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外貿(mào)企業(yè)發(fā)展中國際貿(mào)易結(jié)算風險及防控

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外貿(mào)企業(yè)發(fā)展中國際貿(mào)易結(jié)算風險及防控

摘要:國際貿(mào)易結(jié)算是以貨幣的形式結(jié)算國家之間的商品交易產(chǎn)生的債務(wù)關(guān)系。隨著我國加入WTO之后,國家的對外改革開放政策的實施,國際貿(mào)易企業(yè)也演變的越來越多,隨之而來的國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)也不斷擴大。國際市場之間的競爭正在愈演愈烈,我國為了就擴大所占國際市場份額,外貿(mào)企業(yè)除了采取價格競爭的手段之外,還以優(yōu)惠的付款方式為產(chǎn)品買方進行融資,給出口收匯帶來了風險的增加,導致部分外貿(mào)企業(yè)資金流動鏈較為緩慢,相應(yīng)的致使企業(yè)運作效率低下。本文通過對外貿(mào)企業(yè)發(fā)展中國際貿(mào)易結(jié)算的方法特點及風險進行簡要分析,進而提出相應(yīng)國際結(jié)算風險防范對策,來引導外貿(mào)企業(yè)在商品交易過程中選擇合理的結(jié)算方式,從而促進實現(xiàn)交易目的,雙方企業(yè)的利益共贏。

關(guān)鍵詞:外貿(mào)企業(yè);國際貿(mào)易結(jié)算;結(jié)算雙方主體

一、引言

國際貿(mào)易結(jié)算過程中包含的主要品種有進出口押匯、打包放款以及緩交保證金等。國際貿(mào)易結(jié)算以物品交易、財貨兩清的交易基礎(chǔ)進行的貿(mào)易結(jié)算,貿(mào)易結(jié)算是整個貿(mào)易活動中的重要組成部分之一,是進出口貨物的購買販賣雙方進行債權(quán)債務(wù)合算的關(guān)鍵過程。在全球經(jīng)濟一體化的發(fā)展前提下,各國貿(mào)易之間發(fā)展十分迅猛,進出口業(yè)務(wù)已然成為世界貿(mào)易的主要表現(xiàn)形式。針對國際貿(mào)易結(jié)算所面臨的風險進行分析,通過科學預(yù)測預(yù)防風險出現(xiàn),充分利用各種保險制度以及銀行的融資功能防止國際金融貿(mào)易結(jié)算的風險產(chǎn)生。

二、貿(mào)易結(jié)算方式

國際金融貿(mào)易結(jié)算的方式多種多樣具體可分為三種,匯付、托收以及信用證此三種結(jié)算方式為主的金融貿(mào)易結(jié)算。在貿(mào)易結(jié)算過程中,匯付就是指付款人在雙方約定的時間條件之內(nèi),將貸款通過銀行或者其他轉(zhuǎn)賬途徑支付匯給對方的方式。在進行匯付的過程中由于結(jié)算工具的不同,付款方式一般有電匯信匯以及票匯這三種;托收就是指在雙方交易過程中進行匯票時不附帶任何的貨運單據(jù),而只附帶發(fā)票等單據(jù)。憑借貨運單據(jù)進行貨物跟單托收的方式。這種托收方式在國際貿(mào)易中應(yīng)用較為廣泛,由于交單條件的不同,又分為付款交單以及承兌交單兩種方式;以及在國際貿(mào)易結(jié)算中開取信用證來作為進出口商的貨物進出條件,依照進口商的要求面對出口商開授的經(jīng)銀行或者進口商簽發(fā)的付款人匯票,并且保證交來符合信用憑證規(guī)定的匯票和單據(jù),承兌和付款的保證文件。

三、國際金融貿(mào)易結(jié)算風險

在國際貿(mào)易進行結(jié)算的過程中由于涉及方面較廣,國家之間、貨幣之間、不同的結(jié)算方式之間以及結(jié)算工具的不同都會對結(jié)算造成一定的風險因素。以及一些政治、經(jīng)濟信用等方面的原因也會導致國際貿(mào)易結(jié)算過程中一系列風險的發(fā)生。

1.政治風險。在國際貿(mào)易結(jié)算過程中,國家的政治形勢以及對該國債務(wù)的償還能力都會造成一定的一些影響,即為政治風險。比如在戰(zhàn)亂以及國家實施相關(guān)政策帶來的風險,一旦國家制定相關(guān)決策以及該國發(fā)生的重大事件以及對外的關(guān)系都會對該國家的政治風險產(chǎn)生變化。那么這些政治風險則會對國際貿(mào)易結(jié)算活動帶來延遲付款或者沒收貨款的后果。政治風險的不可預(yù)見性導致了交易雙方的損失。

2.信用風險。在國際貿(mào)易金融結(jié)算中,信用風險的產(chǎn)生很大程度取決于進出口商的生意品質(zhì)問題。通過國際結(jié)算活動使得身處不同時間空間的買主得到貨物,賣主得到貨款。在這一過程中,倘若

雙方中的一方不按照規(guī)定履行貿(mào)易合約,那么另一方就會遭受信用風險。比如雙方中的其中一方拒收貨物、延期付款或者無故違約等各種信用風險現(xiàn)象。

3.外匯風險。在國際金融貿(mào)易結(jié)算過程中,一定時期之內(nèi)的雙方交易由于匯率的升降變動從而導致貨幣價值的升降現(xiàn)象出現(xiàn),知識交易雙方的其中一方遭受貨幣風險。貨幣風險一般有交易結(jié)算風險以及賣賣風險兩種。無論是在交易過程中貨幣的升降,都會對交易的其中一方帶來貨物或者財務(wù)方面的損失。國際貿(mào)易結(jié)算中的外匯風險使得交易經(jīng)營產(chǎn)生不穩(wěn)定性。

四、貿(mào)易結(jié)算過程相關(guān)風險防范措施

在國際貿(mào)易結(jié)算過程中,為了對未來不可預(yù)測風險以及后果進行分析的基礎(chǔ)之上,針對交易結(jié)算中不同的情況采取相應(yīng)的措施進行風險防范,來達到交易雙方的利潤最大,損失最小。

1.政治風險的防范。通過在雙方交易過程中,建立及時的預(yù)報系統(tǒng),對貿(mào)易伙伴國家的各種管制情況進行了解,收集各種政局演變情報,以便更早的發(fā)現(xiàn)政治風險千兆,從而主動采取相關(guān)措施,使得損失降為最低;通過進行風險投資對交易雙方進行保障,受益人通過向正度相關(guān)保險機構(gòu)投保政治風險以便發(fā)生政治風險,即可要求受理保賠;或者受益人通過向當?shù)劂y行提出相關(guān)申請,請銀行開出擔保函,如若發(fā)生政治變動,擔保人就可向擔保的金融機構(gòu)要求索賠,從而達到損失最小化。

2.信用風險的防范。在雙方進行國際交易的過程中,可以通過設(shè)置獨立的信用風險承擔管理機構(gòu)對其進行防范。通過在企業(yè)內(nèi)部設(shè)定信用風險機構(gòu),在雙方交易前經(jīng)調(diào)查機構(gòu)對貿(mào)易對手的過去交易資料進行調(diào)查審核,交易中與業(yè)務(wù)員進行密切的溝通,加大信用風險的防范盡可能避免信用風險。在選擇交易伙伴時要慎重,通過實現(xiàn)咨詢公司對合作伙伴作出一系列的信用調(diào)查之后選擇信用良好的伙伴進行交易,一方發(fā)生信用風險導致一方經(jīng)受經(jīng)濟的損失。

3.匯率風險的防范。在交易過程中,通過進行套期保值交易來防止匯率變更給經(jīng)濟利益帶來的損失。進口企業(yè)可以在交易過程中買入一筆外匯,出口企業(yè)則賣出一筆外匯,這樣來做到套期保值的交易中得益,損失與收益也就相應(yīng)抵消了;或者通過提前進行外匯首付或者延遲,也是在交易過程中防范外匯風險的一種策略性辦法;再或者通過訂立外匯的保值條款,通過在交易合同中明文規(guī)定交易貨幣與支付貨幣之間的匯價,如果在交易過程中,一方匯價變動幅度超出其規(guī)定范圍,那么則按照合同規(guī)定對其進行調(diào)整,以便達到交易保值的目的;或者通過設(shè)置一些為外貿(mào)交易服務(wù)的保險機構(gòu)以及保證匯率的相關(guān)制度,來對交易過程中的匯率變更造成的損失起到一定解救,為了交易雙方因匯率的原因給雙方企業(yè)所帶來的經(jīng)濟困境。

4.結(jié)算方式風險防范。在進行經(jīng)濟交易過程中所選擇的交易結(jié)算方式對于出口貿(mào)易而言可以盡可能的選擇預(yù)付貨款的支付方式,對于進口貿(mào)易而言則要確定出口方有極高的信用值基礎(chǔ)上,選擇預(yù)付貨款的計算方式。在進行交易中,雙方既要考慮結(jié)算本身的特點又要結(jié)合其他外在因素,通過選用最保險的結(jié)算方式進行貿(mào)易結(jié)算。以及在交易過程中一定要具有極強的風險防范意識,來達到國際貿(mào)易交易結(jié)算的經(jīng)濟利益最大化,損失最小化。

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作者:張青蓮 鄧雅林 單位:天津華北地質(zhì)勘查局 天津市信息基礎(chǔ)設(shè)施投資有限公司

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