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集團(tuán)企業(yè)資金管理的措施

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集團(tuán)企業(yè)資金管理的措施

摘要:在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展進(jìn)程中,企業(yè)為了能夠做大做強(qiáng),加快了集團(tuán)化的發(fā)展進(jìn)程。企業(yè)集團(tuán)化運(yùn)營管理離不開現(xiàn)代化管理理念和精細(xì)化管理方案,在實際集團(tuán)企業(yè)運(yùn)營過程中,對資金的合理管控是最為核心的內(nèi)容之一。但由于集團(tuán)組建之前各企業(yè)發(fā)展情況各異,集團(tuán)組建后在實際運(yùn)營管理過程中也存在較多問題,特別是資金管理方面存在較高的財務(wù)風(fēng)險,集團(tuán)資金成本控制難度較大。針對于這種情況,則需要積極促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)資金管理制度的完善,強(qiáng)化全面預(yù)算管理,實現(xiàn)對資金的有效監(jiān)管,全面提高集團(tuán)企業(yè)資金管理水平,為集團(tuán)企業(yè)健康、持續(xù)的發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞:集團(tuán)企業(yè)資金管理意義問題措施

1加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)資金管理的重要意義

1.1為集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展提供可靠的保障

集團(tuán)企業(yè)通過資金管理,能夠間接反映出企業(yè)各個環(huán)節(jié)管理中存在的缺陷,并積極采取有效的措施加以應(yīng)對,進(jìn)一步降低集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險,全面提升集團(tuán)企業(yè)的核心競爭力。同時集團(tuán)企業(yè)通過強(qiáng)化資金管理工作,還可以有效地促進(jìn)效益管理目標(biāo)的落實,進(jìn)一步制約財務(wù)管理人員的行為,更好地突出資金管理制度的實際效用,實現(xiàn)對風(fēng)險隱患的有效防控,為集團(tuán)企業(yè)各項經(jīng)濟(jì)活動的有效開展打下堅實的基礎(chǔ),促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)整體利益最大化目標(biāo)的實現(xiàn)。

1.2降低集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險

企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展離不開資金的支持,為了保證集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營和資金支付,需要加強(qiáng)對集團(tuán)企業(yè)資金的管理,針對集團(tuán)企業(yè)整個資金流向狀況進(jìn)行綜合控制,及時發(fā)現(xiàn)資金使用過程中不合理的行為,保證資金的安全性和可靠性,提高資金的有效利用,實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險隱患的有效控制,為集團(tuán)企業(yè)健康、穩(wěn)定的運(yùn)營奠定良好的基礎(chǔ)。

1.3提高集團(tuán)企業(yè)的資金使用效益

市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展為集團(tuán)企業(yè)帶來了良好的發(fā)展機(jī)遇,但也增加了集團(tuán)企業(yè)市場運(yùn)營風(fēng)險。在當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)資金管理工作中,需要重視資金管理的可控性,盡可能地減少集團(tuán)企業(yè)資金存量,實現(xiàn)財務(wù)成本的節(jié)約,通過對集團(tuán)企業(yè)資資金的科學(xué)調(diào)度和合理使用,進(jìn)一步提高集團(tuán)企業(yè)資金使用效益,增強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)償?shù)箓芰Γ瑥亩龠M(jìn)集團(tuán)企業(yè)的良性發(fā)展。

1.4縮短集團(tuán)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)時間,合理分配集團(tuán)企業(yè)資源

集團(tuán)企業(yè)通過做好資金管理工作,在保證資金存量和現(xiàn)金流合理的情況下,可以有效地保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利實施。而且通過做好集團(tuán)企業(yè)資金管理工作,還能夠?qū)崿F(xiàn)集團(tuán)企業(yè)周轉(zhuǎn)資金的合理調(diào)度,保證資金流動的均衡性。通過對資金的優(yōu)化分配,穩(wěn)步提高企業(yè)資金利用率,確保集團(tuán)企業(yè)預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的實現(xiàn)。

2集團(tuán)企業(yè)資金管理中存在的問題

2.1集團(tuán)企業(yè)資金預(yù)算缺乏實用性

通過運(yùn)用合理的手段來對集團(tuán)企業(yè)未來的資金收支狀況進(jìn)行預(yù)測,以資金預(yù)算為基礎(chǔ)來實現(xiàn)對集團(tuán)企業(yè)資金的有效控制,可以進(jìn)一步提高集團(tuán)企業(yè)資金管理水平。但在當(dāng)前大部分集團(tuán)企業(yè)發(fā)展過程中,其在資金預(yù)算編制后,在具體執(zhí)行過程中存在執(zhí)行不到位的問題,這就對資金預(yù)算制度作用的發(fā)揮帶來了較大的阻礙,不利于企業(yè)預(yù)算管理效率和水平的提升,導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)資金預(yù)算實用性欠缺。

2.2集團(tuán)企業(yè)的資金利用效率偏低

對于集團(tuán)企業(yè)而言,采取財務(wù)集中管理時,存在集團(tuán)資金過于集中問題或是集團(tuán)多級法人。成員企業(yè)各自為政,資金過于分散,這對于資金的合理利用帶來了影響,無法有效地發(fā)揮出資金的經(jīng)濟(jì)效益。資金過于集中情況下會導(dǎo)致成員企業(yè)資金緊缺問題、過于分散情況下成員企業(yè)投資決策會存在較強(qiáng)的隨意性,盲目投資必然會對集團(tuán)的整體利益帶來較大的損害,影響資金的利用率。另外,部分集團(tuán)企業(yè)在實際經(jīng)營過程中,對于資金使用規(guī)劃缺乏重視,這就導(dǎo)致資金使用過程中缺乏針對性和浪費(fèi)問題。還在部分集團(tuán)企業(yè)資金使用過程中監(jiān)督不到位,從而導(dǎo)致資金使用效率不高。

2.3資金管理制度落實不到位

集團(tuán)企業(yè)在實際運(yùn)營過程中,通常都會建立完善的資金管理制度,為集團(tuán)企業(yè)資金的穩(wěn)定和安全運(yùn)營提供制度保障。但由于集團(tuán)企業(yè)存在較多的下屬子公司,這也增強(qiáng)了資金管理制度落實的難度。特別是在實際發(fā)展過程中,各子公司之間存在資金相互拆借問題,由此而產(chǎn)生稅務(wù)成本問題,這對于集團(tuán)企業(yè)資金管理過程中資金協(xié)調(diào)時間節(jié)點的把握帶來了較大的影響。另外,集團(tuán)企業(yè)發(fā)展過程中,當(dāng)其選擇對外直接融資時,還會導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)整體財務(wù)費(fèi)用增加。

2.4缺乏有效的監(jiān)管機(jī)制

在當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)資金管理工作中,普遍存在資金監(jiān)管制度不完善的問題,針對于集團(tuán)下屬成品企業(yè)的資金監(jiān)管不到位,由于沒有完善的審批流程,成員企業(yè)在資金使用上存在較強(qiáng)的隨意性。同時成員企業(yè)對于集團(tuán)企業(yè)制定的監(jiān)管機(jī)制缺乏足夠的重視,監(jiān)管形同虛設(shè),缺乏執(zhí)行力。而且集團(tuán)企業(yè)規(guī)模較大,成員企業(yè)數(shù)量較多,在企業(yè)信息化管理相對滯后的情況下,導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)無法準(zhǔn)確的把控各成員的財務(wù)信息和資金狀況。另外,集團(tuán)企業(yè)各成員企業(yè)在資金管理方面安全意識缺乏,經(jīng)營者及財務(wù)人員對資金使用存在較強(qiáng)的隨意性,投資過于盲目,這就導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)風(fēng)險增加,極易給集團(tuán)企業(yè)帶來造成嚴(yán)重的損失。

3加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)資金管理的策略

3.1完善資金管理體制

首先,加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)資金管理制度建設(shè)。集團(tuán)企業(yè)通過強(qiáng)化資金管理制度建設(shè),可以有效地規(guī)范成員企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為,提高集團(tuán)企業(yè)資金綜合管理能力,實現(xiàn)對資金的統(tǒng)籌管理。而且通過完善集團(tuán)企業(yè)資金管理制度,還可以在各項經(jīng)濟(jì)活動開展時做到事前防范,保證資金的合理和安全使用。其次,選擇適合企業(yè)發(fā)展的資金管理模式。在當(dāng)前市場競爭越發(fā)激烈的新形勢下,集團(tuán)企業(yè)在發(fā)展過程中,需要與自身的實際情況相結(jié)合,基于各成員企業(yè)的實際情況來選擇適宜的業(yè)務(wù)類型和資金管理模式,而且要根據(jù)各成員企業(yè)發(fā)展不同階段的需求來及時調(diào)整資金管理模式,這樣有利于提高企業(yè)的盈利能力和抗風(fēng)險能力,全面提高成員企業(yè)的資金管理水平,同時集團(tuán)企業(yè)融資能力也會有所增強(qiáng),有利于實現(xiàn)融資成本的降低。另外,集團(tuán)企業(yè)通過實施財務(wù)資源的一體化管理,可以有效地增強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)財務(wù)功能,同時成員企業(yè)也不會出現(xiàn)相互拆借資金和向金融機(jī)構(gòu)貸款產(chǎn)生無序擔(dān)保等問題,有利于集團(tuán)企業(yè)整體信用度的增強(qiáng)。目前集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理模式主要以統(tǒng)收統(tǒng)支、資金劃撥、結(jié)算中心、財務(wù)公司等五種模式為主,每一種管理模式都具有其特點,因此集團(tuán)企業(yè)需要基于自身的發(fā)展規(guī)模及不同發(fā)展階段來選擇適宜的資金管理模式,以此來促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)資金管理水平的提升,為集團(tuán)企業(yè)的健康發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。

3.2加強(qiáng)資金的高效運(yùn)作,提高資金運(yùn)作效率

首先,加強(qiáng)資金的全面預(yù)算管理。集團(tuán)企業(yè)需要制定資金全面預(yù)算管理制度,明確資金預(yù)算管理的基本方針,這樣具體編制預(yù)算時才能做到有重點有目標(biāo),事先通過對資金的預(yù)算來對資金收支流量情況進(jìn)行掌控。在具體預(yù)算執(zhí)行過程中,要求集團(tuán)成員要嚴(yán)格按照預(yù)算來做好資金使用工作,并與成員企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)及結(jié)構(gòu)變化相結(jié)合,及時對資金使用進(jìn)行調(diào)整,針對于預(yù)算執(zhí)行要進(jìn)行嚴(yán)格的申報審批。在資金全面預(yù)算管理工作中,資金預(yù)算的執(zhí)行跟蹤管理和考核監(jiān)督管理是較為關(guān)鍵的環(huán)節(jié),具體要做好資金預(yù)算的持續(xù)跟蹤管理工作,并及時獲取集團(tuán)及成員企業(yè)的最新資金狀況,提升對資金盈余和空缺的預(yù)見性,盡量減少盲目性。通過全面提高資金全面預(yù)算管理水平,可以實現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)資金的合理安排和規(guī)劃,確保企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)的實現(xiàn)。其次,結(jié)合集團(tuán)發(fā)展方向和戰(zhàn)略,提高資金運(yùn)作效率。集團(tuán)企業(yè)需要針對成員企業(yè)經(jīng)營狀況及發(fā)展方向進(jìn)行掌握,并結(jié)合每個成員企業(yè)的實際發(fā)展情況來合理分配資金,對于急需資金周轉(zhuǎn)的企業(yè),需要保證資金的及時到位,這樣成員企業(yè)才能抓住經(jīng)營發(fā)展的機(jī)遇,并與集團(tuán)企業(yè)的市場變化和戰(zhàn)略發(fā)展方向保持一致。最后,加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)的信息化管理。集團(tuán)企業(yè)為了能夠及時掌握成員企業(yè)的經(jīng)營狀況及資金使用情況,與成員企業(yè)之間及時進(jìn)行信息溝通和整合,需要強(qiáng)化信息化建設(shè),提高集團(tuán)企業(yè)的信息化管理水平。這就需要成員企業(yè)所提供的信息要保證真實性和完整性,這樣集團(tuán)企業(yè)根據(jù)成員企業(yè)提供的信息才能作出正確的發(fā)展決策,降低決策風(fēng)險。同時,集團(tuán)企業(yè)還要構(gòu)建統(tǒng)一的資金信息網(wǎng)絡(luò)平臺,并建立信息反饋系統(tǒng),充分地利用網(wǎng)絡(luò)平臺來實現(xiàn)資金的科學(xué)化管理,對資金進(jìn)行實時監(jiān)控,保證資金使用的安全性和合理性,并進(jìn)一步為資金管理工作提供重要的數(shù)據(jù)支持,保證企業(yè)發(fā)展決策的科學(xué)性和正確性。

3.3健全集團(tuán)企業(yè)的資金監(jiān)管機(jī)制

首先,提高風(fēng)險意識,強(qiáng)化資金的全面風(fēng)險管理。在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部,需要從上到下樹立正確的資金管理理論,在重視資金管理為企業(yè)帶來收益的同時還要關(guān)注風(fēng)險,針對于集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)有風(fēng)險及潛在風(fēng)險所帶來的影響進(jìn)行深入分析,時刻關(guān)注每個環(huán)節(jié)的風(fēng)險,做好防范工作,全面提高集團(tuán)企業(yè)全面風(fēng)險管理水平。其次,完善資金監(jiān)管機(jī)制。作為集團(tuán)企業(yè)的管理層,需要進(jìn)一步提升自身的資金管理意識,對集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資金管理和控制給予充分的關(guān)注,并明確資金管理的方向,避免在投資方面出現(xiàn)重大差錯。針對資金管理工作,需要通過事前計劃、事中控制和事后評估整個過程進(jìn)行監(jiān)督,集團(tuán)企業(yè)要針對資金管理工作成立具體的監(jiān)管部門,并建立健全資金監(jiān)管機(jī)制,實現(xiàn)對集團(tuán)及成員企業(yè)各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全面監(jiān)督,進(jìn)一步提高資金的有效利用。

4結(jié)語

在當(dāng)前社會經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的新形勢下,企業(yè)面臨著越來越激烈的市場競爭,在這種情況下,集團(tuán)企業(yè)在實際資金管理過程中也產(chǎn)生了一些新的問題,這對于集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展帶來了較大的影響。因此要求集團(tuán)企業(yè)要不斷完善企業(yè)資金管理制度,規(guī)范具體的資金管理流程,運(yùn)用高效的資金管理方式,進(jìn)一步增強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)的整體競爭力,為集團(tuán)企業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)

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作者:隋立波 單位:哈藥集團(tuán)醫(yī)藥有限公司