筑工程應(yīng)根據(jù)動態(tài)及優(yōu)化原則，項(xiàng)目組織的管理團(tuán)隊(duì)。青年職工是項(xiàng)目施工管理的堅(jiān)實(shí)力量，其關(guān)系著企業(yè)的未來發(fā)展前景。企業(yè)不僅要加強(qiáng)職工的技能培訓(xùn)，還應(yīng)在此基礎(chǔ)上加大青年職工的培養(yǎng)力度，委托經(jīng)驗(yàn)豐富的老職員在施工項(xiàng)目中加以指導(dǎo)，使年輕員工快速成長，得到優(yōu)質(zhì)資源提高企業(yè)的競爭優(yōu)勢。

三、工程質(zhì)量監(jiān)督項(xiàng)目管理系統(tǒng)的發(fā)展方向

現(xiàn)如今，在我國的建設(shè)工程管理的主要依據(jù)是國家和地方有關(guān)的政策、法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等。然而，由于政策、法規(guī)尚不完善，變動周期相對比較短，變動范圍也較大，缺乏一貫性。一種情況是在監(jiān)督管理工作中所參照的法律法規(guī)不完善，對于該如何處罰施工企業(yè)的不良行為，所參照的法律法規(guī)與現(xiàn)實(shí)情況往往會有一個(gè)較大的差別，處罰依據(jù)不能做到適度可行。同時(shí)，伴隨著市場化的發(fā)展，建設(shè)和施工企業(yè)在流動性和變動性方面表現(xiàn)的越來越強(qiáng)，如果沒有一個(gè)較為有效的方法，想要追究其中一方的質(zhì)量責(zé)任也越來越困難。

隨著市場經(jīng)濟(jì)和科學(xué)的發(fā)展，人類的進(jìn)步，建筑行業(yè)也向著新型技術(shù)、高的水平、新型人才、深度研究、精心開發(fā)等全方位的發(fā)展。建設(shè)工程管理項(xiàng)目的完善制度，落實(shí)質(zhì)量的全面管理方案，對現(xiàn)有技術(shù)的創(chuàng)新，科學(xué)合理的動態(tài)管理，人力資源的大力開發(fā)，對建筑知識的培訓(xùn)，提高工程質(zhì)量，這些使我們必須面對的問題。使用法律法規(guī)來對工程質(zhì)量進(jìn)行管理，經(jīng)濟(jì)和法律管理手段來監(jiān)督工程質(zhì)量活動，是新時(shí)期我國建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理的新模式。

四、結(jié)語

工程質(zhì)量監(jiān)督管理系統(tǒng)是我們現(xiàn)在必不可少的程序，建筑施工項(xiàng)目是一個(gè)系統(tǒng)工程，它包含了風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量、成本、人員等多個(gè)方面的工作，也更應(yīng)該加強(qiáng)質(zhì)量監(jiān)督工作的實(shí)施。對于建設(shè)工程質(zhì)量管理信息系統(tǒng)而言，它的主要目的是為了以工程質(zhì)量的監(jiān)督為主要核心，根據(jù)工程質(zhì)量檢查的程序以及工作方法，使用信息整合一體化方案，根據(jù)國家的相關(guān)法律法規(guī)，使用現(xiàn)代信息技術(shù)，使工程質(zhì)量監(jiān)管實(shí)現(xiàn)信息化。從根本上提升質(zhì)量監(jiān)督的工作效率以及水平。

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