資金對(duì)于企業(yè)的重要性精選(九篇)

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第1篇：資金對(duì)于企業(yè)的重要性范文

P鍵詞：企業(yè) 流動(dòng)性資金 管理模式

一、企業(yè)發(fā)展對(duì)資金管理的影響

（一）市場(chǎng)導(dǎo)向決定資金使用方式

市場(chǎng)的需求是企業(yè)發(fā)展和進(jìn)步的主要方向，重視市場(chǎng)導(dǎo)向的決策性價(jià)值，才能夠更好地調(diào)整和運(yùn)用企業(yè)的資金及資本。因此，企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中需要認(rèn)識(shí)到資金運(yùn)轉(zhuǎn)的科學(xué)性，充分了解和掌握市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展導(dǎo)向，并認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)需求對(duì)企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)和管理的重要性及價(jià)值，進(jìn)而了解影響企業(yè)發(fā)展的資金管理要素，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。

（二）網(wǎng)絡(luò)導(dǎo)向決定資金使用方式

現(xiàn)代化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式要求企業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步能夠以科學(xué)技術(shù)為基礎(chǔ)和前提，在實(shí)際的工作和資本投入之前需要了解并掌握企業(yè)資金的網(wǎng)絡(luò)布局，掌握當(dāng)下市場(chǎng)的網(wǎng)絡(luò)導(dǎo)向，才能夠正確使用和管理企業(yè)資金，進(jìn)而為企業(yè)未來(lái)的市場(chǎng)部署和策略經(jīng)營(yíng)提供科學(xué)的輔助與支持，保證企業(yè)迅速發(fā)展并成為市場(chǎng)主導(dǎo)。

二、企業(yè)流動(dòng)性資金管理與銀行相融合

（一）銀行融合資金流動(dòng)管理的意義

認(rèn)識(shí)到企業(yè)資金管理工作的重要性，還需要清楚了解和掌握銀行融合資金流動(dòng)管理的重要意義。銀行對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)具有重要的意義和價(jià)值，能夠滿足企業(yè)實(shí)際的發(fā)展需求，并且可以在企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中提供一些輔助和支持。通過(guò)銀行方式的科學(xué)管理，能夠降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，并且能夠科學(xué)配比企業(yè)的資本投入，是非常有價(jià)值的管理方式。

（二）現(xiàn)代銀行在流動(dòng)性資金管理工作中的價(jià)值

隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的不斷深入應(yīng)用，當(dāng)下我國(guó)社會(huì)對(duì)于現(xiàn)代化電子銀行的應(yīng)用效率越來(lái)越高。企業(yè)為了能夠發(fā)展和進(jìn)步，也需要認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代化電子銀行發(fā)展的重要性，并且能夠?qū)㈦娮鱼y行的管理模式充分的應(yīng)用到企業(yè)資金管理的工作當(dāng)中來(lái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金管理工作的輔助。

（三）構(gòu)建完善性結(jié)算網(wǎng)絡(luò)

完善企業(yè)的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)體系是企業(yè)流動(dòng)性資金管理的重要方式和方法，能夠在良好的科學(xué)技術(shù)支持下實(shí)現(xiàn)對(duì)具體工作信息的管理和記錄，保證以一個(gè)完善的網(wǎng)絡(luò)體系進(jìn)行相關(guān)工作的支持和輔助，進(jìn)而提升流動(dòng)性資金管理的準(zhǔn)確性和高效性。建立一個(gè)結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，也有助于提升企業(yè)對(duì)市場(chǎng)導(dǎo)向的計(jì)算和需求探知，更加有助于企業(yè)投入市場(chǎng)需求的產(chǎn)品生產(chǎn)。

三、現(xiàn)代化企業(yè)流動(dòng)性資金管理模式建議

（一）革新管理方式及理念

革新企業(yè)傳統(tǒng)的流動(dòng)性資金管理和使用模式，是未來(lái)企業(yè)資金管理工作的突破與創(chuàng)新，也是企業(yè)在市場(chǎng)中取得不敗地位的重要因素。在革新管理方式的基礎(chǔ)上還需要企業(yè)認(rèn)識(shí)到創(chuàng)新工作理念的重要性，能夠把握良好的資金管理方法，加上創(chuàng)新理念的支持，才是企業(yè)長(zhǎng)足進(jìn)步與發(fā)展的支撐。思想認(rèn)識(shí)的提升是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，也是流動(dòng)性資金管理的重要方式和途徑。

（二）科學(xué)調(diào)整資本和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

重視科學(xué)調(diào)整企業(yè)的資金和資本結(jié)構(gòu)，才能夠長(zhǎng)遠(yuǎn)對(duì)為企業(yè)謀劃發(fā)展策略，才能夠支撐企業(yè)長(zhǎng)足的發(fā)展目標(biāo)和計(jì)劃部署，才能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)企業(yè)賬務(wù)和財(cái)務(wù)管理工作的嚴(yán)謹(jǐn)要求。在企業(yè)發(fā)展的過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)時(shí)刻明確成本結(jié)構(gòu)的盈利和虧損情況及信息，及時(shí)做出調(diào)整和管理，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益。

（三）提升資金使用價(jià)值

企業(yè)若要更好地管理流動(dòng)性資金，就需要認(rèn)識(shí)到流動(dòng)性資金的重要性，能夠在實(shí)際的使用和管理過(guò)程中提升資金的價(jià)值。通過(guò)正確的渠道活動(dòng)流動(dòng)性資金，并在使用的過(guò)程中提出科學(xué)的策略來(lái)提升使用的效率，可以是短期的借貸或者的資本的回收及利用等方式，充分發(fā)揮企業(yè)流動(dòng)資金的使用價(jià)值，爭(zhēng)取為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)收益。

（四）構(gòu)建應(yīng)收賬款管理防范體系

為企業(yè)構(gòu)建一個(gè)應(yīng)收賬款管理防范體系，就是為企業(yè)的流動(dòng)性資金管理提供一個(gè)保險(xiǎn)，在體系和制度完整的情況下保證企業(yè)資本的充分及合理利用。同時(shí)，也能夠?yàn)槠髽I(yè)未來(lái)長(zhǎng)久的發(fā)展奠定良好且堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，保證有充分的資金支持企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展目標(biāo)，鼓勵(lì)企業(yè)員工和管理層都能正確認(rèn)識(shí)資金使用的意義及價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉嫦，虞一青，楊文平.企業(yè)集團(tuán)資金集中管控提高資金配置效率了嗎？――來(lái)自新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)的個(gè)案分析[J].新疆農(nóng)墾經(jīng)濟(jì)，2016，（2）：79-88.

第2篇：資金對(duì)于企業(yè)的重要性范文

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理 重要性 途徑

一個(gè)企業(yè)的興衰與財(cái)務(wù)息息相關(guān)，企業(yè)的管理必須以財(cái)務(wù)管理為中心，因此財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)管理最為重要的組成部分，往往受到各級(jí)管理者的密切關(guān)注。但在現(xiàn)實(shí)中，對(duì)于財(cái)務(wù)管理的重要性仍存在一定的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)管理的地位和作用仍然缺乏充分的認(rèn)知與重視。財(cái)務(wù)管理賦予企業(yè)自主理財(cái)?shù)臋?quán)利，在整個(gè)企業(yè)組織機(jī)構(gòu)中屬于最高層次，是企業(yè)生存的根源，可以將現(xiàn)代企業(yè)置于瞬息萬(wàn)變、高度風(fēng)險(xiǎn)性的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中。這就對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理提出了更高的要求，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理工作的重要性，建立起適應(yīng)知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的企業(yè)財(cái)務(wù)管理。

1 財(cái)務(wù)管理概述

財(cái)務(wù)管理是根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度，按照財(cái)務(wù)管理的原則，在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購(gòu)置（投資），資本的融通（籌資）和經(jīng)營(yíng)中現(xiàn)金流量（營(yíng)運(yùn)資金），以及利潤(rùn)分配的管理（如圖1），基于企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中客觀存在的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系而產(chǎn)生的。簡(jiǎn)單的說(shuō)，財(cái)務(wù)管理是組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理通過(guò)價(jià)值形態(tài)對(duì)企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行決策、計(jì)劃和控制的綜合性管理。我國(guó)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變，是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制逐步建立起來(lái)的，在成本控制、財(cái)務(wù)分析、資金管理制度、籌資四個(gè)方面均有具體的表現(xiàn)形式（見(jiàn)表1）。

2 企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性

2.1 企業(yè)財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的基礎(chǔ)，處于企業(yè)管理的核心地位

企業(yè)財(cái)務(wù)管理處于企業(yè)管理的核心地位主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：第一，企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、進(jìn)、銷(xiāo)、調(diào)、存每一環(huán)節(jié)都離不開(kāi)財(cái)務(wù)的反映和調(diào)控，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督，更是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效制約和檢查，且資金籌集、使用和分配，一切涉及資金的業(yè)務(wù)活動(dòng)都屬于財(cái)務(wù)管理的范圍。因此財(cái)務(wù)管理滲透和貫穿于企業(yè)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之中，是一切管理活動(dòng)的共同基礎(chǔ)，它在企業(yè)管理中的中心地位是一種客觀要求；第二，財(cái)務(wù)管理可以通過(guò)投資決策、籌資決策和分配決策為企業(yè)創(chuàng)造更多的獲利機(jī)會(huì)，是企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的根本保證[1]。

2.2 財(cái)務(wù)管理是實(shí)現(xiàn)企業(yè)和外部交往的橋梁

通過(guò)會(huì)計(jì)核算，對(duì)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、傳遞、分類(lèi)、登記、歸納、總結(jié)、儲(chǔ)存、將其處理成有用的經(jīng)濟(jì)管理信息；然后開(kāi)展財(cái)務(wù)分析，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析，并對(duì)未來(lái)財(cái)務(wù)活動(dòng)及其結(jié)果作出預(yù)計(jì)和測(cè)試。通過(guò)這一系列財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)，使企業(yè)能夠向外界提供準(zhǔn)確、真實(shí)的信息，從而有助于國(guó)家宏觀調(diào)控，使投資人進(jìn)行合理投資，銀行做出信貸決策以及稅務(wù)機(jī)關(guān)依法征稅[2]。

2.3 財(cái)務(wù)管理是找出問(wèn)題根源的常用工具

在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中，財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的經(jīng)常性計(jì)算、預(yù)測(cè)、整理、分析，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的經(jīng)營(yíng)性等問(wèn)題，并根據(jù)指標(biāo)的特點(diǎn)、數(shù)值等尋找出原因，提出改進(jìn)措施，同時(shí)對(duì)于好的指標(biāo)能夠進(jìn)行肯定，以便后期參考，最終促使企業(yè)不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。

3 加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的途徑

3.1 加強(qiáng)培訓(xùn)、提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)和創(chuàng)新能力

科學(xué)完善的財(cái)務(wù)管理體系與會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)密切相關(guān)，所以提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)是十分必要的。在實(shí)際工作中，財(cái)務(wù)人員每天與錢(qián)打交道，做的事情繁瑣而多，但是工資待遇普遍不是很高，這就需要具有認(rèn)真負(fù)責(zé)、腳踏實(shí)地、任勞任怨、默默風(fēng)險(xiǎn)，具有良好工作心態(tài)和辦事認(rèn)真講究效率的高素質(zhì)財(cái)務(wù)人員；同時(shí)，要通過(guò)各種辦法讓財(cái)務(wù)人員不斷汲取新的知識(shí)，面對(duì)知識(shí)快速更新和經(jīng)濟(jì)、金融活動(dòng)的廣闊、靈活和多變，能夠開(kāi)拓創(chuàng)新的工作方法，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的地位。

3.2 建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)測(cè)體系

風(fēng)險(xiǎn)是指一個(gè)潛在事項(xiàng)的發(fā)生對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生的影響。企業(yè)以盈利為目的進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，這個(gè)過(guò)程必然存在風(fēng)險(xiǎn)。在大部分企業(yè)中普遍缺乏成熟的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)測(cè)體系，缺乏對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估的能力。這使得企業(yè)隨時(shí)會(huì)出現(xiàn)不必要的損失。因此，要通過(guò)定性與定量分析、橫向與縱向分析相結(jié)合的辦法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排列，確定關(guān)注點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)，再根據(jù)分析所得的結(jié)果，結(jié)合企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，以及企業(yè)所處的發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況等，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定并及時(shí)調(diào)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。[3]

3.3 強(qiáng)化資金管理

由于資金的使用周轉(zhuǎn)牽涉到企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)地方，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，認(rèn)識(shí)到管好、算好、用好、控制好資金不單是財(cái)務(wù)部門(mén)單個(gè)的職責(zé)，而是關(guān)系到企業(yè)的各個(gè)部門(mén)、各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的大事。所以要努力提高資金使用率，使資金運(yùn)用產(chǎn)生最佳的效果，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的重要性。例如，可以把企業(yè)成員的閑置和分散資金集中起來(lái)統(tǒng)一管理，合理地進(jìn)行資金分配，減少浪費(fèi)、提高資金的使用率。

參考文獻(xiàn)：

[1] 李慧. 論企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性[J]. 中國(guó)外資，2011（10）：102-103

第3篇：資金對(duì)于企業(yè)的重要性范文

關(guān)鍵詞 地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè) 資金管理 探析

一、地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金管理背景分析

隨著科學(xué)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，地鐵作為一種新型的交通工具受到人們的追捧，但是基于公共產(chǎn)品這一定位，再加上建設(shè)周期長(zhǎng)、運(yùn)營(yíng)成本高等特點(diǎn)使得大多數(shù)地鐵在城市的運(yùn)行中長(zhǎng)期處于虧損狀態(tài)而不得不依賴于政府的財(cái)政補(bǔ)貼，這不僅阻礙了地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)自身的發(fā)展，同時(shí)還加大的政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)。為解決上述問(wèn)題，一些地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)開(kāi)始從內(nèi)部著手進(jìn)行改革，其中最重要的一項(xiàng)便是優(yōu)化企業(yè)運(yùn)行資金的管理。然而，新時(shí)期下地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)對(duì)于資金管理上出現(xiàn)的諸多問(wèn)題不得不需要企業(yè)采取相應(yīng)的對(duì)策來(lái)不斷提高資金管理的水平，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

二、地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題分析

第一，地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)運(yùn)行資金不合理。地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)由于工程龐大、建設(shè)周期長(zhǎng)、科學(xué)技術(shù)水平要求高、日常維護(hù)難等特點(diǎn)使得其經(jīng)營(yíng)發(fā)展更加需要龐大的資金進(jìn)行支持。雖然作為一項(xiàng)公共工程其建設(shè)資金的融資渠道在政府的支持下比較廣，獲得資金也比較簡(jiǎn)便，但是由于自身能力的不足，一些地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)在使用籌集的資金時(shí)出現(xiàn)了很多不合理的現(xiàn)象。這些勢(shì)必會(huì)增加地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)成本，使得企業(yè)資金使用效率低下、資源浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重，嚴(yán)重時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)大量的虧損而不得不靠政府救濟(jì)，加重政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)。

第二，地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)的資金管理意識(shí)薄弱。由于地鐵是一項(xiàng)耗費(fèi)大量人力、物力、財(cái)力的周期性長(zhǎng)的工程，不管是前期的建設(shè)還是后期的維護(hù)都離不開(kāi)龐大資金的支持，這就要求地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)要樹(shù)立起正確的資金管理意識(shí)，重視優(yōu)化資金管理在對(duì)于企業(yè)減少運(yùn)營(yíng)成本，提高資金使用效率，增加企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)收益等方面的重要性。然而在實(shí)踐的過(guò)程中，一些地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)的資金管理意識(shí)普遍薄弱，這種薄弱的資金管理意識(shí)導(dǎo)致企業(yè)忽視了資金管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性，使得資金管理活動(dòng)在企業(yè)中的開(kāi)展執(zhí)行力度較小并缺乏一定的群眾基礎(chǔ)。

第三，地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)的資金管理能力不足。優(yōu)化資金管理能否成功不僅僅只要求企業(yè)樹(shù)立正確的資金管理意識(shí)，最重要的還是要看企業(yè)的管理能力的強(qiáng)弱。人才是體現(xiàn)企業(yè)管理能力的關(guān)鍵。然而目前我國(guó)一些地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)由于缺乏專(zhuān)業(yè)的高素質(zhì)的管理人員，現(xiàn)有工作人員對(duì)于資金管理理論知識(shí)匱乏的原因減弱了地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金管理的能力，這必然會(huì)阻礙企業(yè)資金管理水平的提高，不利于增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，從而影響企業(yè)的整體效益。

第四，地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)的資金管理體系不健全。在我國(guó)一些地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)中由于缺乏健全的資金管理體系而使得資金管理舉步維艱，僅僅依靠企業(yè)的財(cái)務(wù)部門(mén)來(lái)把控企業(yè)整體的資金運(yùn)行，這對(duì)于擁有龐大資金的地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)是不合理的，這種資金管理資源的不合理必然會(huì)使得企業(yè)對(duì)于資金的管理存在著一定的空白，出現(xiàn)只依靠財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)法有效管理的情況，為資金管理中弊端的暴露提供了條件。

三、地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金管理中問(wèn)題的解決對(duì)策分析

第一，合理運(yùn)用地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金。資金是一個(gè)企業(yè)得以長(zhǎng)久發(fā)展的動(dòng)力。但是由于自身能力的不足，一些地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)在使用、籌集的資金時(shí)出現(xiàn)了很多不合理的現(xiàn)象，這些勢(shì)必會(huì)增加地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)成本，使得企業(yè)資金使用效率低下、資源浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重、甚至是加重政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)。針對(duì)上述問(wèn)題地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)應(yīng)該成立一個(gè)資金管理中心，集中地對(duì)資金進(jìn)行管理，這個(gè)中心要負(fù)責(zé)資金的分配和使用，協(xié)調(diào)好部門(mén)之間的關(guān)系、監(jiān)督部門(mén)資金使用情況是否合理，從而從根本上提高企業(yè)資金的使用效率，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)的成本。例如，某地鐵集團(tuán)作為大型國(guó)有企業(yè)，擁有多家子公司，共同承擔(dān)著地鐵建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、資源開(kāi)發(fā)等職能。為加強(qiáng)資金的集中管理，統(tǒng)一調(diào)度閑置資金，加速資金的周轉(zhuǎn)，保證資金安全，拓寬融資渠道，集團(tuán)成立了資金管理中心來(lái)強(qiáng)化資金的集中管理，充分利用集團(tuán)資金規(guī)模優(yōu)勢(shì)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率。

第二，地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)應(yīng)考慮多途徑增加營(yíng)業(yè)收入。管理意識(shí)是一個(gè)企業(yè)日常管理活動(dòng)開(kāi)展的思想基礎(chǔ)，只有樹(shù)立正確、良好的管理意識(shí)才能使得企業(yè)的管理行為的看展具備一個(gè)良好的開(kāi)端。尤其是在地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)這種需要龐大資金支持的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中，然而在實(shí)踐的過(guò)程中，一些地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)的資金管理意識(shí)普遍薄弱，忽視了資金管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性。針對(duì)上述問(wèn)題，地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)應(yīng)該從企業(yè)內(nèi)部的管理層和管理工作人員兩個(gè)方面出發(fā)強(qiáng)化企業(yè)的資金管理意識(shí)。

一是提高企業(yè)管理層對(duì)于資金管理的意識(shí)，轉(zhuǎn)變以前傳統(tǒng)的管理思想，充分認(rèn)識(shí)到資金管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性，樹(shù)立好良好的帶頭作用，增強(qiáng)資金管理決策的執(zhí)行力度。二是地鐵管理層應(yīng)改變對(duì)公司廣告部門(mén)的管理，充分調(diào)動(dòng)該部門(mén)人員的積極性，充分挖掘和利用地鐵公眾區(qū)域的廣告利用率，在保證公益廣告的占有一定比例，及保證視覺(jué)美觀性的前提下，充分利用廣告空間，為地鐵運(yùn)營(yíng)創(chuàng)造更高的營(yíng)業(yè)收入。三是改變購(gòu)票模式，使購(gòu)票方式更加便捷，如能大量吸引外地游客使用公共交通，多管齊下，創(chuàng)造多樣化便捷的購(gòu)票模式，必能使票務(wù)收入更上一個(gè)臺(tái)階。

第三，地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)應(yīng)努力提高資金管理能力。一是提高企業(yè)管理層的管理能力，邀相關(guān)領(lǐng)域的專(zhuān)家學(xué)者定期對(duì)企業(yè)的管理者進(jìn)行最新學(xué)術(shù)動(dòng)態(tài)的培訓(xùn)，使得管理層能夠及時(shí)更新知識(shí)體系，做出合理決策，此外，不定期的對(duì)外進(jìn)行交流，與國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀的管理者共同討論交換先進(jìn)的資金管理經(jīng)驗(yàn)等。二是企業(yè)應(yīng)該不斷的從外部引進(jìn)高水平、強(qiáng)素質(zhì)、專(zhuān)業(yè)知識(shí)扎實(shí)的財(cái)務(wù)管理人員來(lái)為企業(yè)的資金管理注入新鮮的血液，另一方面，對(duì)企業(yè)的現(xiàn)有的員工應(yīng)當(dāng)定期或不定期地進(jìn)行與資金管理相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)能力，熟練掌握資金管理的方法并定期的對(duì)其專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)進(jìn)行考核，建立相關(guān)的考核獎(jiǎng)懲制度，切實(shí)推動(dòng)資金管理水平的發(fā)展。

第四，地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)應(yīng)建立健全資金管理體系。建立健全的資金管理體系是一個(gè)企業(yè)優(yōu)化資金管理，提升資金管理水平必不可少的環(huán)節(jié)。然而目前一些地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)由于缺少一套完善的資金管理體系而使得企業(yè)的資金使用效率不高、資金管理水平停滯等問(wèn)題。針對(duì)上述問(wèn)題，地鐵營(yíng)運(yùn)企業(yè)應(yīng)該建立一套科學(xué)完整的資金管理體系，依據(jù)企業(yè)的規(guī)章制度行事，建立起專(zhuān)業(yè)的資金管理部門(mén)對(duì)企業(yè)資金運(yùn)用的具體環(huán)節(jié)進(jìn)行管理和操作，同時(shí)在企業(yè)的內(nèi)部或者外部建立起獨(dú)立的資金管理的監(jiān)控機(jī)構(gòu)，對(duì)于資金管理部門(mén)的運(yùn)行進(jìn)行合理的監(jiān)督，及時(shí)對(duì)資金管理過(guò)程中存在的問(wèn)題向上級(jí)進(jìn)行反應(yīng)，減少財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的解決措施，提高企業(yè)資金使用的效率，提高企業(yè)整體的經(jīng)濟(jì)效益。

四、地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金管理的展望

第4篇：資金對(duì)于企業(yè)的重要性范文

關(guān)鍵詞:財(cái)務(wù)管理 企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理 重要性 分析 建議

近年來(lái)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)也不斷加快，企業(yè)要想在競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中立于不敗之地，就必須意識(shí)到經(jīng)濟(jì)管理中財(cái)務(wù)管理的重要性，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

一、財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中的重要性。

現(xiàn)代企業(yè)制度下，企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)呈現(xiàn)流量大，運(yùn)轉(zhuǎn)速度快、頻率高等特點(diǎn)。為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化目標(biāo)，必須加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的重要性。

(一)財(cái)務(wù)管理能夠?yàn)槠髽I(yè)決策提供依據(jù)，確保企業(yè)決策科學(xué)化

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要職能就是為企業(yè)的決策提供依據(jù)。首先，通過(guò)科學(xué)有效的財(cái)務(wù)管理工作，不經(jīng)能夠清楚的了解目前企業(yè)自身的運(yùn)行情況，還能夠準(zhǔn)確的分析、把握市場(chǎng)信息變換，提高企業(yè)對(duì)市場(chǎng)需求的靈敏度，以此做出正確、及時(shí)的市場(chǎng)決策；其次，財(cái)務(wù)管理能夠較為準(zhǔn)確的反應(yīng)企業(yè)近期的盈利狀況，通過(guò)對(duì)盈利狀況的分析與目前市場(chǎng)需求相結(jié)合，可以為企業(yè)制定一份較為完善的銷(xiāo)售策略，借此提高企業(yè)的市場(chǎng)占有率；再次，企業(yè)通過(guò)科學(xué)有效的財(cái)務(wù)管理，可以及時(shí)反應(yīng)出企業(yè)目前的債務(wù)情況，以便企業(yè)及時(shí)作出調(diào)整，從而為企業(yè)作出正確的決策，提供科學(xué)的依據(jù)。

(二)財(cái)務(wù)管理能夠?yàn)槠髽I(yè)管好資金，確保企業(yè)資金安全運(yùn)轉(zhuǎn)

目前，我國(guó)的大部分企業(yè)在資金管理中存在著一定的問(wèn)題，具體表現(xiàn)在以下幾種：一是資金存在一定的缺口；二是資金被挪用或被擠占；三是存在一定的“三角債”。以上三種問(wèn)題的存在，嚴(yán)重地影響了企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。如何解決好這類(lèi)棘手的問(wèn)題，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理至關(guān)重要。首先企業(yè)要節(jié)約開(kāi)支，同時(shí)不斷開(kāi)創(chuàng)增收渠道；其次，企業(yè)可以通過(guò)短期籌資和投資等方式來(lái)調(diào)劑資金的余缺；再次，企業(yè)對(duì)于相關(guān)資金的實(shí)施藥具體跟蹤管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，防止資金被挪用和形成新的"三角債"。通過(guò)以上幾種方式，企業(yè)加強(qiáng)了對(duì)資金的管理，確保了企業(yè)資金的安全運(yùn)轉(zhuǎn)。

(三)財(cái)務(wù)管理具有財(cái)務(wù)監(jiān)督作用，確保企業(yè)資產(chǎn)保值增值

財(cái)務(wù)管理本身具有監(jiān)督性，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，能夠確保企業(yè)資產(chǎn)的保值增值。首先,財(cái)務(wù)監(jiān)督能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)企業(yè)資金和財(cái)產(chǎn)的監(jiān)督,保證固定資產(chǎn)的完整和流動(dòng)資產(chǎn)的合理使用。其次,企業(yè)的財(cái)務(wù)管理可以幫助企業(yè)制定合理的分配政策與財(cái)務(wù)政策。

二、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的幾點(diǎn)建議

建立健全完善的財(cái)務(wù)制度體系，促進(jìn)企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)要建立完善的財(cái)務(wù)制度體系，就必須建立企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作制度，包括：原始記錄管理及填報(bào)制度、定額管理制度、計(jì)量驗(yàn)收制度、財(cái)產(chǎn)物資管理及清查盤(pán)點(diǎn)制度、價(jià)格管理制度、財(cái)務(wù)預(yù)算制度和財(cái)務(wù)分析制度。通過(guò)相關(guān)制度的建立，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的每個(gè)崗位的每個(gè)責(zé)任者對(duì)各自承擔(dān)的財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作都清楚，都能夠遵守，有效地加強(qiáng)了企業(yè)在經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中的原始記錄、計(jì)量、消耗、定額、驗(yàn)收等工作，提高了企業(yè)管理整體水平。

提高財(cái)務(wù)管理人員的專(zhuān)業(yè)化水平,建立一支符合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的會(huì)計(jì)隊(duì)伍。

財(cái)務(wù)管理人員水平的高低直接影響到財(cái)務(wù)管理工作執(zhí)行的情況。針對(duì)目前我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的發(fā)展趨勢(shì)，應(yīng)該一方面引進(jìn)專(zhuān)業(yè)的高素質(zhì)的會(huì)計(jì)人才，另一方面加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)，不斷的充實(shí)他們的專(zhuān)業(yè)化水平。從而建立一支既有現(xiàn)代企業(yè)的管理觀念，又有現(xiàn)代企業(yè)管理的知識(shí)，還有管理現(xiàn)代企業(yè)的才能的會(huì)計(jì)隊(duì)伍。

加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督的職能強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督職能內(nèi)審是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中屬于綜合性的高層次的職能管理，具有防范性、維護(hù)性、監(jiān)督性和建設(shè)性等作用，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)自我調(diào)節(jié)、自我約束的一種手段，可明確內(nèi)部職責(zé)，落實(shí)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)任務(wù)。內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督是財(cái)務(wù)管理良好施行的根本保證。企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督工作。首先，企業(yè)應(yīng)該建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，制定完善的審計(jì)工作流程，工作制度；其次，財(cái)務(wù)審計(jì)人員應(yīng)該定期對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行審查，對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的構(gòu)成與執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、審核、評(píng)價(jià)，完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作存在的具體問(wèn)題，從嚴(yán)檢查、從嚴(yán)處理，及時(shí)、準(zhǔn)確的提出整改建議。同時(shí)，加強(qiáng)企業(yè)的外部監(jiān)督力度，加大社會(huì)的監(jiān)督力度，以此為企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作在企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中的實(shí)施墊底良好的基礎(chǔ)。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，我們可以看出財(cái)務(wù)管理工作，在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中有著舉足輕重的作用。財(cái)務(wù)管理工作貫穿于企業(yè)的各個(gè)部門(mén)，貫穿于企業(yè)的整個(gè)資金運(yùn)作過(guò)程，其管理水平的高低，直接影響到企業(yè)經(jīng)營(yíng)者得切實(shí)利益，甚至關(guān)系到企業(yè)的興衰榮辱。因此，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作早已成為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的首要工作。在企業(yè)的實(shí)際工作中，我們因該不斷的研究與探索企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的發(fā)展，在實(shí)踐中完善財(cái)務(wù)管理工作，以此促進(jìn)企業(yè)的合理、可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

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第5篇：資金對(duì)于企業(yè)的重要性范文

資金是企業(yè)生存和發(fā)展的命脈，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，自身的規(guī)模和實(shí)力與大型企業(yè)有所差距，其財(cái)務(wù)管理工作的重要性更是不容忽視。第一，財(cái)務(wù)管理是企業(yè)節(jié)約成本的保證。企業(yè)是以營(yíng)利為目的的組織，利潤(rùn)的形成與成本控制息息相關(guān)。中小企業(yè)受自身規(guī)模的限制，常面臨資金緊張的問(wèn)題，企業(yè)必須用有限的資金完成既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，節(jié)省不必要的成本開(kāi)支。而財(cái)務(wù)管理工作的有效開(kāi)展能夠幫助企業(yè)合理進(jìn)行投資，規(guī)范成本管理，從而提高經(jīng)營(yíng)收益，避免資金浪費(fèi)。第二，財(cái)務(wù)管理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的需求所在。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，中小企業(yè)不僅要應(yīng)對(duì)來(lái)自大型企業(yè)的挑戰(zhàn)，還要積極實(shí)現(xiàn)自身的技術(shù)發(fā)展，積累核心競(jìng)爭(zhēng)力，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)才能確保企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。在此過(guò)程中企業(yè)需要實(shí)施投資、融資，財(cái)務(wù)管理有助于企業(yè)對(duì)各項(xiàng)投融資活動(dòng)給予科學(xué)理性的評(píng)估，以避免資金鏈斷裂，提高企業(yè)的資金使用效率。第三，財(cái)務(wù)管理能夠促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平提升。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理工作的重要構(gòu)成，并且需要人員、制度、技術(shù)、方法的支持，這些因素恰恰可以從不同角度體現(xiàn)出企業(yè)的管理水平，沒(méi)有嚴(yán)格的管理，中小企業(yè)自身的成長(zhǎng)和發(fā)展也會(huì)受到制約。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者通過(guò)認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作的意義，認(rèn)真研究當(dāng)前財(cái)務(wù)工作中的問(wèn)題，進(jìn)而才能制定相應(yīng)的管理舉措，推動(dòng)企業(yè)管理水平上升到新的高度。

二、中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為融資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)以及收益分配風(fēng)險(xiǎn)。第一，融資風(fēng)險(xiǎn)。資金是企業(yè)從事各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的前提和基礎(chǔ)，中小企業(yè)自身所擁有的資金有限，尤其需要通過(guò)融資解決資金緊缺的問(wèn)題。但是企業(yè)如果沒(méi)有足夠的償債能力，或是收益出現(xiàn)波動(dòng)，就有可能無(wú)法及時(shí)償還本息。中小企業(yè)在資金、技術(shù)、知名度以及信用積累等方面有一定的局限，能夠選擇的融資渠道很少，通常銀行更愿意為大型企業(yè)提供貸款支持，其他金融機(jī)構(gòu)、社會(huì)資本、債券、股權(quán)等融資渠道又會(huì)有很多門(mén)檻和風(fēng)險(xiǎn)。第二，投資風(fēng)險(xiǎn)。投資是獲取收益的來(lái)源，投資風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于企業(yè)投資決策的科學(xué)性。投資是一種理性的行為，不是盲目投入資金，特別是在市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變的今天，中小企業(yè)如果在投資過(guò)程中無(wú)法取得預(yù)期的收益，或是收益與預(yù)期相比存在明顯的差距，以及做出錯(cuò)誤的投資決策，就會(huì)導(dǎo)致投資風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。企業(yè)不僅會(huì)造成經(jīng)濟(jì)損失，甚至有可能面臨無(wú)法挽回的境地。中小企業(yè)為降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，就必須在投資決策方面保持審慎的態(tài)度。第三，資金回收風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)只有如期收回投資成本，才能避免應(yīng)收賬款的大量存在，保證資金鏈的穩(wěn)固，進(jìn)而創(chuàng)造利潤(rùn)，維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)。但企業(yè)投入的資金是在一種復(fù)雜的環(huán)境中運(yùn)作，會(huì)受到多種因素的作用，企業(yè)資金能否正?；厥找泊嬖诓淮_定性。中小企業(yè)因資金有限，在選定某一項(xiàng)投資活動(dòng)時(shí)，無(wú)形之中就要放棄其他的投資機(jī)遇，如果資金回收期過(guò)長(zhǎng)，企業(yè)償債能力下滑，就有可能導(dǎo)致資金鏈的斷裂，給后續(xù)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)嚴(yán)重影響。第四，利潤(rùn)分配風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)賺取的利潤(rùn)需要進(jìn)行分配，如給予員工獎(jiǎng)勵(lì)，為股東分配股息等等，但利潤(rùn)分配與儲(chǔ)備應(yīng)當(dāng)保持合理的比例。中小企業(yè)對(duì)資金的需求較為緊張，加之融資途徑的限制，必須留有充足的儲(chǔ)備資金，以備后續(xù)投資使用。利潤(rùn)分配過(guò)多，企業(yè)投資就會(huì)面臨壓力，例如處于成長(zhǎng)和上升期的中小企業(yè)，就必須充分考慮資金的儲(chǔ)備，同時(shí)也不能忽視投資者的利潤(rùn)分配信心。

三、影響中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素

第一，復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。中小企業(yè)是宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的一員，其生存和發(fā)展必然受到經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境的復(fù)雜多變使中小企業(yè)面臨更多的考驗(yàn)，回顧近年來(lái)發(fā)生的金融危機(jī)、貿(mào)易壁壘等問(wèn)題，中小企業(yè)因其抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱往往最先受到波及，大型企業(yè)在資金儲(chǔ)備、融資渠道、經(jīng)營(yíng)內(nèi)容方面有其自身的優(yōu)勢(shì)，因而更容易應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)環(huán)境的壓力包括市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、需求變化、政策調(diào)整等等，這些因素又存在不確定性和不可預(yù)測(cè)性，中小企業(yè)對(duì)宏觀環(huán)境的預(yù)見(jiàn)性和適應(yīng)性不足，也就難以對(duì)環(huán)境的變化做出積極有效的反應(yīng)，從而使企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失。第二，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)本身是客觀存在的，無(wú)論企業(yè)規(guī)模大小都要面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響。但是中小企業(yè)對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性缺乏足夠的認(rèn)知。不少企業(yè)由于資金緊缺，或是進(jìn)入市場(chǎng)的歷史短暫，需要盡快占領(lǐng)市場(chǎng)分額，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)將精力更多地集中于經(jīng)濟(jì)價(jià)值的創(chuàng)造，忽視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，不能準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)。領(lǐng)導(dǎo)者常認(rèn)為財(cái)務(wù)管理就是將資金進(jìn)行管理，防止成本浪費(fèi)，至于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的威脅則沒(méi)有清晰的了解。而領(lǐng)導(dǎo)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)又會(huì)傳遞給財(cái)務(wù)及其他部門(mén)的員工，導(dǎo)致企業(yè)上下的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱。第三，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)重要因素在于資本結(jié)構(gòu)，合理的資本結(jié)構(gòu)能夠使企業(yè)將有限的資金進(jìn)行科學(xué)的運(yùn)用，并通過(guò)融資解決資金不足的問(wèn)題。但企業(yè)債務(wù)比例過(guò)高或過(guò)低都會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)行產(chǎn)生影響，過(guò)高的債務(wù)比例使企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，償債壓力巨大，一旦未能如期收回投資，實(shí)現(xiàn)既定的利潤(rùn)目標(biāo)，企業(yè)也有可能出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。特別是很多中小企業(yè)采取連帶擔(dān)保行為，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金運(yùn)轉(zhuǎn)并不穩(wěn)定，面對(duì)負(fù)債的與日俱增，資金鏈也有斷裂的可能。而債務(wù)比例過(guò)低意味著企業(yè)未能實(shí)現(xiàn)有效的資金利用。第四，財(cái)務(wù)控制制度不健全。中小企業(yè)由于資金有限，在日常的部門(mén)建設(shè)、人員配備、技術(shù)支持方面也體現(xiàn)出自身的劣勢(shì)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)希望盡可能節(jié)省開(kāi)支，對(duì)制度建設(shè)的重要性缺乏認(rèn)知，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制制度不健全。企業(yè)各個(gè)部門(mén)之間的相互制約并不嚴(yán)格，資金使用存在不合理之處，如流動(dòng)資金少，應(yīng)收賬款比例較高。而且中小企業(yè)內(nèi)部員工較少，通常沒(méi)有指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)內(nèi)部監(jiān)督，部分企業(yè)甚至是由領(lǐng)導(dǎo)親屬負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，會(huì)計(jì)信息失真的情況時(shí)有發(fā)生，企業(yè)資產(chǎn)的安全性也受到直接影響，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隨之加劇。

四、中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展

針對(duì)當(dāng)前工作的現(xiàn)狀，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)識(shí)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，并積極改進(jìn)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)制度和管理方法，組建高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍，全面提升企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。第一，正確認(rèn)識(shí)所處的宏觀環(huán)境。中小企業(yè)作為宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的一員，是有自身優(yōu)勢(shì)的，如企業(yè)規(guī)模較小、經(jīng)營(yíng)靈活，但其抗風(fēng)險(xiǎn)能力與大型企業(yè)相比也存在短板。大型企業(yè)在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)發(fā)展中對(duì)宏觀環(huán)境有著清晰的認(rèn)知，并且積累了豐富的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于市場(chǎng)變化如政策、成本、技術(shù)等因素的影響，能夠采取積極的應(yīng)對(duì)措施，而中小企業(yè)對(duì)環(huán)境變化的應(yīng)對(duì)則顯得被動(dòng)。正是由于中小企業(yè)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的把握不足，更增加了信息不對(duì)稱從而給企業(yè)帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，中小企業(yè)不僅要明確經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)，更要學(xué)會(huì)適應(yīng)復(fù)雜多變的環(huán)境。企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)政策、法律知識(shí)，借鑒大型企業(yè)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的考察，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，審視企業(yè)的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，進(jìn)而做出科學(xué)和理性的決策。第二，增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。中小企業(yè)往往是在問(wèn)題發(fā)生后才去考慮處理對(duì)策，但由于損失已經(jīng)難以挽回，企業(yè)也因此陷入困境。這就要求企業(yè)必須增強(qiáng)前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重視對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，從而確保穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)一種前瞻性的管理，即在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前進(jìn)行充分的預(yù)期，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)源，將風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失降至最低。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者首先要明確經(jīng)濟(jì)效益與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的有機(jī)關(guān)聯(lián)，認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的影響，避免陷入短期效益行為。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)都有可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制也不僅僅是財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，其他部門(mén)也有應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù)。所以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)對(duì)各部門(mén)展開(kāi)宣傳教育，提高全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，促進(jìn)部門(mén)間的協(xié)作配合。第三，健全財(cái)務(wù)控制制度。隨著風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡快建立健全財(cái)務(wù)控制制度。

第6篇：資金對(duì)于企業(yè)的重要性范文

關(guān)鍵詞：建筑施工；企業(yè)資金；管理

建筑施工企業(yè)要生存、發(fā)展需要大量的資金支持，而企業(yè)對(duì)資金的管理水平?jīng)Q定了企業(yè)的發(fā)展規(guī)模。但是在市場(chǎng)存在惡性競(jìng)爭(zhēng)、同行較多的情況下，有很多建筑施工企業(yè)出現(xiàn)工程資金墊付、欠款難以追回的情況，影響到企業(yè)的發(fā)展，因此，應(yīng)重視對(duì)企業(yè)資金的管理。

一、企業(yè)進(jìn)行資金管理的重要性

1.降低企業(yè)因資金問(wèn)題造成的損失

資金是維持企業(yè)正常運(yùn)行的必要條件，但是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中避免不了負(fù)債。在企業(yè)存在負(fù)債的情況下，如果資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題，無(wú)法在規(guī)定日期清償債務(wù)，會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的信譽(yù)，給以后的貸款帶來(lái)不便。因此，加強(qiáng)企業(yè)資金管理對(duì)減少企業(yè)因資金問(wèn)題造成的損失至關(guān)重要。

2.增強(qiáng)企業(yè)管理能力

企業(yè)資金管理是企業(yè)管理的組成部分，注重企業(yè)資金管理能提高企業(yè)的總體管理能力。加強(qiáng)企業(yè)資金管理可以保障企業(yè)的正常運(yùn)行，為企業(yè)的其他管理提供堅(jiān)強(qiáng)的后盾，進(jìn)而全面提高企業(yè)的管理能力。

3.在建筑施工市場(chǎng)中爭(zhēng)取更大的份額

隨著越來(lái)越多的人看到商機(jī)進(jìn)入建筑行業(yè)，建筑行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日漸激烈。在企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中，資金充足并且管理良好的建筑企業(yè)較資金有問(wèn)題的企業(yè)更有優(yōu)勢(shì)，可以在殘酷的市場(chǎng)環(huán)境中立足，進(jìn)而發(fā)展。例如，在大型項(xiàng)目進(jìn)行招標(biāo)時(shí)，資金充足的企業(yè)可以競(jìng)標(biāo)成功，直接淘汰資金短缺的企業(yè)。另外如果在施工過(guò)程中有變動(dòng)，資金雄厚的企業(yè)可以隨時(shí)投入裝備或注入資金確保工程的順利實(shí)行。

4.維護(hù)社會(huì)安定

建筑施工企業(yè)需要承擔(dān)很多社會(huì)責(zé)任。首先，建筑施工過(guò)程要保證建筑施工質(zhì)量，確保建筑的安全性能，為居民的安全負(fù)責(zé)。其次，建筑施工企業(yè)經(jīng)手的一些工程可能會(huì)出現(xiàn)拖欠工程款等情況，此時(shí)建筑企業(yè)需要墊付工人的工資，避免因?yàn)橥锨忿r(nóng)民工工資引起的不良狀況發(fā)生。因此，企業(yè)的資金管理也會(huì)間接影響到社會(huì)安定。

二、企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

1.資金管理意識(shí)薄弱

我國(guó)很多企業(yè)從管理層到普通員工對(duì)資金的管理意識(shí)都很薄弱。一方面，因?yàn)橘Y金管理會(huì)觸及一些管理人員的利益，所以很多建筑企業(yè)并不想進(jìn)行資金管理。另外一些企業(yè)的管理人員只注重企業(yè)及自身的眼前利益，不會(huì)長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，對(duì)企業(yè)資金管理工作消極應(yīng)付。還有一些企業(yè)的管理人員本身專(zhuān)業(yè)知識(shí)不夠，由其制作的企業(yè)管理方案缺乏科學(xué)性、合理性。另一方面，企業(yè)的普通員工大都認(rèn)為資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)部的責(zé)任，只有企業(yè)高層需要關(guān)注，與自己毫無(wú)關(guān)系，在平常的工作中對(duì)企業(yè)資源鋪張浪費(fèi)，造成企業(yè)資金損失，為企業(yè)資金管理帶來(lái)不便。

2.流動(dòng)資金短缺

流動(dòng)資金相對(duì)于企業(yè)就相當(dāng)于血液相對(duì)于人體。企業(yè)擁有足夠的流動(dòng)資金才能進(jìn)行周轉(zhuǎn)，資金的循環(huán)利用是增加企業(yè)收益的一個(gè)必要條件?，F(xiàn)在的建筑企業(yè)經(jīng)常碰到需要墊資的情況，如在競(jìng)標(biāo)時(shí)有些業(yè)主明確說(shuō)明需要建筑企業(yè)墊資，否則無(wú)法競(jìng)標(biāo)成功。這種情況有一就有二，為了競(jìng)標(biāo)成功，大多建筑企業(yè)都會(huì)接受墊資的要求，導(dǎo)致企業(yè)的流動(dòng)資金不足。在缺乏流動(dòng)資金時(shí)，企業(yè)會(huì)進(jìn)行銀行貸款籌資，但是銀行貸款往往是一個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程，而商機(jī)稍縱即逝，所以企業(yè)在資金管理中要注意流動(dòng)資金的短缺問(wèn)題。

3.資金利用率低

受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)等客觀因素的影響，建筑施工企業(yè)實(shí)施的項(xiàng)目工程實(shí)際施工往往與設(shè)計(jì)方案有所差距，企業(yè)的資金分配不能按照計(jì)劃進(jìn)行甚至嚴(yán)重不符，資金利用率低，而資金的浪費(fèi)甚至可能影響到公司的正常運(yùn)行。例如，建筑施工企業(yè)的工程往往多個(gè)同時(shí)進(jìn)行，而且這些工程大都地區(qū)跨度大、工程周期長(zhǎng)，而每個(gè)工程需要有單獨(dú)的賬戶，導(dǎo)致企業(yè)資金分散，集中管理難度大，使用效率低下。

4.資金管理制度不完善

目前，部分建筑施工企業(yè)已意識(shí)到了資金管理的重要性，但是企業(yè)內(nèi)部的資金管理制度不完善，導(dǎo)致企業(yè)資金管理成效低。首先，一些建筑施工企業(yè)將資金管理制度和財(cái)務(wù)管理制度相互混淆，或雖然制定了制度，但制度內(nèi)容不合理、不切實(shí)際的現(xiàn)象較為普遍[1]。其次，財(cái)務(wù)預(yù)算管理是企業(yè)資金管理的重要成分。在資金預(yù)算時(shí)主要看工程材料資金和人工資金兩方面，但這些資金非常容易因市場(chǎng)變化而產(chǎn)生波動(dòng)，因此建筑施工企業(yè)應(yīng)請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的、有經(jīng)驗(yàn)的預(yù)算管理人員進(jìn)行資金預(yù)算，減少企業(yè)因資金預(yù)算問(wèn)題造成的經(jīng)濟(jì)損失。

三、加強(qiáng)建筑施工企業(yè)資金管理的策略

1.增強(qiáng)資金管理意識(shí)

首先，要定期在企業(yè)內(nèi)部舉行資金管理方面的講座，讓企業(yè)管理人員及普通員工都意識(shí)到資金管理的重要性以及不注重資金管理可能對(duì)企業(yè)造成的危害，讓資金管理意識(shí)深入人心。其次，企業(yè)管理人員在日常工作中應(yīng)注意節(jié)約企業(yè)成本，注重對(duì)資金的管理，以身作則，爭(zhēng)取讓全體員工共同注重資金管理，平時(shí)節(jié)約企業(yè)資源，減少企業(yè)資金的浪費(fèi)。最后，企業(yè)員工應(yīng)有資金預(yù)算意識(shí)，在施工過(guò)程中注意資金預(yù)算結(jié)果，減少施工消耗資金與預(yù)算資金的差距。

2.拓寬流動(dòng)資金來(lái)源

首先，企業(yè)平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，銀行貸款要按期還清，保持良好的信譽(yù)，做大銀行授信，拓寬融資渠道，爭(zhēng)取更大的貸款額度。其次，建筑施工企業(yè)要加強(qiáng)工程款的結(jié)算、回收，在工程結(jié)束后，力爭(zhēng)以最短的時(shí)間、最高的效率追回工程款。

3.資金集中管理

建筑施工企業(yè)應(yīng)完善資金集中管理制度，將資金集中安排，統(tǒng)一賬戶，對(duì)資金按需分配。如果企業(yè)的某項(xiàng)工程所需資金量大，回款周期長(zhǎng)，可以先調(diào)取資金完成工程，但要在工程結(jié)束后最短的時(shí)間內(nèi)集中收回該工程的所有款項(xiàng)。

4.提升企業(yè)員工素質(zhì)

人才是企業(yè)的第一戰(zhàn)略資源和核心競(jìng)爭(zhēng)力，人才的素質(zhì)決定著企業(yè)的發(fā)展速度[2]。建筑施工企業(yè)可以招聘專(zhuān)業(yè)的人才完善、執(zhí)行資金管理制度，還須對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行培訓(xùn)，提升員工整體素質(zhì)，增強(qiáng)員工資金管理意識(shí)，加強(qiáng)員工對(duì)資金管理制度的執(zhí)行力。

四、結(jié)語(yǔ)

建筑施工企業(yè)要提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，就需要加強(qiáng)企業(yè)資金管理，保證企業(yè)資金的流動(dòng)性。企業(yè)資金管理要完善資金管理制度，從企業(yè)內(nèi)部注重資金管理，優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)，提升資金管理水平，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

作者:田衛(wèi)鵬 單位:陜西建工機(jī)械施工集團(tuán)有限公司

參考文獻(xiàn):

第7篇：資金對(duì)于企業(yè)的重要性范文

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B文章編號(hào)：1008-925X(2012)07-0058-02

摘要：

企業(yè)財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展具有重要的作用和影響。本文主要針對(duì)現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，提出了新時(shí)期下，強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新舉措施。

關(guān)鍵詞：企業(yè)財(cái)務(wù)管理；現(xiàn)狀；創(chuàng)新舉措

隨著社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，對(duì)企業(yè)的發(fā)展提出也更高的要求，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平與現(xiàn)代化的管理水平相比，其還存在著很大的差距，使得企業(yè)的持續(xù)發(fā)展受到了嚴(yán)重的影響。因此，企業(yè)要重視企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，充分認(rèn)識(shí)其重要性，做好結(jié)構(gòu)安排，充分發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)管理的作用，使得企業(yè)效益提升。

1現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀分析

1.1.企業(yè)資金管理有待于完善。

目前，我國(guó)企業(yè)存在著較多的資金管理問(wèn)題。其中，企業(yè)最為嚴(yán)重的就是資金的短缺?？梢?，根據(jù)相關(guān)的調(diào)查分析，對(duì)于大多數(shù)的企業(yè)來(lái)講，其在資金的總量上并不缺少，而是對(duì)企業(yè)資金的管理不善，影響了資金的使用效率，造成企業(yè)資金循環(huán)的不良。比如：當(dāng)膠一些企業(yè)根本不考慮自身的情況，置企業(yè)的法律規(guī)章制度于不顧，搞一些投機(jī)取巧行為，從而造成了企業(yè)資金的外流，這樣，不僅降低了企業(yè)資金的使用效率，影響企業(yè)資金的良性周轉(zhuǎn)和循環(huán)，另一方面，影響了企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開(kāi)展，從而造成一些腐敗現(xiàn)象的時(shí)有發(fā)生。另外，一些企業(yè)在發(fā)生資金周轉(zhuǎn)困難時(shí)，一味地推銷(xiāo)企業(yè)的產(chǎn)品，卻嚴(yán)重忽略了資金回收的重要性，這樣，只會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的收賬款越來(lái)越多，同樣，也造成了企業(yè)資金的不良循環(huán)，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上的困難。

1.2企業(yè)管理和投資決策缺乏完善。

我國(guó)大多數(shù)的企業(yè)，其在投資決策和管理上存在著很大的漏洞。而且，一些企業(yè)其仍舊采用傳統(tǒng)的管理模式，實(shí)現(xiàn)粗放式管理，缺乏對(duì)企業(yè)投資決策管理的足夠重視，因此，在管理的過(guò)程中，出現(xiàn)一些管理上的盲點(diǎn)，過(guò)于注重投入，盲目地上項(xiàng)目，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到投資決策和管理的重要性，導(dǎo)致投入與產(chǎn)出不能相對(duì)應(yīng)，從而以最大的投入獲得了較少的產(chǎn)出，不僅危及了企業(yè)的生存，而且為企業(yè)的發(fā)展增添了更大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

1.3企業(yè)缺乏對(duì)費(fèi)用的嚴(yán)格管理。

當(dāng)前，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)在費(fèi)用的管理不嚴(yán)格。比如：一些企業(yè)存在著嚴(yán)重的短期行為，缺乏對(duì)長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的考慮，企業(yè)稍有積累，便從非生產(chǎn)性的資金上進(jìn)行開(kāi)支，嚴(yán)重時(shí)，就會(huì)發(fā)生嚴(yán)重的虧損，甚至于對(duì)于這樣困難的環(huán)境，一些企業(yè)仍舊、揮霍性花費(fèi)，從而使得企業(yè)陷入危機(jī)。

1.4企業(yè)成本管理不到位。

目前，我國(guó)許多企業(yè)對(duì)成本管理不到位，究其原因是由于缺乏對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)科學(xué)的、嚴(yán)格管理，主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：一、企業(yè)缺乏完善的考核制度，沒(méi)有將企業(yè)員工的業(yè)績(jī)與勞動(dòng)掛鉤；二、在企業(yè)物資的消耗上，其沒(méi)有一定的定額，尤其是對(duì)于企業(yè)的設(shè)備，在采購(gòu)方面缺乏科學(xué)性，影響了企業(yè)的成本核算；三、企業(yè)缺乏對(duì)企業(yè)資金的全面預(yù)算管理。比如：目前，我國(guó)部分企業(yè)在財(cái)務(wù)管理狀況日益下降，造成了企業(yè)效益的出現(xiàn)滑坡，而造成這種現(xiàn)象的根本原因就是由于企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上紀(jì)律松馳，更為嚴(yán)重的是基礎(chǔ)工作出不斷的倒退，從而出現(xiàn)了企業(yè)賬實(shí)不符的問(wèn)題。

2新時(shí)期下，強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新舉措施

2.1加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理觀念的更新。

隨著社會(huì)的不斷改革的深入，我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也得到迅速的發(fā)展，尤其是在當(dāng)前的企業(yè)形勢(shì)下，企業(yè)作為市場(chǎng)發(fā)展中的主體，所以企業(yè)的生存、發(fā)展與企業(yè)的財(cái)務(wù)管理有著重要的關(guān)系，這也是當(dāng)前企業(yè)的總目標(biāo)，因此，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的背景下，企業(yè)必須要加強(qiáng)管理觀念的轉(zhuǎn)變，樹(shù)立正確的財(cái)務(wù)觀，加強(qiáng)自我約束，通過(guò)各種渠道進(jìn)行自主籌資，增強(qiáng)時(shí)間價(jià)格觀念和資金成本觀念，以合理的負(fù)債經(jīng)營(yíng)理念，強(qiáng)化企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重視，運(yùn)用企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，分析各項(xiàng)指標(biāo)的科學(xué)性和企業(yè)當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況，做好財(cái)務(wù)管理。

2.2加強(qiáng)資金管理，確保資金的合理利用。

在企業(yè)管理中，其核心內(nèi)容就是資金管理，因此，具體要做到以下幾點(diǎn)：首先，要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的合理籌集，將企業(yè)的成本控制在最低，降低企業(yè)的資金占用；其次，要加強(qiáng)對(duì)銀行貸款利率的了解，全面掌握其變動(dòng)趨勢(shì)，做好短期借款的合理安排，正確處理好長(zhǎng)期借款和短期借款的結(jié)構(gòu)，控制企業(yè)的成本和資金占用；第三，財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)與企業(yè)其他部門(mén)的聯(lián)合，合理配置企業(yè)的各項(xiàng)資源，促進(jìn)財(cái)務(wù)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)以及流通部門(mén)之間的有效溝通，促進(jìn)資源的合理利用；第四，加強(qiáng)資金的流通，提高資金使用率，規(guī)范相關(guān)的考核制度，減少資金占用。

2.3企業(yè)加強(qiáng)全面預(yù)算管理的推行和實(shí)施。

企業(yè)實(shí)施預(yù)算管理作為提高企業(yè)整體管理水平的重要手段，一方面，可以控制企業(yè)管理的核心，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)未來(lái)計(jì)劃的安排，做到各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的事先安排，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門(mén)之間的高度協(xié)作，合理利用企業(yè)資源，做到分配、考核、控制的一體化，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況和發(fā)展需要，制定合理的財(cái)務(wù)目標(biāo)，站在企業(yè)的戰(zhàn)略高度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。另外，要針對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)，以企業(yè)的目標(biāo)利潤(rùn)為基礎(chǔ)，做好全面預(yù)算編制，如：成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、現(xiàn)金收支預(yù)算以及利潤(rùn)預(yù)算等等，找出企業(yè)預(yù)算管理中的薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題，使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平得以提高。

2.4建立財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，完善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。 首先，企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)人員的選擇，代表企業(yè)所有者做出所有決定，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)行監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)權(quán)利、職責(zé)、義務(wù)的相互統(tǒng)一。其次，財(cái)務(wù)總監(jiān)不僅要抓好企業(yè)的會(huì)計(jì)工作，同時(shí)，也要抓好企業(yè)的財(cái)務(wù)工作，一方面，要保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的順利實(shí)施，另一方面，要做好管理會(huì)計(jì)工作的融資和稅務(wù)籌劃，促進(jìn)資本的正常運(yùn)營(yíng)。從某種角度上講，加強(qiáng)企業(yè)管理最經(jīng)濟(jì)的方法就是加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)的監(jiān)督和控制。財(cái)務(wù)總監(jiān)作為財(cái)會(huì)工作負(fù)責(zé)人，直接參與企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，并在管理中發(fā)揮監(jiān)督的作用，要注重監(jiān)督人員的作用。

3總結(jié)

總而言之，企業(yè)財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的重要組成部分，對(duì)于企業(yè)的生存和健康發(fā)展具有重要的作用和影響。因此，要重視企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，合理利用企業(yè)資金，加強(qiáng)企業(yè)成本管理，全面推行預(yù)算管理，提高資金的使用效率，建立完善的監(jiān)督制度，使得財(cái)務(wù)管理的作用得到充分發(fā)揮，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)

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第8篇：資金對(duì)于企業(yè)的重要性范文

關(guān)鍵詞：開(kāi)關(guān)企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；管理制度；對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）02-0-01

近年來(lái)，開(kāi)關(guān)企業(yè)隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，社會(huì)需求增長(zhǎng)迅速，經(jīng)濟(jì)效益得到顯著提高，企業(yè)內(nèi)部也在不斷深化改革，并且取得了顯著進(jìn)步。但是，從當(dāng)前眾多開(kāi)關(guān)企業(yè)總體發(fā)展?fàn)顩r來(lái)說(shuō)，許多開(kāi)關(guān)企業(yè)的管理體系還不夠完善，經(jīng)營(yíng)機(jī)制還不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的需要，尤其是隨著當(dāng)前國(guó)內(nèi)外電器開(kāi)關(guān)之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，獲得的利潤(rùn)空間必將越來(lái)越小。同時(shí)，隨著眾多國(guó)外電器開(kāi)關(guān)企業(yè)逐步進(jìn)入我國(guó)國(guó)內(nèi)開(kāi)關(guān)市場(chǎng)，以其先進(jìn)的管理手段和成本控制優(yōu)勢(shì)，對(duì)我國(guó)現(xiàn)代開(kāi)關(guān)企業(yè)的生存與發(fā)展產(chǎn)生巨大的沖擊。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，財(cái)務(wù)管理是企業(yè)內(nèi)部管理的重要內(nèi)容，提高財(cái)務(wù)管理水平是企業(yè)不斷發(fā)展壯大的基礎(chǔ)，對(duì)于增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、提高企業(yè)整體效益具有重要的意義。因此，必須高度重視開(kāi)關(guān)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，及時(shí)考察開(kāi)關(guān)企業(yè)管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，認(rèn)真分析并找出生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，這樣就有助于堵住管理中的漏洞、降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，從而有助于提升開(kāi)關(guān)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。當(dāng)前，財(cái)務(wù)管理工作在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重要性已經(jīng)得到人們的廣泛關(guān)注和認(rèn)同，因此，必須高度重視開(kāi)關(guān)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。

一、財(cái)務(wù)管理在企業(yè)發(fā)展中的重要性

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。如何提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，成為諸多企業(yè)必須解決的重要問(wèn)題。在這一背景之下，財(cái)務(wù)管理的重要性就凸顯出來(lái)，主要表現(xiàn)在以下方面。

（一）財(cái)務(wù)管理有助于提高企業(yè)的資金使用效率

從某種意義上來(lái)說(shuō)，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的好壞主要取決于對(duì)資金的使用，將企業(yè)所屬資金合理配置到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程之中，通過(guò)市場(chǎng)手段的有效運(yùn)作，努力使企業(yè)生產(chǎn)中的設(shè)備、原材料等資料得到科學(xué)分配，最后生產(chǎn)出滿足社會(huì)需要的產(chǎn)品。在這一過(guò)程中，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況受到財(cái)務(wù)管理的有效監(jiān)督。企業(yè)通過(guò)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要，對(duì)資金進(jìn)行合理的分配，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中綜合反映企業(yè)的各項(xiàng)工作內(nèi)容及其經(jīng)營(yíng)狀況，以順利實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）財(cái)務(wù)管理有助于落實(shí)企業(yè)相關(guān)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略決策

財(cái)務(wù)管理主要是企業(yè)在面臨著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中，從價(jià)值的角度對(duì)企業(yè)的相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)管理時(shí)推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展并且有效運(yùn)行的重要管理手段，也是企業(yè)制定經(jīng)營(yíng)規(guī)劃實(shí)施戰(zhàn)略決策的重要基礎(chǔ)和有效依據(jù)。在日常活動(dòng)中，企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)需要，制定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，調(diào)整戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展方案，實(shí)際上就是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。因此，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的核心要素，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理是促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必然要求，對(duì)于落實(shí)企業(yè)相關(guān)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略具有極為重要的意義。

（三）財(cái)務(wù)管理有助于減少和避免企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，為了在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占有重要地位，提高抗擊市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，就必須努力擴(kuò)大企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，積極對(duì)外投資。但是，應(yīng)該看到，開(kāi)展投資具有一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)性，如果企業(yè)在投資決策過(guò)程中出現(xiàn)失誤，造成盲目投資，就很容易給企業(yè)造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。因此，要高度重視企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性，在進(jìn)行投資的過(guò)程中決，要進(jìn)行科學(xué)的市場(chǎng)分析，科學(xué)預(yù)測(cè)投資風(fēng)險(xiǎn)，并將其控制在可以接受的范圍內(nèi)，以較小的成本獲得最大的利益。

二、當(dāng)前開(kāi)關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中存在的問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)管理工作還沒(méi)有得到重視。在很多開(kāi)關(guān)企業(yè)的管理過(guò)程中，由于對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的重視性地位認(rèn)識(shí)不夠，加上管理基礎(chǔ)比較薄弱，導(dǎo)致不少企業(yè)的財(cái)務(wù)管理比較混亂，出現(xiàn)很多信息失真的情況，這就嚴(yán)重影響到開(kāi)關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的效果。雖然近年來(lái)國(guó)家相繼制定和完善了一些法律制度，但是由于多數(shù)規(guī)定和要求比較籠統(tǒng)，在實(shí)際過(guò)程中缺乏可操作性，開(kāi)關(guān)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度依然普遍不夠健全，造成企業(yè)的發(fā)展不夠穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)效益有待提高。

（二）職能部門(mén)權(quán)責(zé)不清，管理基礎(chǔ)薄弱。應(yīng)該說(shuō)，隨著社會(huì)的發(fā)展，很多開(kāi)關(guān)企業(yè)都建立起一定的規(guī)章制度，各企業(yè)的管理人員及職能部門(mén)都承擔(dān)著相應(yīng)的責(zé)任與義務(wù)。膽識(shí)，應(yīng)該看到，很多開(kāi)關(guān)企業(yè)在管理過(guò)程中，依然存在著有權(quán)無(wú)責(zé)或有責(zé)無(wú)權(quán)的情況。在這種情況下，就很容易造成企業(yè)資產(chǎn)的流失，財(cái)務(wù)管理工作比較混亂，嚴(yán)重影響了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利進(jìn)行。

（三）財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)有待完善。在現(xiàn)實(shí)生活動(dòng)，高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員普遍比較缺乏，這已經(jīng)成為影響和制約開(kāi)關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)工作難以發(fā)揮作用的突出問(wèn)題。一個(gè)明顯的現(xiàn)象是，開(kāi)關(guān)企業(yè)普遍重視對(duì)科技人員和專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員的培養(yǎng)和培訓(xùn)，對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的培養(yǎng)工作卻明顯重視不夠。財(cái)務(wù)管理人員工作任務(wù)繁重，很多時(shí)候只能被動(dòng)地處理日常事務(wù)，卻難以有充足的時(shí)間和精力主動(dòng)學(xué)習(xí)，綜合素質(zhì)有待進(jìn)一步提高和逐步完善。

三、加強(qiáng)開(kāi)關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)對(duì)策

（一）牢固樹(shù)立對(duì)財(cái)務(wù)管理工作重要性的認(rèn)識(shí)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，開(kāi)關(guān)企業(yè)必須高度重視財(cái)務(wù)管理工作，進(jìn)一步明確財(cái)務(wù)管理工作的重要性，確立起財(cái)務(wù)在企業(yè)管理過(guò)程中的中心地位，努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的潤(rùn)最大化，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)收入、成本、費(fèi)用以及資金等要素的嚴(yán)格控制。因此，開(kāi)關(guān)企業(yè)要深化財(cái)務(wù)制度改革，充分挖掘財(cái)務(wù)潛能。同時(shí)，要努力提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，對(duì)財(cái)務(wù)管理的運(yùn)作方式進(jìn)行改革，構(gòu)建與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的財(cái)務(wù)管理模式。同時(shí)，由于在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，開(kāi)關(guān)企業(yè)要自負(fù)盈虧，因此，就必須擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，降低成本指出。因此，企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的收入、成本以及利潤(rùn)等方面的考核。

（二）實(shí)施全面預(yù)算管理。加強(qiáng)預(yù)算管理，對(duì)于提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平具有極為重要的意義。一方面，要建立一整科學(xué)完整的包括營(yíng)業(yè)預(yù)算、資本支出預(yù)算以及財(cái)務(wù)預(yù)算等在內(nèi)的預(yù)算管理制度，明確相關(guān)部門(mén)的管理職責(zé)，科學(xué)編制企業(yè)年度預(yù)算，嚴(yán)格安排資金支出。另一方面，制定完善的配套措施，對(duì)年度預(yù)算驚醒嚴(yán)格監(jiān)控，努力控制項(xiàng)目成本。必須加強(qiáng)資金的集中管理，加大對(duì)資金運(yùn)行監(jiān)控力度，才能確保企業(yè)資金得到合理安全使用，從而提高企業(yè)資金的利用效率。

（三）積極使用科學(xué)的財(cái)務(wù)管理手段。要提高開(kāi)關(guān)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理效率，就需要加大對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督力度，在這一過(guò)程中，就需要積極使用科學(xué)的財(cái)務(wù)管理手段和管理方式，并將其運(yùn)用于項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的整個(gè)過(guò)程，包括制定和實(shí)施實(shí)物資產(chǎn)管理、資金使用審批管理、差旅費(fèi)用管理以及員工借款管理、合同分類(lèi)管理等方案?？茖W(xué)的財(cái)務(wù)管理手段不僅有助于保證企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，而且有助于對(duì)規(guī)章制度和重大經(jīng)營(yíng)決策的相關(guān)情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，確保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)嚴(yán)格按照科學(xué)程序進(jìn)行。

（四）提高財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，為了促進(jìn)開(kāi)關(guān)企業(yè)的健康發(fā)展，必須要制定適應(yīng)社會(huì)發(fā)展需要的財(cái)務(wù)制度。而要執(zhí)行相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，就需要有一批具有良好職業(yè)道德素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)技能的財(cái)務(wù)管理人員。只有這樣才能確保財(cái)務(wù)制度得到嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，并能夠及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地提供企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所需要的會(huì)計(jì)信息。只有這樣，才能促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作順利進(jìn)行，避免企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

四、結(jié)語(yǔ)

對(duì)于開(kāi)關(guān)企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)管理工作在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中具有重要的地位。當(dāng)前，開(kāi)關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中還存在著很多問(wèn)題，財(cái)務(wù)管理工作還沒(méi)有得到重視，在企業(yè)內(nèi)部，職能部門(mén)權(quán)責(zé)不清，管理基礎(chǔ)比較薄弱。并且高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員普遍比較缺乏，這些都已經(jīng)成為影響和制約開(kāi)關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)工作難以發(fā)揮作用的突出問(wèn)題。因此，必須高度重視開(kāi)關(guān)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，牢固樹(shù)立對(duì)財(cái)務(wù)管理工作重要性的認(rèn)識(shí)，實(shí)施全面的預(yù)算管理，積極使用科學(xué)的財(cái)務(wù)管理手段，同時(shí)，要采取積極手段提高財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)。只有這樣，才能避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)開(kāi)關(guān)企業(yè)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：資金對(duì)于企業(yè)的重要性范文

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì) 出納 職業(yè)素質(zhì)

出納工作作為企業(yè)會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作，主要是按照相關(guān)的會(huì)計(jì)管理制度，進(jìn)行企業(yè)的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、賬務(wù)管理、現(xiàn)金庫(kù)存管理、證券管理、印章使用以及票據(jù)管理工作，出納工作的實(shí)質(zhì)就是完成企業(yè)資金、票據(jù)與貨幣資金的收付、保管以及核算管理等。由于會(huì)計(jì)出納工作內(nèi)容繁多、工作瑣碎，因此對(duì)于出納工作人員的職業(yè)素質(zhì)能力也提出了較高的要求。為了確保企業(yè)會(huì)計(jì)出納工作的高質(zhì)量、高水平實(shí)施開(kāi)展，必須將出納人員的職業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)作為管理的重點(diǎn)，通過(guò)提高出納工作人員隊(duì)伍的整體能力水平，確保企業(yè)會(huì)計(jì)出納工作準(zhǔn)確無(wú)誤，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)施提供良好的基礎(chǔ)。

一、出納工作人員職業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)的重要性分析

對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)出納工作人員進(jìn)行管理，首先應(yīng)當(dāng)明確企業(yè)會(huì)計(jì)出納工作的重要性以及特點(diǎn)，進(jìn)而根據(jù)出納工作的要求，完善出納工作人員職業(yè)素養(yǎng)的教育提升措施，企業(yè)會(huì)計(jì)出納工作對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的作用主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（一）出納工作人員的素質(zhì)關(guān)系到企業(yè)會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)是否穩(wěn)固

出納工作涉及到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、現(xiàn)金管理以及票據(jù)印章管理等內(nèi)容，屬于企業(yè)會(huì)計(jì)管理的基礎(chǔ)性工作，也是企業(yè)會(huì)計(jì)管理工作實(shí)施開(kāi)展的基本前提，只有出納工作的規(guī)范化，才能確保會(huì)計(jì)工作的有效實(shí)施。

（二）出納工作人員是企業(yè)會(huì)計(jì)信息的直接收集者

在企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，原始憑證與票據(jù)處理、資金的收入支出、業(yè)務(wù)款項(xiàng)的結(jié)算情況、庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)際情況等重要的一手資料信息都是由出納工作中匯總收集，形成總賬會(huì)計(jì)，作為重要的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息傳遞至財(cái)務(wù)管理決策部門(mén)，因此會(huì)計(jì)出納工作的質(zhì)量對(duì)于會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量也具有重要的影響。

（三）出納工作人員是確保企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理法規(guī)政策執(zhí)行的排頭兵

在企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)管理工作中維護(hù)企業(yè)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保企業(yè)財(cái)會(huì)制度的執(zhí)行，避免財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)舞弊行為等管理工作實(shí)施的關(guān)鍵就在于對(duì)會(huì)計(jì)出納人員的管理，這也是確保企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作合法、合規(guī)控制管理的關(guān)鍵點(diǎn)。

二、提高企業(yè)會(huì)計(jì)出納人員職業(yè)素質(zhì)的途徑研究

（一）強(qiáng)化出納工作人員的職業(yè)道德素養(yǎng)教育

企業(yè)會(huì)計(jì)出納工作每天經(jīng)手流入流出的資金數(shù)額巨大，因此實(shí)現(xiàn)企業(yè)會(huì)計(jì)出納工作人員隊(duì)伍整體職業(yè)素質(zhì)的提升，首先應(yīng)該將出納工作人員的職業(yè)道德素養(yǎng)建設(shè)作為關(guān)鍵點(diǎn)，通過(guò)強(qiáng)化出納工作人員的責(zé)任感，確保會(huì)計(jì)出納工作的順利實(shí)施。企業(yè)財(cái)會(huì)管理部門(mén)應(yīng)該協(xié)同人力資源員管理部門(mén)，在入職前對(duì)出納工作人員的職業(yè)道德水平進(jìn)行分析判斷與人員優(yōu)選，在會(huì)計(jì)出納工作中對(duì)工作人員進(jìn)行定期的教育培訓(xùn)。通過(guò)職業(yè)道德教育，讓企業(yè)會(huì)計(jì)出納工作人員樹(shù)立愛(ài)崗敬業(yè)意識(shí)，有責(zé)任心、細(xì)心、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪M(jìn)行會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)的處理。

（二）優(yōu)化企業(yè)會(huì)計(jì)出納工作人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)

企業(yè)會(huì)計(jì)出納工作的內(nèi)容繁瑣復(fù)雜，涉及面非常廣，因此必須確保出納工作人員具有較合理的知識(shí)結(jié)構(gòu)。首先，應(yīng)該對(duì)會(huì)計(jì)出納工作人員進(jìn)行會(huì)計(jì)工作崗位基本知識(shí)技能的培訓(xùn)，使其具備開(kāi)展工作的基礎(chǔ)技能。其次，應(yīng)該結(jié)合當(dāng)前會(huì)計(jì)電算化的相關(guān)要求，提高出納工作人員利用會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)完成賬目記錄、憑證處理等財(cái)務(wù)管理工作的需要。第三，應(yīng)該對(duì)出納工作人員進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)法律、法規(guī)知識(shí)的普及教育，尤其是經(jīng)濟(jì)法、行政訴訟法、民法通則及財(cái)經(jīng)紀(jì)律法規(guī)等相關(guān)方面的教育。通過(guò)對(duì)企業(yè)出納工作人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)進(jìn)行豐富與完善，確保企業(yè)會(huì)計(jì)出納工作高質(zhì)量、高水平的開(kāi)展。

（三）端正企業(yè)會(huì)計(jì)出納人員的工作態(tài)度

企業(yè)會(huì)計(jì)出納工作業(yè)務(wù)量大、處理流程多、內(nèi)容繁瑣，是一項(xiàng)非常系統(tǒng)、嚴(yán)謹(jǐn)性要求較高的工作。因此，對(duì)于會(huì)計(jì)出納工作人員，除了要求其應(yīng)具有良好的職業(yè)道德、較高的業(yè)務(wù)能力之外，還必須具有端正嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。這就要求必須通過(guò)教育培訓(xùn)，讓會(huì)計(jì)出納工作人員養(yǎng)成與會(huì)計(jì)出納職業(yè)要求項(xiàng)符合的工作作風(fēng)，工作精力集中、業(yè)務(wù)處理有條不紊、賬目票據(jù)處理嚴(yán)謹(jǐn)、收支計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤。通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)出納工作人員工作態(tài)度的轉(zhuǎn)變與端正，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)出納工作質(zhì)量的整體提升。

（四）提高出納工作人員的安全意識(shí)

企業(yè)的會(huì)計(jì)出納工作涉及到資金、票據(jù)、憑證、結(jié)算信息等內(nèi)容，為了確保企業(yè)資金、資產(chǎn)與信息的安全，必須提高會(huì)計(jì)出納工作人員的安全意識(shí)。首先應(yīng)集中組織會(huì)計(jì)出納人員學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)安保知識(shí)，在工作開(kāi)展過(guò)程中樹(shù)立安保意識(shí)，保護(hù)自己所分管財(cái)產(chǎn)物資的安全可靠。在工作過(guò)程中對(duì)于支票的簽發(fā)、憑證的審查、記賬單的填報(bào)等重點(diǎn)業(yè)務(wù)，進(jìn)行細(xì)致的核對(duì)，確保所經(jīng)手業(yè)務(wù)資金收支的合法安全。同時(shí)對(duì)于辦公室門(mén)窗、辦公櫥柜管理、保險(xiǎn)柜管理等，也應(yīng)該嚴(yán)格按照財(cái)物安全要求進(jìn)行管理。

三、結(jié)束語(yǔ)

隨著企業(yè)管理管理理念以及管理結(jié)構(gòu)的不斷更新完善，對(duì)于企業(yè)會(huì)計(jì)出納工作人員的要求也越來(lái)越高，為確保企業(yè)資金、資產(chǎn)安全可靠，財(cái)務(wù)管理活動(dòng)規(guī)范有序，必須將出納工作人員的素質(zhì)培養(yǎng)作為企業(yè)財(cái)會(huì)管理與人力資源管理的首要任務(wù)，通過(guò)專(zhuān)業(yè)、系統(tǒng)、全面的培訓(xùn)教育，實(shí)現(xiàn)企業(yè)會(huì)計(jì)出納工作人員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)、職業(yè)道德水平、遵紀(jì)守法意識(shí)以及團(tuán)結(jié)協(xié)作精神等方面的全面提升，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供良好的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)條件。

參考文獻(xiàn)：

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